第一篇：深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告和整改計(jì)劃

深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告和整改計(jì)劃

第一部分 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查情況

根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局 2010 年 4 月 6 日下發(fā)的深證局

【2010】109號(hào)“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查專(zhuān)案小組，并于2010年4月16 日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開(kāi)始公司及主要控股子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?jī)?nèi)部開(kāi)展了自查自糾工作，公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過(guò)程中，公司嚴(yán)格按照“專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知”中的要求，并逐項(xiàng)對(duì)照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》深圳局發(fā)

【2010】45 號(hào)文，檢查公司是否存在相同或者相似的問(wèn)題，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足之處，及時(shí)糾正，需限時(shí)整改的，制定整改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員管理方面：

（一）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

財(cái)務(wù)總監(jiān)

會(huì)計(jì)經(jīng)理

出納專(zhuān)員

會(huì)計(jì)副理

各子公司財(cái)務(wù)部

出納小組 應(yīng)收小組 應(yīng)付小組 成本小組 總賬稅務(wù)小組

公司認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求，合規(guī)合法設(shè)立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理組織架構(gòu)，科學(xué)合理配置會(huì)計(jì)崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機(jī)制，崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)人員獨(dú)立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人同時(shí)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)委員或擔(dān)任監(jiān)事會(huì)成員的情況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會(huì)計(jì)人員對(duì)管理層經(jīng)營(yíng)行為履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的情況。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算均具有較高的獨(dú)立性。

（二）人員管理方面

公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會(huì)計(jì)人員具備良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，會(huì)計(jì)人員除自身學(xué)習(xí)外，財(cái)務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在 4 次以上。下屬子公司會(huì)計(jì)主管人員由母公司直接委派，實(shí)行統(tǒng)一管理，所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會(huì)計(jì)法中會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人由專(zhuān)人擔(dān)任，具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技能，作為公司高級(jí)管理人員列席董事會(huì)會(huì)議或參加經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議，參與公司重大事項(xiàng)的審核并提出意見(jiàn)，能有效履行職責(zé)。

公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需，它有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不會(huì)影響公司的獨(dú)立性及損害投資者的利益。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過(guò)董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)，并在公司年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行明確、主動(dòng)、及時(shí)的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度的制定和執(zhí)行情況

公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范日常運(yùn)作行為。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面，公司先后制訂了 《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應(yīng)收賬款對(duì)賬作業(yè)規(guī)定》、《投資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，形成了較為完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營(yíng)管理的正?；蜎Q策的科學(xué)化；

在會(huì)計(jì)核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并及時(shí)修訂了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)制度，對(duì)公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后方可生效實(shí)施，針對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)等事項(xiàng)公司還于 2010 年 3 月 9 日召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)了《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計(jì)提減值準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未按照制度要求履行相應(yīng)審批程序的情況。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理情況

公司上市以來(lái)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員與大股東、實(shí)際控制人分設(shè)，不存在與大股東、實(shí)際控制人使用同一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或者與大股東、實(shí)際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際控制人擁有查詢或者修改公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的權(quán)限等情形。

公司自成立以來(lái)一直采用金蝶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP 模塊則采用漢康 ERP 系統(tǒng)。為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算效率，實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動(dòng)化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資 1600 多萬(wàn)元，于 2007 年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的 SAP ERP 系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個(gè)統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了 SD（銷(xiāo)售與分銷(xiāo)）、MM(物料管理)、PP

（生產(chǎn)計(jì)劃與控制）、FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)）和 CO（成本會(huì)計(jì)）五大模塊，在 SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類(lèi)業(yè)務(wù)核算由各個(gè)職能部門(mén)在系統(tǒng)中進(jìn)行，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）材料核算業(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門(mén)在系統(tǒng)中操作而自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)記賬憑證，而無(wú)須會(huì)計(jì)人員進(jìn)行材料的核算與成本歸集計(jì)算；

（二）應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷(xiāo)售配送系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由 SAP 系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行催款管理，藉由 SAP 有效規(guī)范應(yīng)收賬款的管理；

（三）應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料采購(gòu)系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進(jìn)行付款管理，藉由 SAP 系統(tǒng)有效規(guī)范應(yīng)付賬款的管理，合理盤(pán)活營(yíng)運(yùn)資金；

（四）成本核算業(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)整合，成本的核算與歸集將采用標(biāo)準(zhǔn)成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過(guò)程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實(shí)時(shí)反映成本狀況，做到事前計(jì)劃，事中控制，事后分析；

（五）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息查詢與分析：SAP 系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會(huì)計(jì)憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)控一個(gè)有效的工具。通過(guò)該系統(tǒng)的實(shí)施，基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動(dòng)化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)管部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)之間相互監(jiān)督、相互制約，各類(lèi)數(shù)據(jù)自動(dòng)銜接，從而保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確，完整。

目前 SAP 系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉(cāng)信隆也在加緊實(shí)施中。針對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP 系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)范》，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細(xì)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門(mén)人員擔(dān)任，獨(dú)立于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對(duì)日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。

四、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面

公司嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會(huì)計(jì)核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會(huì)計(jì)核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)核算與檔案管理。

（一）會(huì)計(jì)憑證的編制及管理方面。公司會(huì)計(jì)賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類(lèi)管理，具體分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證

（諸如費(fèi)用的計(jì)提與攤銷(xiāo)）的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)減少憑證分類(lèi)。會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)對(duì)憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對(duì)憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。

（二）貨幣資金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》中制定了各項(xiàng)支出核決權(quán)限表，對(duì)公司分級(jí)審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財(cái)務(wù)人員除嚴(yán)格按照該制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實(shí)責(zé)任管理，公司還制定了《財(cái)務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進(jìn)一步明確了各分級(jí)審批權(quán)限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財(cái)務(wù)部門(mén)每天編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表傳于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。

公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》，分別對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤(pán)點(diǎn)并存入保險(xiǎn)柜，并于 3 日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開(kāi)立、移轉(zhuǎn)及保管由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫(kù)存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常 3-5 天的零星開(kāi)支量設(shè)定為萬(wàn)，下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為 5000 到 10

萬(wàn)不等，嚴(yán)格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》中對(duì)公司現(xiàn)金支付及庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時(shí)將現(xiàn)金收入、支付錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫(kù)”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。

公司章程中規(guī)定，公司除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外，不另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。公司的資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義存儲(chǔ)。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)的情況?？傎~每月將銀行對(duì)賬單信息錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交由財(cái)務(wù)主管審核，不存在長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，大額未達(dá)賬項(xiàng)均做了及時(shí)調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)記錄完整、真實(shí)。由于公司未開(kāi)通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。

（三）存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到 SAP ERP 系統(tǒng)的嚴(yán)格控制，出入庫(kù)單均由系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)生成編號(hào)，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時(shí)性。公司每月月末結(jié)束根據(jù) SAP 系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤(pán)點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)一起實(shí)施監(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括公司月末所有的庫(kù)存存貨，對(duì)于存放地點(diǎn)在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專(zhuān)人到對(duì)方單位盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、盤(pán)點(diǎn)人簽字、監(jiān)盤(pán)人簽字等，盤(pán)點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財(cái)務(wù)部留存?zhèn)洳?。盤(pán)點(diǎn)如有差異會(huì)形成盤(pán)點(diǎn)差異原因匯總表，由各部門(mén)主管簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)針對(duì)需進(jìn)行調(diào)整的盤(pán)點(diǎn)差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

（四）其他會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作方面。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)能夠切實(shí)的做好對(duì)賬、記賬工作。能及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等其他內(nèi)部相關(guān)部門(mén)對(duì)賬，及時(shí)與供應(yīng)商和客戶對(duì)賬，形成對(duì)賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會(huì)計(jì)檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財(cái)務(wù)印鑒由董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人管理，公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人章實(shí)行了分開(kāi)管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應(yīng)審批并進(jìn)行備案，明確使用人及使用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)均及時(shí)調(diào)整入賬，不存在長(zhǎng)期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的情況。

（五）相關(guān)制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和常用會(huì)計(jì)科目的設(shè)置與使用等，對(duì)資產(chǎn)減值的測(cè)試與計(jì)提、合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營(yíng)核算嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行，不存在會(huì)計(jì)核算違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的情況。公司歷年定期報(bào)告均能做到真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司歷年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。

第二部分 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改計(jì)劃

一、對(duì)財(cái)會(huì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)投入不夠。

公司每年均組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員人數(shù)較少，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)投入不夠，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。

整改計(jì)劃：公司在以后年度加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的投入，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員年度培訓(xùn)計(jì)劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。除組織財(cái)會(huì)人員參加每年一次的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時(shí)間不少于

12H，同時(shí)建議公司管理層加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)會(huì)人員不斷提升自身專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平。

責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、管理部

整改時(shí)限：2010 年 6 月 30 日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持

二、《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會(huì)審議通過(guò)。

整改計(jì)劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開(kāi)的董事會(huì)審議并落實(shí)實(shí)施。

責(zé)任人：董事會(huì)秘書(shū)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

整改時(shí)限：2010 年 6 月 30 日前

三、會(huì)計(jì)核算之存貨成本及銷(xiāo)售成本計(jì)價(jià)的問(wèn)題基本整改完成。

公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類(lèi)較細(xì)，原先采用漢康 ERP 系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無(wú)法準(zhǔn)確核算出明細(xì)品種的實(shí)際成本，故一直采用期末盤(pán)點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證券監(jiān)管局與2008 年12 月16 日下發(fā)的深證局發(fā)【2008】516 號(hào)《限期整改通知》要求公司整改。

整改措施：2007 年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，目前已逐步上線，隨著 SAP 系統(tǒng)的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計(jì)算將從現(xiàn)在的期末盤(pán)點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權(quán)平均。

整改執(zhí)行情況：公司SAP 系統(tǒng)涵蓋了SD（銷(xiāo)售與分銷(xiāo)）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計(jì)劃與控制）、FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)）和CO(成本會(huì)計(jì))五大模塊，自2006 年1

1月啟動(dòng)該項(xiàng)目以來(lái)，經(jīng)過(guò)藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運(yùn)行測(cè)試等階段，至

2009年1月各模塊均已上線成功，正式進(jìn)行整體運(yùn)行調(diào)試，至2009 年年末公司已基本達(dá)成整改效果，其中SD、MM、PP 和FI 四大模塊已完成調(diào)試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)加權(quán)平均，但由于CO 模塊集成了前4 大模塊，復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原則，公司需針對(duì)2010 年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險(xiǎn)，故預(yù)計(jì)將于2010 年完成該模塊的最終調(diào)試，2011年1月正式采用移動(dòng)加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。

責(zé)任者：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部

四、對(duì)合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

整改計(jì)劃：公司立即修訂會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)按照既定的壞賬計(jì)提政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

整改時(shí)間：2010年6月30日前

責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部

深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司董事會(huì)

2010年5月28日

第二篇：深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

深圳萊寶高科技股份有限公司 重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

（經(jīng)2007年5月30日公司第三屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過(guò)）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳萊寶高科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的重大信息管理工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、完整、公平披露信息，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（“公司法”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（“證券法”）、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護(hù)指引》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)重大信息指所有對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的信息，包括但不限于重大事項(xiàng)信息、交易信息、關(guān)聯(lián)交易信息、重大經(jīng)營(yíng)管理信息及其他重大事項(xiàng)信息等。

公司重大信息內(nèi)部報(bào)告制度是指按照本制度規(guī)定負(fù)有報(bào)告義務(wù)的有關(guān)人員及公司，應(yīng)及時(shí)將知悉的重大信息向公司董事長(zhǎng)和董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告的制度。

第三條 本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及公司各部門(mén)、公司下屬企業(yè)（指公司直接或間接控股比例超過(guò)50%的子公司或?qū)ζ渚哂袑?shí)際控制權(quán)的子公司）。

第四條 公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人、下屬分支機(jī)構(gòu)或全資（或控股）子公司的負(fù)責(zé)人、公司委派（或推薦）的參股公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員均為重大信息報(bào)告的義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報(bào)告義務(wù)人），對(duì)其職權(quán)范圍內(nèi)知悉的重大信息負(fù)有報(bào)告義務(wù)。

公司控股股東和持有公司5%以上股份的股東，在獲悉重大信息時(shí)，負(fù)有及時(shí)將有關(guān)信息向公司董事長(zhǎng)和董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告的義務(wù)。

公司董事會(huì)秘書(shū)及證券事務(wù)代表具體承辦重大信息報(bào)告的具體工作。第五條 公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)及其他高級(jí)管理人員及因工 1

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

作關(guān)系了解公司未公開(kāi)披露信息的人員，在該等信息尚未公開(kāi)披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。

第六條 公司董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，定期對(duì)報(bào)告義務(wù)人員進(jìn)行有關(guān)公司治理及信息披露等方面的溝通和培訓(xùn)，以保證公司內(nèi)部重大信息報(bào)告的及時(shí)和準(zhǔn)確。

第二章 重大信息涵蓋范圍

第七條 公司重大事項(xiàng)信息是指下列事項(xiàng)的信息：

（一）經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

（二）重大投資行為和重大購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；

（三）訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

（四）發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（五）發(fā)生重大虧損或者重大損失；

（六）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化；

（七）董事、1/3 以上監(jiān)事或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

（八）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效；

（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

（十二）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；

（十三）董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；

（十四）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；（十六）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（十七）對(duì)外提供重大擔(dān)保；

（十八）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

（十九）變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

（二十）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

（二十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所規(guī)定的其他情形。第八條 交易信息的“交易”主要包括下列事項(xiàng)：

（一）購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)；

（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；

（三）提供財(cái)務(wù)資助；

（四）提供擔(dān)保；

（五）租入或租出資產(chǎn)；

（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；

（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；

（八）債權(quán)或債務(wù)重組；

（九）研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；

（十）簽訂許可協(xié)議；

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

（十一）深圳證券交易所認(rèn)定的其他交易。

上述購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)不含購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料和動(dòng)力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)，但資產(chǎn)置換中涉及購(gòu)買(mǎi)、出售此類(lèi)資產(chǎn)的，仍包含在內(nèi)。

第九條 前款所稱(chēng)交易事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，即為應(yīng)披露的交易：

（一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在帳面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上；

（二）交易標(biāo)的在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元；

（三）交易標(biāo)的在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元；

（四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元；

（五）交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元。

上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。公司在十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類(lèi)交易，應(yīng)按照累計(jì)計(jì)算的原則。

第十條 關(guān)聯(lián)交易信息是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)事項(xiàng)的信息。關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)包括：

（一）第八條規(guī)定的交易事項(xiàng)；

（二）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；

（三）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；

（四）提供或接受勞務(wù)；

（五）委托或受托銷(xiāo)售；

（六）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；

（七）其他通過(guò)約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

第十一條 前款所稱(chēng)交易事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，即為應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易：

（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易；

（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易；

（三）公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％以上的關(guān)聯(lián)交易。

公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類(lèi)關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照累計(jì)計(jì)算的原則。

第十二條 重大經(jīng)營(yíng)管理信息是指關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)管理方面的重大信息，主要包括以下信息：

（一）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)涉及的審議事項(xiàng)、決議；

（二）公司獨(dú)立董事的聲明、意見(jiàn)及報(bào)告；

（三）董事、監(jiān)事、獨(dú)立董事、總經(jīng)理提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產(chǎn)品價(jià)格、原材料采購(gòu)、銷(xiāo)售方式發(fā)生重大變化等）；

（五）計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；

（六）聘任、解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（七）重大經(jīng)營(yíng)性合同的簽訂及其變更、解除；

（八）公司獲得省部級(jí)及國(guó)家級(jí)的獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目和計(jì)劃項(xiàng)目；

（九）獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者發(fā)生可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營(yíng)性成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)；

（十）公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題或困難；

（十一）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有重大影響的其他經(jīng)營(yíng)管理信息。第十三條 其他重大事項(xiàng)信息主要包括：

（一）募集資金投資項(xiàng)目的變更；

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

（二）業(yè)績(jī)預(yù)告、快報(bào)和盈利預(yù)測(cè)；

（三）利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本事項(xiàng)；

（四）公司股票交易的異常波動(dòng)；

（五）公司回購(gòu)股份的相關(guān)事項(xiàng)；

（六）可轉(zhuǎn)換公司債券涉及的重大事項(xiàng)；

（七）公司及公司股東發(fā)生承諾事項(xiàng)；

（八）公司名稱(chēng)、股票簡(jiǎn)稱(chēng)、章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公地址和聯(lián)系電話等發(fā)生變更；

（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所認(rèn)定的有關(guān)事項(xiàng)等。

第十四條 公司控股股東在其擬轉(zhuǎn)讓持有公司股份導(dǎo)致公司控股股東發(fā)生變化的，應(yīng)在其就股份轉(zhuǎn)讓與受讓方達(dá)成意向后及時(shí)將該信息報(bào)告公司董事長(zhǎng)、并知會(huì)董事會(huì)秘書(shū)，并持續(xù)地向公司報(bào)告股份轉(zhuǎn)讓的進(jìn)程。如法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其持有的公司股份情況時(shí)，公司控股股東應(yīng)在收到法院裁定后及時(shí)將該信息報(bào)告公司董事長(zhǎng)和董事會(huì)秘書(shū)。

第三章 重大信息內(nèi)部報(bào)告程序

第十五條 公司重大信息實(shí)施實(shí)時(shí)報(bào)告制度。

第十六條 報(bào)告義務(wù)人知悉重大信息時(shí)應(yīng)以書(shū)面形式及時(shí)向公司董事長(zhǎng)報(bào)告，同時(shí)知會(huì)董事會(huì)秘書(shū)，包括但不限于與該等信息相關(guān)的協(xié)議或合同、政府批文、法律、法規(guī)、法院判決及情況介紹等。

非工作時(shí)間應(yīng)電話通知公司董事會(huì)秘書(shū)或證券事務(wù)代表。第十七條 重大信息內(nèi)部報(bào)告的傳遞應(yīng)遵循以下程序：

（一）報(bào)告義務(wù)人知悉重大信息時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司董事長(zhǎng)，并知會(huì)董事會(huì)秘書(shū)，同時(shí)將相關(guān)材料提交公司董事會(huì)秘書(shū)審核、評(píng)估；報(bào)告義務(wù)人對(duì)提交材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；

（二）董事會(huì)秘書(shū)根據(jù)相關(guān)規(guī)定認(rèn)為確需盡快履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)立即 6

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

組織董事會(huì)辦公室起草信息披露文件交董事長(zhǎng)（或董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理）審定；對(duì)需要提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審批的重大事項(xiàng)，盡快提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審批；

（三）董事會(huì)秘書(shū)將相關(guān)信息披露文件提交深圳證券交易所審核，并在審核通過(guò)后在指定媒體上公開(kāi)披露。

第十八條 在以下任一時(shí)點(diǎn)最先發(fā)生時(shí)，報(bào)告義務(wù)人應(yīng)向公司董事長(zhǎng)報(bào)告本部門(mén)（本公司）負(fù)責(zé)范圍內(nèi)可能發(fā)生的重大信息，同時(shí)知會(huì)董事會(huì)秘書(shū)：

（一）擬將該重大事項(xiàng)提交董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)審議時(shí)；

（二）有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)擬進(jìn)行協(xié)商或者談判時(shí)；

（三）知道或應(yīng)當(dāng)知道該重大事項(xiàng)時(shí)。

第十九條 報(bào)告義務(wù)人應(yīng)按照本條規(guī)定向公司董事長(zhǎng)報(bào)告本部門(mén)（本公司）范圍內(nèi)重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，同時(shí)知會(huì)董事會(huì)秘書(shū)：

（一）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東大會(huì)就重大事件作出決議的執(zhí)行情況；

（二）就已披露的重大事件與有關(guān)當(dāng)事人簽署意向書(shū)或協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告意向書(shū)或協(xié)議的主要內(nèi)容；上述意向書(shū)或協(xié)議的內(nèi)容或履行情況發(fā)生重大變更或者被解除、終止的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告變更或者被解除、終止的情況和原因；

（三）重大事件獲得有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)或被否決的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告批準(zhǔn)或否決情況；

（四）重大事件出現(xiàn)逾期付款情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告逾期付款的原因和相關(guān)付款安排；

（五）重大事件涉及主要標(biāo)的尚待交付或過(guò)戶的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)交付或過(guò)戶事宜；超過(guò)約定交付或者過(guò)戶期限三個(gè)月仍未完成交付或者過(guò)戶的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告未如期完成的原因、進(jìn)展情況和預(yù)計(jì)完成的時(shí)間，并在此后每隔三十日?qǐng)?bào)告一次進(jìn)展情況，直至完成交付或過(guò)戶；

（六）重大事件出現(xiàn)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他進(jìn)展或變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告事件的進(jìn)展或變化情況。

第二十條 報(bào)告義務(wù)人及其他知情人員在信息披露前，不得泄漏信息，不得 7

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱股票及衍生品種的交易價(jià)格。

第二十一條 公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員應(yīng)時(shí)常敦促公司各部門(mén)、子公司對(duì)應(yīng)披露信息的收集、整理、報(bào)告工作。對(duì)因瞞報(bào)、漏報(bào)、誤報(bào)導(dǎo)致重大事項(xiàng)未及時(shí)上報(bào)或報(bào)告失實(shí)的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第二十二條 公司董事會(huì)辦公室建立重大信息內(nèi)部報(bào)告檔案，作為對(duì)重大信息內(nèi)部報(bào)告責(zé)任人考核的依據(jù)，其考核意見(jiàn)作為相關(guān)責(zé)任人考評(píng)的重要指標(biāo)和依據(jù)。

第四章 附則

第二十三條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后生效、施行，修改時(shí)亦同。第二十五條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

深圳萊寶高科技股份有限公司

董事會(huì)

二〇〇七年五月三十日

第三篇：深圳機(jī)場(chǎng)股份有限公司自查報(bào)告和整改計(jì)劃-深圳寶安國(guó)際機(jī)場(chǎng)

股票簡(jiǎn)稱(chēng)：深圳機(jī)場(chǎng)

股票代碼：000089 公告編號(hào)：2007-24

深圳市機(jī)場(chǎng)股份有限公司 公司治理自查報(bào)告和整改計(jì)劃

本公司及董事保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

一、特別提示

按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，對(duì)照“加強(qiáng)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)”自查事項(xiàng)，公司認(rèn)真部署，進(jìn)行了全面自查工作，發(fā)現(xiàn)公司治理方面存在以下問(wèn)題有待改進(jìn)：

（一）產(chǎn)權(quán)清晰度不足；

（二）關(guān)聯(lián)交易有待進(jìn)一步規(guī)范；

（三）監(jiān)事會(huì)部分會(huì)議記錄缺失。

二、公司治理概況

公司按照《上市公司章程指引（2006年修訂）》修改完善了公司章程，并以公司章程為基石，很好地規(guī)范了公司權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事制度》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等制度，會(huì)議的通知、召集、召開(kāi)、授權(quán)委托及提名和選舉，均嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)則進(jìn)行，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員各司其職，忠誠(chéng)守信，勤勉盡責(zé)。

公司建立了較完備的內(nèi)部控制制度，范圍涵蓋行政、人事、財(cái)務(wù)、審計(jì)、資產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)管理、安全生產(chǎn)與服務(wù)等各個(gè)方面，并得到了切實(shí)地貫徹落實(shí)。在執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)公司的發(fā)展和有關(guān)情況變化，從適應(yīng)性、時(shí)效性等方面不斷進(jìn)行修訂完善。

公司與控股股東在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、人員和財(cái)務(wù)等嚴(yán)格方面分開(kāi)，具有獨(dú) 立完整的自主經(jīng)營(yíng)能力。

公司制定了《信息披露管理辦法》，制定了定期報(bào)告的編制、審議、披露程序，以及重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。公司董事會(huì)秘書(shū)屬公司高級(jí)管理人員，現(xiàn)由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任，確保其知情權(quán)和信息披露建議權(quán)。除法定信息披露外，公司還按照《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理細(xì)則》主動(dòng)及時(shí)地進(jìn)行相關(guān)臨時(shí)信息披露，保證了公司信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。

三、公司治理存在的問(wèn)題及原因

（一）產(chǎn)權(quán)清晰度不足

截至2006年12月31日，由于公司源于機(jī)場(chǎng)集團(tuán)公司分立式改制設(shè)立，受?chē)?guó)家土地管理政策、法人治理等歷史因素的影響，公司及子公司和合營(yíng)公司等法人實(shí)體有部分房屋建筑物尚未辦理房產(chǎn)證。具體說(shuō)明如下：

①、A號(hào)候機(jī)樓，系公司1998年上市時(shí)機(jī)場(chǎng)集團(tuán)所投入的資產(chǎn)，土地使用權(quán)已辦理過(guò)戶手續(xù)，但由于該候機(jī)樓建筑超出原規(guī)劃紅線約400平方米，需重新補(bǔ)辦相關(guān)用地手續(xù)，且補(bǔ)辦手續(xù)極為復(fù)雜，至今尚未辦理完成。

②、B號(hào)候機(jī)樓，系公司2000年配股時(shí)機(jī)場(chǎng)集團(tuán)所投入的資產(chǎn)，土地使用權(quán)未辦理過(guò)戶手續(xù)；該候機(jī)樓2003年開(kāi)始改擴(kuò)建，至2004初方投入使用；截至2006年底，包括主體工程在內(nèi)的絕大部分工程已與承建商辦理了結(jié)算手續(xù)，但竣工決算尚未辦理完畢，導(dǎo)致該項(xiàng)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)手續(xù)沒(méi)有辦理完畢。

③、物流園項(xiàng)目，系公司利用集團(tuán)公司的土地建造，2004方投入使用；截至2006年底，該項(xiàng)工程的竣工決算手續(xù)未辦理完畢，又該項(xiàng)資產(chǎn)的土地仍屬行政劃撥用地，導(dǎo)致該項(xiàng)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)手續(xù)沒(méi)有辦理。

④、快件中心大樓：該等房屋由國(guó)際快件監(jiān)管中心有限公司購(gòu)建，而該等資產(chǎn)用地系向集團(tuán)公司租用，由于資產(chǎn)與土地使用權(quán)分屬兩家公司，資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)沒(méi)有辦理。

（二）關(guān)聯(lián)交易事宜

由于機(jī)場(chǎng)集團(tuán)代表政府行使機(jī)場(chǎng)管理當(dāng)局職能，擁有機(jī)場(chǎng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)資源、管 理權(quán)限、以及機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的區(qū)域性特征，公司（包括所有下屬子公司和非法人獨(dú)立核算單位）與機(jī)場(chǎng)集團(tuán)之間自成立以來(lái)存在著一定的關(guān)聯(lián)交易，如：航空收入分成、工程代建、土地房屋及建筑物的租賃與維修費(fèi)、水電油料費(fèi)、綠化等綜合性費(fèi)用的日常關(guān)聯(lián)交易，也存在著資產(chǎn)代購(gòu)、出售收購(gòu)、業(yè)務(wù)的劃轉(zhuǎn)等偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。

（三）監(jiān)事會(huì)部分會(huì)議記錄缺失

由于監(jiān)事會(huì)未設(shè)日常辦事機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄整理不完整，不及時(shí)，部分監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄缺失。

四、整改措施、整改時(shí)間及責(zé)任人

（一）關(guān)于產(chǎn)權(quán)清晰度不足問(wèn)題

加快工程決算，完善補(bǔ)充報(bào)建手續(xù)；在資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)預(yù)計(jì)無(wú)法辦理的情況下，相關(guān)各方簽署長(zhǎng)期租賃協(xié)議。公司正以“上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)”為契機(jī)，加大解決上述問(wèn)題的力度。

（二）關(guān)于關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題

（1）明確各單位負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計(jì)的兼職或?qū)Ｂ毴藛T，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易的處理、傳遞和列報(bào)工作；也可在進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算時(shí)，考慮關(guān)聯(lián)交易便于統(tǒng)計(jì)的需要；

（2）定期清理公司與機(jī)場(chǎng)集團(tuán)及其下屬公司間的關(guān)聯(lián)交易，并及時(shí)予以總結(jié)，盡可能減少關(guān)聯(lián)交易。

上述措施于2007年10月31日前落實(shí)，責(zé)任人為公司董事會(huì)秘書(shū)支廣緯。

（三）關(guān)于監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄保存問(wèn)題

指定專(zhuān)人，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事會(huì)有關(guān)資料的管理。公司于2007年10月31日前落實(shí)整改措施，責(zé)任人為公司董事會(huì)秘書(shū)支廣緯。

五、有特色的公司治理做法

（一）本公司系集團(tuán)公司剝離部分資產(chǎn)，以公開(kāi)募集方式設(shè)立的股份有限公司，航空主業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)自成立以來(lái)就分屬兩家公司所有和經(jīng)營(yíng)。從2005年5月開(kāi)始，本公司與集團(tuán)公司之間通過(guò)資產(chǎn)委托管理、資產(chǎn)置換、非公開(kāi)發(fā)行股票向集團(tuán)公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)（進(jìn)行中，尚待中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批）等步驟逐步解決了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)分割狀況，大大減少了關(guān)聯(lián)交易。這對(duì)于完善公司治理，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作都產(chǎn)生了積極的影響。

（二）公司2002年4月修改了公司章程，建立了獨(dú)立董事制度，聘請(qǐng)了獨(dú)立董事。選舉董事、監(jiān)事方面，也在國(guó)內(nèi)較早的采用了累積投票制。2004年8月，公司通過(guò)了《投資者關(guān)系管理細(xì)則》，積極開(kāi)展投資者關(guān)系管理活動(dòng)，這在國(guó)內(nèi)上市公司中也是較早的。

（三）公司重視企業(yè)文化建設(shè)，努力創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。這對(duì)于提高員工的積極性、創(chuàng)造性和主觀能動(dòng)性，增強(qiáng)公司的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展性，都產(chǎn)生了積極的影響。

六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

2005年初本公司原總經(jīng)理崔紹先涉嫌貸款詐騙被深圳市公安局逮捕，導(dǎo)致公司與有關(guān)銀行的訴訟（詳細(xì)情況請(qǐng)參閱2005年以來(lái)歷次定期報(bào)告）。通過(guò)對(duì)公司各方面自查，除印鑒管理不善外，財(cái)務(wù)管理的有關(guān)內(nèi)控制度起到了防火墻的作用，運(yùn)行良好，阻止了不法行為對(duì)公司的進(jìn)一步侵害。公司已制定印章管理規(guī)定，就印章的使用審批、登記備案、保管等各個(gè)方面作了具體規(guī)定。

深圳市機(jī)場(chǎng)股份有限公司董事會(huì)

二OO七年八月二十六日

第四篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)作出以下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會(huì)室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，7月31日之前，由財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[XX]109號(hào)文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開(kāi)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》中的文件精神，和和公司的工作要求，范文之之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作作自查報(bào)告。

二、自查階階段

本階段的工作內(nèi)容是是公司全體財(cái)務(wù)職員先通過(guò)過(guò)學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工工作的相干規(guī)章制度，熟悉悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的的重要性和必要性，把握財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要要求;有了熟悉以后，根據(jù)據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作調(diào)查問(wèn)卷〉的通知》和《《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)題目的通通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改改計(jì)劃。

三、整改進(jìn)步階階段

本階段的主要工作是是落實(shí)整改措施，提升公司司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平平，進(jìn)步會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及及整改措施

根據(jù)《中華人人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》》等相干規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)對(duì)比《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)見(jiàn)題目通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、、全面地自查。自查情況：

1、財(cái)務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置基本情況

主管會(huì)計(jì)工工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人情況

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事事會(huì)決議聘任。主管會(huì)計(jì)工工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人未在其它單位兼職，不不存在人事關(guān)系在其他單位位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)項(xiàng)。

會(huì)計(jì)職員崗位設(shè)置情情況

會(huì)計(jì)崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定定了崗位輪換制度，并按要要求執(zhí)行。雖然公司有躲避避制度，但未制定專(zhuān)門(mén)的財(cái)財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財(cái)務(wù)職員管理理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財(cái)務(wù)部

整改期期限：10月15號(hào)之前

會(huì)計(jì)職員專(zhuān)業(yè)制度培訓(xùn)情情況

公司有安排會(huì)計(jì)職員員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)內(nèi)外部各種專(zhuān)題培訓(xùn)，包括括參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、、會(huì)計(jì)職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)職員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況

會(huì)計(jì)憑證由專(zhuān)人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂寄存的情況，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。

整改措施:總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

第五篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)作出以下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會(huì)室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，7月31日之前，由財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[2010]109 號(hào)文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開(kāi)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。

二、自查階段

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)職員先通過(guò)學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，把握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后，根據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)題目的通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計(jì)劃。

三、整改進(jìn)步階段

本階段的主要工作是落實(shí)整改措施，提升公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，進(jìn)步會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相干規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)比《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)題目通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：

1、財(cái)務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1.1主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議聘任。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

1.2 會(huì)計(jì)職員崗位設(shè)置情況

會(huì)計(jì)崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度，但未制定專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財(cái)務(wù)職員管理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財(cái)務(wù)部

整改期限：10月15號(hào)之前

1.3 會(huì)計(jì)職員專(zhuān)業(yè)制度培訓(xùn)情況

公司有安排會(huì)計(jì)職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專(zhuān)題培訓(xùn)，包括參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、會(huì)計(jì)職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)職員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

2.1會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況

會(huì)計(jì)憑證由專(zhuān)人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購(gòu)單、售卡申請(qǐng)表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。

整改措施：總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。