第一篇：銀監局案件防范學習資料

為進一步加強案件防控教育，提醒全行員工嚴格按章操作，自覺踐行職業操守，遠離違紀違規，增強主動防范各種風險和案件的自覺性和抵抗力，建行晉城分行紀檢監察部堅持每月編發一期《案件防控學習要點》，并組織全行員工認真學習。

《案件防控學習要點》是根據上級行和當地銀監部門有關案件防控工作的要求，結合本行各類內外部審計檢查發現的問題、一些典型案例及法律合規部發布的風險提示等情況綜合編發的。《要點》直接發送到行領導、各基層機構、機關各部門經理郵箱，并發布在企業網上，明確規定作為基層員工案件防控教育的必學內容，要求每個基層機構在晨會、夕會時集中組織員工進行學習，做到機構學習有記錄，個人學習有筆記，市分行紀檢監察部不定期對各行、部組織學習情況進行抽查。

銀監局案件防范學習資料

一、防范操作風險的“十三條”意見

（一）高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

（二）切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

（三）加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

（四）訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

（五）堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

（六）建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。

（七）嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

（八）對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

（九）加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

（十）加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

（十一）嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

（十二）加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業務及財務管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續上必須按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯系查證制度。對老客戶也要做到經常抽檢稽審，超過一定金額的，應由上一級行和基層行的非直接業務經辦專崗進行，并注意與企業的相關熱線聯系人驗證，獲得確認。商業銀行要對所有客戶出賬業務的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業務單據”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據和關鍵欄目，嚴格把關。對于不配合的企業，要嚴格審核以前發生的業務，并采取相應的控制措施。

(十三)迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

二、防范操作風險的 “十項措施”

（一）完善相關法律法規，加大對銀行業犯罪的打擊力度。研究并提請有關部門修訂《刑法》相關條款，明確有關司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對金融違法違規行為的行政處罰力度；在《企業破產法》中明確有關債權保護條款，充分保障債權機構的合法權益；研究有關延伸檢查權問題，增加有效監管手段。

（二）實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。銀監會將配合有關部門盡快制定《銀行業重大案件責任追究規定》。

（三）加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。進一步完善《銀行業金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業金融機構高級管理人員履職監管辦法》。

（四）加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。盡快制定《銀行業金融機構內部審計指引》，幫助和督促銀行業金融機構解決現階段內部審計獨立性和權威性不夠等問題。

（五）加強銀行業金融機構信息科技系統建設監管，提高信息科技水平。

（六）完善會計統計相關制度，加強對中介機構管理。

（七）提高銀行業金融機構處置突發事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業案件可能造成的經濟與聲譽的損害，切實維護金融穩定。

（八）積極推進國有商業銀行改革，完善公司治理結構。

（九）完善不良資產處置辦法，做好資產管理公司案件治理工作。

（十）提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管優勢。

三、防范操作風險的“十個聯動”

（一）針對票據業務案件高發，實行按規定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯動，禁止各銀行業金融機構自開、自貼和自管保證金的做法；

（二）一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯動；

（三）基層行行長、營業網點主任定期進行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯動；

（四）重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯動；

（五）激勵基層員工揭發舉報與對員工保護制度的配套與聯動；

（六）貸款“三查”盡職調查與三查檔案（紙質或電子介質）妥善保管責任制的配套與聯動；

（七）完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯動；

（八）查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯動；

（九）案件查處與信息披露制度建設的配套與聯動；

（十）對基層操作風險管控獎（表揚、獎勵）懲（懲戒、處分）并舉的激勵約束機制建設的配套聯動；

四、防范操作風險的“六個重點環節”

授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假六個重點環節。

五、案件風險隱患重點排查的“九種人”

有無黃賭毒、經商、炒股、負債較大、經常曠工、超過輪崗時限、交友混亂不良記錄、違規操作等行為的“九種人”。

六、什么是“一案四問責”

即對案發當事人、相關制約人、內部督查責任人、領導責任人進行問責。

七、本次清查活動的四個階段

活動時間安排。本次清查活動從2008年9月20日到12月30日，分為四個階段。第一階段是準備階段。從9月20日到30日。各銀行要根據河北銀監局方案要求，結合本單位實際情況，研究制定本系統風險隱患清查工作實施細則，組織員工學習清查內容，動員部署本系統的清查工作，并于9月30日前上報有關資料。第二階段是自查階段。從10月初到11月10日，是各銀行自查階段，要按要求報送自查報告和報表。第三階段是復查抽查階段。從11月11日到12月15日，為銀行復查抽查階段，分局將出調人員進行互查。第四階段是總結階段。從12月16日到25日，由銀監局向省局上報本次清查的總結報告。

各業務條線風險點及防范措施之一：

前言：近期我行在業務檢查和內外部審計中，發現部分崗位和員工有章不循、違規操作等問題依然時而發生，特別是違反三令五申禁止性規定的情況在個別支行和個別員工中仍然存在，如果不加以防范和控制，必將造成案件或隱患。為切實加強全行合規管理，防范和化解案件事故的發生，現對各業務條線檢查中發現的風險點及防范措施在企業網公布，希望今后杜絕類似問題的再度發生。

(一)基層機構業務操作風險點及防范措施

1.現金柜員尾箱是否雙人清點，雙人封箱，加雙鎖寄庫

執行中容易出現的問題：（1）未清點現金柜員尾箱；（2）單人清點現金柜員尾箱；（3）單人封現金柜員尾箱；（4）單人鎖現金柜員尾箱。

防范措施：嚴格執行總行《中國建設銀行出納制度》（建總發〔2007〕181號）第八十六條規定，檢查人員每月檢查網點不少于1次，每月覆蓋所有現金柜員一次；如采用錄像非現場檢查方式，每次檢查至少抽查每個現金柜員2段不同日期監控錄像。

2.網點現金備付額是否在規定限額之內

執行中容易出現的問題：（1）周六、周日網點不能上交現金，易導致周末業務量大的網點連續三日超庫存限額；（2）部分網點因現金入庫時間或距離的限制，對突發性的大額現金收入不能及時上繳，導致庫存超限額；（3）現金備付率或庫存限額核定不合理，或調整不及時。

防范措施：各營業網點要堅決將現金備付額控制在上級行核定限額內，提前做好現金需求的匡算工作，根據不同時間點的特征，合理確定庫存現金，保證業務正常辦理。另外，資金管理人員要充分利用出納綜合管理系統查看營業網點實際庫存現金余額和系統規定的網點庫存現金限額，超出限額控制標準，及時采取措施進行風險防控。

3.各支行信貸業務審批是否超授權

防范措施：嚴格執行我行授權管理制度有關文件《張家口分行2007年度再轉授權書》及《轉發省行〈轉發總行關于調整表外業務授信政策有關事項的通知〉的通知》（建張函〔2008〕170號）。

4.貸款十二級分類結果是否準確，貸款減值準備計提是否存在明顯不合理情況 防范措施：（1）準確錄入基礎數據，公司客戶評級做到能評即評，并保證評級連續性，避免初始分類級別G0過低；（2）強化信貸檢查，使檢查報告全面系統反映真實風險情況，對關鍵風險點和風險因子調整要重點詳盡描述，準確反映從G0到G3調整過程和理由；（3）對貸款已逾期客戶至少應分類到關注類，逾期90天以上最高分類為次級一級。5.違規操作代工業務問題

執行中容易出現的問題：營業網點存在隨意代扣客戶資金、內部賬批量代付過渡戶先借后貸等操作不規范現象，形成風險隱患;代工單位未簽定《代發工資協議》即辦理代發工資業務，不符合法律法規規定。

防范措施：嚴格按照《關于明確代工業務核算有關事項的要求》（建張會郵〔2008〕66號）和二季度會計風險分析材料《代發工資業務操作提示》要求規范操作；規范代發工資業務合約管理，加大檢查力度，嚴禁為未簽訂協議的單位辦理代發業務，嚴禁一個代工協議對應多個單位使用。

6.柜員自辦業務問題

審計系統搜索檢查發現部分網點存在柜員自辦業務現象，柜員自辦業務不利于防范和控制操作風險。

防范措施：分行將繼續利用審計系統對柜員自辦業務進行搜索檢查，營業網點要組織前臺柜員認真學習《關于柜員自辦業務情況的通報》（建張函〔2008〕89號）、《關于柜員自辦業務情況的通報》（建張函〔2008〕168號）等文件，今后堅決杜絕柜員自辦業務。

7.重要空白憑證違規管理、使用

分行在現場檢查過程中發現個別網點存在作廢儲蓄卡未入“作廢儲蓄卡”戶核算、個別柜員重空帳實不符等違規操作現象。

防范措施：重空的領用、記賬、管理、使用嚴格按照《張家口分行重要空白憑證主要操作環節關鍵風險控制要點》規范操作。

8.非營業時間辦理業務和機構關賬時間的問題

通過審計系統搜索檢查，發現個別機構存在非營業時間辦理業務現象，有的屬于辦理正常業務，如加班代發工資，年底結賬延時等，有的屬于特殊情況辦理業務，如柜員結賬時尾箱余額超限額，通過取現方式減少尾箱余額以便結賬等。非營業時間辦理業務存在較大風險。

防范措施：（1）嚴禁非營業時間辦理現金業務，如，預約客戶日間來行取款，機構現金額不足，臨時調撥現金，應匡算現金運送時間，能夠在營業時間送達，可以與客戶預約再次來行時間并積極調撥現金，滿足客戶取款需求，若現金不能在營業時間送達，則不能為客戶辦理取款業務。（2）代發工資業務（活期代發）一律走批量代發，禁止收現金逐戶手工加班代發。如果客戶要求批量存定期，可以安排休息柜員營業時間內加班辦理，確實需非營業時間加班的應與營運管理部申請以轉賬方式開定單，嚴禁非營業時間辦理現金業務。（3）杜絕出現尾款包已入庫、柜員尾箱余額超限額現象的發生。（4）柜員日間辦理業務操作失誤，造成多給客戶存款，聯系客戶來行還款，若客戶來行時間已是非營業時間，可以讓客戶在柜員機辦理轉賬業務還款。（5）營業機構原則上每日19：00前應關賬。

9.機構日終關賬和營業網點機構重開問題

執行中容易出現的問題：（1）個別網點對“退回待查報文”處理不及時。（2）不按業務操作流程完成機構日結、機構簽退直接關機。（3）機構日結后發現該處理的業務尚沒有全部處理完畢如未處理賬務、需沖正錯賬、柜員未打印流水等，造成機構重開。

防范措施：（1）日終前要加強對“退回待查報文”的監控，對支票影像系統退回的報文和隔日退回的報文，要在17:30前與分行、省分行聯系處理，以免影響日結。（2）每天日結前要對所有業務進行仔細檢查，做到無遺漏，無錯賬，再進行機構日結和機構簽退，結束全天工作。正常情況下機構簽退時間不得晚于19:00，如有特殊情況需推遲簽退，要于17:30前向分行營運管理部傳真上報申請延時的情況說明，但簽退時間不得晚于20:00，若營業網點確認當天不能機構日結時，需填寫《機構未關賬情況說明書》，于19:00前報分行營運管理部。（3）各網點確定專人負責機構日結和機構重開工作，設立A、B角，保證每日順利日結。遇有特殊情況需要重新開啟的機構，必須經支行行長和會計主管認真核實情況后，填寫《營業機構重開審批單》，經分行營運管理部審核后，上報省分行進行維護。

10.柜員丟失主件或附件憑證影響了憑證檔案的完整性和真實性，存在很大的訴訟風險 防范措施：（1）提高柜員單兵素質、操作技能技巧。（2）柜員的操作要做到定型定位，授權人員要認真落實授權環節，日終要切實做好雙人勾對流水，及時發現問題，減少風險。

第二篇：銀監局備考資料[范文]

[1] 國際資本流動的影響

1． 長期國際資本流動: a.從世界經濟層面來看：

1)形成全球利潤最大化——資本在國際間進行轉移的一個原因就是資本輸出的盈利大于資本留守在國內投資的盈利，這意味著輸出國因資本輸出，在資本輸入國創造的產值，會大于資本輸出國因資本流動減少的總產值。

2)加速世界經濟的國際化。生產國際化、市場國際化和資本國際化，是世界經濟國際化的主要標志。互相依存，互相促進，推動了整體經濟的發展。尤其是二戰以后，資本流動國際化的外部環境與內部條件不斷充實，如全球金融市場的建立與完善，高科技的發明與運用，新金融主體的誕生與金融業務的創新，以及知識的累積、思維的變化等等，這些都使資本流動規模大增，流速加快，影響更廣，而其所創造的雄厚的物質基礎，又反過來推動生產國際化與市場國際化，使世界經濟在更廣的空間、更高的水平上獲得發展。

3)加深了貨幣信用國際化。首先加深了金融業的國際化——資本在國際間的轉移，促使了金融業尤其是銀行業在世界范圍內廣泛建立。不少國家的金融業已成為離岸金融業或境外金融業而完全國家化。其次，促使以貨幣形式出現的資本遍布全球，如國際資本流動使以借貸形式和證券形式體現的國際資本大為發展，滲入到世界經濟發展的各個角落。再次，國際資本流動主體的多元化，使多種貨幣共同構成國際支付手段。目前，幾個長期資本比較充裕的國家，其貨幣都比較堅挺，持有這些貨幣，意味著更廣泛地在世界范圍內實現購買力在國際間的轉移或可更有選擇余地地擁有清償國際間的債權債務的手段。可見，這些都在不同程度上加深了貨幣信用的國際化。

b.從資本輸出國層面來看： 積極影響主要是

1)可以提高資本的邊際效益。長期資本輸出國一般是資本較充裕或某些生產技術具有優勢的國家。提高資本使用的邊際效益，增加投資的總收益，進而為資本輸出國帶來更可觀的利潤。

2)可以帶動商品出口。長期資本輸出會對輸出國的商品出口起推動作用，從而增加出口貿易的利潤收入，刺激國內的經濟增長。如某些國家采用出口信貸方式，使對外貸款（即資本輸出）與購買本國的成套設備或某些產品相聯系，從而帶動出口。3)可以迅速進入或擴大海外商品銷售市場。4)可以為剩余資本尋求出路，生息獲利。

5)有利于提高國際地位。資本輸出一般來說意味著該國的物質基礎較為雄厚，更有能力加強同其它國家的政治與經濟聯系，從而有利于提高自己的國際聲譽或地位。消極影響主要是

1)必須承擔資本輸出的經濟和政治風險。當今世界經濟和世界市場錯綜復雜，如投資方向錯誤，就會產生經濟業務的風險。2)會對資本輸出國的經濟發展造成壓力。會使本國的投資下降，從而減少國內的就業機會，降低國內的財政收入，加劇國內市場競爭，進而影響國內的政治穩定與經濟發展。c.從資本輸入國層面來看： 積極影響主要是：

1)可以彌補輸入國資本不足的缺陷，促進經濟發展。一個國家獲得的間接投資，通過市場機制或其他手段會流向資金缺乏的部門和地區；一個國家獲得的直接投資，則在一定程度上會彌補國內某些產業的空心化現象。

2)可以引進先進技術與設備，獲得先進的管理經驗。長期資本流動的很大一部分是直接投資，該投資的特點就是能給輸入國直接帶來技術、設備，甚至是銷售市場。因此，只要輸入得當，政策科學，資本輸入無疑會提高本國的勞動生產率，增加經濟效益，加速經濟發展進程。

3)可以改善國際收支。一方面，輸入資本，建立外向型企業，實現進口替代與出口導向，有利于擴大出口增加外匯收入，從而改善國際收支；另一方面，資本以存款形式進入，也可能形成一國國際收支的來源。

4)可以增加就業機會，增加國家財政收入。資本輸入的目的很大程度上是用來創建新企業或改造老企業，這對發達國家或發展中國家都是如此。這樣就有利于增加就業機會，增加國民生產總值，增加財政收入，提高國民生活水平。主要消極影響：

1)可能會引發債務危機。

2)可能使本國經濟陷入被動境地。輸入資本過多又管理不善并使本國經濟不能獲得長勁發展的話，輸入國就會對外產生很強的依賴性。這樣，一旦外國資本停止輸出或抽走資本時，本國經濟發展就會陷入被動的境地，甚至使本國的政治主權受到侵犯。

3)加劇國內市場競爭。大量外國企業如果把產品就地銷售，必然會使國內市場競爭加劇，從而使國內企業的發展受到影響。2． 短期國際資本流動: a.從國際貿易層面來看：

在國際貿易中，買賣雙方（或銀行）提供的短期資金融通，如預付貸款、延期付款及票據貼現等都有利于國際貿易雙方獲得資金便利，從而有利于國際貿易的順利進行。b.從各國國際收支層面來看：

1)當一國出現暫時性的國際收支失衡時，短期資本流動有利于調節失衡。2)當一國出現持續性國際收支不平衡時，則投機性和保值性短期資本流動會加劇該國的國際收支失衡狀態。

c.從國際金融市場層面來看：

短期資本流動會加劇國際金融市場動蕩，表現在它會造成匯率大起大落，投機更加盛行。

[2]金融危機下的國際資本流動

a.資本流動與中國經濟發展：有利有弊，利大于弊。

改革開放以來，大量國際資本流入中國，有利促進我國經濟發展，促進我國在世界的崛起。但是我們要看到存在的問題：一是國際資本流動的結構不合理。新興市場和發展中國家將廉價商品出口到發達國家，獲得大量外匯，這些外匯的絕大部分，又以購買債券或存款方式流入發達國家，只能獲得3%~4%的收益率。發達國家通過集中本國的資本和流入的資本，將資本以長期直接投資方式投向新興市場和發展中國家，獲得10%~20%的收益率。二是國際金融機構對國際資本流動難以監督，加之某些國際資本惡意炒作，往往引發金融危機，不利于全球金融市場穩定。三是國際資本絕大部分使用美元，美元的貶值給資本所有者帶來嚴重損失。

b.金融危機導致國際資本流動的增長出現逆轉。

這次金融危機對我國出口產生巨大影響，但對金融業影響較小，這是黨中央、國務院近10多年來集中力量剝離銀行不良貸款和推進金融體制改革的結果。面對這場危機，我們要加速增強中國資本形成能力。資本來自企業積累和財政分配，但更多的是通過發展資本市場，把城鄉居民、工商企業、各級政府暫時不用的資金轉化為社會資本。雖然國家多次提出要多渠道擴大直接融資比例，充實企業資本金。但是改革不盡如人意，一是信貸資金增長過快，資本匹配不足，不利于實施適度寬松的貨幣政策。例如，近幾年全國工商企業凈資產每年增長15%左右，而城鎮固定資產投資增長30%左右，這兩項比例是不匹配的，企業實際資產負債率上升。二是國內社會資金相對寬裕，但資本形成能力較弱，轉而以各種優惠政策吸引外國資本，既增加了改善國際收支平衡的壓力，又降低了我國社會資金的使用效率、c.多渠道擴大社會資本：一是鞏固和擴大股票市場；二是統一管理和大力發展債券市場；三是發展基金市場。通過出口廉價商品，獲得大量貿易順差，投放大量人民幣購買大量外匯，形成超量外匯儲備，再將外匯重點投資美國國債，雖然是我國參加經濟全球化必然經歷的階段，但是，這使我國付出大量社會成本，增加通貨膨脹壓力，也積聚了外國資產縮水的風險。因此，擴大對外投資已成為改善國際收支、維護我國戰略利益的必要措施。

d.加快創造條件推進資本項目下可兌換，逐步擴大對外投資：首先，擴大直接投資，逐步擴大外資對中國工商業和金融企業的投資范圍、投資比例。與此同時，支持有條件的企業和投資機構到境外投資；其次，擴大證券投資，增加合格投資機構和投資總額，進而過渡到允許個人和企業用自有外匯和人民幣購匯到境外投資股票、債券等金融產品；第三，改善外匯儲備投資結構。

e.推進人民幣國際化，開放人民幣國際資本。這次發生全球金融危機，導致全球經濟衰退，其原因是多方面的，其中一個重要原因是國際貨幣體系不合理。美元長期壟斷國際儲備貨幣地位，美國聯邦儲備銀行在維護本國利益實施貨幣政策時，往往嚴重損害他國利益。解決這個問題的可行辦法，就是國際社會加強對美國財政、貿易赤字的監督，促其維護美元匯率穩定，同時，促進國際貨幣多元化。

[3]如何看待外資入股國有銀行

作為中國央行的人民銀行曾在1999年規定，外資不得向中資金融機構投資。盡管外資少量入股中資銀行的個案在當時實際上已存在，但占中國60% 市場的工商銀行、農業銀行、中國銀行和建設銀行這四大國有商業銀行在當時仍是外資的禁區。

從四大國有銀行相繼實施股份制改造，引入境外戰略投資者開始，針對中國銀行業的 “賤賣”、“外資入股”、“金融安全”等問題引發社會關注及討論。

2006年，境外投資者在工、建、中、交等銀行身上就狂賺7500億元，加上從其他中國股份制商業銀行享受到的利潤，外資投資者成了國有銀行上市的最大贏家。

大量的研究證明，對外開放與金融安全之間是良性互動的。只有通過對外開放，才能增強本國銀行的國際生存和發展能力、國際抗風險能力和國際競爭力，才能在不可避免的全球化大趨勢下保持本國銀行體系的穩健性和安全性，進一步縮小本國銀行與國際領先銀行的差距。等價交換、公平交易有一個基本的基礎，是時點投資，在這個時點上搭起的這個交易是等價公平。不能用不同的時點講同一件商品，因為在不同時點，它的價格是不一樣的。如果把時點抽掉，沒有時、沒有點，誰都談不上賤賣還是貴賣。由于國有商業銀行在改制過程中的股份時點是不一樣的，所以價格是不一樣的。大家都講要盤活國有資產，應該按照市場原則來運作，在這個過程中，要防止國有資產流失，應該按照等價交換。如果每件事都在追究后來的時點的價格比前一個時點價格高，那么那個價就認為是賤賣，可以這樣說，由于后來的時點是無限的，可以在后來選出任何一個高點，國有資產價格都是下降的，就無人敢介入，最后國有資產在這運作過程就僵化或者固化了。一個國家的金融安全需要有三個層面的保障：第一是國家的金融政策；第二是要有功能比較完善、運作規范、健康穩定的金融體系；第三是國家對有影響力、單個的金融機構保持控制。從這三方面來說，引進境外戰略投資者，總體上是好的，目前基本上沒有對中國的金融安全構成威脅。通過引進戰略投資者，我國銀行企業吸收借鑒了外國先進的技術、管理方法和經驗，有效地改變計劃經濟體制下的官僚主義的“文化”，優化銀行治理結構。通過治理結構的改善，就可以化解銀行業的高風險，增強銀行業的競爭力。優化銀行的公司治理結構是我國銀行業改革開放取得的最成功、最重要的方面。

金融改革三大原則：歷史眼光、全面透析和著眼于發展。

2006年中國銀監會正式下發《國有商業銀行公司治理及相關監管指引》，其中首次明確外資入股國有銀行標準。規定，外資商業銀行投資國有銀行“不宜超過兩家”，同時對財務重組后的國有銀行明確了資本充足率、不良率等一系列指標，對國有商業銀行的股改進行考核、監管。

[4]歐債危機專題

a.背景介紹

開端：2009年12月全球三大評級公司（惠譽、標準普爾、穆迪）下調希臘主權評級，A-下調至BBB+，希臘的債務危機隨即愈演愈烈。

解釋：希臘債務危機，歐元區作為一個經濟整體，希臘是其中之一，但由于希臘本身的經濟水平并不強勢，不能創造足夠的價值，為了維持歐元區普遍的薪資和福利水平，采取了國家借貸的做法，如果歐元區經濟總量持續增加，希臘可以用新借貸償還舊借貸，以此維持，但是由于國際經濟形勢不好，歐元區經濟增量沒有達到預期，希臘的經濟更是一塌糊涂，因此希臘的債務評級不斷下降，無法借到新的貸款，而原有的貸款從5月19日即將陸續到期，所以無法償還債務的希臘陷入危機，如果沒有外來的幫助，希臘這個國家將像雷曼兄弟銀行一樣破產，曾經借給希臘錢的銀行和組織的資產就泡湯了，也會倒閉，這就是個連鎖反應了，會蔓延整個歐元區，這就是歐債危機了； b.對中國經濟的影響： 1)導致人民幣“被升值”。

2)影響中國對歐洲國家出口。盡管中國對希臘西班牙等的出口不大，但由于人民幣升值幅度較大，出口商品競爭力下降，而且出口企業用歐元和英鎊收匯則面臨較大的匯率風險。3)隨著人民幣對非美元貨幣升值，投機資本流入 可能增加。

4)外匯儲備縮水，防范縮水問題，必須采取動態的資產管理模式，外匯資產管理時不僅需要關注投資的收益，也要關注匯率變動帶來的資產價值變化，以保證外匯資產的保值增值。5)歐債危機影響全球經濟復蘇進程，對中國的外需和宏觀經濟政策推出影響較大。c.歐債危機問題依舊，前景堪憂

目前歐元區內部結構習慣問題仍未解決，一方面是成員國之間經濟實力差距較大，二是歐元區財政與貨幣政策結構不平衡。歐債危機的爆發凸顯歐元區內部“擁有統一貨幣政策而缺失統一財政政策”的弊端，而事實證明僅僅依靠《穩定與增長公約》上的條款顯然不足以約束各成員國財政行為。

歐洲債務危機的有效解決還有賴于歐元區財政和貨幣協調機制的改革。歐元區“財政聯盟”的議題也成為市場議論的熱點，但目前投資者對歐元區決策機制及其對各國財政政策協調能力和干預能力的質疑仍未消除。2011年1月14日惠譽下調希臘評級至垃圾級，雖然之前標普和穆迪都已將希臘下調至垃圾級，因此惠譽的下調造成的負面影響相對有限，但仍然在一定程度上說明了市場對其高額財政赤字的憂慮。此外，歐元區高福利社會制度下財政支出方式的不合理性以及勞動力市場的體制僵化，從而加劇市場對歐元區未來發展前景的擔憂。在銀行業方面，隨著歐債危機在2010年蔓延升級，歐元區銀行融資成本也不斷上升，流動性風險較大提升。2010年，歐洲央行延續全球金融危機爆發以來為刺激經濟復蘇而采取的超常規流動性措施，以低利率向歐元區銀行業提供貸款。據英國《每日電訊報》統計，歐洲銀行業2011年上半年所需融資規模在4000億歐元左右，加上歐洲各國政府同期超過5000億歐元的融資規模以及數千億歐元的抵押支持債券到期，歐元區流動性狀況堪憂。

[5]金融監管問題

a.金融監管四大支柱：

2010年6月25日的G20多倫多峰會首次明確了國際金融監管的四大支柱，一是強大的監管制度，確保銀行體系依靠自身力量能夠應對大規模沖擊，采用強有力的監管措施強化對沖基金、外部評級機構和場外衍生品監管；二是有效的監督，強化監管當局的目標、能力和資源，以及盡早識別風險并采取干預措施的監管權力；三是風險處置和解決系統重要性機構問題的政策框架，包括有效的風險處置、強化的審慎監管工具和監管權力等；四是透明的國際評估和同行審議，各成員國必須接受國際貨幣基金組織和世界銀行的金融部門評估規劃（FSAP）和金融穩定理事會的同行審議（peer review），推進金融監管國際新標準的實施。b.改革內容：

1)微觀金融機構層面的監管改革，提升單家金融機構的穩健性，強化金融體系穩定的微觀基礎。

2)中觀金融市場層面的監管改革，強化金融市場基礎設施建設，修正金融市場失靈。

3)宏觀金融系統層面的監管改革，將系統性風險納入金融監管框架，建立宏觀審慎監管制度。c.進展： 1)發布“第三版巴塞爾協議”——體現微觀審慎監管與宏觀審慎監管有機結合的監管新思維，強化資本充足率監管標準，引入杠桿率監管標準，建立流動性風險量化監管標準，確定新監管標準的實施過渡期，強化風險管理實踐。

2)金融穩定理事會提出了解決SIFIs（systemically Important financial institutions系統重要性金融機構）問題的政策框架。

3)其它主要領域的進展包括改革場外衍生品市場，擴大金融監管范圍，改革國際會計標準，推動國際監管標準的實施。d.下一階段的任務：

1)完善降低SIFI道德風險的監管框架； 2)監控影子銀行體系的發展； 3)修訂《有效銀行監管核心原則》；

4)強化交易業務監管及信用集中度監管標準；

5)監控金融監管改革項目以及新監管標準實施進展； e.改革的評價：

1)拓展了金融監管的視野，新監管標準的實施有助于增強全球金融體系的穩定性；

2)未能充分解決西方商業銀行經營模式的根本缺陷，難以阻止金融危機的再次爆發：沒有觸及危機的根源——日益復雜的組織體系和業務機構；量化監管標準偏離了預期目標；重在組織架構層面調整，強調技術層面而非通過強化監管能力建設來解決危機。f.結合危機，談監管必要性。

金融危機通常有三種形式，即銀行危機、資本市場危機和貨幣危機，其中，銀行危機是金融危機的典型形式。由于此次全球經濟衰退是由金融危機所引發的，使長期以來人們所慣用的針對實體經濟衰退的反危機宏觀經濟政策出現了失靈。因此，當今的世界經濟尚未脫離危機，仍處在“后金融危機”時期。金融危機會導致社會經濟的混亂甚至災難，因此預防并克服金融危機就成為重要的經濟社會問題，金融監管就顯得十分必要。從這個角度觀察，金融危機的產生推動了金融監管的產生，而金融危機的演變又推動著金融監管的深化和細化。金融監管是操作，不僅需要具體的規范和實施細則，而且需要功能強大和執行有力的監管機構。唯此，才能將進入監管改革落到實處。他介紹說，自金融危機爆發后，金融監管改革就在國際和國家兩個層次上同時展開。在國際層次，改革主要集中于監管標準的統一和國際監管協調機制的建設上；在國家層次，改革主要集中于對引發金融危機的各種“系統性風險”的梳理和清除上。

[6]銀監會專題

a.銀監會概述

The main functions of the CBRC

Formulate supervisory rules and regulations governing the banking institutions;

Authorize the establishment, changes, termination and business scope of the banking institutions;Conduct on-site examination and off-site surveillance of the banking institutions, and take enforcement actions against rule-breaking behaviors;

Conduct fit-and-proper tests on the senior managerial personnel of the banking institutions;

Compile and publish statistics and reports of the overall banking industry in accordance with relevant regulations:

Provide proposals on the resolution of problem deposit-taking institutions in consultation with relevant regulatory authorities;

Responsible for the administration of the supervisory boards of the major State-owned banking institutions;and Other functions delegated by the State Council;

The supervisory focuses of the CBRC

Conduct consolidated supervision to assess, monitor and mitigate the overall risks of each banking institution as a legal entity;

Stay focused on risk-based supervision and improvement of supervisory process and methods;

Urge banks to put in place and maintain a system of internal controls:

enhance supervisory transparency in line with international standards and practices。

The regulatory objectives of the CBRC

a.Protect the interests of depositors and consumers through prudential and effective supervision;

b.Maintain market confidence through prudential and effective supervision;

c.Enhance public knowledge of modern finance though customer education and information disclosure;

d.Combat financial crimes.The supervisory and regulatory criteria of the CBRC

a.Promote the financial stability and facilitate financial innovation at the same time;b.Enhance the international competitiveness of the Chinese banking sector;

c.Set appropriate supervisory and regulatory boundaries and refrain from unnecessary controls;d.Encourage fair and orderly competition;

e.Clearly define the accountability of both the supervisor and the supervised institutions;and f.Employ supervisory resources in an efficient and cost-effective manner.銀監會主要職責

依照法律、行政法規制定并發布對銀行業金融機構及其業務活動監督管理的規章、規則；

依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍； 對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理；

依照法律、行政法規制定銀行業金融機構的審慎經營規則； 對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場監管，建立銀行業金融機構監督管理信息系統，分析、評價銀行業金融機構的風險狀況； 對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行現場檢查，制定現場檢查程序，規范現場檢查行為；

對銀行業金融機構實行并表監督管理；

會同有關部門建立銀行業突發事件處置制度，制定銀行業突發事件處置預案，明確處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業突發事件；

負責統一編制全國銀行業金融機構的統計數據、報表，并按照國家有關規定予以公布；對銀行業自律組織的活動進行指導和監督；

開展與銀行業監督管理有關的國際交流、合作活動；

對已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的銀行業金融機構實行接管或者促成機構重組； 對有違法經營、經營管理不善等情形銀行業金融機構予以撤銷；

對涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶予以查詢；對涉嫌轉移或者隱匿違法資金的申請司法機關予以凍結；

對擅自設立銀行業金融機構或非法從事銀行業金融機構業務活動予以取締；

負責國有重點銀行業金融機構監事會的日常管理工作；

承辦國務院交辦的其他事項。

銀監會監管工作所遵循的主要工作經驗：

必須堅持法人監管,重視對每個金融機構總體風險的把握、防范和化解;

必須堅持以風險為主的監管內容,努力提高金融監管的水平,改進監管的方法和手段;必須注意促進金融機構風險內控機制形成和內控效果的不斷提高: 必須按照國際準則和要求,逐步提高監管的透明度。

銀監會監管工作目的：

通過審慎有效的監管,保護廣大存款人和消費者的利益;通過審慎有效的監管,增進市場信心;通過宣傳教育工作和相關信息披露,增進公眾對現代金融的了解;努力減少金融犯罪。銀監會監管工作標準：

良好監管要促進金融穩定和金融創新共同發展;要努力提升我國金融業在國際金融服務中的競爭力;對各類監管設限要科學、合理,有所為,有所不為,減少一切不必要的限制;鼓勵公平競爭、反對無序競爭;對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制;要高效、節約地使用一切監管資源。

b.為什么報考適合銀監局？作為銀行監管組織人員，應具備哪些素質？你具備哪些素質？ 從以下三個方面來說： 1)興趣與志向。

銀行監管、金融行業發展改革、國際化探索、風險控制。2)專業匹配——金融知識+英語水平。

國際監管合作中的參與引導能力繼續增強，深度參與國際金融監管改革政策制定。3)性格優勢——溝通能力，團隊合作，公平公正，嚴謹認真。c.銀行監管面臨的挑戰？

1)外資銀行監管的挑戰及應對: 2009年銀監會成功處置了以美國聯合銀行被接管為代表的風險跨境傳染事件，確保了在華外資銀行的穩健運行，維護了金融安全與穩定。銀監會以此為契機，建立了一套以抵御跨境風險傳染為重點，以提高外資銀行自身風險抵御能力為根本，以跨境監管合作為手段，以梳理完善外資銀行監管“工具箱”為關鍵切入點的跨境風險傳染應對機制。今年世界經濟復蘇的基礎還不穩固，外資銀行風險跨境傳染的形勢依然嚴峻。部分在華外資銀行的公司治理還不完善，流動性風險、信用風險和操作風險不容忽視，外資銀行的運行和監管面臨著更加嚴峻的挑戰。

銀監會要總結處置外資銀行跨境風險傳染的經驗教訓，完善監管政策措施，進一步提高監管能力，加強監管隊伍建設，努力提升現場檢查和非現場監管的能力、危機處理能力和監管合作能力。

外資銀行監管要把握風險監管的預防、識別、控制和處置四個環節，完善現有監管體制，改進外資銀行監管的聯動與合作，加強監管矩陣聯動與信息共享；并進一步豐富和完善監管工具與手段，發揮準入、現場與非現場等監管工具的效能，整合監管工具；此外，還要加強隊伍建設與監管能力建設，加大人才儲備力度，建立科學合理的考核激勵機制，提高監管人員專業素養與能力。

2007年，隨著匯豐、花旗、渣打、東亞（中國）有限公司完成工商登記，中外資銀行混合競爭時代到來，新形勢對銀行業監管提出了更高要求。新的監管框架應包括對合格戰略投資者的遴選標準、外資入股中資銀行的具體數量、分支機構的設立標準以及業務經營的具體審批制度等方面，以強化對外資銀行的全面風險監管。2)中國國內商業銀行的資本監管面臨嚴峻挑戰 長期以來，銀行監管當局主要關注單個銀行的穩健性，防止和避免單家銀行因經營不慎和過度承擔風險而倒閉，通過增強單個銀行的抗風險能力實現銀行體系穩定。這場危機表明，單個銀行穩定只是銀行體系穩定的必要條件，而不是充分條件。銀行監管不能只見樹木，不見森林，必須具備宏觀視野，應同時關注個體風險和系統性風險。宏觀審慎監管認為系統性風險是由單個金融機構的行為累積引起的，是金融體系內生的，是金融機構“集體行動”的結果。本輪銀行監管制度改革對個體風險和系統性風險都給予足夠的重視。主要表現在以下幾個方面：

第一，擴大資本覆蓋風險的范圍，提高系統性風險較大業務的資本要求，一方面增強單個銀行吸收損失的能力，另一方面遏制銀行盲目參與高風險業務的動機，降低系統性風險。第二，強化系統重要性大型金融機構的監管標準，降低“太大不宜倒”帶來的道德風險。由于大型金融機構的規模巨大、關聯性高、業務復雜以及可替代性差，大型金融機構的倒閉和失敗直接引發嚴重的系統性風險。金融穩定理事會正在研究降低系統重要性金融機構道德風險的一攬子監管安排，包括施加嚴格的資本、流動性要求，限制其規模、業務范圍和復雜性等事前措施，以及完善危機處置框架、降低風險傳染性等事后安排。第三、建立反周期資本監管框架，緩解銀行體系的親周期效應。反周期資本監管的框架設計基于這樣一個經驗事實：信用風險產生于信貸快速擴張時期，但顯現于經濟衰退時期；但按照現行的資本監管方法，經濟上行期資本要求下降，經濟衰退期資本要求卻上升，擴大了經濟周期的波動幅度。

宏觀審慎監管擴寬銀行監管的視野，同時對監管當局提出了新挑戰。近年來，我國銀行監管當局在探索微觀監管和宏觀審慎相結合的制度安排和技術手段方面進行了一些嘗試。一是審慎推進銀行業金融創新，防止盲目參與高風險業務。二是有序推進商業銀行綜合經營，對大型銀行進入保險、信托等非銀行金融領域提出非常嚴格的準入標準，并建立有效的防火墻安排，防止不同性質的風險傳染。三是嘗試性地采用動態資本、動態撥備實施反周期監管。根據宏觀經濟形勢和信貸運行的變化趨勢，2009年將撥備覆蓋率從100％分階段提高到150％，在8％最低資本要求基礎上，對中小銀行和大型銀行分別提出了10％和11％的資本充足率控制目標。四是嚴格控制信貸資金進入高波動性的資本市場和房地產市場，抑制過度投機，防止跨市場風險傳染。今后一段時期，監管部門將堅持事前預防性監管和事后補償性監管相結合，完善微觀監管工具，并關注系統性風險，建立更加規范、更加科學的宏觀審慎監管安排，實現宏觀審慎監管與微觀審慎監管的有效對接和有機配合。資本監管和流動性監管同等重要

流動性和資本是銀行應對外部沖擊的兩道防線，兩者相互補充，共同維護銀行持續經營。在巴塞爾委員會框架下，資本監管長期扮演重要角色；而流動性監管卻沒有受到足夠的重視，至今尚未建立流動性監管國際標準。本次金融危機表明，隨著金融市場相互融合，資產的可交易性上升，流動性風險向清償力風險轉化的速度明顯加快；流動性與資本都是維護銀行持續經營的必要條件，必須同時強化監管。

從資本監管的角度來看，本次危機表明現行資本監管制度存在一些重要缺陷：（1）資本覆蓋風險的范圍狹窄，未能有效捕捉銀行面臨的一些新型風險和交叉風險；（2）資本工具的創新降低了資本工具吸收損失的能力。（3）大規模的監管套利弱化了資本充足率對銀行資產擴張的約束效應，導致銀行體系杠桿率不斷積累。（4）大型銀行的資本充足率監管標準未能充分反映潛在的系統性風險；資本充足率的周期性變化擴大了經濟周期波動的幅度。（5）現行監管資本要求過低，導致資本無法覆蓋危機造成的實際損失。為此，巴塞爾委員會決定全面改革現行資本監管制度：一是增強新資本協議的風險捕捉能力，大幅度提高交易業務、資產證券化以及交易對手信用風險資本要求。二是改進資本定義，提升資本工具吸收風險的能力，包括簡化資本結構、嚴格資本扣除項目，確立普通股的主導地位等。三是引入杠桿率監管標準，控制銀行資產規模的過度擴張，彌補風險資本比例的不足。四是探索建立反周期資本監管要求和對大型復雜銀行的附加資本要求，促進宏觀審慎監管目標的實現。五是提高資本充足率監管標準，增強銀行體系應對外部沖擊的能力。國內資本監管仍面臨嚴峻的挑戰。一是為支持經濟增長銀行需保持較高的信貸增速，將消耗大量的資本。二是受制于國內資本市場容量有限以及法律法規的不配套，商業銀行籌集資本渠道單一，持續地滿足更加嚴格的資本監管國際標準決非易事。因此，監管部門和商業銀行必須統籌考慮規模和結構、速度和質量、內部資本積累和外部資本籌集的關系，確保資本能夠充分覆蓋風險，并為持續發展奠定基礎。從流動性的角度來看，危機暴露出歐美大型銀行過度依賴批發型融資來源的內在脆弱性。危機之前全球金融市場較低的利率水平以及金融交易技術的創新，增強了資本市場活力，銀行融資流動性和資產流動性同時擴大，對金融市場流動性的依賴性增強。當市場流動性出現脆弱信號時，一些金融機構不能繼續從市場上獲取流動性，被迫變賣資產，壓低了資產價格，導致資產減計，并誘使更多金融機構參與資產傾銷，使得市場流動性急劇萎縮，最終釀成流動性和清償力雙重危機。《流動性風險計量、標準和監測的國際框架》首次在全球范圍內提出了兩個流動性監管量化標準：一是流動性覆蓋率，衡量短期壓力情景下的單個銀行應對流動性中斷的能力；二是凈穩定融資比率，度量中長期內銀行可供使用的穩定資金來源能否支持其資產業務發展，推動銀行使用穩定資金來源為其業務融資。3)新會計準則對銀行監管的挑戰和思考。銀行監管主要是保護存款人的利益，存款人作為銀行的債權人，自然傾向于用審慎原則看待銀行的財務狀況和經營業績，充分估計銀行的風險水平：在歷史成本會計時期，由于監管和會計都堅持審慎原則，兩者在一定程度上互相依靠，監管將會計作為監管的基礎，會計信息同時也是監管信息。但隨著資本市場的發展，企業的投資者不再穩定，投資者的流動迅速加快，謹慎的會計標準低估了企業的經營成果，導致股價的低估，對準備出售股份的投資者不利，也不利于市場對企業的價值評估。會計逐漸走向中性原則，符合市場經濟發展對會計信息質量要求的需要，但作為監管者，堅持審慎原則以最有效地保護存款人的利益，也是職責所需。這樣以來，會計和監管就產生了原則性分歧。會計由于走向中性原則而與監管的審慎原則產生分歧，但實際上還原了會計反映經濟信息的本質，也體現了市場經濟的公平原則。監管部門需要思考的，就是如何在新會計準則下保持和加強銀行監管的有效性。例如，構建有效的監管法律體系和監管執行機制。監管部門必須能保證商業銀行在執行新會計準則中恰當運用職業判斷，防止商業銀行運用新會計準則進行利潤操縱和掩蓋風險；要努力構建合理的商業銀行風險評價體系，既要依賴于會計系統提供的基礎信息，又要保持監管的審慎性；

d.商業銀行和銀監局同時錄取，如何選擇？ e.銀行是否應該把盈利放在首位？

中國的銀行不僅應成為盈利的銀行，還要成為有社會責任感的銀行。此次危機爆發后，歐美金融機構頗受詬病，責難最多的就是社會責任感的缺失。幾十年來，中國銀行業在支持國民經濟發展、維護金融穩定、完善金融服務等方面，做了大量卓有成效的工作，做銀行是備受社會尊重的。同時，我們也看到，我國銀行業的社會責任還有很多改進的空間。比如，如何支持和服務好中小企業和“三農”。銀監會最近幾年對小企業貸款和“三農”貸款提出了“兩個不低于”的目標，銀行也做了不少工作，但仍存在一定差距。最近幾年人大政協的提案議案大部分集中在這個問題上。事實上，大銀行做大企業、大項目，小銀行紛紛進城、不愿下鄉，農信社提高統一法人層次，各類銀行都擠著上市，在目前的情況下是一個理性選擇，但同質化的競爭策略是否可持續還是值得懷疑的。可喜的是，現在許多銀行認識到了大資金、長期限、薄利差的盈利模式是不可持續的，紛紛推出了針對小企業和“三農”的各種信貸產品，這不僅是差異化戰略定位的一種理性選擇，也是銀行社會責任的體現。又比如，如何保護好金融消費者權益。這次國際金融危機，一個很重要的教訓是金融機構對金融消費者責任的缺失。我們的一些銀行存在一些問題，譬如說銀行的收費問題，算的是具體項目投入產出的小賬，但并沒有算好客戶關系管理、客戶忠誠度、銀行聲譽和社會責任這筆大帳。并且信息披露和客戶溝通也做得不夠，造成了不好的社會影響。f.政府在銀行監管中的角色和作用？

這次金融危機充分暴露了金融監管理念出現的偏差和弊端，這樣一種偏差與弊端我以為就是過度相信市場，過度依賴市場的自我修復和調節，忽視資本逐利帶來的風險。西方發達國家長期主導最好的監管就是最少的監管的理念，這種自由放任式的監管模式是導致這次危機的根本原因之一。事實表明，危機發生前政府對金融體系的有效監管是保證金融市場有序運作的重要基石，危機發生以后，政府對系統重要性金融機構采取大規模干預措施，是出口金融市場穩定、防范系統性金融危機的首要條件。政府在金融業系統性風險防范，尤其是位置處置中發揮的作用是主導型的。事實上，危機以后各國紛紛掀起的金融監管體制改革浪潮都無一例外的將強化政府在金融監管中的重要作用作為一個重要的內容。當然我這里要說一句話，政府的作為只能是對市場功能的補充、完善和支持，不能因危機而改變和動搖市場配置資源的基礎性地位，不能忽視市場具有的自我調節能力，這兩方面我認為都要講到。g.中國的監管體制或者說監管格局，監管體系構成，目前的現狀和缺點，如何改進。

銀行業監管框架有5大特點：監管制度體系不斷完善；監管手段和工具持續改進；資本和流動性監管大力加強；微觀審慎監管與宏觀審慎監管并重，風險監管的有效性全面提高；堅持風險隔離和風險監管全覆蓋，有效防范風險傳染。“十一五”期間，銀監會根據我國銀行業實際，提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的科學監管理念，確立了4項監管目標和6條良好監管標準。

面對危害深重的國際經濟和金融危機，中國銀行業的表現可謂獨樹一幟，令人刮目相看。

2008年末，我國商業銀行資本充足率達到12%，工商銀行、建設銀行、中國銀行的市值在全球銀行業市值排名前三位；中國銀行業已經站在了一個嶄新的起點上。

這一結果并不是偶然的，它集中體現了在中國政府的領導下，中國改革開放30年，特別是近年來銀行業改革發展所取得的豐碩成果。同時，這一結果與我國宏觀經濟持續穩健增長、微觀企業和銀行內部治理機制進步以及市場經濟體制機制建設與進步等各個方面有著密切的關系。對照中國銀行業監管過去幾年的實踐，正是我們始終堅持和選擇了一些基本的風險監管的理念和最佳實踐，并認真結合和運用于中國銀行業的實際，才贏得了今天中國銀行業難得的穩健運行與局面，這對于中國應對全球金融危機的影響，推動宏觀經濟的增長，發揮了重要的支撐作用。

第一，始終堅持將國際最佳實踐運用于中國的實際。國際主流監管理念認為，金融監管的根本目的就是要不斷強化市場紀律的約束、加強銀行業金融機構公司治理和內部控制建設，提高銀行業金融機構的風險管理水平。銀監會成立伊始，根據我國銀行業發展的實際情況，將這種理念準確吸收到我們的監管準則之中，提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的重要監管理念，堅持通過一切監管行動和措施來強化審慎風險監管和促進被監管對象的進步，依靠銀行業金融機構內因的積極變化來構建防范金融風險的第一防線。實踐證明，我們確立和堅持的四個監管目標和六條良好監管標準，已成為中國銀行業監管的基本原則和行動指南，對于推動中國形成符合現代銀行業體系要求的審慎風險監管框架具有綱舉目張的重要作用。第二，完善監管規制和不斷探索科學監管原則并舉，努力提高及時發現和防范金融風險的能力。實踐表明，監管者及時發現金融市場發展和變化中的風險是非常重要的，也是非常困難的，因為市場的變化往往領先于監管者的應對舉措。銀監會從成立初期開始，逐步完善了信用風險、市場風險、操作風險和IT風險等各個方面的監管規章和制度，初步形成了比較系統的風險監管規制體系。同時，我們也在監管實踐中摸索和歸納了一些科學和客觀的監管原則。比如，對于信用風險，我們確立了“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續監管思路；針對金融創新的風險，我們提出了“風險可控，成本可算和信息充分披露”，以及“管產品、管業務、管機構和管行為”的監管原則等等，這些重要原則的確立使得監管理念真正成為規范和指導商業銀行行為的準則。

第三，重視微觀單體機構風險監管與宏觀審慎監管并舉，提高風險監管的有效性。金融危機爆發以來，國際上公認的一個重要的教訓就是銀行業監管機構往往在強化資本充足率要求的同時，忽略了宏觀審慎監管能力和框架的建設。銀監會在過去幾年的實踐中，始終將防范單體機構金融風險和系統性金融風險都作為重要的工作目標。銀監會在致力強化單體銀行業金融機構資本充足率約束、提高呆賬撥備水平，控制大額風險集中度、管理和回收不良貸款、完善公司治理和內控建設的同時，也始終關注銀行業宏觀審慎監管：銀監會成立初期確立的“抓兩頭，帶中間”改革發展戰略就充分體現了我們對于系統性風險的高度重視和把握；我們注意向廣大銀行業金融機構集中系統地通報宏觀經濟金融形勢、提示產業重大調整和相關銀行業風險狀況；指導銀行業做好各種行業，特別是一些過熱行業和高風險領域的信貸風險和市場風險的壓力測試；系統開展銀行業風險同質同類分析和監管評級；注重防范和有效隔離風險跨境和跨市場傳遞等等，這些實踐對于構建中國銀行業的宏觀審慎監管體系，防范系統性風險具有重要意義。

第四，始終注重逆周期監管能力的建設。銀監會逆周期監管措施主要包括以下一些措施：1.針對一些審慎監管指標，如資本充足率、按照公允價值估算的押品價值的親周期性特征，我們始終強調在提高資本水平的同時，要注意提高資本構成的質量，特別是要求銀行股東的主業要有持續穩定現金流，以確保其持續增補資本金和遠離破產的能力；對于公允價值在信用風險防范中的使用，我們也始終強調要科學考量由于市場短期波動或極端情況下可能給我們判別風險帶來的影響。2.針對一些投機活躍的領域可能給商業銀行穩健運行帶來的風險，我們始終注意從源頭控制信貸的杠桿率和集中度。比如，對于極易形成金融風險的房地產市場，堅持嚴格控制開發商貸款成數，嚴格實施二套房和多套房房貸政策，有效防范風險的聚集和擴散；始終堅持銀行業體系與波動性較強的資本市場的風險有效隔離；加強資產證券化業務監管，引導銀行業金融機構審慎開展資產證券化，防止房地產信貸風險通過證券化被放大。3.針對商業銀行經營管理的短期行為的親周期性，我們始終重視高管薪酬制度的科學性和合理性。4.針對理財產品開發和銷售過程中的行為特點，提出“買者自負”和“賣者有責”的風險提示，堅持要求各家商業銀行必須在售前、售中和售后實現持續披露風險信息，在發售理財產品時，要求投資者在產品風險提示單上雙簽或多簽，避免誤導性銷售，防范理財業務風險等等。今年以來，我們繼續實踐逆周期的監管理念，針對全球金融危機對實體經濟影響的不斷蔓延，督促銀行業金融機構加大計提撥備力度，增強風險抵御能力，要求銀行正確處理好業務發展和風險防范的關系，堅守風險管理底線，扎實做好“三查”工作，嚴密防范票據風險，加強對貸款風險集中度的管理，嚴格執行項目貸款資本金要求等等。

第五，不斷擴大監管覆蓋面，確保不留監管真空。國際金融危機的教訓表明，清晰的監管邊界和監管范圍的全覆蓋至關重要。危機爆發的原因之一就是投資銀行、對沖基金、商業銀行以及一些沒有任何監管的金融中介機構通過結構性投資工具和衍生產品，逃避監管，最終造成了系統性危害。銀監會對監管邊界問題和覆蓋面問題十分關注。我們通過設立功能監管部門，實現機構監管和功能監管的矩陣式管理和信息溝通；我們堅持銀行系統和資本市場、房地產市場的適當風險隔離；我們不斷完善對不同種類風險的監管，從重視傳統的信用風險、市場風險和操作風險，到推動商業銀行加強信息科技風險和聲譽風險的管理，在防范每一種風險方面，更是不斷深化和細化；我們不但完善對機構、業務、產品等條線的審慎監管，同時還更加注重對行為的監管。

第六，堅持審慎有效的傳統監管指標。這次全球金融危機表明，發達國家監管當局在對金融市場整體風險程度和一些復雜的結構化產品的風險判斷上出現了較大的失誤，因而過于樂觀地放棄了一些基本的審慎風險監管指標及要求。銀監會面對金融市場的不斷深化，始終堅持審慎有效的傳統監管要求和原則，密切關注銀行業金融機構的公司治理、資本充足率、大額風險暴露、傳統的流動性、不良資產、撥備覆蓋率和透明度等傳統指標，強調“三查”到位和內控嚴密，從而夯實了風險管理和監管的基礎，我們也注意到，全世界很多國家的監管當局正在選擇這樣一種基本的回歸。

當然，我們也清醒地認識到，我們還有很多問題和挑戰需要關注。

第一，中國銀行業體制機制的改變還需要深化。中國銀行業的改革已經走過了三十年，但是對比現代銀行業的發展來看，還是很短暫的，銀行業的體制機制改革仍然任重而道遠。一些體制性問題有其復雜性，改革還需要假以時日。第二，中國經濟增長模式還需要科學的轉變。中國還處在工業化和城鎮化的歷史發展過程之中，資源的稟賦決定了勞動密集型行業還是我們重要的經濟增長點，是我們參與國際競爭的產業鏈定位和比較競爭優勢，而這些就決定了中國銀行業在相當長的時間內將主要應對城鎮化建設、大型基礎設施項目的信貸投放可能帶來的潛在的長期信用風險。在相當長的時間內，我們的銀行業在經營行為與風險管理方式上還具有趨同性，由此將產生風險的集中度，這是中國銀行業監管者面臨的最大挑戰。第三，金融市場基礎設施建設還需要完善。目前我國金融市場金融基礎設施還不健全，例如，衍生產品柜臺交易標準化合同和非標準化合同的清算支付使用不同的結算系統，沒有法律法規加以規范；缺乏明確的存款保險機制與安排，缺乏專門的金融機構破產法和破產法庭；缺少高資質的信用評級機構、審計師事務所、評估師事務所和律師事務所等等。

第四，銀行業客戶至上的現代化服務文化還需要熏陶。當前，我國銀行業客戶服務的文化和理念還需要進一步熏陶，真正在每個銀行工作人員心中根深蒂固地樹立客戶至上的服務意識。這種文化和意識的建立不僅僅體現在微笑服務或熱忱服務，還應充分掌握每個客戶的具體需求，對客戶類別進行細分，了解客戶詳細信息并增加服務的附加值。此外，銀行柜臺服務人員還需要進一步完善服務理念，一是做到“問題到我為止”，無論客戶提出的問題是否與我有關，都應當盡力幫助客戶，徹底解決問題；二是做到持續服務和跟蹤服務，及時向客戶通告市場變化情況，產品盈虧情況以及整體投資策略的評估結果等等。

[7]銀行類問題

a.入世后銀行面臨的三個主要問題？如何應對？ 中國銀行業改革發展的“三大成就”——

一是銀行業整體競爭力顯著提升。銀行業金融機構資產總額、負債總額、全部商業銀行加權平均資本充足率、撥備覆蓋率大幅增長。2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。

二是銀行業公司治理和風險管理明顯改善。價值意識、資本約束意識、風險管理意識和品牌意識深入人心，經濟資本、經濟增加值和經風險調整后的資本回報等先進管理方法得到重視和應用。銀行業公司治理基本框架已建立并不斷完善，風險管理組織體系的獨立性和專業性持續增強，業務操作流程不斷優化。部分商業銀行已經開始按照巴塞爾新資本協議的要求開發內部評級法系統。銀行業金融機構積極響應銀監會的倡導，主動改變業務流程和組織架構，努力滿足小企業多樣化、個性化和“三農”發展的融資需求，創新金融產品和金融服務，業務功能也大大擴展。

三是銀行業審慎監管框架逐步成熟。近年來，銀監會建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風險集中度比例控制、流動性比率等在內的全面風險監管指標體系，探索實施宏觀審慎監管，提出了逆周期資本監管和動態撥備的監管框架，強化銀行信貸市場和資本市場的防火墻，加強股東監管和關聯關系控制和利益沖突監管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監管政策。出臺了 “三個辦法、一個指引”，對貸款風險管理和支付流程進行了革命性改革。銀監會成為巴塞爾銀行監管委員會和金融穩定理事會正式成員，綜合并表監管能力也逐步得到國際認可。

中國銀行業發展當前面臨的“三大挑戰”—— 一是國內外宏觀經濟形勢仍存在諸多不確定性。歐洲主權債務危機風險還在蔓延，歐洲主要國家的財政平衡政策可能使本已十分脆弱的經濟復蘇重新陷入疲弱狀態，全球經濟復蘇的內生動力仍然不足。國內實體經濟雖然企穩向好趨勢明顯，但仍存在下行風險。出口環境仍不理想，全球貿易景氣度仍在低位徘徊，國際貿易保護主義有抬頭的趨勢，原材料價格和勞動力成本上升也將削弱我國產品的國際競爭力。一些地方新上投資項目仍在快速增長，部分產業產能過剩現象突出，經濟發展方式轉變、經濟結構調整和節能減排任務艱巨。二是地方政府代償性風險還比較突出。據銀行業6月末自查初步數據顯示，地方政府平臺公司貸款余額大約為7萬多億，2009年同比增長了一倍，很多貸款項目都是應對金融危機期間發放的，貸款主體合規性、地方政府擔保合法性、貸款項目的現金流和擔保方式存在一些問題，地方財政代償性風險引起了各方的關注。應該說，這些平臺公司對于推進中國城市化進程，對于應對全球經濟危機、啟動內需都發揮了積極的作用。去年下半年以來，銀監會按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的要求，開展了平臺公司貸款的自查和清理。在嚴控新項目貸款風險的基礎上，督促銀行開展項目合規性的再評估，落實第一、第二還款來源，做實抵質押和擔保管理，年底前重新分類，相應提足撥備，做好壞賬核銷。從目前初步掌握的情況看，平臺公司貸款風險總體上是可控的。但長期來看，如何控制地方政府財政風險向銀行體系轉移，如何完善地方政府舉債模式和基礎設施建設投融資模式，是銀行業風險管理的一個重要課題。

三是房地產價格大幅波動和產業結構調整帶來的信貸風險。2005年以來，中國房地產市場出現了迅猛的發展，主要城市出現了房價上漲過快、價格虛高的現象。近幾年來，國務院陸續出臺了多項房地產市場調控政策，今年1月和4月，國務院又出臺了調控房地產市場的“國十一條”和“新國十條”，啟動了新一輪的房地產調控新政。為落實國務院房地產調控政策，防范房貸風險，近幾年來銀監會相繼出臺了“二套房”政策、完善了土地和在建工程抵押政策、督促銀行實行房地產授信名單式管理，開展了房地產信貸以及和房地產緊密相關的鋼鐵、水泥、建材等行業信貸的壓力測試。雖然中國不會出現美國式的“次貸”危機，但房地產信貸質量將直接影響商業銀行的不良率和風險水平。除了房地產外，最近幾年來國務院連續出臺了多項產業結構調整政策，嚴控“高耗能、高排放”產業發展，淘汰落后產能，防止產能過剩。一方面，產業結構調整的風險將直接反映在商業銀行資產負債表上，上世紀八九十年代我們有過這樣的教訓。另一方面，從產業結構優化是我國經濟可持續發展的根本，也是銀行業長遠發展的依托。所以在這個過程中，銀行業既要防范信貸風險，也要運用信貸資源大力支持新興產業和產業升級。這些都是時代任務和歷史責任，也是對銀行業信貸風險管理水平和能力的考驗。

b.我國銀行業面臨的主要風險是什么？

根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險及戰略風險八大類。嚴密防范四大風險（即信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險），堅決守住風險底線。著力增強改革發展的科學性持續性穩健性，著力布控防范系統性和區域性風險，確保銀行業安全穩健運行，促進實體經濟平穩較快發展。c.銀行審慎經營原則的內容是什么？

審慎經營是指以審慎會計原則為基礎，真實、客觀、全面地反映金融機構的資產價值和資產風險，負債價值和負債成本、財務盈虧和資產凈值以及資本充足率等情況，真實、客觀、全面地判斷和評估金融機構的實際風險，及時監測、預警和控制金融機構的風險，從而有效地防范和化解金融風險，維護金融體系安全、穩定的經營模式。銀行業金融機構的審慎經營規則包括，但不限于：

資本充足率——資本充足率是指銀行業金融機構持有的、符合監管機構規定的資本與風險加權資產之間的比率，用以衡量其資本充足程度。資本作為一種風險緩沖劑，具有承擔風險、吸收損失、保護銀行業金融機構抵御意外沖擊的作用，是保障銀行業金融機構安全的最后一道防線。資本充足程度直接決定銀行業金融機構最終清償能力和抵御各類風險的能力。

監管商業銀行的資本充足率狀況，成為銀監會成立后的工作目標之一。

風險管理——風險管理是指銀行業金融機構識別、計量、監測和控制所承擔的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等各類風險的全過程。銀行業金融機構的風險管理體系應當包括以下四個基本要素：1．董事會和高級管理層的有效監控；2．完善的風險管理政策和程序；3.有效的風險識別、計量、監測和控制程序；4．完善的內部控制和獨立的外部審計。

內部控制——內部控制是銀行業金融機構為實現經營目標，通過制定和實施一系列的制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。內部控制通常包含以下五個要素：1．內部控制環境；2．風險識別與評估；3．內部控制措施；4．信息交流與反饋；5．監督評價與糾正。

資產質量——銀行業金融機構應當根據審慎經營和風險管理的要求，建立完善的資產分類政策和程序，對貸款和其他表內外資產定期進行查審，并進行分類，以揭示資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映資產質量。銀行業金融機構應當對有問題資產進行嚴密監控，加大回收力度，減少資產損失。

損失準備金——銀行業金融機構應當根據審慎會計原則，合理估計資產損失，對可能發生的各項資產損失及時計提足額的損失準備，以提高抵御風險的能力。它是銀行除資本金外避免損失的又一道防線。在有的國家立法或監管當局規定了強制性的呆賬準備金比率，但更多的國家是賦予銀行自己決定呆賬準備金的權力，而監管當局關注的是確定呆賬準備金的方法和過程是否合理，呆賬準備金整體水平是否恰當，呆賬是否及時核銷。

風險集中——風險過度集中是銀行穩健安全運行的最大危害之一。當銀行風險過度集中于某個借款人、某個行業或某個國家時，一旦后者因為各種原因發生償付困難，銀行的資產損失自然要比風險分散的情況下要大得多。因此，銀行業金融機構應當限制對單一交易對手或一組關聯交易對手的風險集中，并控制對某一行業或地域的風險集中。銀行監管機構則應當對銀行業金融機構管理風險集中的情況進行監督管理，并制定審慎監管限額，特別是對單一交易對手或一組關聯交易對手風險集中的審慎限額，促使其在經營過程中適當地分散風險，防止因風險過度集中而遭受損失。

關聯交易——銀行業金融機構的關聯交易是指銀行業金融機構與其關聯方之間發生的轉移資源或義務的事項，包括授信、租賃、資產轉移、提供勞務、研究與開發項目技術和產品的轉移等。其中，關聯授信包括銀行業金融機構向關聯方提供的貸款、貸款承諾、承兌、貼現、貿易融資、信用證、保函、透支、同業拆借、擔保等。銀行業金融機構應當制定關聯交易管理制度，對關聯交易的進行內部授權管理，確保關聯交易按照商業原則、以不優于對非關聯方同類交易的條件進行，并將關聯交易限制在監管機構和自身規定的審慎限額內。

資產流動性——流動性是指銀行滿足未來現金需求的能力。由于銀行對未來現金需求量與銀行未來現金來源渠道的不確定性，使銀行對流動性的測算非常困難，立法或監管當局制定劃一的流動性比率，要么不能準確測算銀行未來現金實際需求量，要么增加銀行的營運成本。因此國際上的一個趨勢是允許銀行自己決定流動性比率，而監管當局的責任是保證銀行建立完善的流動性管理制度。銀行業金融機構應當持續、有效地管理資產、負債和表外業務，具備多樣化的融資渠道和充足的流動性資產，有效地監測和控制流動性風險，保持充足的流動性。流動性管理的關鍵因素是具備良好的管理信息系統、集中的流動性控制、對不同情況下凈融資需求的分析、多樣性的融資渠道和應急方案。d.銀行內控要素？怎樣完善銀行的內控機制？

銀行內部控制是為了實現經營目標而形成的一種內部自我協調和制約的控制系統，是一種全面控制的機制。銀行的內部控制包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個方面。

目前在商業銀行的內部控制建設方面還存在著一些制約因素。一是真正意義上的商業銀行運行體制尚未完全建立，包括內控建設在內的體制改革并未到位，約束機制不健全，傳統的經營意識和行為方式還有較大的慣性，在同業競爭日趨激烈的情況下，冒險違規經營而視風險控制為羈絆的想法和做法依然存在。二是內控系統的建立和執行都需要成本，所以在宏觀考慮體系建設和具體內控制度的設計上必然要考慮其適當的度，要兼顧工作效率和經濟效益，當內控建設還沒有完全達到這個要求時，容易被以強調業務發展為名，使一些內控制度落實不到位。三是部分從業人員特別是基層行的從業人員，素質不能適應新形勢發展的需要，知識結構陳舊，對內部控制認識不清晰，意識淡薄，在推動內控建設的過程中缺乏主動性和積極性。

從以下幾個方面進行完善：

一、樹立防患于未然的意識。內部控制要由事后補救向事前防范轉變，突出風險預警和快速反應機制。要在各級人員當中牢固樹立起防患于未然的內部控制意識，抓內控、防風險、保安全不僅在領導而且要在全體職工中經常灌輸。

二、重視制度設計和體系建設。內部控制系統主要包括設計、執行、評價、改進四個環節，制度設計作為這個循環系統中的起點和基礎，有著重要的作用，要使內部控制落實在各項業務制度之中，實現從“人治”向“法治”的轉變，商業銀行應對內控制度進行充分研究，建立起全面的內控制度體系。

三、完善法人治理結構，推進組織制度創新，增強組織控制力度。商業銀行應建立起產權清晰、管理科學的現代企業制度，建立決策層、管理層、經營層、監督層、保障層的組織機構。

四、健全和完善內部稽核監督體系。稽核監督部門在組織體系上應當具有獨立性，在處理與被稽核監督對象的關系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權威性，能夠有通暢的渠道讓其真實反映發現的問題，起到監督制衡作用。

五、加大技術手段在內部控制中的應用。技術手段是一種量化的、科學的模型和公式，它能有效地避免由于人為因素而造成對風險識別和判斷上的失誤。充分和正確地運用技術手段，對諸如財會風險、授信風險、資金風險等業務性風險的預警和快速反應能夠起到很好的作用，對人事監察、安全保衛等管理性風險的識別判斷也有一定的輔助作用。

六、理性地處理好內部控制和發展的關系。業務沒有發展，盲目的控制風險，那才是最大的風險，內部控制的最終目標是使風險轉變為效益。內控和發展是對立的統一，一個有效的內部控制系統必將有利于業務發展和管理水平的提高。e.銀行從業人員的職業操守是什么？

銀行業從業人員應當遵守本職業操守，并接受所在機構、銀行業自律組織、監管機構和社會公眾的監督。

第二章

從業基本準則

第四條 [誠實信用]

銀行業從業人員應當以高標準職業道德規范行事，品行正直，恪守誠實信用。

第五條 [守法合規]

銀行業從業人員應當遵守法律法規、行業自律規范以及所在機構的規章制度。

第六條 [專業勝任]

銀行業從業人員應當具備崗位所需的專業知識、資格與能力。

第七條 [勤勉盡職]

銀行業從業人員應當勤勉謹慎，對所在機構負有誠實信用義務，切實履行崗位職責，維護所在機構商業信譽。

第八條 [保護商業秘密與客戶隱私]

銀行業從業人員應當保守所在機構的商業秘密，保護客戶信息和隱私。

第九條 [公平競爭]

銀行業從業人員應當尊重同業人員，公平競爭，禁止商業賄賂。

第三章 銀行業從業人員與客戶

第十條 [熟知業務]

銀行業從業人員應當加強學習，不斷提高業務知識水平，熟知向客戶推薦的金融產品的特性、收益、風險、法律關系、業務處理流程及風險控制框架。

第十一條

[監管規避]

銀行業從業人員在業務活動中，應當樹立依法合規意識，不得向客戶明示或暗示誘導客戶規避金融、外匯監管規定。

第十二條

[崗位職責]

銀行業從業人員應當遵守業務操作指引，遵循銀行崗位職責劃分和風險隔離的操作規程，確保客戶交易的安全，做到：

（一）不打聽與自身工作無關的信息；

（二）除非經內部職責調整或經過適當批準，不為其他崗位人員代為履行職責或將本人工作委托他人代為履行；

（三）不得違反內部交易流程及崗位職責管理規定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。

第十三條

[信息保密]

銀行業從業人員應當妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規和所在機構關于客戶隱私保護的規定，透露任何客戶資料和交易信息。

第十四條

[利益沖突]

銀行業從業人員應當堅持誠實守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業務開拓與客戶利益保護之間的關系，并按照以下原則處理潛在利益沖突：

（一）在存在潛在沖突的情形下，應當向所在機構管理層主動說明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議；

（二）銀行業從業人員本人及其親屬購買其所在機構銷售或代理的金融產品，或接受其所在機構提供的服務之時，應當明確區分所在機構利益與個人利益。不得利用本職工作的便利，以明顯優于或低于普通金融消費者的條件與其所在機構進行交易。

第十五條

[內幕交易]

銀行業從業人員在業務活動中應當遵守有關禁止內幕交易的規定，不得將內幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在機構允許范圍以外的人員，不得利用內幕信息獲取個人利益，也不得基于內幕信息為他人提供理財或投資方面的建議。

第十六條

[了解客戶]

銀行業從業人員應當履行對客戶盡職調查的義務，了解客戶賬戶開立、資金調撥的用途以及賬戶是否會被第三方控制使用等情況。同時，應當根據風險控制要求，了解客戶的財務狀況、業務狀況、業務單據及客戶的風險承受能力。

第十七條

[反洗錢]

銀行業從業人員應當遵守反洗錢有關規定，熟知銀行承擔的反洗錢義務，在嚴守客戶隱私的同時，及時按照所在機構的要求，報告大額和可疑交易。

第十八條

[禮貌服務]

銀行業從業人員在接洽業務過程中，應當衣著得體、態度穩重、禮貌周到。對客戶提出的合理要求盡量滿足，對暫時無法滿足或明顯不合理的要求，應當耐心說明情況，取得理解和諒解。

第十九條

[公平對待]

銀行業從業人員應當公平對待所有客戶，不得因客戶的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、健康或殘障及業務的繁簡程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。

對殘障者或語言存在障礙的客戶，銀行業從業人員應當盡可能為其提供便利。

但根據所在機構與客戶之間的契約而產生的服務方式、費率等方面的差異，不應視為歧視。

第二十條 [風險提示]

向客戶推薦產品或提供服務時，銀行業從業人員應當根據監管規定要求，對所推薦的產品及服務涉及到的法律風險、政策風險以及市場風險等進行充分的提示，對客戶提出的問題應當本著誠實信用的原則答復，不得為達成交易而隱瞞風險或進行虛假或誤導性陳述，并不得向客戶做出不符合有關法律法規及所在機構有關規章制度的承諾或保證。

第二十一條 〔信息披露〕

銀行業從業人員應當明確區分其所在機構代理銷售的產品和由其所在機構自擔風險的產品，對所在機構代理銷售的產品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產品性質、產品風險和產品的最終責任承擔者、本銀行在本產品銷售過程中的責任和義務等必要的信息。

第二十二條

[授信盡職]

銀行業從業人員應當根據監管規定和所在機構風險控制的要求，對客戶所在區域的信用環境、所處行業情況以及財務狀況、經營狀況、擔保物的情況、信用記錄等進行盡職調查、審查和授信后管理。

第二十三條

[協助執行]

銀行業從業人員應當熟知銀行承擔的依法協助執行的義務，在嚴格保守客戶隱私的同時，了解有權對客戶信息進行查詢、對客戶資產進行凍結和扣劃的國家機關，按法定程序積極協助執法機關的執法活動，不泄漏執法活動信息，不協助客戶隱匿、轉移資產。

第二十四條

[禮物收送]

在政策法律及商業習慣允許范圍內的禮物收、送，應當確保其價值不超過法規和所在機構規定允許的范圍，且遵循以下原則：

(一)不得是現金、貴金屬、消費卡、有價證券等違反商業習慣的禮物；

(二)禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業務聯系的決定；或使禮物接受方產生交易的義務感；

(三)禮物收、送將不會使客戶獲得不適當的價格或服務上的優惠。

第二十五條

[娛樂及便利]

銀行業從業人員邀請客戶或應客戶邀請進行娛樂活動或提供交通工具、旅行等其他方面的便利時應當遵循以下原則：

(一)屬于政策法規允許的范圍以內，并且在第三方看來，這些活動屬于行業慣例；

(二)不會讓接受人因此產生對交易的義務感；

(三)根據行業慣例，這些娛樂活動不顯得頻繁，且價值在政策法規和所在機構允許的范圍以內；

(四)這些活動一旦被公開將不至于影響所在機構的聲譽。

第二十六條

[客戶投訴]

銀行業從業人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：

(一)堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；

(二)所在機構有明確的客戶投訴反饋時限，應當在反饋時限內答復客戶；

(三)所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；

(四)在投訴反饋時限內無法拿出意見，應當在反饋時限內告知客戶現在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。

第四章

銀行業從業人員與同事

第二十七條

[尊重同事]

銀行業從業人員應當尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、年齡、性別、宗教信仰、婚姻狀況或身體健康或殘障而進行任何形式的騷擾和侵害。禁止帶有任何歧視性的語言和行為。

尊重同事的個人隱私。工作中接觸到同事個人隱私的，不得擅自向他人透露。

尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。

第二十八條

[團結合作]

銀行業從業人員在工作中應當樹立理解、信任、合作的團隊精神，共同創造，共同進步，分享專業知識和工作經驗。

第二十九條

[互相監督]

對同事在工作中違反法律、內部規章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構，或行業自律組織、監管部門、司法機關報告。

第五章

銀行業從業人員與所在機構

第三十條

[忠于職守]

銀行業從業人員應當自覺遵守法律法規、行業自律規范和所在機構的各種規章制度，保護所在機構的商業秘密、知識產權和專有技術，自覺維護所在機構的形象和聲譽。

第三十一條

〔爭議處理〕

銀行業從業人員對所在機構的紀律處分有異議時，應當按照正常渠道反映和申訴。

第三十二條

〔離職交接〕

銀行業從業人員離職時，應當按照規定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機構的財物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應恪守誠信，保守原所在機構的商業秘密和客戶隱私。

第三十三條

[兼職]

銀行業從業人員應當遵守法律法規以及所在機構有關兼職的規定。

在允許的兼職范圍內，應當妥善處理兼職崗位與本職工作之間的關系，不得利用兼職崗位為本人、本職機構或利用本職為本人、兼職機構謀取不當利益。

第三十四條

[愛護機構財產]

銀行業從業人員應當妥善保護和使用所在機構財產。遵守工作場所安全保障制度，保護所在機構財產，合理、有效運用所在機構財產，不得將公共財產用于個人用途，禁止以任何方式損害、浪費、侵占、挪用、濫用所在機構的財產。

第三十五條

[費用報銷]

銀行業從業人員在外出工作時應當節儉支出并誠實記錄，不得向所在機構申報不實費用。

第三十六條 [電子設備使用]

銀行業從業人員應當遵守法律法規及所在機構關于電子信息技術設備使用的規定以及有關安全規定，并做到：

（一）按照有關規定安裝使用各類安全防護系統，不在電子設備上安裝盜版軟件和其他未經安全檢測的軟件；

（二）不得利用本機構的電子信息技術設備瀏覽不健康網頁，下載不安全的、有害于本機構信息設備的軟件；

(三)不得實施其他有害于本機構電子信息技術設備的行為。

第三十七條

[媒體采訪]

銀行業從業人員應當遵守所在機構關于接受媒體采訪的規定，不擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機構對外發布信息。

第三十八條

[舉報違法行為]

銀行業從業人員對所在機構違反法律法規、行業公約的行為，有責任予以揭露，同時有權利、義務向上級機構或所在機構的監督管理部門直至國家司法機關舉報。

第六章

銀行業從業人員與同業人員

第三十九條

[互相尊重]

銀行業從業人員之間應當互相尊重，不得發表貶低、詆毀、損害同業人員及同業人員所在機構聲譽的言論，不得捏造、傳播有關同業人員及同業人員所在機構的謠言，或對同業人員進行侮辱、恐嚇和誹謗。

第四十條

[交流合作]

銀行業從業人員之間應通過日常信息交流、參加學術研討會、召開專題協調會、參加同業聯席會議以及銀行業自律組織等多種途徑和方式，促進行業內信息交流與合作。

第四十一條

[同業競爭]

銀行業從業人員應當堅持同業間公平、有序競爭原則，在業務宣傳、辦理業務過程中，不得使用不正當競爭手段。

第四十二條

[商業保密與知識產權保護]

銀行業從業人員與同業人員接觸時，不得泄露本機構客戶信息和本機構尚未公開的財務數據、重大戰略決策以及新的產品研發等重大內部信息或商業秘密。

銀行業從業人員與同業人員接觸時，不得以不正當手段刺探、竊取同業人員所在機構尚未公開的財務數據、重大戰略決策和產品研發等重大內部信息或商業秘密。

銀行業從業人員與同業人員接觸時，不得竊取、侵害同業人員所在機構的知識產權和專有技術。

第七章

銀行從業人員與監管者

第四十三條

[接受監管]

銀行業從業人員應當嚴格遵守法律法規，對監管機構坦誠和誠實，與監管部門建立并保持良好的關系，接受銀行業監管部門的監管。

第四十四條

[配合現場檢查]

銀行業從業人員應當積極配合監管人員的現場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉移、隱匿或者毀損有關證明材料。

第四十五條

[配合非現場監管]

銀行業從業人員應當按監管部門要求的報送方式、報送內容、報送頻率和保密級別報送非現場監管需要的數據和非數據信息，并建立重大事項報告制度。

銀行業從業人員應當保證所提供數據、信息完整、真實、準確。

第四十六條

[禁止賄賂及不當便利]

銀行從業人員不得向監管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監管人員提供或許諾提供任何不當利益、便利或優惠。f.銀行理財產品理解和看法。

商業銀行個人理財業務按照管理運作方式的不同，分為理財顧問服務和綜合理財服務。我們一般所說的“銀行理財產品”，其實是指其中的綜合理財服務。按照標準的解釋，應該是商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。在理財產品這種投資方式中，銀行只是接受客戶的授權管理資金，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔。一般根據本金與收益是否保證，我們將銀行理財產品分為保本固定收益產品、保本浮動收益產品與非保本浮動收益產品三類。另外按照投資方式與方向的不同，新股申購類產品、銀信合作品、QDII產品、結構型產品等，也是我們經常聽到和看到的說法。銀行理財產品市場五個方面的主要趨勢

其一，同業理財產品的逐步拓展，將原有外資機構和中資商業銀行之間的“銀銀”合作模式映射到國內大型銀行和中小銀行之間的同業理財模式。

其二，投資組合保險策略的逐步嘗試，產品的穩健與否并不在于是否參與了高風險資產的投資，而是在于投資組合的合理配置。

其三，動態管理類產品的逐步增多，投資方向和投資組合靈活多變和高流動性是該類產品的主要優勢。然而，該類產品的信息透明度問題值得關注。

其四，POP(Product of Product)的逐步繁榮，通過不同類型銀行理財產品之間的投資組合構建來滿足不同風險承受能力投資者的投資需求。

其五，另類投資的逐步興起，藝術品和飲品(酒與茶)已逐步進入銀行理財產品市場的投資視野，未來的低碳概念、不動產和自然資源的投資將會成為下一個熱點。g.國際化銀行應該具備的特征是什么？

h.結合新農村建設，談談如何完善農村金融服務體系？ 一是深化農村信用社改革，發揮支農主力軍作用。爭取1年時間實現貸款風險向五級分類的過渡，3年基本理順管理體制，用5－10年時間把農村合作金融機構分期分批逐步建成產權明晰、經營有特色的社區性農村銀行業金融機構。

二是加快政策性銀行改革，充分發揮支農作用。農業發展銀行要擴大業務范圍和服務領域，適時增加飲水安全、小型農田水利建設、秸稈發電、小水電等農村基礎建設和農村技術改造，更多地支持產業化龍頭企業，發揮好農業綜合開發等政策性專項貸款職能。

三是加快農業銀行改革，加大對農村的市場化支持力度。按照產權股份化方向，通過國家扶持和自身重組，把農業銀行整體改造為國家控股的股份制商業銀行。

四是加快組建郵政儲蓄銀行，建立完善郵儲資金回流農村的機制。今年年內要完成郵政儲蓄銀行的組建工作，將郵政儲蓄業務從郵政部門完全獨立出來，擴大郵政儲蓄資金自主運用的范圍，引導郵政儲蓄資金返還農村。

五是支持發展其他形式的農村金融服務組織和方式。通過深化改革，轉換機制，推動現有農村金融機構之間開展競爭。

各級銀行業監管部門要緊密結合農村經濟發展、農業現代化建設和水利改革發展趨勢，不斷完善農村金融監管制度，改進監管手段和方法，促進農村金融市場穩健發展；要通過差異化的監管政策和措施，引導農村金融機構增加信貸投放、改進服務；建立科學的監管考核與評價體系，推動和激勵農村金融機構完善支農服務網點功能，提高貸款服務效率和質量；切實加強貸款風險監管，嚴格執行貸款發放條件，嚴禁違規新增融資平臺貸款；加強貸款投向監管，認真落實“三個辦法、一個指引”貸款新規，從源頭上控制涉農信貸資金被挪用風險，抑制用于農產品炒作、囤積居奇、哄抬物價等信貸資金需求，保證有效支持實體經濟發展。i.中資銀行如何走出去？

以下三個方面的管理機制重塑任務最為迫切： 一是風險管理機制。長期以來，中國商業銀行的金融風險控制體系和風險控制技術的基礎相當薄弱，這是我國銀行業面臨國際化進程中急待解決的突出問題。從我國銀行業現實基礎和銀行改革的漸進性著手，應在構建風險控制機制和風險控制體系上重點推進如下工作：嚴格堅持審慎經營原則，遵守和履行國際銀行業的一般經營慣例，將防范和控制金融風險作為第一要務，在國際銀行業樹立我國商業銀行的良好形象；積極借鑒國際銀行業先進的風險管理和控制經驗，逐步按照《巴塞爾協議》的風險控制原理構建我國銀行業的風險控制體系和框架，有效規避銀行系統性風險；積極吸收和借鑒國際銀行業對貸款客戶和貸款項目的評審機制和程序，建立和形成貸款業務運行的程序化，格式化和規范化模式，總體提升我國商業銀行的經營決策水平；積極引入國際通行的對銀行不良資產的處置方法和技術，總體提升商業銀行的資產質量，為加快中國銀行業國際化進程奠定質量基礎。

二是人力資源管理機制。要順應銀行業綜合化、國際化等發展趨勢，積極培養和引進包括理財師、營銷策劃人員、投資銀行、證券、保險等行業領域專家，調整優化人力資源配置結構，建設一支高素質的經營管理型人才隊伍；充分借助管理會計系統，結合“平衡計分卡”的理念，設定科學合理的績效考核指標，不斷提升績效考核體系的科學性，以此為基礎，使員工的工作行為取向與商業銀行發展戰略導向、持續發展要求和科學發展觀的指向更有機的結合起來；結合有效的績效評估機制，有機整合現金、短期激勵、長期激勵、福利待遇、休假、津補貼、精神激勵等各類薪酬資源，形成科學的固定薪酬體系和獎金分配體系；在關注人力資本的直接投資與收益的同時，要通過培訓工作的深入開展，促進人力資本的保值與增值。

三是業務創新機制。我國銀行業的國際化進程尚處于起步階段，還缺乏成熟、系統的國際金融業務運行經驗，尚未積累起足夠的國際金融風險的防范和控制經驗。因此，在銀行業的國際化進程中，對金融產品的設計和選擇上，一方面，要遵從國際銀行業的經營原則和金融產品運行慣例，在統一的市場規則平臺上經營業務；另一方面，必須根據銀行業的經營管理水平和風險控制能力，按照循序漸進的原則，選擇國際銀行業已經運行成熟，適合我國銀行業的金融產品序列。如在業務品種的布局構造上重點采取跟進戰略，積極加強與國際著名銀行的合作，借鑒和引入國際金融市場上已經趨于成熟的金融產品，對于國際金融市場尚不成熟、風險可控性較差的金融產品要嚴格限制發展；對經營風險相對較高的資產性業務，在嚴格、審慎管理的基礎上，根據國際金融市場和所在國家、地區經濟和金融環境的變化，主要參與以國際著名銀行為牽頭行，以經濟實力較強、具有良好經營業績的大型跨國公司為借款主體的大型銀團貸款和項目融資，以此形成核心型資產業務，以有效規避最初進入市場的風險。

有選擇地推進中國銀行業對國外銀行機構的重組、并購和聯合經營是加快我國商業銀行國際化進程的重要途徑。我國銀行業從總體看仍具有典型的以國內資源為主體的“內資源型”特點，根據銀行業發展的一般規律，銀行業務向境外進行延伸和拓展涉及境外機構網絡布局、進入市場的培育和滲透、與當地主流經濟和金融市場的融合及大量金融人員的配備等，需要進行充分準備和策劃，要經過一個較為漫長的階段。國內銀行業“走出去”除主要采取以獨立設置機構進行網點布局以外，應積極借鑒花旗銀行、瑞士聯合銀行和瑞穗銀行等國際大型銀行并購、重組的成功經驗，有計劃的采取對國外銀行機構進行重組、并購和聯合經營的方式，低成本地進入國際金融市場。2001年，工商銀行下屬的工銀亞洲在充分論證和調研的基礎上，以7億多港幣成功收購香港華比富通銀行的零售業務及其30多個零售機構，實現了在香港地區銀行零售業務的快速發展，取得了良好的社會反響和經濟效益。經過短短幾年的發展．目前，工銀亞洲已經成為工商銀行跨國經營的重要旗艦和香港地區重要的金融骨干機構。

從我國銀行業國際化經營戰略考慮，應在國際金融中心地區，如香港、新加坡、日本、法蘭克福以及紐約，在充分研究。論證和評價基礎上，選擇若干中小商業銀行以協議收購、杠桿收購、參股經營、業務合作與聯合經營等方式，進行收購和重組，并以此為重要平臺，有計劃地拓展我國銀行業的國際化布局。

四、當代中國商業銀行國際化的“一個中心任務”

中國商業銀行要實現國際化，首先必須有效提高國際競爭力，否則，即使走出去，最終還有可能退回來。而國際競爭力是一個動態的概念，一家銀行國際競爭力的強弱既不表現為一時、一地規模的大小和市場份額的高低，也不表現為某項業務、某個產品、某種技術的領先程度，而最終表現為銀行是否具有持續的成長性，缺乏持續成長性的銀行是沒有競爭力的。因此，穩步實施成長管理戰略無疑是當代中國商業銀行國際化的一個中心任務。

從“物競天擇，適者生存”的進化論觀點看，商業銀行持續成長性根植于它對環境的適應能力，能否做到直面現實，因勢而變。在當今瞬息萬變的經濟金融運行環境中，一家銀行要取得成功，必須對外部環境保持高度的靈敏度，要時刻研究分析影響銀行未來發展的經濟環境、政策環境、法律環境、社會環境、文化環境的變化趨勢，切實做到內外兼修：即一方面苦煉內功，不斷提高管理素質和綜合實力；另一方面對外拓展，不斷開發新的市場步入新的領域，才能最終實現穩步持續成長的目標。

（一）著眼練好內功，在業務規模擴張的同時不斷提高管理素質和資產質量。

（二）面向新的市場，以新的戰略驅動力來推動各項業務的持續健康發展。在國際化戰略的具體實施過程中，中國商業銀行需要堅持以下三個原則：一是循序漸進的原則。二是地域擴展戰略。這是國際化面臨的關鍵問題，國際化進程實際上也就是走出去的過程。在國外設立分支機構，開展業務，是國際化的基礎。好的地域戰略，可以使我們在發展業務、追求利潤時，最大可能地規避風險，這是企業經營的首要原則，也是企業自身的內在要求。從現在的形勢來看，國際化應分以下三步推進:首先在世界級的金融中心開展業務。一則可以了解最新的信息，二則也可以向領先的同行學習先進的管理和經營經驗；其次重點放在發達工業化和新興的工業國家，在這些國家有相對健全的法制環境和政治環境，風險較小；最后，在時機成熟時可以面向東歐等轉軌國家和第三世界國家。三是區位發展原則。所謂區位戰略，是指商業銀行根據區位優勢，選擇海外機構的地區分布。優勢主要包括東道國的法律環境和金融管制程度，以及海外金融機構設立的位置是否為國際金融中心，離總行客戶的遠近，進出口的便利程度等幾個方面。從區位優勢看，我國銀行實行全球性區位戰略應向以下國家和地區傾斜：向國際金融中心傾斜。這些地區包括紐約、倫敦、東京、法蘭克福、蘇黎世、新加坡、香港、巴哈馬、巴林等。這些地區雖然金融管制程度高，進入成本和運營成本也會高一些，但是，具有巨大的市場規模且能在激烈的競爭中把握金融創新的步伐，同時有利于直接吸收先進的國際金融管理經驗；向與我國有密切經濟貿易往來的亞太地區傾斜。亞太地區是近年來經濟發展最快，貿易和投資潛力最大的地區。

j.銀行負債業務的概念及特征。

銀行負債：商業銀行負債業務是形成商業銀行主要資金來源的業務, 是其最基本、最主要的業務。在商業銀行的全部資金來源中 90% 以上來自于負債。商業銀行的負 債主要由存款借入負債和其他負債組成。銀行負債的規模和結構, 決定了整個銀行的經營規模和經營方向, 而負債結構和成本的變化, 則極大地影響著銀行盈利水平和風險狀況。

商業銀行負債業務的特點：（1）能夠用貨幣計量的；

（2）必須是在業務經營管理過程中形成的；（3）是必須要償還的；

（4）只有在償還后才會消逝的；（5）必須是合法的。作用：

(1)是銀行經營的先決條件，是銀行開展資產業務的基礎和前提。(2)是保持流動性的手段。(3)把閑散資金轉化為資本。(4)構成社會流通中的貨幣量(現金+存款)(5)是銀行同社會各界聯系的主要渠道。構成：

存款負債（交易存款、非交易存款）、借入負債（同業拆借、中央銀行借款、回購協議、歐洲貨幣市場借款、發行中長期債券）

[8]金融危機系列問題

a.金融危機對各行業的影響，主要是哪種類型的企業深受影響？

大量國際金融機構破產給國內金融機構帶來的直接影響，包括兩方面:一方面，我國的金融機構、投資者持有較多的次級債券，形成實際損失；另一方面，金融危機導致美國出現衰退，它會傳導到中國來。

金融危機影響最大的就是中小企業，而大企業影響不大。金融危機導致中小企業本來就很困難的融資更加是難上加難，基本上無法融資；金融危機導致的市場需求減少，原材料價格上漲，但產品的價格不變的情況了小企業的產品失去競爭，生存的機會會變小。對勞動密集型企業來說，幾乎是災難。由于國外市場萎縮，生產成本上升，將會導致企業倒閉，工人工資下降以致失業.對高科技密集型企業來說影響不大。

b.利率上調和存款準備金率上調的看法及中國的通貨膨脹問題。

中國人民銀行18日宣布，自2月24日起上調存款準備金率0.5個百分點，為自去年初以來第八次上調存款準備金率，也是2011年的第二次上調。2月8日央行加息0.25個百分點，為應對通脹，自去年10月以來已連續三次加息。貨幣政策由寬松轉為穩健，市場對此已有預期。此次調整與去年11月分的兩次接連調整相比，不會造成較大波動。但隨著存款準備金率的逐漸提高，商業銀行間對于存款的爭奪勢必將更加激烈。央行預防春節后銀行產生放貸沖動，抑制貨幣增速過快增長態度堅決，而這將有利于政策效果的實現。這種壓力使得央行不得不再次提高存款準備金率，這樣一方面成本較低，另一方面也可以對沖2月份形成的3630億元市場凈投放，達到減弱銀行放貸沖動的目的。而央行提高存款準備金率除了縮減銀行間市場資金流動性，抑制銀行放貸沖動外，我們認為，還有減弱貨幣增速的意圖。

央行緊縮政策已進入加速通道，因為1月20日央行才上調過存款準備金率。目前央行在通過加息、提高存款準備金率等多種手段促進資金回流，同時用房地產市場的調控與回收流動性結合，目的就是要減緩經濟增速，完成結構性的轉換。按此前判斷的“法定存款準備金率最高可能到22%的預測”來看，此次上調后，大型金融機構存款準備金率在19.5%，也即還有大概4-5次的上調空間。預計3月和4月份各加一次，接下來2次的時點要看具體情況。此次上調存款準備金率仍然將凍結資金約3600億元，目的就是抗通脹。

2月份以及隨后的3個月都有大量的央票將到期，上調存款準備金率可以對沖這個情況，對銀行利潤的負面影響大概在0.37%左右。本次調整準備金率，原因在于：第一，央行今年抗通脹與回收流動性任務艱巨，存款準備金率工具作為重要的貨幣政策工具，今年將較頻繁的使用。第二，央行近14周向市場投放1萬億左右資金，未來到期票據較多；且央票一二級市場利率倒掛70個基點，對機構無吸引力，因此存款準備金率上調作為加息的伴隨工具較多使用成為必然。第三，盡管一月信貸投放低于市場預期，但或已高出央行調控目標，存款準備金率上調也是作為對商業銀行的提醒。不過，鑒于目前商業銀行超額存準率補充較多，本次對商業銀行短期影響不大，累次疊加效應將逐漸顯現。

四季度以來，居民消費價格（CPI）出現快速上漲，10、11兩個月同比上漲顯著，尤其是11月份CPI漲幅“破五”，創2008年7月以來的新高，進一步強化了社會通脹預期。對此我們要一分為二地來看。一方面，目前的通脹仍具有較明顯的結構性、階段性特征。分類別看，食品和居住類是拉動CPI物價上漲的兩個主要因素，11月份，食品類價格同比上漲11.7%，對CPI的貢獻率是74%；居住類價格上漲5.8%，貢獻率是18%。在全球流動性充裕的大背景下，美元、歐元貶值使大宗商品漲價，特別是原油價格上漲，進一步造成包括農產品在內的生產成本的增加，以及冬季對肉、蛋、菜的供應與消費變化等季節性因素也推動了相關商品價格的上漲。另一方面，我國抵御通脹的能力也是比較強的。近期國務院穩定物價的一系列措施出臺后，市場已經出現明顯積極反應。畢竟，絕大多數工業品供過于求的局面沒有改變，上游價格向下游傳遞不易；糧食豐收連續7年，使得我國糧食庫存比較充裕，糧食總體供大于求，糧食價格不具有大幅上漲的基礎。特別是中央已明確提出，明年要把穩定價格總水平放在更加突出的位置，并從生產供應、流動性管理、價格監管和補貼制度等多個方面采取措施。綜合各方面因素看，明年通脹總體有望保持在一個合理可接受的水平，但對調控節奏、管理力度的要求較高。

c.中央銀行三大貨幣政策以及對資金流入的影響。

1、銀行票據貼現業務：銀行將持有的票據到中央銀行貼現，中央銀行調控貼現率實現控制市場貨幣供應。

2、公開市場業務：中央銀行在市場上買賣政府債券，購買債券相當于投放貨幣，賣出債券則是在收回貨幣。

3、調整存款證備金率：提高或降低商業銀行必須存放在央行的準備金數量，調高準備金率則是在減少貨幣供給，降低準備金率是在增加貨幣供給。d.對2010年股市的看法。

2010股市特色：一邊是火焰，一邊是海水。融資額第一，漲幅全球墊底。

1)全年滬指下跌469.06點，跌幅14.31%，在全球股票指數漲幅排名中列倒數第三，僅略強于身陷歐債危機的希臘和西班牙。但IPO募集資金量卻創下了全球最高。深交所因為創業板的登陸,躍居成為全球融資金額最大的資本市場，而中國也再次成為全球IPO最活躍的國家。統計數據顯示,截至上周末,今年A股IPO及再融資募集資金高近9400億元。而在今年的IPO大戲中,最大的贏家就是深圳的創業板和中小板,截至目前,今年在中小板和創業板上市的企業總數達310家左右.A股歷史上最大規模融資也產生于今年。7月15日，農業銀行在上證所鳴鑼。其685.3億元的融資額超過2007年11月5日發行的中國石油，其首發募集資金668億元,在A股獨占鰲頭.2)行業的表現顯示出巨大的差異，電子元器件年內漲幅達36%；房地產調空政策出臺，作為房地產行業產業鏈的重要一環，鋼鐵股幾乎和房地產股同步下跌。地產板塊整體跌幅超過兩成，鋼鐵板塊成為熊股集中營。廣發證券從2006年停牌到今年借殼成功開盤,以419%位居漲幅第一;3)資產重組一直是股市永恒不變的主題.全年在全球金融環境不穩定的情況下,股市突出了題材炒做和資源為王的主題思路.光華以300%位居全年漲幅第一梯隊.突出了重組特色,看來只有重組才能烏雞變鳳凰.小填空小選擇小簡答： 1.QFII的中文名稱；

QFII（Qualified Foreign Institutional Investors）合格的境外機構投資者的簡稱，QFII機制是指外國專業投資機構到境內投資的資格認定制度。

QDII是Qualified Domestic Institutional Investors（合格境內機構投資者）的英文首個字母縮寫。是指在人民幣資本項下不可兌換、資本市場未開放條件下，在一國境內設立，經該國有關部門批準，有控制地,允許境內機構投資境外資本市場的股票、債券等有價證券投資業務的一項制度安排。2.現金流量表是以什么為基礎的；

現金流量表是以現金為基礎編制的。這里的“現金”是廣義的概念，包括現金及現金等價物。3.三大財務報表——資產負債表，損益表，現金流量表。

4.三元悖論是哪三元——本國貨幣政策的獨立性，匯率的穩定性，資本的完全流動性 5.國際資本的流動方式；

6.信用風險——債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。就大多數商業銀行來說，貸款是最大最明顯的信用風險來源。即存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。結算風險是一種特殊的信用風險。7.貸款的五級分類——正常、關注、次級、可疑、損失。8.GDP的計算

9.資產負債表的分錄； 10.資本充足率的計算公式

核心資本比率=核心資產/風險加權資產=核心資產/（信用風險加權資產+12.5*市場風險資本要求+12.5*操作風險資本要求），一般要求不小于4% 總風險資本比率=總資產/風險加權資產=總資產/（信用風險加權資產+12.5*市場風險資本要求+12.5*操作風險資本要求）），一般要求不小于8% 簡答：1.GDP與GNP的區別

3.國際收支的概念以及主要包括哪些項目

國際收支是由一個國家對外經濟、政治、文化等各方面往來活動而引起的。生產社會化與國際分工的發展，使得各國之間的貿易日益增多，國際交往日益密切，從而在國際間產生了貨幣債權債務關系，這種關系必須在一定日期內進行清算與結算，從而產生了國際間的貨幣收支。國際間的貨幣收支及其他以貨幣記錄的經濟交易共同構成了國際收支的主要內容。包括：經常項目、資本和金融帳戶、儲備結算項目、錯誤與遺漏。4.商業銀行資本的作用，我國對銀行業最低資本的要求。

銀行通常在三個意義上使用資本這個概念，即財務會計、銀行監管和內部風險管理，分別對應會計資本、監管資本和經濟資本。經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。有時被稱為風險資本，隨著風險管理技術的演進和銀行風險環境的惡化逐步形成的，在銀行實踐中變得越來越重要。銀行的突出特點是高負債經營，自有資本較少，因此發揮更重要的作用： 1.資本可以吸收銀行的經營虧損，保持銀行的正常經營。

2.資本為銀行的注資、組織營業以及存款進入前的經營提供啟動資金。3.為銀行的擴張、銀行新業務、新計劃的開拓與發展提供資金。

4.銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權人顯示了銀行的實力。5.銀行資本作為銀行增長的監測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持續性。銀行資本包括核心資本——商業銀行的權益資本（股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤）和公開儲備；

附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具。5.什么是離岸金融市場？有什么特點？ 離岸金融市場（offshore finance market），是指主要為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿易結算；外匯黃金買賣、保險服務及證券交易等金融業務和服務的一種國際金融市場，亦稱境外金融市場，其特點可簡單概括為市場交易以非居民為主，基本不受所在國法規和稅制限制。離岸金融市場在60年代的興起，使國際金融市場的發展進入了一個全新的發展階段。(1)業務活動很少受法規的管制，手續簡便，低稅或免稅，效率較高。

(2)離岸金融市場借貸貨幣是境外貨幣，借款人可以自由挑選貨幣種類。該市場上的借貸關系是外國放款人與外國借款人的關系，這種借貸關系幾乎涉及世界上所有國家。

(3)離岸金融市場利率一般來說，其存款利率略高于國內金融市場，利差很小，更富有吸引力和競爭性。

5.CAMELs的具體內容——資本充足性（capital adequacy）、資產質量（asset quality）、管理（management）、盈利性（earnings）、流動性（liquidity）、市場風險敏感度（sensitivity to market risk）

6.VAR風險價值的概念、方法的優缺

VaR（Value at Risk）一般被稱為“風險價值”或“在險價值”，指在一定的置信水平下，某一金融資產（或證券組合）在未來特定的一段時間內的最大可能損失。

主要采用三種方法計算VaR值。⒈歷史模擬法（historical simulation method）⒉方差—協方差法 ⒊蒙特卡羅模擬法（Monte Carlo simulation）優勢:1.可以用來簡單明了地表示市場風險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術色彩，沒有任何專業背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對金融風險進行評判； 2.可以事前計算風險，不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大小；

3.不僅能計算單個金融工具的風險，還能計算由多個金融工具組成的投資組合的風險，這是傳統金融風險管理所不能做到的。

局限性:VaR方法衡量的主要是市場風險，如單純依靠VaR方法，就會忽視其他種類的風險如信用風險。另外，從技術角度講，VaR值表明的是一定置信度內的最大損失，但并不能絕對排除高于VaR值的損失發生的可能性。例如假設一天的99%置信度下的VaR=1000萬美元，仍會有1%的可能性會使損失超過1000萬美元。這種情況一旦發生，給經營單位帶來的后果就是災難性的。所以在金融風險管理中，VaR方法并不能涵蓋一切，仍需綜合使用各種其他的定性、定量分析方法。亞洲金融危機還提醒風險管理者：在險價值法并不能預測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風險與信用風險間的相互關系。7．特里芬難題

一方面，美元作為國際支付手段與國際儲備手段，要求美元幣值穩定，才會在國際支付中被其他國家所普遍接受。而美元幣值穩定，不僅要求美國有足夠的黃金儲備，而且要求美國的國際收支必須保持順差，從而使黃金不斷流入美國而增加其黃金儲備。否則，人們在國際支付中就不愿接受美元。

另一方面，全世界要獲得充足的外匯儲備，又要求美國的國際收支保持大量逆差，否則全世界就會面臨外匯儲備短缺、國際流通渠道出現國際支付手段短缺。但隨著美國逆差的增大，美元的黃金保證又會不斷減少，美元又將不斷貶值。8.經濟附加值EVA的概念及指標體系的計算 EVA=稅后營業凈利潤-資本總成本.公司每年創造的經濟增加值等于稅后凈營業利潤與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務資本的成本，也包括股本資本的成本。目前，以可口可樂為代表的一些世界著名跨國公司大都使用EVA指標評價企業業績。從算術角度說，EVA 等于稅后經營利潤減去債務和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residual income）。EVA 是對真正 “經濟”利潤的評價，或者說，是表示凈營運利潤與投資者用同樣資本投資其他風險相近的有價證券的最低回報相比，超出或低于后者的量值 9.理財產品和存款在風險和收益上的區別.10.匯票何種情況下失效—支票6個月，票據兩年。11.會計公允價值計算的三種方法：

直接使用可獲得的市場價格；如不能獲得市場價格，則應使用公認的模型估算市場價格；實際支付價格（無證據證明其不具有代表性）；允許使用企業特定的數據，該數據能被合理估算，并且與市場預期不沖突。13.最新審計法時間2006年

14.去杠桿化定義，對金融經濟的影響。

“杠桿化”指的就是借債進行投資運營，以較少的本金獲取高收益。這種模式在金融危機爆發前為不少企業和機構所采用，特別是投資銀行，杠桿化的程度一般都很高。當資本市場向好時，這種模式帶來的高收益使人們忽視了高風險的存在，等到資本市場開始走下坡路時，杠桿效應的負面作用開始凸顯，風險被迅速放大。對于杠桿使用過度的企業和機構來說，資產價格的上漲可以使它們輕松獲得高額收益，而資本價格一旦下跌，虧損則會非常巨大，超過資本，從而迅速導致破產倒閉。

金融危機爆發后，高“杠桿化”的風險開始為更多人所認識，企業和機構紛紛開始考慮“去杠桿化”，通過拋售資產等方式降低負債，逐漸把借債還上。這個過程造成了大多數資產價格如股票、債券、房地產的下跌。

在經濟繁榮時期，金融市場充滿了大量復雜的、杠桿倍數高的投資工具。如果大部分機構和投資者都加入“去杠桿化”的行列，這些投資工具就會被解散，而衍生品市場也面臨著萎縮，隨著市場流動性的大幅縮減，將會導致經濟衰退。15.國際收支失衡原因

國際收支不平衡是絕對的、經常的，而平衡則是相對的偶然的。

1.周期性不平衡，由于國際間各國所處的階段不同而造成的不平衡。經濟周期一般包括四個階段，危機---蕭條---復蘇---繁榮。當一國處于繁榮階段，而貿易伙伴國處于衰退階段，易造成本國的貿易收支赤字。由于各國經濟都會經歷繁榮和衰退的交替，就有周期性，兩國的國際收支也會交替的出現順差和逆差。只要經濟周期不太長，程度不太深，這種失衡就是短期的、較輕微的。

2.結構性不平衡，由于國際市場對本國的出口和進口的需求條件發生變化，本國貿易結構無法進行調整所導致的國際收支不平衡。如果本國產品的供需結構不能滿足國際市場產品供需結構的變化，如不考慮資本項目，將會導致本國國際收支的長期不均衡。

3.貨幣性不平衡，由于一國的價格水平、成本、匯率、利率等貨幣性因素而造成的國際收支不平衡。如果一個國家貨幣發行不當，或其他因素引起的物價上漲，生產成本上升，本國產品競爭力下降，導致出口下降，進口上升；或者利率下降導致資本外流增加，內流減少，使一國國際收支處于逆差狀態。

4.收入性不平衡，由于一國國民收入相對快速增長，導致進口增長超過出口增長而引起的國際收支失衡。各國處于經濟周期的不同階段和不同的經濟增長率會導致收入水平不同，進而影響進出口需求。如一國的經濟增長率相對較高，人們收入較高，進口需求增加，國際收支會產生逆差。

5.季節性和偶然性不平衡，由于季節變化或突發事件所造成的國際收支不平衡。如由于氣候原因造成一國糧食減產，出口減少，進口增加。16.通貨膨脹的衡量指標有哪幾個？優缺點？ 所謂通貨膨脹，一般是指一定時期貨幣過多而引發商品和勞務的貨幣價格總水平的持續上漲的現象。

1．按市場機制作用的標準來分，可分為公開型通貨膨脹和抑制型通貨膨脹。

2．按物價上漲速度來分，可分為爬行的通貨膨脹、快步的通貨膨脹和惡性通貨膨脹。3．按人們對通貨膨脹的預期來分，又分為預期通貨膨脹和非預期通貨膨脹

4．按通貨膨脹的成因來劃分，可分為需求拉上型、成本推進型、結構型和體制型通貨膨脹。

通貨膨脹的衡量

1．消費物價指數（CPI）。也稱為零售物價指數或生活費用指數，是一種用來衡量各個時期內城市家庭和個人消費的商品和勞務的價格平均變化程度的指標。消費物價指數的優點是能及時反映消費品供給和需求的對比關系，資料容易收集，公布次數較為頻繁（通常每月一次），能夠迅速直接地反映影響居民生活的價格趨勢。缺點是：范圍較窄，只包括社會最終產品中的居民消費品這一部分，不包括公共部門的消費、生產資料和資本產品以及進出口商品，從而不足以說明全面的情況。

2．批發物價指數（WPI）。也稱為生產者價格指數，是根據制成品和原材料的批發價格編制的指數。這一指數的優點是對商業周期反應靈敏，缺點是不包括勞務產品在內，同時它只計算了商品在生產環節和批發環節上的價格變動，沒有包括商品最終銷售時的價格變動，其波動幅度常小于零售商品的價格波動幅度。因而，在用它判斷總供給和總需求的對比關系時，可能會出現信號失真的現象。

3．國民生產總值折算指數（GNP Deflator）。是指按當年價格計算的國民生產總額對按固定價格計算的國民生產總額的比率。國民生產總值折算指數所包括的商品和勞務的范圍最為廣泛，能夠較準確地反映最終產品和勞務的一般物價水平變動情況。

以上三種指數是西方國家衡量通貨膨脹的主要指標，各有其優缺點，所以需要合理適當地選擇指數，才能正確地把握通貨膨脹的程度。一般而言，在衡量通貨膨脹時，消費物價指數使用得最為普遍。

通貨膨脹的成因

西方國家通貨膨脹成因理論

1．需求拉上說。2．成本推動說。（1）工資推進通貨膨脹。工資提高引起物價上漲，物價上漲又引起工資提高，在西方經濟學中，稱為工資—價格螺旋。（2）利潤推進通貨膨脹。利潤推進通貨膨脹是指由于生產投入品或要素的價格因市場壟斷力量的存在而上升所形成的通貨膨脹.3．供求混合推動說。4．結構性通貨膨脹。

在我國社會主義經濟建設的歷史進程中，出現過三次通貨膨脹。一是建國初期的通貨膨脹，這是國民黨統治時期遺留下來的惡性通貨膨脹。二是“文革”期間的通貨膨脹。這次通貨膨脹主要表現為抑制型。物價雖然沒有上漲，但是商品供不應求，憑票供應，排隊購物的現象十分普遍，居民實際消費水平下降；三是改革開放以后的若干年間出現了通貨膨脹。對各個時期通貨膨脹形成的原因，理論界都做了分析研究。概括起來主要有以下幾個方面：

1．關于需求拉上（1）財政赤字。改革開放以前，我國實行的是高度集中的計劃體制，體現在分配領域，就是以財政手段分配為主，財政分配要占整個國民收入的1／3以上。而財政的支出又主要是用于基本建設。由于國家作為投資主體，對資金的使用缺乏約束機制，同時在趕超戰略思想的指導下，基本建設規模的安排往往超過財政收入水平，因此就形成財政赤字，而財政赤字的彌補又往往是通過貨幣發行和向銀行透支的方式來解決的。（2）信用膨脹。信用膨脹就是銀行貸款的規模超過了國民經濟發展的實際需要，從而導致貸款的貨幣投入沒有相應的產出。這就意味著在既定的供給條件下，貨幣的供應增加丁，從而形成需求過旺，物價上漲。

2．關于成本推動。體制改革以來，打破了傳統的幾乎完全僵化、凍結的工資及物價模式，工資、物價的嚴格管制逐步放松。（1）工資的上漲。企業的管理與企業職工在利益上是一致的，他們都以工資、獎金作為自己合法的收入。企業職工在個人收入方面有追求最大化的行為，而管理者僅僅是經營者而非所有者的身份，對企業職工的這種愿望，會給予默許或公開化地贊同，這就促使了企業工資水平的不斷增長。（2）原材料價格的上漲。由于原有的價格體系不合理，在理順價格體系的過程中，國家多次調整了原材料與制成品的不合理比價，原材料價格的上升，直接地增加了企業生產經營成本，這種成本的增加，轉嫁到產品價格。

3．關于結構性因素。有許多學者認為：中國在長期的計劃經濟的作用下，由于主觀或客觀上的原因，國民經濟的發展是不均衡的。即使存在社會供給和需求總量平衡的條件下，仍存在著經濟部門和結構上的不合理性，某些部門發展滯后，導致產品的結構性供求失衡，短線制約嚴重。另外．如果國家為了改變不合理的經濟結構，調整產業結構，往往會對一些部門實施一些膨脹的政策，如減稅、增加貨幣供給等，這樣，這些優惠政策和追加的投資就會導致貨幣供給過多，需求增加，從而拉上了物價水平。這些實質上都和結構性因素有關。

4．關于綜合因素。有人認為，中國通貨膨脹的形成機理十分復雜，應當從多方面綜合進行分析。這種綜合因素的分析研究，實際上是包含了前面所述的需求、成本、結構因素在內的另一個角度的考察，即從體制性因素、政策性因素和一般因素來尋找通貨膨脹的根源。(1)體制性因素。即從現行經濟體制上來分析判斷形成通貨膨脹的原因。包括銀行信貸管理體制、企業制度、價格體系等等體制性因素。這些因素，從一定意義上講，是中國通貨膨脹形成的真正根源。(2)政策性因素。政策性因素是指宏觀經濟政策選擇不當(如過松或過緊)對社會總供求均衡帶來的不利影響。包括財政預算規模的大小、赤字的高低、信貸規模的大小，銀根松緊以及一定時期的貨幣政策方面的因素，以及國家產業政策方面的原因等等。(3)一般性因素。所謂一般性因素，指的是單純由于經濟成長或經濟發展等過程中存在足以引發物價總水平持續上漲的中性原因。這些原因包括的內容十分廣泛。比如中國的國情是人口眾多，可耕地少，極易形成農產品及消費品價格的上漲。通貨膨脹的效應

1、收入分配效應。所謂收入分配效應，即由于通貨膨脹形成的物價上漲而造成的收入再分配。

2、財富分配效應。通貨膨脹不僅引起收入的再分配，而且也會引起人們持有財富的再分配，又稱資產結構調整效應。

3、強制儲蓄效應。這里所說的儲蓄是指用于投資的貨幣積累。

4、資源配置效應。通貨膨脹時期，會引起整個社會資源配置上的紊亂，運作效率降低，以致總產出減少，國民生活水平下降。

5、通貨膨脹與經濟成長(產出效應)。通貨膨脹有可能影響真實的經濟投資和經濟增長率，其渠道是多種多樣的。6 惡性通貨膨脹將導致社會與經濟危機。通貨膨脹的經濟效應是客觀存在的，只要存在通貨膨脹，前面所述的幾個經濟效應就會發揮作用。

宏觀緊縮政策。這是比較傳統的抑制和治理通貨膨脹的手段。它的基本精神，從根本上講，就是收縮通貨減少需求。

1．緊縮性貨幣政策即貨幣通過壓縮限制商業銀行信貸規模，減少貨幣供給量，實現宏觀緊縮的目的。我國習慣上稱之為抽緊銀根。具體辦法是運用中央銀行的三大政策工具來實現。（1）通過公開市場業務的操作，出售證券，回籠貨幣資金，以相應減少經濟體系中的貨幣存量；（2）通過提高貼現及再貼現率來影響市場利率，以期提高借款成本，控制商業銀行的信貸規模，減少對信貸的需求；（3）通過提高法定準備率，用以縮小貨幣擴張乘數。

2．緊縮性財政政策即政府通過增收減支的辦法來抑制總需求的增長，實現宏觀緊縮。具體的辦法：(1)增稅。增稅一方面可以增加政府的收入，減少財政赤字，達到減少貨幣發行量的目的。另一方面，增稅使得企業利潤相對減少，企業的投資需求旺盛的局面得到了緩解。(2)削減政府開支。政府支出的減少，在財政收入不變的情況下，就可以削減財政赤字，從而減少貨幣發行；另外政府開支的減少，也直接地減少了總需求，因為政府開支是總需求的重要組成部分。

反通貨膨脹的其他對策。除了上述三種比較常見的反通貨膨脹政策以外，各國在長期的反通貨膨脹斗爭中，總結了許多寶貴經驗，提出了許多有針對性的反通貨膨脹的其他對策。這些對策有供應政策、改革市場結構、國際合作等措施和政策。17.計算不良貸款率，撥備率，分析。

不良貸款率計算公式如下：不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100% 18.銀行的資本，構成，作用

19.次級債務定義。長期次級債務在計入銀行資本時如何處理。

長期次級債務是指原始期限最少在5年以上的次級債務。如果長期次級債務要計入資本的話，除了要滿足一般次級債務的特點之外，中國銀監會還規定，商業銀行發行的次級債務必須是無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的。次級債務工具列入附屬資本時，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量每年要累計折扣20%。如一筆十年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，到第十年的時候，就只能有20%了。20.資本充足率何時提出。21.新《巴》的特點

新巴塞爾協議的一個顯著特色是：除了傳統的最低資本要求外，額外增加了對銀行另外兩個層面的要求，從而形成了“三支柱”的資本監管框架結構。具體來說，第一大支柱為“最低資本要求”，要求銀行必須具備與其風險狀況相匹配的最低資本額度，即資本必須至少占風險加權資產的 8%。第二大支柱是“監督性審查流程”，要求銀行必須開發一套程序，評估與其風險狀況相適應的整體資本充足率，而監管機構有責任對銀行的資本充足率和風險管理質量進行監督。第三大支柱是“培育市場紀律的手段”，主要是通過加強市場披露要求來確保市場對銀行的約束效果。具體來說，如果資本充足狀況和風險控制能力良好，則銀行一般能以更優惠的價格和條件從市場上獲取資源；反之，如果資本水平不足而風險程度偏高，則銀行要想從市場上獲得資源，往往要支付更高的風險溢價、提供額外的擔保或采取其他保全措施。這樣，只要加強銀行在關聯方、資本結構、風險暴露和管理程序以及資本充足性等方面的信息披露要求，銀行考慮到市場的反響及其相應后果，就會有動力改善內部經營，有效配置資源并全面控制經營風險。新資本協議的內容更廣、更復雜。新協議將對國際銀行監管和許多銀行的經營方式產生極為重要的影響。首先要指出，以三大要素(資本充足率、監管部門監督檢查和市場紀律)為主要特點的新協議代表了資本監管的發展趨勢和方向。新資本協議提出了兩種處理信用風險辦法：標準法和內部評級法。將內部評級法用于資本監管是新資本協議的核心內容。22.當一家銀行流動性不足時，監管當局采取哪些救援措施。商業銀行一般都有應付流動性危機的緊急預案。但是，事實證明流動性危機很少會按照人們預料的方式發展。一般來說，當銀行最初遇到流動性問題時，可以采取以下措施。

（一）從銀行同業借款。但是一旦市場上獲知該銀行遇到流動性危機，則很難再從市場上獲得資金，否則，融資成本會相當高；

（二）實現存款的多元化。但是，這一措施發生作用要相當長的時間，遠水難解近渴；

（三）停止發放貸款。該措施在短期內會發生作用，但停止放款會使銀行最終失去利潤、市場份額和公眾對它的信心；

（四）出售資產。該措施也可以在短期內發揮作用。但是，一般來講容易出售的資產都是質量較好的資產，而剩下的都是缺乏流動性和質量差的資產，那么如果問題嚴重的話，銀行的盈利性和清償能力都會受到影響；

（五）資產證券化。通過這種機制銀行可以在短期內通過出售證券化資產而獲得流動性。但是從長遠的角度來看，如果借款人最后不能履約，這種做法并不能使銀行免于承擔損失；

（六）股東的支持。通過股東追加資本或者把股東在銀行的存款轉為期限較長的次級債務，有利于改善銀行的盈利性和流動性。

（七）處理好與媒體的關系，盡量限制對銀行不利的傳聞；

（八）最后使用中央銀行的最后貸款人的便利。

上述措施都有各自的局限性，因此應考慮銀行的具體情況，采用不同的措施組合，從而找出副作用最小的方案。

23.什么是貸款分類？我國實行哪兩種分類方法？ 銀行根據審慎的原則和風險管理的需要，定期對信貸資產質量進行審查，并將審查的結果分析歸類，這一過程稱為貸款分類。對貸款進行分類是商業銀行據以提取貸款損失準備金的基礎。我國實行的貸款分類方法有兩種。一種是以期限為基礎的貸款分類方法（term based loan classification），即按照貸款逾期的程度，以及其他貸款特征，將貸款劃分為：正常、逾期、呆滯、呆帳。這也是我們傳統上所說的“一逾兩呆”，后三類合稱不良貸款。另一種是以風險為基礎的貸款分類方法（risk based loan classification）。該方法是根據借款人的還款能力，將貸款的質量劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次。這也就是我們平時所說的貸款五級分類。后三類稱為不良貸款。不良貸款比率=不良貸款余額/貸款總額 相對而言，以風險為基礎的貸款分類與以期限為基礎的貸款分類相比較，能夠更加真實地反映貸款的質量。該方法將逐步取代“一逾兩呆”的方法。24.貸款損失準備金包括哪些種類？計提方法和比例。

商業銀行提取的貸款損失準備金一般有三種：一般準備金、專項準備金和特別準備金。

一般準備金是商業銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業銀行現行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準備金就相當于一般準備金。

專項準備金應該針對每筆貸款根據借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持度等因素，分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國現行的《貸款損失準備金計提指引》規定，專項準備金要根據貸款風險分類的結果，對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。

特別準備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備金與普通和專項準備金不同，不是商業銀行經常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特別準備金。在很多西方發達國家，貸款損失準備金如何計提、計提比例是多少，都是由商業銀行按照審慎原則自主決定的，計提標準主要是根據貸款分類的結果和對貸款損失概率的歷史統計。在轉軌經濟國家則一般由監管當局確定計提原則，確定計提比例的參照標準。

根據我國《銀行貸款損失準備計提指引》規定，銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準備：對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。特種準備由銀行根據不同類別（如國別、行業）貸款的特種風險情況、風險損失概率及歷史經驗，自行確定按季計提比例。

不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。

不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備金計提余額/不良貸款余額。

25.貸款的集中風險。

根據金融學理論，資產分散能降低風險。如果貸款過于集中于某一個行業、地區、客戶或貸款類型的話，就會產生貸款集中的風險。也就是我們平常所說的“把所有的雞蛋都放在一個籃子里”了。貸款集中的一個重要限制性指標就是銀行對單一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例，一般規定不應超過10%。最大10家貸款客戶的貸款比例高低也是衡量貸款集中度的重要因素，一般不應超過銀行資本總額的50%。

26.如何判斷一家銀行的好壞。簡單地說，監管者評價一家銀行的好壞最基本地要看以下幾個方面：

（一）資本充足率；

（二）資產質量；

（三）管理，包括公司治理、內部控制等；

（四）盈利性；

（五）流動性；

（六）市場風險的敏感度等。這就是監管者最經常使用的駱駝評級體系的六個主要方面。27.資本回報率和資產回報率。

凈利差率等于銀行的利息收入減去利息支出，再除以生息資產（平均值）。凈利差率的高低非常重要，因為利息收入往往是銀行最重要的收入來源，而利息支出則往往是銀行最重要的支出項目。我國的商業銀行尤其是這樣。銀行的業務類型對凈利差（net interest margin）的影響很大。一般說來，零售銀行業中銀行的凈利差較高，而批發銀行業務中銀行的凈利差較低。而銀行之間的競爭壓力往往會導致凈利差率越來越低。而利差是有一個最低限度的，太低了以后就不足以彌補營業費用。當一家銀行的凈利差率過低或持續惡化時，就應該對這家銀行引起警覺了。

28.監管當局發現違反審慎規則時，采取哪些措施。

一般來說，當監管當局發現銀行雖然沒有違反法律、法規，但是存在不審慎的經營行為時，可以要求商業銀行采取糾正措施，在一定的期限內加以糾正。如果商業銀行沒有按照監管當局的要求改正，或者商業銀行的行為嚴重危及銀行的穩健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的時候，經過一定的程序可以對商業銀行采取以下措施。

（一）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）限制資產轉讓；

（四）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；

（五）停止批準增設分支機構。當然，如果銀行發生了違法、違規行為，監管當局就要依照法律、法規的要求對其進行處罰。29．回購協議。

一般是指交易雙方在貨幣市場上買賣證券融通資金的同時簽訂一個協議，由賣方承諾在日后將證券如數買回，買方保證在日后將買入的證券回售給賣方。因此，回購協議基本上是一種以證券為擔保品的短期資金融通。期限在1天到6個月不等，具有金額大、風險些期限短和收益低的特點，可以說是一種安全有效的短期融資工具。30.銀行規模快速增長是好現象嗎？

對于銀行規模的快速增長，我們應該辨證地來看。一方面，銀行規模的快速增長可以給銀行帶來更多的業務機會和盈利增長點。但是，另一方面，銀行規模的過快增長也會給銀行的穩健經營帶來潛在的威脅。一些工業化國家銀行監管人員的經驗表明，增長過快是銀行遇到困難的重要信號之一，在增長的高峰期所開展的業務常常會使銀行陷入困境。伴隨業務的快速增長，往往會出現對于客戶的質量不加選擇，放松貸款標準，對員工的激勵基于業務量的大小等現象。由于這種高增長帶來的問題不會立即顯現出來，因此，銀行管理層通常會向監管當局解釋這種高增長是基于對良好的宏觀經濟和市場狀況的自然增長。作為股東和監管當局應當對這種快速增長保持清醒的頭腦。

1世界三大經濟組織除了國際貨幣基金組織,世界銀行還有國際世界貿易組織。2東南亞金融危機是從泰國開始爆發的.3我國從2005年不良資產率第一次降到一位數.4銀行監管的目標：一是通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；二是通過審慎有效的監管，增進市場信心；三是通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解；四是努力減少金融犯罪，維護金融穩定。5商業銀行是吸收存款發放貸款辦理結算的機構.6會計的六個要素資產,負債,所有者權益,收入,費用,利潤.8商業銀行與客戶的交往原則是平等,自愿,誠實信用的原則.12會計報表包括資產負債表、損益表、利潤表.13銀監會要向社會公布商業銀行的資產負債表,利潤表,所有者權益變動表等信息.14商業銀行應該在金融企業會計制度基礎上對會計信息進行匯總,做好會計報表.15我國試點資產證券化的兩個銀行是國開行和建行。

18股東擁有依法享有資產收益,參與重大決策和選擇管理權的權利.1股票市盈率——市盈率指在一個考察期（通常為12個月的時間）內，股票的價格和每股收益的比例。投資者通常利用該比例值估量某股票的投資價值，或者用該指標在不同公司的股票之間進行比較。“P/E Ratio”表示市盈率；“Price per Share”表示每股的股價；“Earnings per Share”表示每股收益。即股票的價格與該股上一每股稅后利潤之比（P/E），該指標為衡量股票投資價值的一種動態指標。2中間業務的好處：

不運用或者不直接運用銀行的自有資金；不承擔或不直接承擔市場風險；以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業務；以收取服務費、賺取價差的方式獲得收益；種類多、范圍廣，產生的收入在商業銀行營業收入中所占的比重日益上升。

3金融衍生工具——期貨合約（futures: stock index futures/commodity futures）、期權合約（option: put and call）、遠期合同（forward rate agreement）、互換合同(currency swap)。跨期性、杠桿性、聯動性、高風險性。

8國際會計公認的準則——國際財務報告準則IFRS,美國公認會計原則。

9商業銀行授信的范圍——銀行的授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購；以及貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。13成立商業銀行最低的注冊資金是多少? 設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應當是實繳資本。

14商業銀行在一個會計結束后四個月內向銀監會提供經營情況。

15銀監會監管的機構有——在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。對在中華人民共和國境內設立的設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理。

第三篇：銀行案件防范學習心得體會

案件防范學習心得體會

近期，江蘇海安鹽海村鎮銀行組織了全行一線職工進行了信貸、會計、出納崗位培訓和多次安全規章制度的集中學習，目的是為了增強行為排查、業務排查、責任排查、責任連帶、監控持續、合規教育等等，建立健全常態化的案件風險防控機制。我認真參加了學習，并對這幾個文件反復品讀，特別是聽了案件通報，心情久久不能平靜。其中商業銀行涉案金額，風險金額，商行的發案率都遠遠高于其他專業銀行，內控不嚴，內部人員作案是所有案件的兩大基本特點。看到這龐大的數字和那些觸目驚心的案件，沉思之后，頗多感慨；現就近期案件防控所學，特別是信貸這一塊的風險防控作以下幾點體會：

一、還款來源的調查：在一筆貸款中，最重要的就是要考慮貸款人第一還款來源的穩定性，如果第一還款來源無保障，那一切風險也隨之而來，對信貸工作是個巨大的威脅。受宏觀形勢影響較大的行業尤為關注，對該戶提供資料的完整性，真實性，有效性進行調查核實，做到每一筆信貸業務調查采取現場和非現場相結合的方法，從貸款申請人的上下游單位、所處的工業區或周邊企業以及其所在居委會、村委會甚至是工商部門、法院等方面，多多了解貸款申請人的情況，對借款申請人的各項財務指標清晰了解，事無巨細，對能想到的貸前風險點均不放過，同時努力提高綜合業務素質，提高判斷能力。

二、貸款用途：在同一筆貸款中，借款申請書，借款合同，借款借據合法的貸款用途必需保持一致，切不可憑著想象，任意而寫之，那樣容易發生爭議，從而有脫保的風險。發現此種情況應當及時修改，這個風險點今后還得認真對待，杜絕發生。

三、抵質押物的風險防范：以前認為，一筆貸款，只要有抵押物，此筆貸款就是風險可控，就可高枕無憂。其實并不是有抵押物就能確保萬無一失的，通過學習我知道設備抵押就存在設備拆零轉移的風險，庫存材料抵押有流轉替換的風險，在建商品房抵押有扣除優先抵償權的風險，土地使用權有政策性風險等。

以前我認為作為一名普通員工，只要盡職盡責、安份守紀、保質保量地做好每一天的工作就行了。通過學習，我認為光這樣做還不夠，還應該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，特別是加強規章制度的學習，熟悉和掌握規章制度的要求，提高自身的綜合素質和分析能力。認真履行工作職責，將各項制度落實到業務活動中去；強化責任意識，要求自己愛崗敬業，認真嚴肅對待自己的職業，忠于自己的事業，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現于行動，在自己的崗位上要堅定信念，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴格按照各項規章制度辦事，才能有效地抑制案件發生。

第四篇：銀行案件防范學習心得體會

風險防范是有目的、有意識地通過計劃、組織、控制和檢察等活動來阻止風險損失的發生，消弱損失發生的影響程度，以獲取最大利益。

當前農村信用社要強化十種風險防范意識 時間：2010-01-15 作者：信息發布

摘要：當前，隨著國家積極財政政策和適度寬松的貨幣政策的實施、貨幣及信貸投放量的不斷增加，在貫徹中央有關保增長、擴內需、調結構一系列政策措施的同時，農村信用社如何在支持地方經濟發展中做到既要全力投入，又要確保信貸資產質量，防范經營風險，已成為業務經營的重點和難點。在當前金融危機尚未見底、企穩回暖基礎還不穩固的情況下，要實現社農、社政、社企共贏，農村信用社必須嚴防十種風險。

關鍵詞：農村信用社，風險防范，十大風險

一、嚴防新產品開發帶來的創新風險

近年來，國際國內經濟金融發生著深刻而復雜的變化，金融產品服務創新進一步加快，相應的金融創新面臨的風險進一步加大。特別在應對國際金融危機，貫徹“擴內需、保增長”政策方面，隨著新型產品服務的不斷推出，金融業，包括農村信用社防范產品創新任務異常艱巨繁重。這些風險主要來自政策與實際操作脫節、服務滯后、管理手段落后等方面。所以信用社在產品創新方面，一定要保持清醒的頭腦，要從創新貸款擔保方式入手，加快開發新型信貸產品。有效解決農戶和企業擔保抵押不落實的問題，確保新產品真正帶來業務大發展，帶來好收益。

二、嚴防扶持社會弱勢群體帶來的政策風險

扶持下崗人員再就業、支持農民工創業、發放扶貧貼息貸款、支持災后重建，是信用社積極響應國家富農惠民政策、履行社會責任、扶持弱勢群體的具體體現。但在實際運作中，弱勢群體因自身文化水平、生產能力、經營水平的限制和其從事產業所處的劣勢狀態，給信用社貸款帶來了較大政策風險，信用社在開辦此類業務時，要進一步增強掌握和執行政策的能力，積極與各級政府、扶貧和勞動保障部門以及擔保公司加強聯系協調，嚴格遵守相關政策規定，嚴格篩選客戶，審慎貸款發放。

三、嚴防投資理財業務帶來的交易風險

近年來，伴隨改革的進一步深化，信用社業務規模迅猛增長，資金富余問題日益突出。為了破解這一難題，信用社普遍實行了兩條腿走路、多元化發展的思路，充分利用資金市場和他行優勢與資源，積極開展了靈活多樣的投資理財業務和代理業務，實現了經營效益的穩步提高。但是在業務和收益增長的背后，一些聯社未扎實落實審慎為本經營理念，加之缺乏對新業務新知識的學習和對理財產品市場風險的充分認識，導致資金風險明顯上升。各級經營管理機構必須進一步加強對投資理財業務的管理，督促和引導基層社及人員加強相關知識學習，提高決策能力和水平，建立理財產品定期通報機制，強化上下配合，內外銜接。各級管理部門特別要在市場預測、產品買賣等方面加強指導，強化資金整合和系統內橫向聯合，提高資金運作規模，降低運作成本，提高業務收益。

四、嚴防疏于貸款管理帶來的信貸風險

從銀行業審慎性經營的角度理性分析，在增速快、品種多、總量不斷增大的情況下，如何保證放得出、管得住、收得回、有效益就成為防控風險的重中之重。當前聯社、信用社在貸款管理特別是在社團貸款管理方面存在較大的缺位，“重放輕收、重放輕管”的現象依然存在。對此，信用社要牢固樹立全面風險管理理念，切實加強貸款管理。要以構建信貸管理的長效機制為核心，通過引導和制度強化，實施差別管理，著力探索和完善適應農村信用社組織架構和業務流程的風險防范管理機制，建立風險計量、檢測和預警機制；加大不良貸款清收盤活力度，確保不良占比和余額持續下降，減輕歷史包袱，提高經營管理水平。

五、嚴防管理手段及知識能力不足帶來的科技風險

隨著省域內綜合業務網絡系統的建成、信用卡業務的推廣、ATM自助服務設備的投入運行和產品的不斷創新，信用社信息科技安全面臨越來越多的挑戰。就目前來說，員工知識能力不足、防范手段落后、管理不規范已成為風險防范的重點和難點。對此，農村信用社必須把科技風險防范提高到事關信用社生死存亡的高度來認識，進一步增強知識能力，提高防范水平，健全科技風險管理體系，完善制度，嚴格操作，強化管理。

六、嚴防信貸規模擴張帶來的流動性風險

今年以來，在政府刺激經濟的一攬子計劃出臺后，央行實行適度寬松的貨幣政策，包括信用社在內的金融機構加大了信貸投放的力度，導致貨幣信貸快速增長。同時由于信貸規模較多投放于基礎設施建設項目，中長期貸款占比上升，由此引發的流動性風險不容忽視。農村信用社要密切關注流動性變化，抓緊完善管理流動性風險的有效機制，做好科學的流動性風險的壓力測試。要通過合理管控信貸資產增速，積極拓展負債業務，合理配置信貸資產與非信貸資產的比重，科學管理抵押品，增強銀行資金來源的穩定性等方法加強流動性風險管理。

七、嚴防投資快速增長帶來的信用風險

面對企穩回暖和基礎設施建設投資快速增長的形勢，銀行業亟需處理好支持經濟發展與防范金融風險的關系，既要避免盲目惜貸，也要防止盲目放貸，積極防范信用風險。一是要把握信貸的投放節奏和頻率，保持信貸總量合理增長，注意防范低水平重復建設可能引發的信貸風險。二是要繼續優化信貸結構。適當控制對第二產業的貸款，積極擴大對第三產業信貸投入，堅決限制對高耗能，高排放行業和產能過剩行業的貸款。關注集中放貸行為的潛在風險，降低信用風險集中度。三是加強信用風險管理，強化信貸監督和內控建設，建立健全重大項目和重點行業企業信貸風險監測預警和應急處置機制，妥善處置各類突發信貸風險事件。四是運用信貸資產重組、轉讓和其他信用風險管理工具，適度分散信貸風險。五是加強房地產信貸風險管理。密切監測房地產價格波動，積極開展壓力測試，動態評估房地產的信貸風險。

八、嚴防違規操作帶來的票據業務風險

票據業務風險已經成為銀行業新的風險表現形式。防范票據業務風險，必須從源頭上抓。首先，要嚴格票據業務管理，建立審核、授權、業務辦理等各崗位工作流程，進一步明確職責。其次，要堅持票據辦理人員定期輪崗制度，采取切實有效措施防止關聯企業利用銀行承兌匯票騙取銀行資金，再次，加強對票據業務的內部審計工作。

九、嚴防疏于干部管理帶來的案件風險

加強干部管理，對于加強隊伍建設、推進各項業務可持續發展、營造清風正氣，團結和凝聚人心具有十分重要的意義。農村信用社各級領導干部一定要認清形勢，高度重視案件風險防范和系統維穩工作，力爭把矛盾和不安定因素化解在萌芽狀態。一是要結合實際建立健全案件風險持續排查制度，進一步完善內控機制，制定詳盡的業務操作流程，加強內部流程改造。二是要強化督導，針對當前銀行業案件防控普遍存在的主動性不夠、系統性不強等問題，調整工作思路，加大工作力度，從案控源頭、目標管理、制度建設、自我糾錯、整改問責等方面制定措施，持之以恒抓好落實。三是要從教育和整改入手，建立主要領導負責、相關部門參與的案件防控機制，建立對重點人、重大事項的定期匯報溝通機制，始終保持案件防控的高壓態勢。四是要嚴格落實領導干部重大事項報告、任期交流、員工定期輪崗休假等制度。五是要強化信訪工作，及時妥善處理誘發上訪事件的各種苗頭，重點從人文關懷、落實待遇等方面體現組織溫暖，消除員工隔閡，營造和諧氛圍，確保系統安全穩定。

十、嚴防責任意識不強帶來的安全風險

近幾年，盡管農村信用社在安全方面的投入巨大，成效顯著，網點的技防物防水平進一步提高，員工防范能力增強。但仍有少數網點不達標，仍有一些員工不遵守規章制度。抓好安全工作，要從治標和治本兩方面入手，不斷提高硬件水平、增強人防意識。一方面，對于安全不達標的聯社，要因地制宜，實行一社一策，一點一策，制定達標方案，加快達標進度。另一方面，已達標聯社，要從加強員工安全知識教育入手，著力強化思想作風紀律教育整頓，不斷完善防范預案，強化責任問責。

銀行風險防范的思考 來源：法律快車 作者：admin

隨著銀行業競爭的日益激烈，市場環境的復雜多變，商業銀行經營面臨著越來越多的風險。特別是面對2008年突如其來的金融風暴，我國作為一個發展中國家，銀行業金融機構加強風險防范顯得更為重要。

一、我國商業銀行風險防范存在問題及原因分析目前，總體來講，我國商業銀行面臨的風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險。中國加入WTO，我國商業銀行開放性不斷加強，與國外銀行之間的交流不斷增強，銀行對市場風險的認識不斷加深，我國在二十一世紀初開始對銀行進行的改革，商業銀行開始正式的參與市場競爭，在這個過程中，商業銀行不斷探索新的盈利模式，不斷運用創新金融工具探索新的市場風險防御機制，取得了一定成績，但是我國銀行商業化的時間畢竟還不長，目前，我國商業銀行在風險防御方面還存在一些問題，主要有以下表現：(一)目前，我國全國范圍內貸款人資信評價體系尚不完善，銀行提供信貸并沒有建立起統一的、合理健全的資信評價制度，因而商業銀行信貸存在一定的主觀盲目性。對居民的信用等級缺乏有效的劃分手段，銀行近年雖有人民銀行誠信系統可以對借款人作小范圍的信用佐證，但各家銀行在總的“大力發展銀行存貸款業務”的指導方針下，基本上都能從銀行獲得貸款。

自從銀行商業化取向改革以來，各家商業銀行為了自身生存、發展及對地區區域經濟的影響，通過各種手段進行存貸款的促銷，商業銀行對收益性較好的房地產市場爭奪也更加激烈，在這個過程中，各商業

銀行在貸款人的誠信審核、還款能力等的評價等偏松，導致貸款的獲得較為容易，但是商業銀行同樣面臨較大的呆賬風險。(二)目前，我國商業銀行對資本市場把握能力不強，對市場風險的認識和防范還一定程度欠缺，運用創新金融工具進行風險防范的能力不強。

中國資本市場與西方發達國家相比，還存在許多不健全和不完善的地方，銀行對資本市場風險的認識還不深，銀行經營業務的好壞、盈利模式很大程度上受資本市場整體發展的影響，因而部分存在我國商業銀行對資本市場把握能力不強，對市場風險的認識和防范還欠缺現象。目前，我國商業銀行與國際相比，由于商業銀行自身的規模還不大，我國資本市場自身發展的制約，很多西方成熟資本市場已經廣泛應用的金融工具，在我國資本市場上，還沒有得到發展和運用，客觀上導致我國商業銀行風險規避能力不高。(三)各商業銀行產品同質化現象嚴重，銀行間爭奪績優市場競爭激烈，手段多樣，在此過程中，為了滿足競爭需求，存在放松信貸審核、忽視市場風險現象。目前，我國商業銀行提供的金融產品都差不多，產品同質化現象廣泛存在，由于金融產品和服務缺乏特色，各家商業銀行為了自身生存和發展，只能采取降低審核、更加突出儲戶的服務功能的方式來爭取更多的客戶，往往會忽視對客戶的審核、貸后監管等等。由于缺乏合理的貸后監管，貸款人在取得商業銀行提供的貸款后，往往很容易改變貸款的用途，這一定程度上加大了貸款人按期合理償還貸款的風險，而上述風險最終的承擔者就是我國的商業銀行。

(四)目前，我國商業銀行缺乏一支高素質的懂國際金融和資本運作的專家和業務員，在目前經濟全球化合區域經濟一體化的情況下，我國商業銀行國際資本防范能力欠缺。經濟全球化和區域經濟一體化是二十一世紀經濟發展的大勢，任何一個國家都很難脫離而獨善其身，取得經濟的較快發展。我國加入世界貿易組織，中國經濟與國際經濟之間的聯系不斷加強，國際資本市場對中國金融業的影響也不斷增強，這要求我國商業銀行不斷的加深對國際金融市場風險的認識和防范，要想做到這一點，我國商業銀行應建立起一支懂國際金融知識的專業化的人才隊伍，并能夠熟練的運用創新金融工具和合適的政策來規避國際金融市場的風險，而目前，總體上我國國際金融人才還不多，因而商業銀行總體上對國際金融市場風險防范能力總體不強。

二、目前經濟環境中我國商業銀行可能面臨的風險目前，世界經濟的下行走勢將加劇中國經濟的動蕩及劇烈下行風險。從美國第四大投資銀行雷曼兄弟公司宣布申請破產保護開始，“次貸危機”的影響在不斷擴大，美國正陷于“百年一遇”的金融危機中，這場危機引發經濟衰退的可能性正在增大，世界經濟運行已進入一個調整階段。那么面對外部經濟環境的不利沖擊，中國經濟將存在著劇烈下行的風險。一是隨著從緊信貸政策的持續及經濟下行，大多數企業的盈利狀況轉差，許多企業的還款意愿及還款能力下降，原來存在的一些信貸風險特別是中長期信貸風險可能突然爆發，銀行的擔保、承諾、金融衍生工具交易等一些表外業務的風險也相應加大。二是隨著限制“兩高”和產能過剩行業發展等國家產業政策調整執行力度的加大，銀行對所涉行業的存量貸款和增量貸款的風險來自于在宏觀調控及經濟下行的環境中銀行面臨的信用風險的上升險加大。三是隨著“次貸危機”出乎意料的進一步惡化，金融市場可能持續動蕩，銀行持有的一些海外相關資產可能遭受違約損失或者價值縮水。

另外，隨著世界經濟走勢步入衰退，中國面臨的外部需求放緩，受此影響，同時也受到國內勞動力成本上升、進口材料價格上漲以及早先出口退稅政策調整、匯率升值擠壓部分外向型企業利潤等因素的影響，中國的出口部門可能面臨較大的挑戰，進而導致銀行對出口行業的信貸風險提高。四是在股票市場不景氣與貨幣政策緊縮的狀態下，一些企業的財務風險加大，相應貸款銀行的信用風險隨之加劇。中國一些企業的收益有一大塊來自于資產市場投資收益，由資產市場波動引起的企業收益變化可能對企業甚或企業集團的信貸鏈形成沖擊，進而影響到銀行的貸款質量。五是隨著房地產調控的深入以及從緊貨幣政策的持續，一些房地產商的資金鏈可能出現問題，進而引起銀行信貸風險上升。六是利率變化給商業銀行帶來的風險加大，銀行“利差”縮小將會較大地減少銀行盈利。七是回收銀行流動性的政策使得部分銀行的流動性管理依然面臨考驗，人民幣匯率升值使得商業銀行匯率風險增加由于中國外匯儲備繼續大量增加，依然存在“流動性過剩”的問題，央行將繼續搭配使用公開市場操作和存款準備金率等對沖工具管理銀行體系流動性。八是人民幣匯率升值使得商業銀行匯率風險增加。

三、構建我國商業銀行合理風險防范機制的對策結合我國商業銀行風險防范存在的問題，我認為應建立起合理的商業銀行風險防范機制，具體應從以下幾個方面進行：(一)針對信用風險、市場風險、操作風險，設立最低資本金儲備，將資本充足率納入正式的金融監管框架，使商業銀行的資本充足率(總資本/風險資產)達到8%，核心資本充足率達到4%，核心資本達到50%以上。(二)建立風險預警機制，重視信貸風險的早期防范，完善各類風險的計量方法和披露制度，通過現代計量方法和模型對客戶進行動態評估，使市場參與者掌握有關風險和資本信息。商業銀行可以成立專門的委員會對資信情況進行審核，在此基礎上，力爭與企業建立起合理的長期的互利合作的關系，構建“學習型”戰略聯盟，突出共享資源、開拓市場、共擔風險;增強信貸營銷的理念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。

(三)建立起高風險市場(類似房地產市場)合理的呆壞賬準備金制度，合理評價房貸等高風險領域風險，加強對風險的預警和防范，加強對房地產等高風險市場貸款人貸后管理，從而增強我國商業銀行抵御風險的能力。(四)商業銀行可將高風險的信貸項目進行再保險，建立起風險補償機制和問責制，加強商業銀行的內部控制制度建設，提高違規操作的機會成本，注意會計謹慎性的運用，注意金融創新工具的負面效應，建立健全合理約束機制，強調制度約束力量，提高自身風險防范能力。(五)重視金融機構自身經營的審慎性，關注直接融資市場發展中可能出現的新情和新風險。

警惕資產價格過度攀升的負面影響，制定宏觀經濟政策時應充分考慮對資產價格乃至整個經濟鏈條的沖擊，高度重視金融衍生產品的風險。(六)加強內部學習和外部引進，提高商業銀行工作人員的素質，培養一支懂國際金融市場和金融工具運用的高素質的人才隊伍，增強商業銀行對國際、國內市場風險的識別和防范能力，增強商業銀行市場信息的搜集、識別和處理能力，商業銀行應隨時關注我國經濟、資本市場的新情況和新風險，盡量降低信息不對稱帶來的信息風險。

四、抓好內部控制，強化商業銀行防范風險的措施(一)內部控制的目標、原則和基本方式：確立內部控制的主要目標和原則應體現“五性”。一是有效性。內部控制的措施和程序必須保證法律和監管規章在各個部門和所有人員中得到充分的遵守和執行，有效地杜絕內部人員職務違法違規行為。二是審慎性。要充分認識風險給銀行給國家帶來巨大的不可能饒恕的損失，內部控制制度必須圍繞著防范和控制銀行風險這一目標來設置和實施。三是全面性。控制程序的措施必須滲透到各個業務領域和各個操作環節，覆蓋所有部門和崗位，并真正做到相互制約。四是及時性。在金融創新領域中及時采取內部控制措施。五是獨立性。強調將監督部門和管理、執行部門適當分開。使具備執規檢查的權威性和獨立性。

內部控制的基本方式可分為以下幾個方面：

1、組織機構控制。主要的方法是設計并配置合理高效運轉的企業內部職能機構，以達到各機構之間既相互配合又彼此制約的目的。

2、人員素質控制。通過人員素質控制，使每個職工能力能適應所在崗位要求，做到各盡所能、盡職盡責、保質保量地完成任務。

3、授權審批制度。在處理業務過程中充分體現“四只眼睛”原則，通過這一制度使各類經濟活動及風險在發生之際就能得到協同有效監督和控制，對疏忽加以防患，對惡意加以制止。

4、職務分離制度。對于必須實行互相監督的“不相容職務”應加以分離，分別由幾個部門或部門內不同的人來執行。

5、法規制度控制。企業的一切經營活動都要遵守國家的法律、法規和企業的規章制度。

6、內部審計制度。內部審計和內部控制是相互聯系相互依存的，總體上講，內部審計對各內部控制環節具有檢查、監督、評價的職能，是內控制必不可少的特殊組成部分。

(二)加強內部控制的基本思想：

1、確立“風險首位”和“內控先行”的思想和工作原則，自覺地把加強內控作為防范銀行經營風險的關鍵環節來抓。防“風險”保安全要在全體職工中年年講、月月講、天天講，當發現端倪就要敲警鐘，使全體員工始終繃緊“風險”這根弦。新業務、新機構的開辦，必須首先建章立制，采取有效的內控措施。內控制度的建設，金融風險的防范應作為衡量領導干部工作業績的重要考評指標，以促進各級銀行做到安全、流動、盈利三性有機結合。

2、構建內部控制制度的總體框架。首先是根據銀行業務特點和風險控制需要，建立內部控制十大系統。即：授權管理系統、資金計劃系統、會議控制系統、人事教育控制系統、籌資風險控制系統、信貸資金風險控制系統、外匯業務控制系統、信用卡業務控制系統、計算機風險控制系統和清算風險控制系統。在每個系統下理出具體業務工作流程，流程中每個崗位固定、責任固定，以實現崗位、工序間的相互制約，其

次是設立“三道”監控防線。崗位、工序之間實行雙人雙表的審查監控，業務部門的檢查監督，稽核審計及監察人事的監督。三是要制訂一套統一的系統的操作性強的違規違章處罰方法，做到規章面前人人平等。

3、樹立內部稽核審計權威，加強執行規章制度檢查和處罰力度。內部稽審擔負著內部控制工作的檢查、監督、評價職能，是內部控制的指導、組織和協調機構。要加強內控，就必須賦予稽審部門具有獨立性的權威，不僅要監督、檢查和督促各部門建章立制，而且有權對違章的部門和個人進行處罰，說話算數。

4、強化制度約束，抓好內控重點。做好內控工作的關鍵是做到有章必循、違章必究、執法必嚴、令行禁止、決不遷就姑息、不下不為例。各個分支機構必須牢固樹立一級法人觀念，嚴格執行轉授權制度，在允許的范圍和權限內辦事。同時要突出四個控制重點：關鍵人(基層行處部門的負責人，要害崗位從業人員);關鍵部門(貸款審批、財務開支、人事安排、辦事處柜臺、金庫守衛等);關鍵物件(現金、槍支、密鑰、印章、重要空白憑證);關鍵工作環節(交接手續、審批程序、電腦操作口令、存取手續和票據清算環節等)。抓住了重點就抓住了要害。抓住這些風險多發點，銀行風險就能得到有效控制。

5、啟動防范風險的“人心工程”，綜合配套推進內部控制的工作。一是要把好教育關，重視行員的“三觀”教育和風險教育，善于引導行員樹立正確的人生價值觀，自覺抵制畸形物質欲望的侵入和滲透;二是要把好人事關，包括人人控制關，人員監察關。

三是關心幫助培育人，應加強員工的溝通，盡量地為員工排憂解難，滿足員工的一些正常合理要求，努力改善工作環境條件和各級生活福利待遇，搞好精神文明建設，營造團結和諧氣氛，使員工真正感到集體的溫暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各類違法違規的事情，形成自律自控的良好行為規范。

6、加強金融監管，促進銀行內部控制。內部控制從根本上講是屬于銀行內部管理的范疇，但中央銀行對銀行內控的關注與政策調控，將對這項工作起極為重要的促進作用。銀行防范風險工作任重而道遠，但是不能因為存在風險而限制業務的發展。隨著業務的發展和銀行產品的增多，風險點會不斷增加。銀行必須根據業務環境的變化不斷梳理各項業務的流程，通過利用合理有效的手段，整合完善現有制度及管理資源，相信可以有效防范信貸風險和操作風險，也將為我國商業銀行進一步提高市場競爭力提供強有力的保障。

銀行案件風險防范對策 在國有商業銀行的改革和發展取得顯著成績的同時，基層機構案件瀕發的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發生，不僅給國有商業銀行造成了巨大的經濟損失，也給其社會形象帶來了不利影響。如何通過剖析案件成因，從源頭上防范銀行案件的發生，是各級銀行機構都應該思考的問題。通過對《代價》警示教育案例的學習，結合自己在銀行多年工作的體會，在案件的防范對策方面談一些粗淺的看法。

（一）端正經營理念，促進銀行業務穩健、快速發展。以價值最大化為經營目標，是國有商業銀行在改革和發展過程中早已明確了的經營指導思想。銀行各級經營管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規模、不講質量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經營理

念。

（二）加強內部管理，建立和完善科學的管理機制。商業銀行應根據銀行的發展戰略、經營思路和綜合經營計劃，建立和完善以經濟增加值為核心、權責利相結合的績效評價和考核機制。建立健全、合理、有效的內部控制體系，強化全行員工的風險意識，構筑內部稽核、委派會計主管、業務檢查、風險管理、審計監督等多層次的風險抵御防線，形成監督合力。強化和落實各級分支行經營管理責任，推行問責制，加大責任追究力度，尤其對案件

頻發的機構負責人要實行引咎辭職制度。

（三）以人為本，構建和諧團隊，加強員工隊伍建設。銀行機構要把每一位員工都當作主人和價值創造者，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩定的、通暢的發展空間。弘揚企業文化，培養員工的敬業精神、進取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。同時，經常對員工開展警示教育，定期進行員工排查，及時掌握員工的思想和

行為動態，將案件隱患消滅在萌芽狀態。

（四）強化合規經營、合規操作意識，培育合規文化。不斷強化經營管理者和員工的合

規經營、合規操作意識，做到人人主動合規，事事處處合規，逐步培育和形成良好的合規文

化。

警示教育對防范案件風險具有十分重要的意義。進行警示教育，應該注重引導員工思考人生目的、人生價值、人生態度等問題，對照案例校正人生坐標，增強自律意識。在教育中陳述反面典型的犯罪過程，則應盡可能避免提及犯罪技巧和躲避檢查伎倆，以免被居心叵測之人仿效借鑒。同時，要多挖掘犯罪根源，少展現個性細節。盡管犯罪形形色色，種類多樣，但走上違法道路，都有其共性所在。應該從紛繁的犯罪個案中抽象出共性的東西來教育人，在提及違紀犯罪實例時要對內容和具體細節把關。通過對違紀犯罪現象的理性分析，讓員工明白一個道理：人的墮落，并非偶然，都有一個不知不覺從小變大的漸進過程，都因循從小惡到大惡，最終走向身敗名裂的軌跡，如果不拘小惡，忽微常積，明天走上犯罪道路的可能就

是你自己，從而讓員工真正得到警示。

通過這次活動，每個員工通過進行自我教育、自我剖析，吸取教訓，警鐘長鳴，并對照有關金融法規、銀行規章制度自我查找履行崗位職責及遵紀守法等方面的差距，明確今后工作的努力方向，必將使我們銀行違法違規案件行到遏制，案件數量不斷下降。

銀行案件防范工作的認識與體會

“四一路”案件發生后，省、市分行、銀監局針對XX分行管理的現狀，連續行文通報案情，深入剖析原因，制定全面、系統、嚴密的防控措施，提出嚴格的落實要求。學習完《關于抓緊查處和整改省分行在對商城、淮濱、息縣3個支行檢查中所揭示重大違規問題的通知》后，震驚很大。結合平橋支行實際，談對案件防范工作的再認識。

一、平橋支行案件防控工作開展情況

今年以來，平橋支行認真吸取“四一路”案件和邯鄲市金庫被盜案件的深刻教訓，通過由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落實、嚴管理的案

件防范措施。

（一）狠抓措施落實。一是組織越級對帳。支行以文件形式明確了對帳責任人，分六個小組，利用半個月時間每季開展一次越級上門對帳。上半年，通過對帳，共清理有問題帳戶32戶，有效防范了帳戶風險。二是加強網點柜員行為排查和輪崗。支行每月組織一次對網點柜員行為的排查和評議，對確需輪崗的員工，不論什么原因，一律輪崗交流到位，做到了行為排查的連續性和輪崗的必要性，增大了風險隱患暴露的概率。三是支行每月召開風險隱患分析會，科室每周召開科室例會，營業單位每天舉行晨會，排查和分析各部位、各環節風險隱患。同時對排查出的風險隱患強化整改和監管，防范于未然。四是健全和完善全員學習教育制度。各營業單位每周組織二次以上案件防控學習，支行則每周五下午例會學習，每周由支行下發學習通知，針對學習組織考試，點將測試。逢學必考、逢會必考的舉措，確保了人員、時間、內容、效果四到位，增強了全員案件防控的責任意識。五是認真落實行長包點、機關包網點工作要求，結合上級行要求，印發了《平橋支行業務學習、盡職履職明示表》，從行長到員工明確了各自的盡職履職要求，強化了對管理下移的再細化。

（二）強化組織監管。我們在狠抓措施、制度落實的同時，突擊抓好對各項業務的監督管理工作。通過嚴密的監管，做到對問題隱患及時發現，及早整改，超前防范。支行成立了基礎辦，專門負責全行各項業務的基礎管理及檢查監督工作。

基礎辦成立做到了每周監管一個網點，每月組織一次風險分析會，每季召開一次現場業務交叉檢查會，上半年，嚴密的監管檢查，共查出各類違規問題117個，涉及柜員30余人，對于查出的問題本著三個不放過的原則，認真逐人進行了責任追究和扣分，同時按照《員工違反規章制度處理辦法》的有關規定，逐單位逐責任人建立了整改臺帳，下發了整改“警示函”，針對檢查發現的問題，都做到了責任到位、整改到位、規范到位、督促到位，通過強化監管，由點看面，尋找出了我們工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的環節，易出風險的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行黨委的高度重視下，通過全行員工的共同努力，實現了全行“四無”經營，即無刑事案件，無責任事故，無重大違規行為，無經濟損失，營造了平安祥和的經營環境。第二季度，平橋支行綜合業績在全市排名

第二，內控管理在全市排名第三。

二、存在的問題

針對市分行提出的“四個反思和討論”，信陽農行基礎管理形勢很嚴峻，我們平橋支行抓案件防控工作雖然取得一定成效，但也存在一些不容忽視的問題，只有準確把握存在問題的實質，才能從根本上做好案件防控工作。

（一）案件防控工作進展不平衡

雖然我們建立健全了案件防控的各項制度和機制，但各單位在抓落實和執行上存在不平衡的現象，應引起重視。一是內部學習教育不平衡，部分營業機構存在學習不夠或不到位現象，對上級行案件防控措施要求不能及時傳達到位，致使員工對各項監管要求了解滯后、或不能掌握，形成落實隱患或風險。二是各營業單位業務發展不平衡，各項業務目標考核完成較好的單位，在費用資源優化配置的機制下，員工收入相對較高，員工工作很有信心且思想穩定；各項業務考核指標完成較差的單位，員工收入明顯偏低，比較而言，員工心里易產生不平衡，不穩定

和不安心的現象，易產生風險隱患。

（二）上級行的要求未能完全徹底落實到位。

1、越級對帳雖然任務到組、到人，但一些對帳人員僅滿足于電話聯系、完成任務、收回對帳單等低標準對帳，不能做到全部對帳面對面完成，并帶回對帳單位的意見和服務需求等信息，對少數單位對帳不配合的做法缺乏有效的制約，致使對帳不徹底，流于形式。

2、部分包所工作檢查不深入精細。少數包所人員每周下所一次，往往只滿足于參加包所的學習，或查查庫等簡單的表面的事情上，很少對員工的思想動向、行為表現等進行全面深入的了解，一團和氣，解決不了實質問題。對上級行好的措施、辦法、信息不能及時傳到所、到人，對基層工作起不到應有的積極推動作用。

（三）思想認識不到位。個別營業單位對案件防控的認識仍停留在過去的慣性思維中，認為案件防控是支行的事、是領導的事。對上級行好的防控措施和管控要求，不認真及時傳達落實，或有保留的傳達，缺乏責任感、危機感和緊迫感，沒有把案件防控提上重要位置，對待檢查被動應付，不是想法從根本上消除違規行為和現象，對本單位的自律監管自我感覺良好，沉醉于員工緊密團結、不存在隱患、不會出問題幻想里，親情友情重于制度和監管，慣性思維、麻痹思想、厭戰情緒，僥幸心理，自滿心態等有所滋生。對查出的問題不能由小看大，舉一反三，扎實整改，甚至幫助違規人員求情進行責任開脫。這種思想的認識不到位，最終將導致執行打折，變形走樣，存在偏差。

（四）部門自律監管流于形式。支行各部門沒有切實履行好自律監管職責，使自律監管形式化、抽象化。如沒有周詳的自律監管計劃和安排，或雖有計劃而過于簡單籠統，沒針對性、可操作性、實效性或根本沒按計劃實施自律監管。少數部

門自律監管雖進行監管檢查，但查的不細、不深、不透，沒有起到真正的監管作用。每季自律監管報告則采取閉門造車的辦法，千篇一律，沒有實質性內容，應

付了事。

三、措施與建議

（一）努力提高案防軟實力

1、關心員工的疾苦，解決員工的學習、生活和工作困難。城區網點營業實施早九晚五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營業室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。那種“吃苦在前，享受在后”的豪言壯語及舍我其誰的工作激情畢竟是少數、是理想的化身，短期內也許確有其人，但長期堅持難有保證。因此市、縣兩級行要想方設法研究解決這些困難，解決一線柜員后顧之憂，能夠

一門心思干工作，滿腔熱情搞服務。

2、提高員工收入。事實充分證明員工的收入高低與案件發生頻率有很大的關系，員工的收入高、工作穩定、無后顧之憂的單位和行業，其案發率就低些或為零，否則，案件防不勝防。按照目前資源配置方式，提高員工的收入唯一的途徑和辦法就是將業務搞上去，這往往要受到客觀因素的影響，有些單位難以實現。因此建議上級行提高我行員工收入基數，增加員工收入水平，起碼能夠保持與物價指數漲幅持平，使低收入員工無后顧之憂，精心工作，自覺抵制任何形式的違規。

3、傾聽員工的心聲，關注員工思想。這就需要包所行長到基層要充分與每個員工廣泛接觸，善于用領導的藝術和方法使他們把內心的、想說的話都說出來，以利于掌握思想動向，注意疏導和解決他們所面臨的各種生活、學習、工作困難和矛盾，及他們所關注的焦點、難點問題，化消極為積極。

4、選好一行之長。如果一個單位一把手在人事任免權、財產購置權、收入分配權、固定資產處置權、網點裝修權、獎懲決定權等上決策不民主、不科學，就會導致一個單位行風不正、士氣不正，這個單位遲早會發生案件。行長要講正氣，講原則、講團結、講和諧。凡事都從大局、整體利益出發，堅持用制度管人，用機制約束人，心底無私，行務透明，處理一切事情不從個人的好惡和感情出發，不厚此薄彼，一碗水端平，則整個單位自然風正、氣順，否則，極易挫傷一部分人的積極性。常言道“上有所好，下必興焉”。正氣不立、不長，少數人受益，大部分人可能心存不滿，這樣的環境遲早會出問題。

（二）提升案件防控整體水平

1、進一步提高防控意識。要加大學習教育力度，通過創新學習形式，豐富學習內容來增強學習效果，讓制度規定等合規文化在員工中熟記于腦，爛記于心，不斷提高防控意識。要讓員工在教育中學會透過現象看本質，居安思危，善于從平靜中發現暗潮潛流，將案件事故消滅在萌芽狀態、起始階段，做到自我警覺，自

我防堵，自我保護，自我提高。

2、進一步提高內控執行力。要從案例教育、制度學習、業務操作、檢查和被檢查及問題的發現、整改等過程中，全面加強內控執行力建設，進一步提高全員內控執行能力，確保執行不變形走樣，不折不扣，不漏損減值。

3、進一步加大員工行為排查力度。要堅持不懈做好每季員工行為排查，在此基礎上重點做好重要崗位員工的行為排查，要結合員工的思想動向排查。下一步各營業單位要建立員工行為檔案，對常不到崗或夜晚經常外出的“夜貓子”，要實行重點監控，看是否有不良及異常行為，異常行為表現要記錄歸檔。

4、突出抓好“三員”管理。即所主任、會計主管和柜員。從近年來各類案件發生的特點看，絕大部分出現在基層，因此案件防控的重點在基層，而基層案件防

控的關鍵是“三員”，這就要求包所行長、科室要注意把所主任的防控積極性調動起來，把本單位的內控監管建設好，確保不出問題；要把管好會計主管放在突出的位置，充分發揮會計主管的自律監管獨立自主作用，他們處在案件防控的一線，作用最為關鍵，要通過他們每天與柜員零距離接觸，發揮好現場監管的作用；管好柜員要從二方面入手，一是通過多種途徑提高柜員的操作技能和防范風險能力，培育員工拒絕、抵制和監督各類違規自覺性和能動性，二是通過三道防線對其實施嚴密的事前、事中和事后監管，從而杜絕操作風險。

5、要高度重視抓好內部管理薄弱環節。目前全行內控管理的薄弱環節主要是員工的行為和思想動態、柜面業務、金庫管理等。為強化薄弱環節的監管，我們要把“四項業務”“八個環節”“十個嚴禁”作為重中之重抓實抓細。同時，充分發揮基礎辦的監管作用，要通過基礎辦高頻率、超強度的深入、反復檢查，發現苗頭性問題和隱患，對查出的違規問題強力整改、從重追究、從嚴懲處，時刻保持高壓態勢，要達到使每一個微小的違規都能引起高度重視和警覺，從根本上消

滅違規現象。

6、進一步加大下網點工作力度。唯有到網點，方知我行員工的疾與苦，方知我們管理的好與壞，方知我們經營的快與慢，建議省、市兩級分行實行聯系蹲點行制度，蹲點人員下網點時擔任大堂經理，接待、了解客戶，體驗網點員工工作強度和服務感受，體驗網點案件防控的好與壞。

銀行(信用社)案件防范學習心得體會

近期，聯社相繼組織全縣一線職工進行了信貸、會計、出納崗位培訓和多次安全規章制度的集中學習，先后編發了《選準人生參照物》、《算清“七筆帳” 走好人生路》、《“貴海英工作法”對操作風險防范與監督的啟示》、《案例警示》等文件。我認真參加了學習，并對這幾個文件反復品讀，又特別是看了四川銀行業從業人員防范操作風險教育讀本《十年恨事》后，心情久久不能平靜。四川銀監局局長王筠權說，編輯這本書是很痛苦的事，為書寫序同樣痛苦，而看這本書的我心情也無法輕松。平時很穩重斯文的我在看此書的過程中忍不住多次罵娘，并多次合上書，不愿也不忍再看下去。在四川銀行業，十年時間，發生案件1164起，涉案金額高達41.2億元，風險金額高達11.5億元，信用社的發案率遠遠高于其他專業銀行，內控不嚴，內部人員作案是所有案件的兩大基本特點。看到這龐大的數字和那些觸目驚心的案件，沉思之后，頗多感慨： [課件之家文章-http://www.tmdps.cn 課件之家 幫您找文章]

（一）“天網恢恢，疏而不漏”，“任何作奸犯科的人要想在現場不留下任何蛛絲馬跡都是不可能的”，“要想人不知，除非己莫為”等耳熟能詳的話歷經了無數前人的經驗提煉，而作案的人卻總帶著僥幸心理，認為自己高明，不會被發現，鋌而走險。然而最終還是難以逃脫法律的制裁，而最終陷入痛苦的深淵。或許你們曾有過短暫的“成就感”或者提心吊膽地揮霍金錢的“幸福感”，但你們想過沒有，你的這種所謂“成就”和“幸福”是建立在無數領導、同事、前輩，甚至無數后輩們辛勤勞動的果實之上？不用問你們是否對得起天，對得起地，對得起國家，對得起人民，因為這些太抽象了，捫心自問，你們對得起自己的良心嗎？對得起自己的父母、親人嗎？你們拿什么來留給下一代？你們肆意踐踏領導、同事對你們的信任，辜負父母對你的殷切希望，又與自己的目標----幸福、快樂背道而馳，而最終承受最多痛苦的人是你們自己和你們的親人。真是一葉障目，不見泰山，說直白點就是沖動的懲罰。

人是萬物之靈，人和動物最大的區別就在于人有自制力。我們每一個生命都是極其偶然的存在，而人從生下來那一剎那起就注定要回去。我們所擁有的生命原本就是一種責任和承諾---對父母、對親友、對社會。然而，生命太短促了，我們更應該倍加珍惜。一個人只要記住無論在什么時候，什么地方留給別人都是美好的東西，那么他的生活將非常愉快。而守住誠實、正直、忠貞、善良和表里如一的品質最終才會獲得幸福。其實在生活中，富貴的人并不一定幸福，貧窮的人也并不見得痛苦。何況我們只要踏踏實實、認認真真干工作，也不可能淪為貧窮階層。為什么不腳踏實地走正道，遵紀守法做

好人呢？

（二）人是生產力中最活躍的因素。識人并合理用人是將單位經營得好與壞的關鍵，曹操之所以能打敗能力和兵力數倍于自己的袁紹，劉邦之所以能打敗戰無不勝、攻無不克的楚霸王項羽，用人得當就是他們制勝的法寶。就發案的那些人，他們絕大多數都是工作能力強的人，但屬于那種很會抓老鼠又要偷主人東西的貓。對于這種人就應該用品質好、責任心強、原則性強、工作踏實的人與之搭檔，那就會收到很好的效果。“駿馬行千里，耕田不如牛”說的就是再能干的人如果放錯了位置，那就會收效甚微，甚至釀成悲劇。對于我們這種特殊的金融單位來說，能有德才兼備的人才當然最好，如果二者只居其一，那么用人時“德”絕對應大于“才”。因此我希望領導在落實和監督各項規章制度執行的同時，也要注重各種人才的合理配置。

（三）我十分珍惜我這份來之不易的工作，它讓我有最基本的生活保障和跟男人一樣養家糊口的成就感。我深知，如果放棄現在的工作而想再就業絕非易事。在這物欲橫流、急功近利的社會，人人面前都充滿著巨大的誘惑。但是，只要學會了在寂寞中堅守住人間最寶貴的真、善、美，堅守住生命的最樸實自然與純凈，學會將誘惑放在適當的距離之外，讓它維持一貫的魅力，那么我就征服了自己。

以前我認為作為一名普通員工，只要盡職盡責、安份守紀、保質保量地做好每一天的工作就行了。通過學習，我認為光這樣做還不夠，還應該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴格按照各項規章制度辦事，才能有效地抑制案件發生。為有效防范案件專項，聯社加大了對內控制度執行的管理力度，對手工填制存單、轉帳業務、大額現金存取、操作員密碼設置更換、沖帳抹帳、數據恢復、重空領用、使用、銷號、重空交接、日終資料的打印等都作了新的規定。新的規章制度涉及了日常業務的方方面面，對我們的工作也提出了更高的要求。作為門市臨柜會計的我將會認真執行聯社制定的各項規章制度，按規定程序辦理業務每次一筆業務，一方面，讓自己的工作更加完善；另一方面，也讓自己的工資收入顆粒歸倉。

以前，我最喜歡的一句話是：“粗茶淡飯保平安，良心作枕夢里香。”現在，我最喜歡的話是：“活人要知足，對工作要知不足，對知識要不知足。”我將用這句話指引我一生的道路。

銀行案件防范工作的認識與體會

“四一路”案件發生后，省、市分行、銀監局針對XX分行管理的現狀，連續行文通報案情，深入剖析原因，制定全面、系統、嚴密的防控措施，提出嚴格的落實要求。學習完《關于抓緊查處和整改省分行在對商城、淮濱、息縣3個支行檢查中所揭示重大違規問題的通知》后，震驚很大。結合平橋支行實際，談對案件防范工作的再認識。

一、平橋支行案件防控工作開展情況

今年以來，平橋支行認真吸取“四一路”案件和邯鄲市金庫被盜案件的深刻教訓，通過由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落實、嚴管理的案件防范措施。

（一）狠抓措施落實。一是組織越級對帳。支行以文件形式明確了對帳責任人，分六個小組，利用半個月時間每季開展一次越級上門對帳。上半年，通過對帳，共清理有問題帳戶32戶，有效防范了帳戶風險。二是加強網點柜員行為排查和輪崗。支行每月組織一次對網點柜員行為的排查和評議，對確需輪崗的員工，不論什么原因，一律輪崗交流到位，做到了行為排查的連續性和輪崗的必要性，增大了風險隱患暴露的概率。三是支行每月召開風險隱患分析會，科室每周召開科

室例會，營業單位每天舉行晨會，排查和分析各部位、各環節風險隱患。同時對排查出的風險隱患強化整改和監管，防范于未然。四是健全和完善全員學習教育制度。各營業單位每周組織二次以上案件防控學習，支行則每周五下午例會學習，每周由支行下發學習通知，針對學習組織考試，點將測試。逢學必考、逢會必考的舉措，確保了人員、時間、內容、效果四到位，增強了全員案件防控的責任意識。五是認真落實行長包點、機關包網點工作要求，結合上級行要求，印發了《平橋支行業務學習、盡職履職明示表》，從行長到員工明確了各自的盡職履職要求，強化了對管理下移的再細化。

（二）強化組織監管。我們在狠抓措施、制度落實的同時，突擊抓好對各項業務的監督管理工作。通過嚴密的監管，做到對問題隱患及時發現，及早整改，超前防范。支行成立了基礎辦，專門負責全行各項業務的基礎管理及檢查監督工作。基礎辦成立做到了每周監管一個網點，每月組織一次風險分析會，每季召開一次現場業務交叉檢查會，上半年，嚴密的監管檢查，共查出各類違規問題117個，涉及柜員30余人，對于查出的問題本著三個不放過的原則，認真逐人進行了責任追究和扣分，同時按照《員工違反規章制度處理辦法》的有關規定，逐單位逐責任人建立了整改臺帳，下發了整改“警示函”，針對檢查發現的問題，都做到了責任到位、整改到位、規范到位、督促到位，通過強化監管，由點看面，尋找出了我們工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的環節，易出風險的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行黨委的高度重視下，通過全行員工的共同努力，實現了全行“四無”經營，即無刑事案件，無責任事故，無重大違規行為，無經濟損失，營造了平安祥和的經營環境。第二季度，平橋支行綜合業績在全市排名第二，內控管理在全市排名第三。

二、存在的問題

針對市分行提出的“四個反思和討論”，信陽農行基礎管理形勢很嚴峻，我們平橋支行抓案件防控工作雖然取得一定成效，但也存在一些不容忽視的問題，只有準確把握存在問題的實質，才能從根本上做好案件防控工作。

（一）案件防控工作進展不平衡

雖然我們建立健全了案件防控的各項制度和機制，但各單位在抓落實和執行上存在不平衡的現象，應引起重視。一是內部學習教育不平衡，部分營業機構存在學習不夠或不到位現象，對上級行案件防控措施要求不能及時傳達到位，致使員工對各項監管要求了解滯后、或不能掌握，形成落實隱患或風險。二是各營業單位業務發展不平衡，各項業務目標考核完成較好的單位，在費用資源優化配置的機制下，員工收入相對較高，員工工作很有信心且思想穩定；各項業務考核指標完成較差的單位，員工收入明顯偏低，比較而言，員工心里易產生不平衡，不穩定和不安心的現象，易產生風險隱患。

（二）上級行的要求未能完全徹底落實到位。

1、越級對帳雖然任務到組、到人，但一些對帳人員僅滿足于電話聯系、完成任務、收回對帳單等低標準對帳，不能

做到全部對帳面對面完成，并帶回對帳單位的意見和服務需求等信息，對少數單位對帳不配合的做法缺乏有效的制約，致使對帳不徹底，流于形式。

2、部分包所工作檢查不深入精細。少數包所人員每周下所一次，往往只滿足于參加包所的學習，或查查庫等簡單的表面的事情上，很少對員工的思想動向、行為表現等進行全面深入的了解，一團和氣，解決不了實質問題。對上級行好的措施、辦法、信息不能及時傳到所、到人，對基層工作起不到應有的積極推動作用。

（三）思想認識不到位。個別營業單位對案件防控的認識仍停留在過去的慣性思維中，認為案件防控是支行的事、是領導的事。對上級行好的防控措施和管控要求，不認真及時傳達落實，或有保留的傳達，缺乏責任感、危機感和緊迫感，沒有把案件防控提上重要位置，對待檢查被動應付，不是想法從根本上消除違規行為和現象，對本單位的自律監管自我感覺良好，沉醉于員工緊密團結、不存在隱患、不會出問題幻想里，親情友情重于制度和監管，慣性思維、麻痹思想、厭戰情緒，僥幸心理，自滿心態等有所滋生。對查出的問題不能由小看大，舉一反三，扎實整改，甚至幫助違規人員求情進行責任開脫。這種思想的認識不到位，最終將導致執行打折，變形走樣，存在偏差。

（四）部門自律監管流于形式。支行各部門沒有切實履行好自律監管職責，使自律監管形式化、抽象化。如沒有周詳的自律監管計劃和安排，或雖有計劃而過于簡單籠統，沒針對性、可操作性、實效性或根本沒按計劃實施自律監管。少數部門自律監管雖進行監管檢查，但查的不細、不深、不透，沒有起到真正的監管作用。每季自律監管報告則采取閉門造車的辦法，千篇一律，沒有實質性內容，應付了事。

三、措施與建議

（一）努力提高案防軟實力

1、關心員工的疾苦，解決員工的學習、生活和工作困難。城區網點營業實施早九晚五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營業室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。那種“吃苦在前，享受在后”的豪言壯語及舍我其誰的工作激情畢竟是少數、是理想的化身，短期內也許確有其人，但長期堅持難有保證。因此市、縣兩級行要想方設法研究解決這些困難，解決一線柜員后顧之憂，能夠一門心思干工作，滿腔熱情搞服務。(收集整理：秘書站)銀行案件防范工作的認識與體會

“四一路”案件發生后，省、市分行、銀監局針對XX分行管理的現狀，連續行文通報案情，深入剖析原因，制定全面、系統、嚴密的防控措施，提出嚴格的落實要求。學習完《關于抓緊查處和整改省分行在對商城、淮濱、息縣3個支行檢查中所揭示重大違規問題的通知》后，震驚很大。結合平橋支行實際，談對案件防范工作的再認識。

一、平橋支行案件防控工作開展情況

今年以來，平橋支行認真吸取“四一路”案件和邯鄲市金庫被盜案件的深刻教訓，通過由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落實、嚴管理的案件防范措施。

（一）狠抓措施落實。一是組織越級對帳。支行以文件形式明確了對帳責任人，分六個小組，利用半個月時間每季開展一次越級上門對帳。上半年，通過對帳，共清理有問題帳戶32戶，有效防范了帳戶風險。二是加強網點柜員行為排查和輪崗。支行每月組織一次對網點柜員行為的排查和評議，對確需輪崗的員工，不論什么原因，一律輪崗交流到位，做到了行為排查的連續性和輪崗的必要性，增大了風險隱患暴露的概率。三是支行每月召開風險隱患分析會，科室每周召開科室例會，營業單位每天舉行晨會，排查和分析各部位、各環節風險隱患。同時對排查出的風險隱患強化整改和監管，防范于未然。四是健全和完善全員學習教育制度。各營業單位每周組織二次以上案件防控學習，支行則每周五下午例會學習，每周由支行下發學習通知，針對學習組織考試，點將測試。逢學必考、逢會必考的舉措，確保了人員、時間、內容、效果四到位，增強了全員案件防控的責任意識。五是認真落實行長包點、機關包網點工作要求，結合上級行要求，印發了《平橋支行業務學習、盡職履職明示表》，從行長到員工明確了各自的盡職履職要求，強化了對管理下移的再細化。

（二）強化組織監管。我們在狠抓措施、制度落實的同時，突擊抓好對各項業務的監督管理工作。通過嚴密的監管，做到對問題隱患及時發現，及早整改，超前防范。支行成立了基礎辦，專門負責全行各項業務的基礎管理及檢查監督工作。基礎辦成立做到了每周監管一個網點，每月組織一次風險分析會，每季召開一次現場業務交叉檢查會，上半年，嚴密的監管檢查，共查出各類違規問題117個，涉及柜員30余人，對于查出的問題本著三個不放過的原則，認真逐人進行了責任追究和扣分，同時按照《員工違反規章制度處理辦法》的有關規定，逐單位逐責任人建立了整改臺帳，下發了整改“警示函”，針對檢查發現的問題，都做到了責任到位、整改到位、規范到位、督促到位，通過強化監管，由點看面，尋找出了我們工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的環節，易出風險的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行黨委的高度重視下，通過全行員工的共同努力，實現了全行“四無”經營，即無刑事案件，無責任事故，無重大違規行為，無經濟損失，營造了平安祥和的經營環境。第二季度，平橋支行綜合業績在全市排名第二，內控管理在全市排名第三。

二、存在的問題

針對市分行提出的“四個反思和討論”，信陽農行基礎管理形勢很嚴峻，我們平橋支行抓案件防控工作雖然取得一定成效，但也存在一些不容忽視的問題，只有準確把握存在問題的實質，才能從根本上做好案件防控工作。

（一）案件防控工作進展不平衡

雖然我們建立健全了案件防控的各項制度和機制，但各單位在抓落實和執行上存在不平衡的現象，應引起重視。一是內部學習教育不平衡，部分營業機構存在學習不夠或不到位現象，對上級行案件防控措施要求不能及時傳達到位，致使員工對各項監管要求了解滯后、或不能掌握，形成落實隱患或風險。二是各營業單位業務發展不平衡，各項業務目標考核完成較好的單位，在費用資源優化配置的機制下，員工收入相對較高，員工工作很有信心且思想穩定；各項業務考核指標完成較差的單位，員工收入明顯偏低，比較而言，員工心里易產生不平衡，不穩定和不安心的現象，易產生風險隱患。

（二）上級行的要求未能完全徹底落實到位。

1、越級對帳雖然任務到組、到人，但一些對帳人員僅滿足于電話聯系、完成任務、收回對帳單等低標準對帳，不能做到全部對帳面對面完成，并帶回對帳單位的意見和服務需求等信息，對少數單位對帳不配合的做法缺乏有效的制約，致使對帳不徹底，流于形式。

2、部分包所工作檢查不深入精細。少數包所人員每周下所一次，往往只滿足于參加包所的學習，或查查庫等簡單的表面的事情上，很少對員工的思想動向、行為表現等進行全面深入的了解，一團和氣，解決不了實質問題。對上級行好的措施、辦法、信息不能及時傳到所、到人，對基層工作起不到應有的積極推動作用。

（三）思想認識不到位。個別營業單位對案件防控的認識仍停留在過去的慣性思維中，認為案件防控是支行的事、是領導的事。對上級行好的防控措施和管控要求，不認真及時傳達落實，或有保留的傳達，缺乏責任感、危機感和緊迫感，沒有把案件防控提上重要位置，對待檢查被動應付，不是想法從根本上消除違規行為和現象，對本單位的自律監管自我感覺良好，沉醉于員工緊密團結、不存在隱患、不會出問題幻想里，親情友情重于制度和監管，慣性思維、麻痹思想、厭戰情緒，僥幸心理，自滿心態等有所滋生。對查出的問題不能由小看大，舉一反三，扎實整改，甚至幫助違規人員求情進行責任開脫。這種思想的認識不到位，最終將導致執行打折，變形走樣，存在偏差。

（四）部門自律監管流于形式。支行各部門沒有切實履行好自律監管職責，使自律監管形式化、抽象化。如沒有周詳的自律監管計劃和安排，或雖有計劃而過于簡單籠統，沒針對性、可操作性、實效性或根本沒按計劃實施自律監管。少數部門自律監管雖進行監管檢查，但查的不細、不深、不透，沒有起到真正的監管作用。每季自律監管報告則采取閉門造車的辦法，千篇一律，沒有實質性內容，應付了事。

三、措施與建議

（一）努力提高案防軟實力

1、關心員工的疾苦，解決員工的學習、生活和工作困難。城區網點營業實施早九晚五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營業室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。那種“吃苦在前，享受在后”的豪言壯語及舍我其誰的工作激情畢竟是少數、是理想的化身，短期內也許確有其人，但長期堅持難有保證。因此市、縣兩級行要想方設法研究解決這些困難，解決一線柜員后顧之憂，能夠一門心思干工作，滿腔熱情搞服務。(收集整理：秘書站)

第五篇：案件風險防范

銀行審慎經營規則包括法人治理、風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產流動性等內容

這類股則具體表現為定性或定量要求，其目的是限制銀行無限度地增加風險但是這些要求不應取代管理部門的決策，而是規定最低審慎標準，確保銀行以穩妥的方式開展業務 深入推進案防工作的開展。一是加強案防教育工作，繼續深入開展案防教育整頓活動，通過教育活動使管理人員增強履行案防職責的意識和防控案件風險的主動性，廣大員工普遍增強參與案防工作的自覺性，切實提高制度執行力。二是加強基層營業網點的案防工作，注重對基層網點負責人的選配和監管，嚴格實行崗位輪換和管理人員交流制度。加強對扁平化管理行的監管，強化基層營業網點標準化建設的動態管理，建立管理臺帳。三是繼續深入開展員工行為排查工作，建立員工廉潔從業登記制度，深入了解掌握每位員工的工作表現、生活狀況、社會關系等情況。四是加強案件風險點的綜合治理工作，著重抓好代發工資、個人理財、自動柜員機內外部管理、個人客戶經理、空白重要憑證保管和使用、網點負責人、票據業務、柜員誘騙客戶重復輸入密碼冒名提前支取客戶存款、簽發虛假回單等重要風險點的防控治理。五是要發揮案防工作整體合力，全面提高全行案防能力，各相關部門要經常溝通聯系，互相配合，建立協調機制，共同治理和解決案件風險防控工作中存在的問題，使全行案件風險防控工作成為有機整體，全面提高全行的案件防控能力。六是加強對案防問題庫的管理。要建立起分行、二級分行、基層支行三級行問題庫管理體制，實行集中統一管理，并通過下發督察通知單和開展現場監督檢查的形式，跟蹤問題整改，徹底解決問題，方可辦理出庫。七是改善和強化監督檢查，嚴格落實整改，堅決消除案件風險隱患。通過各級行、各專業部門、各紀檢監察部門、各基層營業機構的非現場監測和現場檢查，建立起對所有案防風險點和風險環節的全方位覆蓋與監控體系。突出重點，不斷創新監督檢查的方式方法，采取突擊式檢查的方式，掌握業務操作中的真實情況和案件風險防控工作中的具體問題。八是嚴格案防考核工作，進一步健全和完善激勵約束機制。要制定對機關部室的案防工作考核辦法，充實完善分行《案防工作考核辦法》，堅持以正面激勵為主原則，體現員工在案防工作中的“權力、義務、責任”以及防范案件風險的貢獻度，根據考核結果，兌現獎懲。

進一步加強案件風險防范工作的通知

（銀監發[2006]50號 2006年6月23日）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，各金融資產管理公司，國家郵政局郵政儲匯局，各省級信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：

2005年以來，銀監會按照黨中央、國務院的統一部署，積極開展銀行業案件專項治理活動，取得了階段性進展。但當前銀行業案件形勢仍然嚴峻，為有效遏制銀行業案件多發、高發態勢，進一步鞏固案件專項治理成果，現就有關要求通知如下：

一、加強組織推動。開展案件專項治理工作，對改善銀行業聲譽和形象，維護銀行業改革開放的良好局面，具有十分重要的意義。銀監會各級派出機構和各銀行業金融機構要認真貫徹落實銀監會第八次案件專項治理工作會議和國有商業銀行案件專項治理工作會議要求，進一步統一思想和行動，從政治和全局的高度認識案件專項治理工作的重要性、緊迫性和嚴峻性，采取有效措施進行綜合治理，著力建立健全案件防范長效機制，堅持標本兼治、查防結合、改革流程和部門設置與強化管理并舉原則，統籌謀劃，精心組織，扎實推進案件專項治理工作。

二、嚴格經營管理。各銀行業金融機構要切實扭轉重業務發展、輕風險控制的不良傾向。對分支機構特別是案發的重點地區、重點機構，要從風險管控能力、業務規模、人員素質等方面，重新進行票據、個人消費貸款等業務經營資格的審核，嚴格進行授權和轉授權；對票據審驗等技術性較強的崗位實行上崗培訓、考試和資格審核，切實查堵操作漏洞。對新發現百萬元以上案件的分支機構實施誡勉談話，由其所屬省級機構一把手到總行匯報發案原因及擬采取的措施，由總行進行告誡，并在系統內通報；對連續發現兩起百萬元以上案件的分支機構，要上收相關業務審批權限；對風險管控不力、存在嚴重違規操作問題的分支機構，要停辦相關業務，切實整改后方可恢復辦理。

三、強化內部控制。各銀行業金融機構要加強內控建設，提升制度執行能力，構筑防范操作風險，尤其是防范案件風險的內部防線。一要加強內控制度建設，尤其是創新業務風險控制和防范的制度建設，并對現行的內控制度包括各種處罰制度進行全面梳理整合和后評價，與現行法規相悖的要立即廢止，有漏洞的要及時修訂完善，使各項制度全面制約各類決策程序、各項業務過程、各級管理人員和每個員工。二要強化制度執行力度，強化依法合規經營意識，堅決杜絕以信任、習慣代替制度規定和有章不循、違章操作行為。三要推動相對獨立的內部審計體系建設，增加內部審計的頻率和覆蓋面，提高內部審計的獨立性、有效性和嚴肅性。

四、加大檢查力度。各銀行業金融機構要認真開展案件專項治理“回頭看”檢查工作，檢查所安排的工作是否落實，檢查發現問題的整改和處理是否到位，尤其要抓好對易發案薄弱環節、要害部位、重點業務和重要人員的隱患排查，特別要檢查重要空白憑證、印鑒密押、授權卡或柜員卡、票據審驗、查詢查復、對賬、槍支管理、金庫尾箱等薄弱環節。各銀行業金融機構要在系統內組織開展銀行承兌匯票業務檢查，重點檢查銀行承兌匯票承兌、貼現、質押等業務制度的建設及執行情況，尤其要防范內外勾結、偽造和克隆票據、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風險。銀監會將選取重點地區和機構進行銀行承兌匯票業務管理的抽查，各銀監局也要對所轄地區銀行承兌匯票業務風險情況進行抽查。

五、嚴肅責任追究。各銀行業金融機構要建立健全案件責任追究制度，加大案件責任追究力度。一是實行差別化處理。要鼓勵自查自糾、自首、舉報，對提供線索、業已查實的舉報人員要給予獎勵；對檢查發現或暴露的案件，要在分清責任的基礎上，進行“雙線問責”，嚴格追究責任人和相關領導的責任，同時追究業務管理部門、內部審計部門的失職責任；對涉案金額百萬元以上，影響惡劣，后果嚴重的，要上追兩級領導責任。二是引入引咎辭職制度。發生大額和性質嚴重案件的分支機構負責人必須先行引咎辭職，視案件結果再行處理。三是發生大要案及案件頻發分支機構的主要領導要堅決撤換，不得易地同級任職，同時領導班子成員要調離、降級使用或免職。四是涉及違法犯罪的，要及時移送司法機關追究刑事責任，建立和落實案件報告和移送制度。

六、深入調查研究。各銀行業金融機構要緊密結合實際，認真總結加強風險控制的主要措施及取得的成效，針對工作中存在的突出問題和薄弱環節，剖析各類案件發生原因，總結案件檢查、堵截經驗，舉一反三，揭示帶有規律性的問題，從政策和工作兩個層面提出應對措施，增強案件風險防范工作的預見性、針對性和有效性。銀監會各級派出機構也要選擇典型地區和典型機構開展案件風險防范的研究分析。銀監會各級派出機構和各銀行業金融機構要將調查研究情況及時報告銀監會。

七、加強宣傳教育。各銀行業金融機構要進一步規范案件信息披露的范圍、內容、口徑、頻率、方式等，積極引導輿論進行正面宣傳。要宣傳案件專項治理的工作措施和成效，充分說明案件排查是銀行業加強改革發展的重要措施，只有深挖陳案、堵塞漏洞，才能加強內控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制風險，以爭取各方面對銀行業案件治理工作的理解和支持。同時，各銀行業金融機構要結合典型案件，加強社會主義榮辱觀教育，強化依法合規經營和防范風險理念，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強法制意識、道德意識和自律意識，規范員工行為，促進員工隊伍建設，夯實案件專項治理工作的基礎。

八、提升案防合力。銀監會各級派出機構要發揮好協調配合與監管服務功能，強化案件治理工作合力。要建立案件治理責任制，將案件治理工作納入目標考核體系，落實案件防范和查處的監管責任。要進一步明確案件報告、跟蹤、督辦、處理等流程，密切關注案件進展，負責案件責任追究處理的落實工作。要完善案件專項治理的內部聯動機制，加強各部門之間的溝通聯系和分工協作，提高效率。要建立健全與司法、公安、審計等部門的溝通協調機制，加強綜合治理，嚴厲打擊金融犯罪活動，促進案件形勢的根本好轉。

九、嚴格行政處罰。銀監會各級派出機構要嚴格依法行政，嚴肅查處金融違法違規行為。一是責令停業整頓。對轄區內管理不力、違規嚴重、屢查屢犯的銀行業金融機構，要責令其進行停業整頓，并予以公告，視整改情況恢復相關業務的經營資格。二是吊銷金融許可證。對轄區內發生重大案件、造成巨額損失、影響極其惡劣的銀行業金融機構，要予以吊銷金融許可證。三是取消任職資格。對轄區內發生重大案件的銀行業金融機構高管人員，要依法取消其一定時期直至終身的銀行業金融機構高級管理人員任職資格。四是給予綜合評級降分或降級。對轄區內管理混亂、違規嚴重、案件頻發的銀行業金融機構，要下調其綜合評分，問題嚴重的要直接降級。

十、完善案件通報。銀監會各級派出機構要堅持定期召開案件情況通報會，通報轄內各銀行業金融機構近期發現的主要案件及辦結處理情況，解剖案發原因，吸取教訓，交流案件查處經驗，研究切實有效的案件綜合治理措施。對各銀行業金融機構發生的大要案，要向其股東、股權董事（不包括外部董事）通報；對大要案屢次發生、高發多發勢頭得不到扭轉的大型商業銀行，銀監會將向國務院及中組部作出專報。同時，各銀行業金融機構對大要案，必須在系統內通報案件情況和責任人處理情況，深刻吸取教訓。

十一、加強監管問責。銀監會將加大對案件查處工作督促、指導、檢查不力銀監局的監管問責力度。對未落實案件專項治理責任制的，缺乏切實可行的案件專項治理工作計劃和措施的，未及時提示案件風險隱患的，瞞報、漏報、遲報案件的，轄內案件發生率長期居高不下或同類案件反復發生的和大要案查處不力的銀監局，銀監會將嚴格追究其主要負責人、有關方面負責人的責任。

二○○六年六月二十三日