第一篇：(002294信立泰)通過財務(wù)基礎(chǔ)工作的整改報告(董事會公告)

信立泰(002294)公司第二屆董事會第三次會議于2010年10月23日召開，形成如下決議：

一、審議通過了《深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司2010年第三季度報告》，(002294信立泰)通過財務(wù)基礎(chǔ)工作的整改報告(董事會公告)。

二、審議通過了《深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司關(guān)于財務(wù)基礎(chǔ)工作的整改報告》，整改報告《(002294信立泰)通過財務(wù)基礎(chǔ)工作的整改報告(董事會公告)》。

三、審議通過了《深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司關(guān)于對防止資金占用長效機制建立和落實情況的自查報告》。

四、審議通過了《深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度》。

五、審議通過了《深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》。

六、審議通過了《深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度》。

第二篇：(000428華天酒店)董事會通過相關(guān)整改報告(董事會公告)

華天酒店(000428)湖南華天大酒店股份有限公司于2010年12月9日(星期四)以通訊方式召開了公司四屆董事會2010年第四次臨時會議，(000428華天酒店)董事會通過相關(guān)整改報告(董事會公告)。經(jīng)本次會議審議，通過了如下議案：

一、審議通過了《關(guān)于湖南證監(jiān)局責(zé)令改正決定書涉及問題的整改報告》；中國證券監(jiān)督管理委員會湖南監(jiān)管局(以下簡稱“湖南證監(jiān)局”)自8月4日起對公司進行了例行檢查，并做出了《關(guān)于責(zé)令華天酒店集團股份有限公司改正決定書》(湘證監(jiān)公司字(2010)52號，以下簡稱“《改正決定書》”)，公司已于11月17日在指定媒體上公告并全文披露，整改報告《(000428華天酒店)董事會通過相關(guān)整改報告(董事會公告)》。收到湖南證監(jiān)局《改正決定書》后，公司高度重視，進行了認真研究和深刻反省，立即組織相關(guān)職能部門及相關(guān)控股子公司針對《改正決定書》中指出的問題，一一對照檢查，積極查找問題根源，并結(jié)合公司實際情況制訂了切實可行的整改方案。我公司已將《關(guān)于湖南證監(jiān)局責(zé)令改正決定書涉及問題的整改報告》上報湖南證監(jiān)局。經(jīng)現(xiàn)場核查，湖南證監(jiān)局認為我公司制定的整改方案措施可行、時間明確、責(zé)任到位，募集資金的使用及盈利問題、修訂完善相關(guān)制度、規(guī)范高管人員的聘用管理、組織公司董事、監(jiān)事、高管和關(guān)鍵崗位人員培訓(xùn)等事項，都已經(jīng)整改到位并合格，同意整改報告經(jīng)公司董事會審議后披露。(詳細內(nèi)容請見同日《證券時報》或巨潮資訊網(wǎng)《關(guān)于湖南證監(jiān)局責(zé)令改正決定書涉及問題的整改報告》)。

第三篇：(000050深天馬A)董事會通過相關(guān)整改報告(董事會公告)

深天馬A(000050)公司第六屆董事會第四次會議通知于2010年10月15日(星期五)以書面和郵件方式發(fā)出，會議于2010年10月29日(星期五)以通訊表決的方式召開，(000050深天馬A)董事會通過相關(guān)整改報告(董事會公告)。會議審議通過以下事項：

一、審議通過《關(guān)于規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動整改報告的議案》

二、審議通過《關(guān)于制定財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度的議案》

第四篇：(300076寧波GQY)董事會通過募資使用整改報告(董事會公告) （范文）

寧波GQY(300076)公司第二屆董事會第十二次會議于2010年11月16日以通訊方式召開，會議審議通過了《關(guān)于募集資金使用整改報告的議案》，(300076寧波GQY)董事會通過募資使用整改報告(董事會公告)。具體整改措施如下：

一、部分募集資金使用未履行相應(yīng)的審批程序和信息披露義務(wù)。公司募投項目實施主體之一--子公司寧波奇科威數(shù)字教學(xué)設(shè)備有限公司(以下簡稱教學(xué)設(shè)備公司)分別于2010年7月23日使用募集資金500萬元歸還了銀行借款，于7月27日使用募集資金653.4萬元歸還了向關(guān)聯(lián)公司的借款。上述事項未履行相應(yīng)的審議程序并披露。整改措施：上述兩筆借款系教學(xué)設(shè)備公司在募集資金到位之前為保證募投項目“年產(chǎn)1萬套數(shù)字實驗室系統(tǒng)項目”及時建設(shè)，而向銀行借出的貸款和向母公司寧波GQY視訊股份有限公司借出的資金。因公司沒有規(guī)范募集資金使用內(nèi)部審批程序和內(nèi)部溝通欠缺，導(dǎo)致教學(xué)設(shè)備公司沒有履行“以募集資金置換預(yù)先投入募投項目的自有資金”的審批程序和信息披露義務(wù)，直接使用募集資金歸還向銀行及母公司借款合計1153.4萬元，整改報告《(300076寧波GQY)董事會通過募資使用整改報告(董事會公告)》。教學(xué)設(shè)備公司于2010年11月25日歸還1153.4萬元至募集資金專戶，并承諾對于該部分資金不再履行置換程序。

二、部分募集資金置換時間早于董事會決議日。公司于2010年7月19日召開董事會，審議通過了以募集資金置換預(yù)先投入募投項目的自籌資金6032.2萬元。經(jīng)查，公司已于2010年7月9日分兩筆(分別700萬元和800萬元)將1500萬元募集資金進行了置換。整改措施：針對公司募投項目的實施單位為子公司智能科技公司、教學(xué)設(shè)備公司的情況，公司將根據(jù)《公司募集資金管理辦法》，通過制定內(nèi)部管理制度，規(guī)范子公司募投項目的募集資金具體使用審批流程。

三、獨立性存在缺陷。子公司寧波奇科威智能科技有限公司與你公司實際控制人控制的關(guān)聯(lián)公司寧波奇科威電子有限公司財務(wù)人員未分開，獨立性存在缺陷。整改措施：公司于2010年11月22日給實際控制人及關(guān)聯(lián)公司寧波奇科威電子有限公司發(fā)函，督促電子公司加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，完善獨立的財務(wù)體系。目前，電子公司已擁有獨立的財務(wù)核算人員和辦公場所。

第五篇：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告

關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2010]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到 以下要求：

（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1 組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標準、處罰 措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和 會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。

（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企 業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特 2 點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求

（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進 行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在2010年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011教育訓(xùn)練計劃”。根據(jù)上述通知要求

（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股 票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。根據(jù)上述通知要求

（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式 的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù) 3 算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。

根據(jù)上述通知要求

（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范

要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員 資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員 招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4 計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往

來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從2010年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3.資金管理和控制情況 存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果： 5(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計 人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負 責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部

控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管 理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制 度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司 制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專 項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對

子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深 圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責(zé)人對子 6 公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母 公司資金部負責(zé)人，負責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所 需資金。

整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查

結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強 巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷 提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于2010年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù) 制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效 果，現(xiàn)就整改情況報告如下： 1.關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記 錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù) 量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完 善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行 7 存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后 續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公 司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí) 行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在2010年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高 監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公 司。

四、持續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人

通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律 法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù) 會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司 存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高 我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī) 章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。