第一篇：2016年度柜員等級考試(稽核審計)

2016年度柜員等級考試（稽核審計）

一、單選題 我省農(nóng)村信用社對高管人員離任審計的稽核權(quán)限實行（）的原則。A、上查一級 B、下查一級 C、同級查同級 D、外部審計

參考答案:【B】

題目解析:【】 稽核工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、記錄清晰、結(jié)論明確，客觀反映稽核方案的制定及實施情況，并包括與形成稽核結(jié)論和建議有關(guān)的（）。A、部分事項 B、大部分事項 C、全部事項

D、所有重要事項

參考答案:【D】 題目解析:【】 《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》所稱違反規(guī)章制度行為是指本單位員工違反()的行為。

A、國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章

B、各項基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀律

C、國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章, 以及本單位各項基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀律 D、國家法律、法規(guī)、管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀律

參考答案:【C】

題目解析:【】 下列（）不屬于永久保管的稽核檔案。A、專項稽核類檔案資料 B、離崗離任審計資料

C、稽核工作制度、辦法、條例、實施細則等資料 D、對重點監(jiān)控機構(gòu)的檢查資料或解剖材料

參考答案:【A】

題目解析:【】 紀檢監(jiān)察信息系統(tǒng)的錄入員原則上應(yīng)為各級機構(gòu)的（）擔任，審核員原則上應(yīng)為各級機構(gòu)的（），審批員原則上應(yīng)為各級機構(gòu)的（）。A、工作人員 紀檢監(jiān)察人員 分管領(lǐng)導(dǎo)

B、工作人員 紀檢監(jiān)察人員 紀檢監(jiān)察部門的負責人 C、紀檢監(jiān)察人員 紀檢監(jiān)察部門的負責人 分管領(lǐng)導(dǎo) D、紀檢監(jiān)察人員 紀檢監(jiān)察部門的負責人 一把手

參考答案:【C】

題目解析:【】 稽核過程中，開展（）是為了進一步掌握被稽核單位的整體運行情況、存在的主要問題和風險、管理層的經(jīng)營思想；掌握高級管理層對本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的熟悉程度，并作為對其管理能力和管理水平進行評價的一部分。A、調(diào)閱憑證 B、查看登記簿 C、進點會談 D、實地看點

參考答案:【C】

題目解析:【】 7 基層行社應(yīng)按照專業(yè)化、年輕化、作風優(yōu)良的要求從稽核后備隊伍中選配專職稽核人員，受到記過以上紀律處分的員工，在處分期滿后()年內(nèi)不得進入稽核隊伍。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【B】

題目解析:【】 福建省農(nóng)村信用社稽核審計堅持（）。A、持證上崗制度 B、委派制度 C、選拔制度 D、推薦制度

參考答案:【A】

題目解析:【】 全省每位員工均為福建省農(nóng)信二代稽核審計系統(tǒng)的系統(tǒng)用戶，登錄用戶名統(tǒng)一采用（A、柜員號

B、個人身份證號碼 C、員工號 D、姓名

參考答案:【B】

題目解析:【】 稽核審計的基本性質(zhì)是什么()。A、經(jīng)濟監(jiān)督 B、經(jīng)濟評價 C、經(jīng)濟鑒證 D、其他

參考答案:【A】

題目解析:【】 高級管理人員，由（）做出處理決定。A、所在的行社 B、辦事處 C、省聯(lián)社 D、銀監(jiān)局

參考答案:【C】

題目解析:【】 《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》自（）起施行。A、印發(fā)之日 B、2015/10/12 C、2015/10/22 D、2016/1/1 參考答案:【D】

題目解析:【】 專職突擊替崗人員數(shù)量應(yīng)與各行社轄內(nèi)機構(gòu)、網(wǎng)點、人員相匹配，原則上不少于（A、一 B、二 C、三 D、四

參考答案:【B】）。）人 題目解析:【】 根據(jù)《福建省內(nèi)部審計工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計機構(gòu)必要時可以開展（），檢查被審計對象對審計報告、審計決定的執(zhí)行情況。A、專項審計 B、財務(wù)審計 C、內(nèi)控評價 D、后續(xù)審計

參考答案:【D】

題目解析:【】 高管人員離任審計應(yīng)以()為稽核期間。A、上推一個會計期間 B、任職時間

C、本屆任職時間 D、離任當月時間

參考答案:【B】

題目解析:【】 信訪件轉(zhuǎn)辦是指（）。

A、將不屬于紀檢監(jiān)察部門工作范圍內(nèi)的信訪舉報件，轉(zhuǎn)給有關(guān)部門或單位辦理 B、將屬于本部門管轄的信訪舉報件轉(zhuǎn)下級部門辦理 C、對交辦的信訪舉報件進行跟蹤辦理 D、對信訪舉報件進行分析、初步核實

參考答案:【A】

題目解析:【】 審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)的嚴重違反規(guī)章制度的行為，建議對責任人行政處理的應(yīng)移交（）。

A、人事部門

B、業(yè)務(wù)主管部門 C、監(jiān)察部門 D、保衛(wèi)部門

參考答案:【C】

題目解析:【】 對阻撓、刁難信訪舉報和案件查處工作的，給予有關(guān)責任人（）。A、警告至記過處分 B、警告至記大過處分 C、記過至留用察看處分 D、記大過至留用察看處分

參考答案:【A】

題目解析:【】 利用他人資金或自有資金代客戶還舊借新貸款，從中牟利的，給予有關(guān)人員（）處分。A、警告至記大過 B、警告至撤職 C、警告至記過 D、記過至撤職

參考答案:【D】

題目解析:【】 復(fù)核部門受理受紀律處分員工的復(fù)核請求，應(yīng)在（）日內(nèi)做出復(fù)議決定。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【C】

題目解析:【】 凡在崗稽核人員()年以上未實際從事稽核審計工作的，視為年檢不合格。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【A】

題目解析:【】 私自代保管客戶已簽章的合同、借據(jù)、協(xié)議等資料的，給予有關(guān)人員（）處分。A、記過至撤職 B、警告至記大過 C、記過至開除 D、警告至撤職

參考答案:【A】

題目解析:【】 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)紀檢監(jiān)察部門案件調(diào)查處理工作意見》，調(diào)查方案主要包括（）；應(yīng)當查明的問題和線索；調(diào)查步驟、方法和措施等內(nèi)容。A、調(diào)查原因

B、調(diào)查人員的組成 C、調(diào)查事項 D、調(diào)查時間

參考答案:【B】

題目解析:【】 檢查人員形成的事實確認書下發(fā)后，相關(guān)責任人應(yīng)登錄福建省農(nóng)信稽核審計系統(tǒng)查看事實確認書并在（）天內(nèi)進行反饋。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【C】

題目解析:【】 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》規(guī)定，各級行社黨委會、理（董）事會、領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會等會議研究決策“三重一大”事項時，必須有（）參加或列席。A、辦公室人員

B、紀檢負責人或指派紀檢監(jiān)察人員 C、相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員 D、財務(wù)部門負責人

參考答案:【B】

題目解析:【】 福建省農(nóng)信二代稽核審計系統(tǒng)將于（）年起全面實行稽核審計業(yè)務(wù)線上操作。A、2014 B、2015 C、2016 D、2017 參考答案:【B】

題目解析:【】 27 因違規(guī)行為導(dǎo)致發(fā)生重大事故、案件、經(jīng)濟糾紛,按應(yīng)承擔的責任扣減直接責任人、相關(guān)責任人和領(lǐng)導(dǎo)責任人的操守基金或風險保證金，同時涉及2件（含）以上重大事故、案件、經(jīng)濟糾紛的，（）扣減操守基金或風險保證金。A、按所涉及的事件中責任最重的 B、按所涉及的事件中責任最輕的

C、分別扣減,但不得超過賬戶內(nèi)余額的一半 D、分別

參考答案:【D】

題目解析:【】 按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》，受到記大過處分的，按（）分積分。A、9 B、12 C、15 D、18 參考答案:【D】

題目解析:【】 因違規(guī)受到留用察看處分的,留用察看期間停發(fā)（）。A、基本工資

B、基本工資和部分績效工資 C、基本工資和績效工資 D、績效工資

參考答案:【C】

題目解析:【】 下列不屬于紀律處分方式的是（）。A、降職 B、免職 C、撤職 D、開除

參考答案:【B】

題目解析:【】

員工個人違規(guī)積分實行（）分制。A、10 B、20 C、30 D、40 參考答案:【D】

題目解析:【】

參與存款風險滾動式檢查的工作人員，應(yīng)嚴格執(zhí)行()工作規(guī)定，對檢查中形成的資料或文件，非法律許可，不得對外披露或提供。A、廉潔自律 B、保密

C、近親屬回避 D、持證上崗

參考答案:【B】

題目解析:【】

直接辦理的信訪事項應(yīng)當在（）日內(nèi)辦理完畢。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

對100萬元以上大額存款進行檢查，應(yīng)做到“雙人核對”及()。A、“賬賬核對” B、“賬表核對”

C、“與客戶當面核對” D、“與印鑒片進行核對”

參考答案:【C】

題目解析:【】

被稽核審計對象對《稽核處理決定》有異議的，可在接到《稽核處理決定》之日起（）個工作日內(nèi)，向做出稽核決定的部門申請復(fù)議。A、7個工作日內(nèi) B、15個工作日內(nèi) C、20個工作日內(nèi) D、30個工作日內(nèi)

參考答案:【C】

題目解析:【】

實施稽核項目可根據(jù)需要采取現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核或（）方式。A、稽核測試 B、序時稽核 C、專項稽核 D、委托稽核

參考答案:【D】

題目解析:【】

交辦的信訪事項，應(yīng)當自收到之日起（）日內(nèi)辦結(jié)。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【D】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》中涉及解除勞動合同、福利等員工權(quán)益的，應(yīng)在決策后提交（）討論形成決議。A、職工代表大會 B、理事長

C、社員代表大會 D、監(jiān)事長

參考答案:【A】

題目解析:【】

福建省農(nóng)信二代稽核審計系統(tǒng)接入審計系統(tǒng)的電腦應(yīng)使用()32位瀏覽器。A、IE5 B、IE6 C、IE7 D、IE8 參考答案:【D】

題目解析:【】 40 稽核審計人員在執(zhí)行任務(wù)時，與被稽核審計對象主要負責人或相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負責人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人之間存在以下哪種情況下，不一定要申請回避（）。A、夫妻關(guān)系 B、兄弟姐妹 C、配偶的父母 D、戰(zhàn)友

參考答案:【D】

題目解析:【】

稽核審計人員應(yīng)具備從事金融工作（）年以上，熟悉金融業(yè)務(wù)，具有一定的電腦操作技能和寫作水平等條件。A、3 B、4 C、5 D、6 參考答案:【C】

題目解析:【】

接入稽核審計系統(tǒng)的計算機必須安裝正版殺毒軟件，及時將病毒庫升級至最新版本，至少（）進行一次全面的病毒查。A、每天

B、每半個月 C、每個月 D、每季度

參考答案:【B】

題目解析:【】

未將股金證納入重要空白憑證管理的，給予有關(guān)人員（）處分。A、警告至記大過 B、警告至撤職 C、警告至記過 D、記大過至撤職

參考答案:【A】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》規(guī)定，討論“三重一大”事項，會議出席人數(shù)超過應(yīng)到會人數(shù)的（）方能舉行。A、三分之一 B、二分之一 C、三分之二 D、四分之三

參考答案:【C】

題目解析:【】

紀律處分期滿后，沒有發(fā)生新的違規(guī)行為，處分（）。A、自動解除

B、由受處分人提出申請，原處理單位解除 C、受處分人提出申請，上一級單位解除

D、原處理單位監(jiān)察部門提出，原處理單位領(lǐng)導(dǎo)解除

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核檔案按檔案的內(nèi)容及形成來源，分為管理類檔案和()。A、紙介質(zhì)檔案 B、磁介質(zhì)檔案 C、序時稽核檔案 D、實務(wù)類檔案

參考答案:【D】

題目解析:【】

因違規(guī)行為受到記大過處分的，應(yīng)按上年績效工資標準扣發(fā)（）個考核性工資。A、3個月 B、4個月 C、5個月 D、6個月

參考答案:【D】

題目解析:【】

給予員工留用察看處分，由（）做出處理決定。A、員工所在的營業(yè)網(wǎng)點 B、所在的行社 C、辦事處 D、省聯(lián)社

參考答案:【C】

題目解析:【】

基層行社應(yīng)按照不少于轄內(nèi)員工總數(shù)()的要求配足配強稽核人員，小規(guī)模行社的稽核人員配置人數(shù)應(yīng)不少于()人。A、1%,2 B、1.5%,2 C、2%,3 D、2.5%,3 參考答案:【C】

題目解析:【】

省聯(lián)社每年組織的全省性交叉檢查不少于2次、稽審例會不少于()次、培訓(xùn)不少于1次。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【C】

題目解析:【】

審計調(diào)查方法主要有觀察法、查詢法和()。A、函證法 B、審閱法 C、鑒定法

D、比率分析法

參考答案:【A】

題目解析:【】

解除勞動合同屬于（）處理方式。A、經(jīng)濟處罰 B、紀律處分 C、其他處理 D、人事處理

參考答案:【C】

題目解析:【】

給予員工記過處分，由（）做出處理決定。A、員工所在的營業(yè)網(wǎng)點 B、所在的行社 C、辦事處 D、省聯(lián)社

參考答案:【B】

題目解析:【】

開展稽核工作應(yīng)在()交驗稽核通知書等證件。A、查庫時

B、稽核情況反饋時 C、稽核進點會談

D、被稽核單位有要求時

參考答案:【C】

題目解析:【】

一人違反《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》規(guī)定的兩種以上（含兩種）應(yīng)當受到紀律處分的行為，應(yīng)當（）。A、按所實施違規(guī)的每種行為分別處理

B、按所實施違規(guī)行為中應(yīng)當受到的最高處分處理 C、按所實施違規(guī)行為中應(yīng)當受到的最低處分處理 D、給予開除處分

參考答案:【B】

題目解析:【】

把檢舉、揭發(fā)、控告材料及有關(guān)情況透露或送給被檢舉、揭發(fā)、控告的人員單位的，給予有關(guān)責任人（）。

A、記大過至撤職處分

B、記大過至留用察看處分 C、撤職至開除處分 D、撤職或開除處分

參考答案:【D】

題目解析:【】

凡取得稽核資格證書()年以上仍未實際從事稽核審計崗位工作的持證人員，若要從事稽核工作，應(yīng)重新參加稽核資格考試。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【C】

題目解析:【】

被紀律處分的員工對復(fù)議決定仍不服的，可在收到復(fù)議決定之日起（）申請復(fù)核。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

稽核人員從事稽核工作的專用證件是()。A、工作證 B、稽核證

C、稽核資格證

D、稽核人員身份證

參考答案:【B】 題目解析:【】

聯(lián)系稽核證據(jù)和稽核結(jié)論的橋梁是（）。A、稽核通知書 B、稽核實施方案 C、稽核評價

D、稽核工作底稿

參考答案:【D】

題目解析:【】

以下哪項是稽核方案應(yīng)包含的內(nèi)容：()。A、被稽核單位領(lǐng)導(dǎo)的姓名 B、被稽核單位的詳細地址 C、被稽核單位的名稱

D、被稽核單位的聯(lián)系電話

參考答案:【C】

題目解析:【】

復(fù)議部門受理受紀律處分員工的復(fù)議請求，應(yīng)在（）日內(nèi)做出復(fù)議決定。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

利用職務(wù)之便，為自己或親友謀取不正當利益的，給予有關(guān)責任人員警告至記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予()。A、記過至開除

B、記大過至開除處分 C、留用察看至開除處分 D、撤職至開除處分

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核檔案按照歸檔材料的重要程度確定保管期限,分為永久和（）兩種。A、定期 B、10年期 C、20年期 D、30年期

參考答案:【A】

題目解析:【】

對收集稽核證據(jù)的原則表述不正確的是：（）。A、充分性原則 B、相關(guān)性原則 C、可靠性

D、降低成本原則

參考答案:【D】

題目解析:【】

違規(guī)行為調(diào)查核實期限自監(jiān)察部門立案之日起，原則上不超過（）個月。A、1 B、3 C、6 D、12 參考答案:【B】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》規(guī)定的有關(guān)責任人員,是指不履行或不正確履行職責,對違規(guī)事實的發(fā)生負有責任的員工,包括（）。A、高級管理人員、主管人員和一般員工 B、高級管理人員和一般員工

C、高級管理人員、主管人員和臨時工 D、高級管理人員、一般員工和臨時工

參考答案:【A】

題目解析:【】

按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》，受到警告處分的，按（）分積分。A、6 B、9 C、12 D、15 參考答案:【B】

題目解析:【】

聯(lián)社風險管理部門和稽核審計部門對新形成的不良貸款（不含原來是不良貸款，重新辦理手續(xù)發(fā)放后仍在不良形態(tài)的貸款）必須在形成不良（）內(nèi)進行調(diào)查，對擬處置的不良貸款要在評估定價前調(diào)查，明確形成不良的原因及責任。A、兩年內(nèi) B、一年內(nèi) C、半年內(nèi) D、一季度內(nèi)

參考答案:【C】

題目解析:【】

連續(xù)曠工超過()天,或一年內(nèi)曠工超過()天的，給予有關(guān)責任人員解除勞動合同處理。A、15,30 B、30,60 C、30,90 D、15,60 參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核審計機構(gòu)在實施稽核審計前，通知被稽核單位或個人接受稽核審計的書面文件是指（）。

A、稽核方案 B、稽核意見書 C、稽核通知書 D、稽核報告

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核檔案按照歸檔材料的重要程度確定保管期限,分為永久、定期兩種，定期一般分為()年和()年。A、20、10 B、30、10 C、20、30 D、5、15 參考答案:【B】 題目解析:【】

警告的處分期為（），記過、記大過和降職的處分期為（），撤職和留用察看的處分期為（）。

A、一年 一年 一年至三年 B、半年 一年 一年至二年 C、一年 二年 一年至二年 D、半年 二年 一年至三年

參考答案:【B】

題目解析:【】

審計抽樣方案應(yīng)根據(jù)（）及審計對象的特征來制定。A、審計目標 B、審計方案 C、審計過程 D、審計原理

參考答案:【A】

題目解析:【】

根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部任職前廉政法規(guī)知識測試實施方案》，測試內(nèi)容為 A、領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)知應(yīng)會的廉政法規(guī)知識 B、國家各項法律法規(guī)

C、我省農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)部各項規(guī)章制度 D、其他黨內(nèi)法規(guī)

參考答案:【A】

題目解析:【】

對來訪人員提出的合理要求，應(yīng)（）。A、教育、引導(dǎo)其正確認識問題 B、講清情況動員其回原單位解決

C、不輕易許諾，只做原則性解答，讓其等待調(diào)查處理結(jié)果 D、耐心說服，并介紹其到主管單位反映

參考答案:【C】

題目解析:【】

被紀律處分的員工申請復(fù)議、復(fù)核時，因遇案情重大、復(fù)雜或者有其他特殊情況，報（準后，可以適當延長做出復(fù)議、復(fù)核決定的時間。A、上級單位領(lǐng)導(dǎo) B、上級單位監(jiān)察部門 C、同級單位領(lǐng)導(dǎo) D、同級單位監(jiān)察部門

參考答案:【C】

題目解析:【】

實務(wù)類稽核檔案不包括（）。A、序時稽核類 B、專項稽核類

C、離任離崗審計類 D、管理類

參考答案:【D】

題目解析:【】

對違規(guī)責任人給予離崗清收的，在離崗清收期間，按（）發(fā)放工資。A、基本工資

B、基本工資和部分考核性工資 C、當?shù)卣?guī)定的最低工資標準）批 D、當?shù)卣?guī)定的工資標準

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核人員的配備必須堅持（）的原則，將業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強的人員充實到稽核隊伍。A、品行優(yōu)良 B、作風正派 C、業(yè)務(wù)全面 D、持證上崗

參考答案:【D】

題目解析:【】

未按規(guī)定時間對外營業(yè)的，給予有關(guān)人員（）處分。A、警告至記大過 B、警告至撤職 C、警告至記過 D、記過至撤職

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核審計系統(tǒng)機構(gòu)編碼規(guī)則由()統(tǒng)一編制和維護。A、省聯(lián)社 B、辦事處 C、各行社 D、各網(wǎng)點

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核通知書不應(yīng)包括的內(nèi)容是：（）。A、稽核內(nèi)容及范圍 B、稽核期限 C、實施步驟 D、稽核組成員

參考答案:【C】

題目解析:【】

各行社應(yīng)在（）設(shè)立專門的信息科技風險審計崗位 A、內(nèi)部審計部門 B、合規(guī)部門 C、科技部門 D、監(jiān)察部門

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是：()。A、稽核對象

B、立項依據(jù)和目的

C、被稽核單位指定陪同人員事項 D、稽核期限

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核部門或主管部門向監(jiān)察部門提出對違規(guī)責任人員紀律處分的建議，監(jiān)察部門認為符合受理條件的，應(yīng)當在（）個工作日內(nèi)做出受理決定。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【A】

題目解析:【】

為督促落實整改意見，確保稽核成效，還應(yīng)開展（）。A、現(xiàn)場稽核 B、非現(xiàn)場稽核 C、委托稽核 D、后續(xù)稽核 參考答案:【D】

題目解析:【】

突擊替崗工作應(yīng)實現(xiàn)（），并作為稽核部門 “飛行檢查”的補充 A、平常化 B、常態(tài)化 C、長期化 D、有效化

參考答案:【B】

題目解析:【】

福建省農(nóng)村信用社現(xiàn)有稽核工作報告是通過（）上報。A、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) B、財管系統(tǒng)

C、稽核信息系統(tǒng) D、現(xiàn)場檢查系統(tǒng)

參考答案:【C】

題目解析:【】

專職突擊替崗是指各行社指定（）突擊替崗人員具體負責對營業(yè)網(wǎng)點或職能部門開展突擊替崗

A、相對獨立的 B、專門的 C、一名 D、外調(diào)

參考答案:【A】

題目解析:【】

對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，導(dǎo)致發(fā)生案件或事故的，給予有關(guān)責任人（）。A、記過至留用察看處分 B、記過至撤職處分 C、記大過至撤職處分

D、記大過至留用察看處分

參考答案:【B】

題目解析:【】

根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕65號）相關(guān)要求，各行社稽核審計工作由()負總責，由()直接負責管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)。A、董（理）事長,主任（行長）B、董（理）事長, 監(jiān)事長 C、主任（行長）,監(jiān)事長

D、董（理）事長,稽核審計部負責人

參考答案:【B】

題目解析:【】

基層行社能登錄福建省農(nóng)信稽核審計系統(tǒng)的是（）。A、稽核部門 B、人教部門 C、監(jiān)察部門 D、全體員工

參考答案:【D】

題目解析:【】

對案件、信訪件調(diào)查或案件查處不認真，導(dǎo)致調(diào)查或查處內(nèi)容嚴重失實的，給予有關(guān)責任人（）。

A、警告至記過處分 B、警告至記大過處分 C、記過至留用察看處分 D、記大過至留用察看處分

參考答案:【A】

題目解析:【】

根據(jù)《福建省內(nèi)部審計工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)年度審計工作計劃確定審計項目，組成審計組實施審計。審計組成員不得少于（）人 A、2 B、3 C、4 D、5 參考答案:【A】

題目解析:【】

對轉(zhuǎn)辦的信訪事項，應(yīng)當自收到之日起（）內(nèi)辦結(jié)。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【D】

題目解析:【】

《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》把黨章對紀律的要求整合成政治紀律、組織紀律和廉潔紀律等“（）大紀律” A、五 B、六 C、七 D、八

參考答案:【B】

題目解析:【】

因違規(guī)行為受到紀律處分的員工，對處分決定不服的，可以向（）申請復(fù)議。A、所在營業(yè)網(wǎng)點 B、所在行社領(lǐng)導(dǎo)

C、做出處分決定的監(jiān)察部門 D、上一級監(jiān)察部門

參考答案:【C】

題目解析:【】

員工個人違規(guī)積分周期為（）個月。A、6 B、12 C、18 D、24 參考答案:【B】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》規(guī)定的紀律處分，記過的處分期為（）。A、三個月 B、半年 C、一年

D、半年至一年

參考答案:【C】

題目解析:【】

按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》，受到降職處分的，按（）分積分。A、15 B、18 C、21 D、24 參考答案:【C】

題目解析:【】

信訪件交辦是指（）。

A、將不屬于紀檢監(jiān)察部門工作范圍內(nèi)的信訪舉報件，轉(zhuǎn)給有關(guān)部門或單位辦理 B、將屬于本部門管轄的信訪舉報件轉(zhuǎn)下級部門辦理 C、對交辦的信訪舉報件進行跟蹤辦理 D、對信訪舉報件進行分析、初步核實

參考答案:【B】

題目解析:【】

突擊替崗期間，稽核部門可結(jié)合（）制度實行經(jīng)濟責任審計，經(jīng)濟責任審計不得“走過場”，必須按程序、按方案有序進行。A、強制休假 B、飛行檢查 C、考勤制度 D、崗位設(shè)置

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核審計人員在從事稽核審計活動中，通過實施稽核程序所獲取的，用以證實稽核事項，作出稽核結(jié)論和建議的依據(jù)稱為（）。A、稽核檔案 B、稽核結(jié)論 C、稽核證據(jù)

D、稽核工作底稿

參考答案:【C】

題目解析:【】

受處分員工在處分期間工作表現(xiàn)特別突出或有立功表現(xiàn)的,處分（）。A、自動解除

B、自動解除，但處分期不得少于原處分期的一半

C、由受處分人提出申請，可提前解除，但處分期不少于原處分期的一半 D、可由原處理單位監(jiān)察部門提出提前解除。

參考答案:【C】

題目解析:【】 106 按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實施細則》，受到記過處分的，按（）分積分。A、12 B、15 C、18 D、21 參考答案:【A】

題目解析:【】

因違規(guī)行為導(dǎo)致發(fā)生重大事故、案件、經(jīng)濟糾紛,預(yù)期損失在50萬元(含)至100萬元的,分別扣減領(lǐng)導(dǎo)責任人和相關(guān)責任人賬戶內(nèi)（）操守基金或風險保證金。A、10%-30% B、15%-50% C、20%-50% D、30%-60% 參考答案:【B】

題目解析:【】

私自在其他金融單位或在與本單位有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的單位兼職的，或參與經(jīng)商辦企業(yè)的，給予（）。

A、開除處分

B、撤職至開除處分 C、解除勞動合同 D、記大過至開除處分

參考答案:【C】

題目解析:【】

下列稽核審計現(xiàn)場檢查基本程序正確的是（）。

A、稽核準備→稽核立項→稽核實施→稽核報告→稽核處理→稽核跟蹤→資料整理 B、稽核立項→稽核準備→稽核實施→稽核報告→稽核處理→稽核跟蹤→資料整理 C、稽核準備→稽核立項→稽核處理→稽核實施→稽核報告→稽核跟蹤→資料整理 D、稽核立項→稽核準備→稽核處理→稽核實施→稽核報告→稽核跟蹤→資料整理

參考答案:【B】

題目解析:【】

下列（）不屬于稽核部門在實施稽核處罰處理時必須堅持的原則。A、證據(jù)確鑿 B、嚴格處理 C、客觀公正 D、結(jié)論準確

參考答案:【B】

題目解析:【】

各行社至少應(yīng)按《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》規(guī)定，每（）年進行一次全面審計 A、一 B、二 C、三 D、四

參考答案:【C】

題目解析:【】

《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》是中國共產(chǎn)黨執(zhí)政以來第一部堅持（）的、規(guī)范全黨廉潔自律工作的重要基礎(chǔ)性法規(guī)。

A、正面倡導(dǎo)、面向全體黨員

B、正面倡導(dǎo)、面向黨員領(lǐng)導(dǎo)干部 C、負面清單、面向全體黨員

D、負面清單、面向黨員領(lǐng)導(dǎo)干部

參考答案:【A】

題目解析:【】

因違規(guī)行為受到紀律處分的員工，對處分決定不服的，可以在收到處分決定之日起（）日內(nèi)申請復(fù)議。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

袒護違規(guī)人員,掩蓋事實,使其逃避制裁的,給予有關(guān)責任人員()。A、記大過

B、記大過至撤職處分 C、撤職處分

D、記過至撤職處分

參考答案:【B】

題目解析:【】

二、多選題

要按照《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，予以公開的對社會公眾的利益和權(quán)益密切相關(guān)的包括（）。A、信貸政策和相關(guān)法規(guī) B、業(yè)務(wù)經(jīng)營審批程序 C、業(yè)務(wù)經(jīng)營自律性規(guī)定

D、社會監(jiān)督投訴舉報辦法和途徑

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

受到（）的解除處分不視為對原職務(wù)、工資檔次和原專業(yè)技術(shù)職務(wù)的恢復(fù)。A、記大過 B、降職 C、撤職

D、留用察看

參考答案:【C,D】

題目解析:【】

福建省農(nóng)信系統(tǒng)稽核審計人員管理的基本要求是()。

A、稽核審計人員的配備，應(yīng)堅持政治素質(zhì)好、原則性強、有事業(yè)心和責任感、綜合業(yè)務(wù)能力較強的原則

B、稽核審計人員應(yīng)不少于轄內(nèi)員工總數(shù)的1% C、稽核審計人員實行“相對固定、臨時抽調(diào)、集中使用”的管理辦法

D、上級稽核部門根據(jù)稽核工作安排和特殊需要，可對轄內(nèi)所有稽核人員進行統(tǒng)一調(diào)度和使用

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

稽核審計報告的編寫原則是：客觀公正、內(nèi)容完整、證據(jù)可靠、簡明清晰、編寫及時、并能體現(xiàn)（）原則。A、建設(shè)性 B、客觀性 C、及時性 D、重要性 參考答案:【A,D】

題目解析:【】

審計抽樣的一般程序除了根據(jù)審計目標及審計對象的特征制定審計抽樣方案、選取樣本外還有幾個步驟（）。

A、對樣本執(zhí)行審計測試 B、評價樣本

C、根據(jù)樣本評價結(jié)果推斷總體特征 D、形成結(jié)論

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

對農(nóng)村中小金融機構(gòu)董事（理事）長、副董事（副理事）長的離任審計報告應(yīng)至少包括對其哪幾個方面所負責任（包括領(lǐng)導(dǎo)責任和直接責任）的審計結(jié)論：

A、所任職農(nóng)村中小金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債、損益是否真實、合法 B、所任職農(nóng)村中小金融機構(gòu)經(jīng)營是否合法合規(guī)

C、所任職農(nóng)村中小金融機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是否依法披露 D、董事（理事）會運作是否正常

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》規(guī)定，集體討論決策“三重一大”事項，應(yīng)采取（）方式進行表決。A、口頭 B、舉手 C、投票

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

國家關(guān)于內(nèi)部審計的法規(guī)和準則主要有哪些（）。A、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》 B、《內(nèi)部審計基本準則》

C、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》

D、內(nèi)部審計具體準則（第1號至第10號）

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

接待來訪人員談話中要（）。

A、了解、記錄來訪人員的姓名、職務(wù)、工作單位等一般情況 B、了解、記錄來訪人員的家庭背景 C、了解、記錄來訪目的、意圖 D、了解、記錄反映的主要問題

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

接待來訪工作要求有（）。A、熱情接待來訪人員

B、了解、記錄來訪目的、意圖 C、了解、記錄反映的主要問題

D、慎重解答來訪反映的問題和提出的要求

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

被審計對象有下列情形之一的，由單位負責人或者權(quán)力機構(gòu)責令改正，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處理（）A、拒絕接受內(nèi)部審計工作 B、不配合內(nèi)部審計工作

C、拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計事項無關(guān)的資料 D、提供資料不真實、不完整 E、拒絕執(zhí)行審計決定

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

稽核審計人員應(yīng)當遵守的工作準則是:()。A、忠于職守，廉潔奉公 B、堅持原則，客觀公正 C、實事求是，保守秘密 D、團結(jié)同志.虛心學(xué)習(xí)

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

稽核審計人員獲取稽核證據(jù)應(yīng)遵循的原則是（）。A、充分性 B、相關(guān)性 C、可靠性 D、保密性

參考答案:【A,B,C】 題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》規(guī)定，凡屬“三重一大”事項決策時，應(yīng)根據(jù)具體內(nèi)容、具體情況選擇討論決定的方式。主要形式有：（）等。A、黨委會

B、理（董）事會 C、領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會 D、臨時會議

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

稽核審計系統(tǒng)對檢查事實確認書、檢查意見書的（），采用在線作業(yè)管理模式。A、下發(fā) B、確認 C、整改 D、反饋

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核審計系統(tǒng)對違規(guī)問題的責任人分為經(jīng)辦人責任、協(xié)查（復(fù)核）人責任、網(wǎng)點（部門）負責人責任和相關(guān)責任、（B、C）6種類型。A、一般責任 B、連帶責任 C、領(lǐng)導(dǎo)責任 D、個人責任

參考答案:【B,C】

題目解析:【】

突擊替崗工作流程包括（）階段 A、突擊替崗項目準備 B、項目實施

C、形成履職報告 D、后續(xù)處理

參考答案:【A,B,C,D】 題目解析:【】

稽核審計的獨立性主要受機構(gòu)與董事會或最高管理層關(guān)系的影響，其影響的因素主要有：（）。

A、董事會或最高管理層的支持 B、內(nèi)部審計機構(gòu)的管理體制

C、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的權(quán)責范圍

D、內(nèi)部審計活動受到的外在壓力以及干涉程度

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

突擊替崗可采取但不限于以下方式： A、移位突擊替崗 B、專職突擊替崗 C、整體突擊替崗 D、兼職突擊替崗

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

有下列（）行為的，給予有關(guān)責任人員警告至記過處分。A、對應(yīng)報批立案的案件隱瞞不報

B、對信訪或交辦、檢舉、控告、申訴案件應(yīng)受理而未受理

C、對上一級監(jiān)察部門要求查處的案件或要求予以立案、變更、撤銷的決定，拒不執(zhí)行 D、對已經(jīng)立案或發(fā)現(xiàn)重大線索的案件隱瞞不報

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

實物資產(chǎn)審計方法主要有（）。A、監(jiān)盤法 B、觀察法 C、鑒定法 D、查詢法

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

高級管理人員、主管人員有下列()的,按照有關(guān)責任人員的處罰檔次從重或加重處理。A、直接實施違規(guī)行為

B、決策或指使、授意、強迫下屬員工實施違規(guī)行為

C、在職責范圍內(nèi)明知下屬員工實施違規(guī)行為而不予以制止 D、對違規(guī)行為的發(fā)生負有領(lǐng)導(dǎo)不力、管理不嚴或失察責任的參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

個人積分達到（）條件，應(yīng)解除違規(guī)員工的勞動關(guān)系。A、個人積分在一個積分周期內(nèi)達到40分

B、個人積分在連續(xù)二次積分周期內(nèi)達到40分 C、個人積分在連續(xù)三次積分周期內(nèi)達到40分 D、個人積分第三次達到40分

參考答案:【B,D】

題目解析:【】

我國的審計體系由（）組成。A、國家審計 B、內(nèi)部審計 C、社會審計 D、專業(yè)審計 參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

稽核審計具體目標包括（）。A、評價內(nèi)部控制制度 B、維護經(jīng)營合規(guī)合法

C、把好經(jīng)營的第二道防線 D、促進經(jīng)營效益提高

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

指導(dǎo)信息科技風險審計工作文件依據(jù)： A、《中華人民共和國審計法》

B、《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》 C、《中華人民共和國審計法實施條例》

D、《福建省農(nóng)村信用社信息科技風險審計指導(dǎo)意見》

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核崗位人員基本職責主要有：（）。A、制定部門工作計劃

B、撰寫項目稽核報告、整改意見及問題通報 C、做好與相關(guān)部門的溝通工作 D、實施相關(guān)稽核項目的檢查

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

稽核審計在采取抽樣檢查時應(yīng)遵循的原則有（）。A、相關(guān)性 B、完整性 C、及時性 D、經(jīng)濟性

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

員工違規(guī)處理程序是（）。

A、稽核部門或主管部門提交對違規(guī)責任人員違規(guī)事實的調(diào)查報告及其他相關(guān)證據(jù)材料，向監(jiān)察部門提出紀律處分的建議

B、在對違規(guī)事實調(diào)查核實后，監(jiān)察部門提出處理意見，按照員工管理權(quán)限報批后下達處理決定

C、處理決定書面送達被處理人，并告知復(fù)議的期限和部門 D、抄送提出處理建議的部門

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核通知書內(nèi)容包含（）。A、被稽核單位或個人名稱 B、稽核組組長和其他成員名單

C、稽核的依據(jù)、內(nèi)容、稽核期間、稽核開始時間和計劃工作時間 D、對被稽核單位配合稽核工作的要求

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核組在實施稽核前對被稽核單位進行必要的調(diào)查，可借助()手段掌握被稽核單位法人治理結(jié)構(gòu)情況、內(nèi)控制度建設(shè)、崗位設(shè)置、主要業(yè)務(wù)操作規(guī)程、信貸管理制度和規(guī)定、資產(chǎn)負債管理規(guī)定、財務(wù)計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、內(nèi)外部稽核等情況。A、電話 B、傳真 C、查帳 D、問卷

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

黨紀處分形式包括（）。A、警告、嚴重警告 B、撤銷黨內(nèi)職務(wù) C、留黨察看 D、開除黨籍

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

對違反國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章及省聯(lián)社各項規(guī)章制度的單位和員工,依據(jù)事實情節(jié),分別給予的稽核處罰和處理有()。

A、限期糾正、建議停止辦理部分業(yè)務(wù)或建議上收審批權(quán)限 B、罰款、收繳違規(guī)所得、賠償損失

C、通報批評、建議撤銷榮譽稱號、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)離工作崗位 D、建議給予行政處分

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

在違規(guī)行為調(diào)查核實期間，未經(jīng)上級監(jiān)察部門書面同意，被調(diào)查人所在單位不得批準被調(diào)查人（）。A、出國 B、上班 C、請假

D、調(diào)動、提拔、獎勵

參考答案:【A,D】

題目解析:【】

日常辦理信訪舉報件有（）要求。A、及時呈閱 B、詳細閱信 C、認真登記 D、妥善處理

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

受到紀律處分的員工，在處分期內(nèi)，不得（）。A、晉升職務(wù) B、評先評優(yōu) C、工資晉級 D、職稱評聘

參考答案:【A,B】

題目解析:【】

151 原則上網(wǎng)點或員工出現(xiàn)以下情況，應(yīng)安排突擊替崗： A、經(jīng)辦的業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常 B、員工行為表現(xiàn)異常

C、長期未交流、未輪換、未休假的重要崗位人員 D、96336經(jīng)常反映較好的員工

參考答案:【A,B,C】 題目解析:【】

152 稽核部門在實施稽核處罰處理時必須堅持()的原則。A、證據(jù)確鑿 B、客觀公正 C、結(jié)論準確 D、處理適當

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

153 內(nèi)部審計機構(gòu)有下列情形之一，由單位負責人或者權(quán)力機構(gòu)責令改正，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。（）A、隱瞞審計查出的問題

B、泄露國家秘密或者被審計對象商業(yè)秘密 C、濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的 D、提供虛假審計結(jié)論

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

154 下列哪一項因素可能影響稽核審計機構(gòu)的獨立性（）。A、董事會或最高管理層的支持 B、內(nèi)部審計機構(gòu)的管理體制

C、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的權(quán)責范圍

D、內(nèi)部審計活動受到的外在壓力以及干涉程度

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

155 存款風險滾動式檢查工作應(yīng)實現(xiàn)（）的要求，通過檢查，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)操作，防范案件發(fā)生。

A、全面覆蓋 B、力求有效 C、保證真實 D、確有實效

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

156 稽核審計人員應(yīng)根據(jù)以下因素確定樣本量（）。A、審計總體 B、可容忍誤差 C、可靠程度 D、抽樣風險

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

157 稽核審計報告中被稽核單位的基本情況包括:（）。A、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

B、經(jīng)營方針、經(jīng)營狀況及內(nèi)控狀況 C、前一次稽核的情況 D、經(jīng)營班子的經(jīng)營理念

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

158 稽核審計的主要職能是什么()。A、經(jīng)濟監(jiān)督 B、經(jīng)濟評價 C、經(jīng)濟認證 D、經(jīng)濟鑒證

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

159 紀律處分形式包括（）。A、辭退

B、記過、記大過 C、降職、撤職

D、留用察看、開除

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

160 審計抽樣方法分為（）。A、統(tǒng)計抽樣 B、非統(tǒng)計抽樣 C、總體抽樣 D、個體抽樣

參考答案:【A,B】

題目解析:【】

161 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》中“三重一大”是指：（）A、重大決策事項 B、重要人事任免 C、重大項目安排

D、大額度資金運作事項

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

162 在福建農(nóng)信稽核審計系統(tǒng)中，將審計項目按審計內(nèi)容分為（）。A、專項審計

B、經(jīng)濟責任審計 C、內(nèi)控評價 D、序時檢查

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

163 稽核證據(jù)的種類主要包括()。A、實物證據(jù) B、書面證據(jù) C、視聽證據(jù) D、環(huán)境證據(jù)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

164 其他處理形式包括（）。A、通報批評 B、限期調(diào)離 C、僅發(fā)生活費 D、違規(guī)積分

參考答案:【A,D】

題目解析:【】

165 稽核審計人員與被稽核審計對象主要負責人或相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負責人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人之間存在下列情形之一的要申請回避（）。A、有夫妻關(guān)系

B、有直系血親關(guān)系 C、有姻親關(guān)系的 D、有直接利害關(guān)系

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

166 在網(wǎng)站上發(fā)布下述內(nèi)容信息的，給予有關(guān)人員記過至開除處分： A、在網(wǎng)站上發(fā)布下述內(nèi)容信息的，給予有關(guān)人員記過至開除處分 B、在網(wǎng)站上發(fā)布下述內(nèi)容信息的，給予有關(guān)人員記過至開除處分

C、利用門戶網(wǎng)站發(fā)布虛假信息或違反單位規(guī)定上傳泄露單位商業(yè)秘密的

D、未經(jīng)主辦部門審批，擅自上傳農(nóng)信系統(tǒng)規(guī)章制度和內(nèi)部工作資料（公開的除外）的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

167 稽核審計采取抽樣檢查時，抽樣總體的確定應(yīng)當遵循（）原則。A、相關(guān)性 B、完整性 C、經(jīng)濟性 D、可用性

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

168 需要歸檔的信訪舉報材料包括（）。A、領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)有關(guān)信訪舉報工作重要文件

B、本單位直接辦理的信訪舉報件、調(diào)查處理報告、領(lǐng)導(dǎo)批示等 C、交辦信訪舉報件的函件、要結(jié)果件的上報材料等 D、辦信和接待來訪的登記、信訪舉報統(tǒng)計報表

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

169 有下列（）行為的，給予有關(guān)責任人撤職或開除處分。A、有意泄露案情、調(diào)查手段、措施、擴散證據(jù)材料 B、偽造、篡改、隱匿、銷毀證據(jù) C、利用職權(quán)陷害他人

D、壓制、打擊、報復(fù)、迫害信訪人員

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

170 有下列（）情形之一的，可免予處理。A、因不可抗力造成損失、毀損的 B、受到暴力脅迫時的失當行為

C、有證據(jù)表明，對授意、指使、強令、脅迫違規(guī)有抵制行為或向上級報告的 D、因法律規(guī)定不明確、外部法律環(huán)境變化等形成風險的參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

171 各行社信息科技審計過程包括（）階段 A、制定計劃 B、現(xiàn)場審計 C、識別分析

D、提交審計報告

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

172 以下哪幾項是關(guān)于對被吊銷稽核證的員工的規(guī)定（）。A、不得再行使稽核權(quán) B、調(diào)離稽核審計崗位 C、兩年內(nèi)不得重新申領(lǐng)稽核證 D、移交司法機關(guān)

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

173 稽核檔案按照歸檔材料的重要程度確定保管期限,分為()兩種。A、永久 B、30年 C、定期 D、10年

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

174 稽核工作底稿主要包括以下內(nèi)容（）。

A、稽核通知書、稽核實施方案及其調(diào)整的記錄 B、稽核程序執(zhí)行過程和結(jié)果的記錄 C、獲取的各種類型稽核證據(jù) D、傳聞記錄

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

175 獲取稽核證據(jù)應(yīng)遵循（）的原則。A、充分性 B、相關(guān)性

C、保守秘密原則 D、可靠性

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

176 稽核審計人員的客觀性受到以下因素的影響()。A、內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德素質(zhì) B、內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力

C、內(nèi)部審計活動中是否存在利益沖突的狀況 D、審計年限

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

177 以下哪些是保管10年的稽核檔案（）。A、序時稽核類檔案資料

B、季度、月份的稽核工作計劃 C、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)材料 D、稽核工作調(diào)研材料

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

178 有下列（）行為的，給予有關(guān)人員警告至記過處分： A、代替客戶辦理資金往來業(yè)務(wù)的

B、本人的賬戶與客戶之間存在異常資金往來的 C、以攬儲名義，將客戶資金存入員工個人賬戶的 D、利用職便，向客戶或服務(wù)對象借用資金的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

179 內(nèi)控評價活動要求對（）等方面進行全面的檢查、分析和評價。A、風險管理 B、法人治理 C、制度建設(shè) D、制度執(zhí)行

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

180 有下列（）行為的，給予有關(guān)責任人員記過至撤職處分。

A、對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的案件、違規(guī)事實或重大線索不及時報告，或應(yīng)采取措施而不采取 B、對100萬元以上重大案件或重大案件線索隱瞞不報 C、壓案不辦

D、利用職權(quán)陷害他人

參考答案:【B,C】

題目解析:【】

181 以下哪些賬戶屬于存款滾動檢查中應(yīng)優(yōu)先檢查的重點賬戶：（）A、非銀行長期合作客戶開立的臨時結(jié)算賬戶

B、未經(jīng)銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的賬戶 C、由非開戶企業(yè)人員代理開立的賬戶優(yōu)先檢查 D、長期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶 E、長期不與銀行對賬或不及時領(lǐng)取對賬回單的賬戶等

參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

182 規(guī)范約束銀行業(yè)從業(yè)人員道德行為自律條約主要有（）。A、《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》 B、《福建省銀行業(yè)反不正當競爭公約》 C、《福建省銀行業(yè)從業(yè)人員流動公約》

D、《福建省銀行業(yè)從業(yè)人員道德行為公約》、《福建省反商業(yè)賄賂承諾》

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

183 因違規(guī)行為導(dǎo)致重大事故、案件、經(jīng)濟糾紛，按應(yīng)承擔的責任扣減直接責任人的賬戶內(nèi)操守基金或風險保證金，不足部分從（）等個人賬戶中扣減。A、企業(yè)年金 B、工資賬戶

C、補充醫(yī)療保險 D、養(yǎng)老金賬戶

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

184 要依據(jù)有關(guān)規(guī)定向本行社員工公開的內(nèi)部管理事項包括（）。A、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營目標及完成情況

B、內(nèi)部管理制度和實施情況，財務(wù)管理制度及有關(guān)重大財務(wù)事項情況，大宗物品采購、基建和網(wǎng)點裝修、電子設(shè)備維修等項目招投標的辦法、程序和結(jié)果 C、工資獎金福利政策及實施辦法

D、干部人事工作制度和干部選拔任用、民主推薦及職稱評審、教育培訓(xùn)等情況，年度考核和先進評比情況

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

185 稽核審計方法大體可分為（）。A、書面資料審計方法 B、實物資產(chǎn)審計方法 C、審計實踐

D、分析性復(fù)核方法

參考答案:【A,B,D】 題目解析:【】

186 稽核審計人員應(yīng)具備哪些專業(yè)素養(yǎng)()。A、專業(yè)水平 B、從業(yè)經(jīng)驗 C、道德準則

D、大學(xué)本科以上學(xué)歷

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

187 有下列（）行為的，給予有關(guān)人員記大過至開除處分。

A、利用職務(wù)便利辦理本人或近親屬虛假用途的貸款，再以高利轉(zhuǎn)貸他人的

B、自辦或參與經(jīng)營擔保公司、典當行、小額貸款公司以及各類投資理財類公司等機構(gòu)的 C、利用銀行員工身份，在銀行經(jīng)營場所，借用或盜用銀行信用進行民間借貸、違規(guī)擔保和集資活動的

D、組織、參與購物返利網(wǎng)等非法融資行為的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

188 稽核審計系統(tǒng)將事實確認書的反饋意見分為（）類型。A、情況屬實

B、情況屬實并補充說明 C、部分描述不準確 D、事實不符更正如下

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

189 下列做法錯誤的有（）。

A、因違規(guī)行為被解除勞動合同的人員，不再給予紀律處分 B、因違規(guī)行為被解除勞動合同的人員，同時給予紀律處分 C、因違規(guī)行為被開除處分的人員，同時解除勞動合同 D、因違規(guī)行為被開除處分的人員，不再解除勞動合同

參考答案:【B,D】

題目解析:【】

190 根據(jù)《福建省內(nèi)部審計工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計機構(gòu)負責人應(yīng)當具有（）任職資格，或者()。A、會計師 B、審計師 C、經(jīng)濟師

D、從事審計、會計相關(guān)工作3年以上

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

191 根據(jù)《規(guī)范全省農(nóng)信系統(tǒng)“黨風廉政建設(shè)責任書”和“廉潔從業(yè)承諾書”簽訂工作意見》，“黨風廉政建設(shè)責任書”的內(nèi)容主要包括：責任主體、責任工作目標、（）等 A、責任內(nèi)容分解 B、責任追究 C、責任期限 D、責任清單

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

192 替崗人員撰寫的履職報告包括哪些內(nèi)容： A、交接事項，未盡事宜

B、替崗期間完成工作職責情況 C、在辦理業(yè)務(wù)過程中是否發(fā)現(xiàn)異常情況 D、對被替崗人員工作的評價

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

193 對違規(guī)員工處理的方式有（）。A、經(jīng)濟處罰 B、紀律處分 C、其他處理 D、刑事拘留

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

194 稽核審計工作由各級聯(lián)社在每一年度終了后進行考核，主要考核稽核工作的合規(guī)性、有效性，從（）方面對稽核審計部門及稽核審計人員的工作作出客觀公正的評價，并將考核結(jié)果反映在《稽核證年度審驗表》中。A、稽核工作質(zhì)量 B、稽核成果

C、稽核整改落實 D、稽核工作紀律

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

195 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》規(guī)定，以下為重大決策事項的有（）。A、重大案件事故、突發(fā)性事件、金融風險問題的調(diào)查處理和處置等重大決策事項 B、年度經(jīng)營目標、信貸計劃、財務(wù)預(yù)決算、投資等重大經(jīng)營管理事項

C、改制、增資擴股、重組、兼并、破產(chǎn)、合并、分立、解散或者變更等重大改革事項 D、員工績效考核、薪酬分配、福利待遇等涉及職工切身利益的重大決策事項 E、重要規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程制定、修訂完善及廢止等重大制度建設(shè)事項

參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

196 稽核工作底稿的證明材料包括（）。A、報表 B、憑證

C、稽核方案 D、問卷

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

197 對農(nóng)村中小金融機構(gòu)高級管理人員的離任審計報告應(yīng)至少包括對其哪幾個方面所負責任（包括領(lǐng)導(dǎo)責任和直接責任）的審計結(jié)論：

A、所任職農(nóng)村中小金融機構(gòu)或部門的資產(chǎn)、負債、損益是否真實、合法 B、分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營是否合法合規(guī)

C、分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、風險管理是否有效

D、職責范圍內(nèi)是否發(fā)生重大案件、重大損失和重大風險 E、個人是否涉及所任職機構(gòu)經(jīng)營中的重大關(guān)聯(lián)交易 F、個人是否涉及財務(wù)違法違規(guī)活動

參考答案:【A,B,C,D,E,F】

題目解析:【】

198 黨員廉潔自律規(guī)范的內(nèi)容包括：（）。A、黨委負主體責任 B、領(lǐng)導(dǎo)負連帶責任 C、紀委負監(jiān)督責任 D、組織負監(jiān)督責任

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

199 稽核審計具有（）的特征。A、獨立性 B、可靠性 C、權(quán)威性 D、公正性

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

200 稽核檔案中，管理類檔案主要有：（）。A、各類公文

B、稽核檔案交接登記簿

C、稽核檔案移交、保管和銷毀登記清冊 D、稽核檔案調(diào)閱登記簿

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

201 稽核方案的主要內(nèi)容包含（）。A、制定稽核方案的依據(jù) B、檢查項目的重點內(nèi)容 C、實施檢查的基本方法

D、稽核組長和成員的名單及分工

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

202 以下稽核檔案中，應(yīng)按30年保管的稽核檔案有（）。A、序時稽核類檔案資料 B、離崗離任審計資料

C、半年、季度及一般專題的工作總結(jié)、報告 D、季度、月份的稽核工作計劃

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

203 銀行業(yè)金融機構(gòu)存款風險滾動式檢查制度應(yīng)遵循的存款檢查“三優(yōu)先”原則是指：（A、大額存款優(yōu)先檢查

B、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查

C、由非開戶企業(yè)人員代理開立的賬戶優(yōu)先檢查 D、存款異常變動優(yōu)先檢查

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

204 信訪舉報件統(tǒng)計是指對信訪舉報方面有關(guān)數(shù)據(jù)（）。A、搜集 B、整理 C、計算 D、分析

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

205 日常辦理信訪舉報件包括（）程序。A、拆封、閱信、登記 B、呈批、轉(zhuǎn)辦、交辦 C、督辦、承辦、留存）D、結(jié)案回復(fù)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

206 下列屬于縣（市、區(qū)）聯(lián)社稽核部門主要職責的有（）。A、制定全轄稽核工作計劃

B、負責組織實施對本聯(lián)社各部門、基層農(nóng)村信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)及財務(wù)活動的序時性常規(guī)稽核

C、負責實施上級稽核部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他稽核項目

D、定期向省聯(lián)社稽核部門報告工作計劃、各階段工作總結(jié)及考評情況

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

207 稽核進點會談時應(yīng)要求被稽核單位對所提供資料()負責。A、可行性 B、可操作性 C、真實性 D、完整性

參考答案:【C,D】

題目解析:【】

208 經(jīng)濟處罰形式包括（）。A、罰款

B、扣發(fā)績效工資

C、扣發(fā)風險保證金或操守基金 D、賠償損失

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

209 凡已取得（）資格的人員，視同取得稽核崗位資格證。A、注冊會計師 B、會計師 C、審計師

D、理財規(guī)劃師

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

210 根據(jù)《福建省內(nèi)部審計工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當遵守內(nèi)部審計準則，恪守職業(yè)規(guī)范，保守秘密，做到（）。A、獨立 B、客觀 C、權(quán)威 D、公正

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

211 下列（）情形，應(yīng)當在具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從重或加重處理，直至開除。A、以牟取私利為目的或內(nèi)外勾結(jié)實施違規(guī)行為的

B、因違規(guī)行為造成事故、案件、經(jīng)濟糾紛、經(jīng)營風險或者經(jīng)濟損失、信譽損害的 C、多次違規(guī)、屢教不改的

D、發(fā)生違規(guī)行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發(fā)生、擴大的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

212 以下符合稽核檔案歸檔時限方面規(guī)定的有幾項（）。A、管理類檔案及時收集，于次年初進行整理、裝訂 B、序時稽核類檔案及時收集，于次年初進行整理、裝訂

C、專項及離任離崗審計類檔案在項目開展過程中由項目成員及時收集保管，于項目完成后三十個工作日內(nèi)按被稽核單位歸類集中裝訂

D、其他類稽核檔案按檔案名稱分類、及時收集，于次年初進行整理、裝訂

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

213 可以作為稽核工作底稿的相關(guān)證明材料是:()。A、被稽核單位的文件

B、與有關(guān)人員的談話筆錄 C、帳表 D、憑證

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

214 《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》的任務(wù)包括 A、維護黨的章程和其他黨內(nèi)法規(guī) B、嚴肅黨的紀律 C、純潔黨的組織

D、保障黨員民主權(quán)利，教育黨員遵紀守法，維護黨的團結(jié)統(tǒng)一 E、保證黨的路線、方針、政策等的貫徹執(zhí)行

參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

215 下列（）情形，可以在具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從輕、減輕處理。A、違規(guī)情節(jié)輕微，所造成的損失較小

B、違規(guī)后認識錯誤態(tài)度較好，能主動檢查糾正錯誤或坦白交待問題的 C、主動報告或檢舉揭發(fā)他人重大違規(guī)行為，經(jīng)查證屬實的

D、有證據(jù)表明，對授意、指使、強令、脅迫違規(guī)有抵制行為或向上級報告的參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

216 信訪舉報件督辦的范圍包括（）。A、交辦超過6個月沒有報來結(jié)果

B、雖報來結(jié)果但不符合要求需補充調(diào)查的 C、久拖不決或推諉不辦的

D、不必報送處理結(jié)果但需要掌握處理情況和進度的參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

217 內(nèi)部信息科技審計的責任包括但不限于以下方面: A、制定、實施和調(diào)整審計計劃，檢查、評估各行社信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機制的充分性和有效性

B、組織并實施信息科技專項審計 C、提出整改意見或建議

D、檢查整改意見或建議落實情況

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

218 突擊替崗應(yīng)遵循哪幾項原則： A、保密原則 B、突擊原則 C、回避原則 D、強制原則 E、勝任原則 參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

219 各行社在進行系統(tǒng)開發(fā)時，應(yīng)要求（）和（）參與，保證系統(tǒng)開發(fā)符合信息科技風險管理標準。

A、風險管理部門 B、內(nèi)部審計部門 C、計財部門 D、業(yè)務(wù)部門

參考答案:【A,B】

題目解析:【】

220 員工紀律處分（）期間不停止原處理決定的執(zhí)行。A、復(fù)議 B、復(fù)核 C、調(diào)解 D、仲裁

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

221 可按時間順序合并裝訂成卷的管理類檔案有（）。A、工作計劃 B、文件

C、工作總結(jié) D、稽核報表

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

222 稽核審計對高管人員離任審計的主查人員必須具備（）。A、較強的專業(yè)知識水平和業(yè)務(wù)能力 B、從事金融工作五年以上

C、具備中級以上（含中級）專業(yè)技術(shù)職稱 D、中共黨員

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

223 稽核審計系統(tǒng)機構(gòu)級別分為（）三級管理，機構(gòu)編碼規(guī)則由省聯(lián)社統(tǒng)一編制和維護。A、省聯(lián)社 B、辦事處 C、各行社 D、各網(wǎng)點

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

224 通報批評可以（）。A、只能單獨做出 B、可以單獨作出

C、可以與經(jīng)濟處罰合并作出 D、可以與紀律處分合并作出

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

225 農(nóng)村信用社稽核審計是指農(nóng)村信用社（含合作銀行）為防范和化解風險、實現(xiàn)經(jīng)營目標，由專職機構(gòu)和人員，依據(jù)法規(guī)、金融規(guī)章制度及內(nèi)部管理制度等，按照一定的程序，運用專門方法，對其存款、貸款、結(jié)算等經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性進行（）的活動。A、賬務(wù)核算 B、監(jiān)督 C、評價 D、鑒證

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

226 信訪舉報件承辦是指對本單位承擔辦理信訪舉報件，對線索進行（）。A、分析 B、判斷

C、初步核實 D、結(jié)案

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

227 經(jīng)濟責任審計主要是對需責任審計的人員所在信用社（）的審計。A、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動 B、財務(wù)狀況

C、內(nèi)部控制以及相關(guān)經(jīng)濟活動 D、工作閱歷

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

228 稽核人員可以采用下列方法()獲取稽核證據(jù)。A、審核、觀察

B、監(jiān)盤、詢問、函證 C、計算

D、分析性復(fù)核

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

229 稽核審計人員在獲取稽核證據(jù)時，應(yīng)當考慮下列基本因素()。A、適當?shù)某闃臃椒? B、合理的審計風險水平 C、成本與效益的合理程度 D、具體審計事項的重要程度

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

230 稽核審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)素養(yǎng)主要有：專業(yè)水平、從業(yè)經(jīng)驗、道德準則，其中道德準則方面包含（）。

A、正直、客觀、公正

B、廉潔、守紀的職業(yè)操守 C、政治素質(zhì)好，原則性強 D、遵紀守法

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

231 單位主要負責人或者權(quán)力機構(gòu)的有關(guān)責任人有下列情形之一，由有權(quán)機關(guān)依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。（）A、打擊、報復(fù)、陷害內(nèi)部審計人員

B、授意、指使、強令內(nèi)部審計機構(gòu)或者內(nèi)部審計人員出具違反法律、法規(guī)規(guī)定的審計結(jié)論 C、拒絕執(zhí)行審計決定 D、提供虛假審計結(jié)論

參考答案:【A,B】

題目解析:【】 232 《福建省農(nóng)村信用社信息科技風險審計指導(dǎo)意見》適用于： A、省聯(lián)社各職能部門 B、轄內(nèi)的各行社 C、省中心 D、分中心

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

233 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)巡查督導(dǎo)工作意見》，巡查督導(dǎo)工作堅持（）、依靠群眾的原則。A、黨的領(lǐng)導(dǎo) B、實事求是 C、客觀公正 D、發(fā)揚民主

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

三、判斷題

234 員工因為個人經(jīng)濟需要，可以向關(guān)系客戶借用資金。參考答案:【N】

題目解析:【】

235 稽核審計人員的配備應(yīng)不少于轄內(nèi)員工總數(shù)的1.5%。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

236 因違規(guī)行為導(dǎo)致發(fā)生事故、案件、經(jīng)濟糾紛,給本單位造成經(jīng)濟損失的,應(yīng)根據(jù)責任的大小,承擔相應(yīng)的賠償責任。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

237 突擊替崗人員在突擊替崗期間辦理的業(yè)務(wù)不用納入常規(guī)稽核，作為檢查的內(nèi)容。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

238 對突擊替崗、經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題，稽核部門可以下達現(xiàn)場檢查意見書，提出整改要求，限期落實。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

239 經(jīng)濟鑒證。稽核審計的經(jīng)濟鑒證職能就是鑒定和證明被稽核單位的會計資料及其他資料的合法性、公允性，并出具書面證明，這是稽核審計的基本職能。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

240 在調(diào)查核實期間，被調(diào)查人所在單位不得批準被調(diào)查人出國或者對其進行調(diào)動、提拔和獎勵。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

241 稽核人員可以通過審核、觀察、監(jiān)盤、詢問、函證、計算、分析性復(fù)核的方法獲取稽核證據(jù)。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

242 稽核組長和成員的名單及分工待進點會談時依實際情況再作安排確定。()參考答案:【N】

題目解析:【】

243 對違規(guī)責任人員作出紀律處分決定后,應(yīng)當采取書面形式或電話通知被處理人。

參考答案:【N】

題目解析:【】 244 因違規(guī)行為受到紀律處分的,同時應(yīng)給予扣發(fā)績效工資的經(jīng)濟處罰。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

245 稽核審計檢查在采取抽樣檢查時樣本量越大，預(yù)計總體誤差增大，抽樣風險越小。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

246 省聯(lián)社委托外部審計機構(gòu)進行外部審計前，只要其具有相應(yīng)資質(zhì)，無須簽訂保密協(xié)議。()參考答案:【N】

題目解析:【】

247 對緊急、影響重大的信訪事項不及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告或有意壓件的，給予有關(guān)責任人警告至記過處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

248 突擊替崗頻率、崗位由各行社根據(jù)區(qū)域情況因地制宜地制定計劃。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

249 審計具有獨立性，這是稽核監(jiān)督的本質(zhì)特征。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

250 稽核實施方案及其調(diào)整的記錄不屬于稽核工作底稿的內(nèi)容。()參考答案:【N】

題目解析:【】

251 稽核審計人員確定樣本量時，審計總體的量越大，所需要的樣本量越大；可容忍誤差增大，樣本量減少。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

252 審計風險水平越低，所需證據(jù)的數(shù)量就越多。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

253 在崗稽核人員不足員工數(shù)２%的行社，可以通過配備專職突擊替崗人員補充。()參考答案:【N】

題目解析:【】

254 稽核審計是一項獨立的經(jīng)濟管理活動，這是審計的基本性質(zhì)。它包括兩層含義：一是指審計是一種經(jīng)濟管理活動；二是指審計具有獨立性，這是稽核監(jiān)督的本質(zhì)特征。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

255 未取得省聯(lián)社頒發(fā)的稽核證的人員，因聯(lián)社工作需要可以作為頂崗人員先參加稽核工作，待省聯(lián)社考試通過后再發(fā)證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

256 某信用社主任利用職便指定貸款擔保公司，收取擔保公司按貸款金額提取的擔保手續(xù)費2萬元歸個人使用，其行為已構(gòu)成了受賄罪。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

257 與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當主動申請回避。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

258 實施稽核項目可根據(jù)需要采取現(xiàn)場、非現(xiàn)場、委托等三種形式。（）

參考答案:【Y】 題目解析:【】

259 稽核部門或主管部門提交對違規(guī)責任人員違規(guī)事實的調(diào)查報告及其他相關(guān)證據(jù)材料，向監(jiān)察部門提出紀律處分的建議，監(jiān)察部門認為事實不清或者證據(jù)不足的，可以自行調(diào)查核實后再行處理。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

260 員工李某利用職便，2006年1月20日挪用客戶資金50萬元用于炒股票，2006年3月5日歸還，因挪用時間未超三個月，故其行為未構(gòu)成挪用資金罪。

參考答案:【N】

題目解析:【】

261 統(tǒng)計抽樣和非統(tǒng)計抽樣審計方法相互結(jié)合使用，可以提高推斷總體的精確度和可靠程度。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

262 稽核處罰處理可以并處，但對于應(yīng)當給予行政處分的,不得以罰款代替。凡造成經(jīng)濟損失的，均應(yīng)由相關(guān)責任人予以賠償。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

263 重復(fù)來信，要看是否有新內(nèi)容或要求，不能簡單地一律以存查處理。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

264 員工違規(guī)積分，在一個積分周期內(nèi)，個人積分未達40分的，下一年度積分累計起算。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

265 稽核復(fù)議的基本程序:稽核審計對象提出復(fù)議申請→復(fù)議部門受理復(fù)議申請→復(fù)議部門審查復(fù)議事項→復(fù)議部門做出復(fù)議決定→送達復(fù)議決定并報備省聯(lián)社稽核審計處→執(zhí)行復(fù)議決定。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

266 對嚴重違反省聯(lián)社各項規(guī)章制度的單位和員工，稽核部門可以依據(jù)事實情節(jié)給予行政處分。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

267 各行社要確保外部審計機構(gòu)能夠按照省聯(lián)社與外部審計機構(gòu)確定的審計范圍對本行社的硬件、軟件、文檔和數(shù)據(jù)進行檢查，以發(fā)現(xiàn)信息科技存在的風險。（）參考答案:【N】

題目解析:【】

268 移位突擊替崗是指各行社對轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點同一工作崗位實行工作人員異地突擊替崗（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

269 凡經(jīng)一定程序取得稽核資格，目前從事財務(wù)或信貸崗位工作的福建省農(nóng)信系統(tǒng)員工均可申請領(lǐng)取稽核證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

270 離任、離崗稽核的時限,原則上為被稽核人任職期間（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

271 稽核審計報告是指稽核組對稽核事項實施必要的稽核程序后，就稽核實施情況和稽核結(jié)果向派出的稽核單位提交的書面報告。()參考答案:【Y】

題目解析:【】 272 某信貸員楊某利用職便，以拖延辦理貸款手續(xù)的方式，暗示客戶李某要給予好處費，后收取李某給予的200元現(xiàn)金后才辦理了貸款手續(xù)，楊某此行為已構(gòu)成了受賄罪。

參考答案:【N】

題目解析:【】

273 受處理的員工拒絕在處分送達通知書上簽字的，須有一名（含）以上送達人證明。

參考答案:【N】

題目解析:【】

274 利用職權(quán)袒護或包庇違法違紀人員的，給予有關(guān)責任人記過至撤職處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

275 加強存款風險管理，是各級農(nóng)村信用社保護客戶資金安全的職責所在，也是風險管理的常規(guī)工作。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

276 信訪工作會議文件、規(guī)章制度不需要歸檔。

參考答案:【N】

題目解析:【】

277 對信訪或交辦、檢舉、控告、申訴案件應(yīng)受理而未受理的，給予有關(guān)責任人警告至記過處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

278 受處分員工在處分期間工作表現(xiàn)不好或拒不悔改的,由原處理單位研究決定,給予開除處分或解除勞動合同。

參考答案:【N】

題目解析:【】

279 對違規(guī)責任人可以作出其他處理。其他處理不可以單獨作出，只能與經(jīng)濟處罰和紀律處分合并作出。

參考答案:【N】

題目解析:【】

280 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實施辦法》規(guī)定，“三重一大”事項決策要有計劃性，避免臨時動議，嚴禁未經(jīng)會議討論表決擅自決定。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

281 員工羅某利用職便，于2007年5月10日挪用信用社其他應(yīng)付款2千元借給其朋友經(jīng)商，2007年10月2日歸還，其行為未構(gòu)成挪用資金罪，但應(yīng)給予紀律處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

282 稽核部門實施現(xiàn)場檢查的基本程序：稽核準備→稽核立項→稽核實施→稽核報告→稽核處理→稽核跟蹤→資料整理。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

283 稽核檔案保管期限從稽核檔案形成的次年度算起,如有必要可以延長。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

284 稽核檢查發(fā)現(xiàn)突擊替崗人員利用突擊替崗期間違規(guī)或超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)的，按相關(guān)規(guī)定處罰。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

285 稽核人員調(diào)離稽核崗位時，應(yīng)主動交回稽核證和稽核資格證。（）

參考答案:【N】 題目解析:【】

286 紀律處分與其他處理不可并處。

參考答案:【N】

題目解析:【】

287 直接辦理的信訪事項必須在30日內(nèi)辦理完畢。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

288 確定抽樣總體、選擇抽樣方法時應(yīng)當以審計目標為依據(jù)并考慮被審計單位與審計項目的具體情況。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

289 福建省農(nóng)信系統(tǒng)稽核審計機構(gòu)分為省聯(lián)社稽核審計處（稽查大隊）、區(qū)域稽審中心（稽查中隊）、基層法人行社內(nèi)部審計部門三個層面。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

290 對匿名信不作答復(fù)。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

291 紀檢監(jiān)察信息系統(tǒng)的審核員、審批員原則上應(yīng)為中共黨員。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

292 國家關(guān)于內(nèi)部審計的法規(guī)和準則不包括《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

293 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部任職前廉政法規(guī)知識測試實施方案》，任前廉政測試安排在干部任職公示期內(nèi)進行。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

294 稽核建議是針對稽核發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

295 某信用社主任李某，利用職便將信用社一輛因歷史原因未入賬、價值5萬元的轎車挪為已用，其行為已構(gòu)成了挪用資金罪。

參考答案:【N】

題目解析:【】

296 受處分人在處分期間工作表現(xiàn)特別突出或有立功表現(xiàn)的，由受處分人提出申請，可以提前解除處分，但處分期不得少于原處分期。

參考答案:【N】

題目解析:【】

297 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)員工違規(guī)行為積分管理工作指導(dǎo)意見（修訂）》，員工違規(guī)行為積分可以替代按照國家和各行社有關(guān)規(guī)定應(yīng)對違規(guī)行為實施的處理，受到處理可以免除積分，如積分則免除處理。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

298 實施稽核的基本情況，包括稽核立項依據(jù)、稽核目的和范圍、稽核重點和標準、現(xiàn)場工作時間、稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

299 書面資料審計方法主要有審閱法、核對法、詳查法、順查法和逆查法。（）參考答案:【Y】

題目解析:【】

300 有意泄露案情、調(diào)查手段、措施、擴散證據(jù)材料的，給予有關(guān)責任人記大過至開除處分。

參考答案:【N】

題目解析:【】

301 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)紀委立案工作意見》規(guī)定，省聯(lián)社及各行社黨員和黨組織存在違紀問題且需要對違紀追究黨紀責任，經(jīng)初步核實，按照規(guī)定的干部管理權(quán)限和程序辦理立案手續(xù)。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

302 紀檢監(jiān)察信息系統(tǒng)審核員擁有審批和機構(gòu)轄內(nèi)的查詢、統(tǒng)計、分析等權(quán)限。

參考答案:【N】

題目解析:【】

303 福建省農(nóng)信二代稽核審計系統(tǒng)上線后，各行社稽核綜合崗要先對本部機關(guān)及轄內(nèi)網(wǎng)點設(shè)置1名聯(lián)系人，負責督促其所在機構(gòu)確認事實確認書、核實責任人反饋的整改情況并確認。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

304 稽核決定是指針對稽核發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制等的建議。()參考答案:【N】

題目解析:【】

305 福建農(nóng)信稽核審計系統(tǒng)的用戶原則上為在崗并取得稽核證的稽核人員。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

306 實際突擊替崗操作中，以移位突擊替崗、整體突擊替崗為主，專職突擊替崗為輔。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

307 檢查人員形成的事實確認書下發(fā)后，相關(guān)責任人應(yīng)登錄福建省農(nóng)信二代稽核審計系統(tǒng)查看事實確認書并在3天內(nèi)進行反饋。如果超過5天未確認反饋的，系統(tǒng)將視同“情況屬實”自動收回。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

308 員工挪用或侵占客戶、信用社資金，只要全額歸還所挪用或侵占的資金，并且未造成損失，可不予紀律處分。

參考答案:【N】

題目解析:【】

309 由被檢查機構(gòu)派人獨立實施，或在該機構(gòu)組織下，統(tǒng)一抽調(diào)異地人存款檢查應(yīng)員實施。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

310 根據(jù)《規(guī)范全省農(nóng)信系統(tǒng)“黨風廉政建設(shè)責任書”和“廉潔從業(yè)承諾書”簽訂工作意見》，責任書內(nèi)容不因各級黨組織主要負責人變動而改變，各項職責由新任人員承擔。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

311 監(jiān)察部門對違規(guī)違紀員工只能做出紀律處分。

參考答案:【N】

題目解析:【】

312 稽核審計的具體目標包括評價內(nèi)部控制制度、維護經(jīng)營合規(guī)合法、促進經(jīng)營效益提高。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

313 農(nóng)信系統(tǒng)信息科技專項審計，是指對信息科技安全事故進行的調(diào)查、分析和評估，或?qū)徲嫴块T根據(jù)風險評估結(jié)果對認為必要的特殊事項進行的審計。（）參考答案:【Y】

題目解析:【】

314 雖然發(fā)過稽核通知書,但在現(xiàn)場稽核檢查中,并沒有發(fā)現(xiàn)需要處理的問題,因此不需要形成稽核報告。()參考答案:【N】

題目解析:【】

315 一切信訪舉報問題，無論是否屬實，都應(yīng)以復(fù)信、回訪的方式或通過其他渠道將調(diào)查結(jié)果和處理意見反饋給來信來訪人。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

316 因違反國家法律、法規(guī)受到刑事處分或行政處罰的,應(yīng)當給予相應(yīng)的紀律處分或其他處理。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

317 凡符合稽核崗位資格考試條件的員工，均可參加稽核崗位資格考試，考試通過后均可申領(lǐng)稽核證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

318 為方便客戶，員工可以替客戶保管存折存單、借記卡和貸記卡（信用卡）。

參考答案:【N】

題目解析:【】

319 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)紀檢監(jiān)察部門案件調(diào)查處理工作意見》規(guī)定，案件應(yīng)當在立案后九個月內(nèi)結(jié)案。因特殊原因需延長辦案期限的，應(yīng)當經(jīng)辦案部門負責人批準，并報上一級紀檢監(jiān)察部門備案，但至遲不得超過一年。

參考答案:【N】

題目解析:【】

320 稽核人員必須遵守各項法規(guī)和紀律，不參與任何與單位集體利益相悖及有損于稽核工作形象的活動。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

321 《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》適用的對象是所有黨員。

參考答案:【N】

題目解析:【】

322 稽核人員離開稽核崗位時，應(yīng)自行保管好稽核資格證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

323 被紀律處分的員工，在紀律處分復(fù)核決定做出后，可向上一級監(jiān)察部門申請復(fù)議。

參考答案:【N】

題目解析:【】

324 突擊替崗是指各行社對營業(yè)網(wǎng)點、職能部門的工作崗位在事先通知的情況下，突然派人入駐交接工作，延續(xù)業(yè)務(wù)開展，以檢驗被替崗人員業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)性的一種檢查方法。()參考答案:【N】

題目解析:【】

325 稽核處罰處理可以并處。對于已經(jīng)對責任人進行罰款的，可不再對其實行行政處分。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

326 基層網(wǎng)點主任替崗期間，替崗人員參與網(wǎng)點決策，但不對決策事項做最終決定，可授權(quán)副主任對決策事項進行簽字。()參考答案:【Y】

題目解析:【】 327 各行社推薦到省聯(lián)社稽查大隊的人員主要來自機關(guān)稽核、業(yè)務(wù)、財務(wù)、風險、電子銀行等職能部門且在該職能部門工作一年以上，或基層網(wǎng)點負責人、業(yè)務(wù)主管。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

328 整體突擊替崗是指各行社根據(jù)特殊情況派出專門工作組對某一網(wǎng)點所有工作崗位進行突擊替崗。只要認為有風險，可以采取整體突擊替崗方式進行風險防控。()參考答案:【N】

題目解析:【】

329 為保障網(wǎng)絡(luò)安全，嚴禁將稽核審計系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)與其他任何未經(jīng)授權(quán)的外部網(wǎng)絡(luò)連接；嚴禁接入稽核審計系統(tǒng)的計算機同時接入互聯(lián)網(wǎng)；不得向外界人士泄露密鑰、網(wǎng)絡(luò)管理程序、防火墻地址，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

330 稽核審計是經(jīng)濟監(jiān)督的一種重要形式，對預(yù)防、揭露、糾正、查處經(jīng)營管理中的違章、違規(guī)、違紀行為；防范和化解經(jīng)營風險；促進提高經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益；保障依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營，最終實現(xiàn)經(jīng)營目標具有十分重要的意義。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

331 存款滾動檢查不得由本機構(gòu)經(jīng)辦人自行檢查或本機構(gòu)人員交叉檢查。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

332 突擊替崗工作流程包括突擊替崗項目準備、項目實施、形成履職報告、后續(xù)處理四個階段。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

333 存款風險滾動式檢查制度是銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控制度體系的重要組成部分，是存款業(yè)務(wù)操作合規(guī)性的內(nèi)部檢查制度。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

334 稽核部門協(xié)查案件涉及的稽核檔案應(yīng)永久保管。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

335 稽核通知書是指稽核審計機構(gòu)在實施稽核審計后，通知被稽核單位或個人接受稽核審計的書面文件。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

336 信用社員工在取得稽核資格證或通過崗位競聘后，方可在稽核崗位任職。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

337 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)員工違規(guī)行為積分管理工作指導(dǎo)意見（修訂）》，各行社在實施積分管理工作中，要實事求是地嚴肅追究相關(guān)責任人責任，對行社的高管人員可不積分。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

338 稽核審計項目負責人至少應(yīng)具有兩年以上稽核審計工作經(jīng)驗或五年以上金融工作從業(yè)經(jīng)驗。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

第二篇：稽核審計考試復(fù)習(xí)內(nèi)容

1.審計產(chǎn)生和發(fā)展的根本動因—受托責任觀

2.審計關(guān)系指審計授權(quán)或委托人、被審計人、審計人之間的關(guān)系。

第一關(guān)系人---審計人，審計活動的執(zhí)行者

第二關(guān)系人---被審計人，審計活動的對象

第三關(guān)系人---審計授權(quán)或委托人，審計活動的發(fā)動者 3.審計的本質(zhì)—對受托責任履行情況的檢查和評價 4.我國的審計組織體系：國家審計、內(nèi)部審計和社會審計 5.審計準則三個層次：基本準則、具體準則、規(guī)范指南 6.審計按內(nèi)容和目分類：財政財務(wù)審計、經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計

按審計時間分類：事前審計、事中審計、事后審計

7、西周時期的司會是我國內(nèi)部審計的萌芽

8.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》第二條內(nèi)部審計的定義：稽核審計工作是農(nóng)村信用社對其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動防范、查錯除弊、規(guī)避風險的重要手段。通過稽核審計工作，揭示、糾正各種違法違規(guī)行為，預(yù)防經(jīng)濟案件的發(fā)生；審查評價并改善農(nóng)村信用社經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制和法人治理效果，促進農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展。9.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》第三條農(nóng)村信用社稽核審計的目標：保證國家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及各項規(guī)章制度的有效落實；防范金融風險，促使風險控制在可接受水平；改善農(nóng)村信用社的運營機制，增加價值。

10.內(nèi)部審計的特征：審計客體的確定性、審計范圍的廣泛性、審計獨立的局限性、審計目的內(nèi)向服務(wù)性、審計時間的及時性、審計結(jié)論的非強制性

11.我國《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》要求內(nèi)部審計人員應(yīng)遵守四項基本原則：獨立、客觀、正直、勤勉 12.我國內(nèi)部審計的種類：傳統(tǒng)的財務(wù)審計、近現(xiàn)代的經(jīng)營審計、專項審計、任期經(jīng)濟責任審計、其他審計 13.內(nèi)部審計的職能：監(jiān)督職能、認證職能、咨詢職能 14.內(nèi)部審計的作用：防護性作用、鑒證性作用、服務(wù)性作用

15.內(nèi)部審計在組織內(nèi)部的地位

內(nèi)部審計機構(gòu)與組織的最高管理當局之間的關(guān)系，是處于從屬的助手與參謀的地位。

內(nèi)部審計機構(gòu)與其他職能部門之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督協(xié)作者的地位。

內(nèi)部審計機構(gòu)與各級業(yè)務(wù)組織之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督管理者的地位。

16.內(nèi)部審計的內(nèi)容：財政財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、經(jīng)濟效益 財經(jīng)法紀、內(nèi)部控制、其他事項

17.內(nèi)部審計的程序：準備階段、實施階段、報告階段、后續(xù)階段

18.審計證據(jù)及質(zhì)量特征

審計證據(jù)是指審計人員通過審計程序所獲取的用于證實審計事項，作出審計結(jié)論和建議的依據(jù)。

審計證據(jù)的質(zhì)量特征：相關(guān)性、客觀性、合法性、充分性、重要性。

19.內(nèi)部審計報告的作用

對高級管理人員的作用:提供有關(guān)經(jīng)營和控制的情況；提供客觀的經(jīng)濟信息；提供審計活動的信息；提供規(guī)范經(jīng)營操作的信息。

對業(yè)務(wù)管理人員的作用:提供改善措施實施的行動計劃；支持上級管理層關(guān)注問題；提供及時了解業(yè)務(wù)狀況的窗口；為評價業(yè)績提供客觀基礎(chǔ)。

對內(nèi)部審計人員的作用：總結(jié)審計工作的目的、范圍和結(jié)果；促使組織采取強化控制的必要措施；為審計人員的教育培訓(xùn)提供方便；為評價審計人員工作成績提供依據(jù)；為審計的后續(xù)工作提供基礎(chǔ)。

對其他組織的作用：為外部審計人員提供有效信息；為外部監(jiān)管機構(gòu)提供有益信息。20.內(nèi)部控制概念

內(nèi)部控制是指組織內(nèi)部為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保證信息真實

可靠，保護資產(chǎn)安全完整，遵循國家法律法規(guī)，提高運營的效率及效果而采取的各種政策和程序。

應(yīng)從目的性、動態(tài)性、系統(tǒng)性、人本性和時空性方面全面理解這個概念 21.內(nèi)部控制的目標

⑴ 遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)章制度

⑵ 信息的真實、可靠

⑶ 資產(chǎn)的安全、完整

⑷ 經(jīng)濟有效的使用資源

⑸ 提高經(jīng)營效率和效果

22.內(nèi)部控制的組成要素：控制環(huán)境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。23.按控制分類

按控制范圍不同分類：內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制。按控制方式不同分類：預(yù)防性控制、察覺性控制、糾正性控制、指導(dǎo)性控制、補償性控制指。24.賬項基礎(chǔ)審計常用方法

順查法：按照記賬程序發(fā)生順序正向進行檢查。

逆查法：按照記賬程序發(fā)生順序相反方向進行檢查。25.賬項基礎(chǔ)審計的具體方法（六類）

書面文件檢查、實物檢查、觀察、查詢、計算和分析。26.我省農(nóng)村信用社內(nèi)部審計組織機構(gòu)

省聯(lián)社：審計委員會、稽核審計部、省聯(lián)社稽核大隊、省聯(lián)社稽核員

辦事處：稽核審計科、辦事處稽核大隊 縣聯(lián)社：審計委員會、稽核審計部門

27.我省農(nóng)村信用社審計項目的類別和實施單位 項目類別 實施單位

序時稽核 縣聯(lián)社

專項審計 省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社

經(jīng)濟責任審計 省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社 28.我省農(nóng)村信用社已下法實施內(nèi)部審計規(guī)章制度有幾個？最基本的制度是什么？

13個。《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》 29.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計處罰規(guī)定》對違規(guī)責任人的處罰包括六類：責令限期糾正違規(guī)事項、賠償損失、沒收違規(guī)違紀所得、罰款、建議降低職級或撤銷榮譽稱號、建議調(diào)離崗位或給予行政處分。

30.針對稽核處罰，被稽核單位及責任人享有的權(quán)利是有權(quán)進行陳述和申辯。

31.稽核處罰從重處罰情況：嚴重違規(guī)造成重大經(jīng)濟損失或嚴重后果的；拒不執(zhí)行稽核審計處罰決定的；直接或變相破壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；明知故犯或?qū)也閷曳傅模患薜溣谌恕⒋驌魣髲?fù)的。

32.稽核處罰從輕處罰情況：違規(guī)問題輕微的；積極配合稽核檢查的；自己主動檢查并及時糾正的。

33.被稽核單位或個人對處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后多少天之內(nèi)向上一級的稽核審計部門申請復(fù)議？復(fù)議期間稽核處罰如何執(zhí)行？

15日。復(fù)議期間仍按原稽核審計處罰決定執(zhí)行。34.責任人包括：違規(guī)行為的決定人員和直接經(jīng)辦人員，35.責任人具體界定：誰直接違規(guī)，誰就是責任人；單位領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負責人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負責人為責任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未提出異議或不抵制、不報告的，經(jīng)辦人員同為責任人；由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實，導(dǎo)致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負責人為責任人；應(yīng)由決策人進行事前調(diào)查而未履行職責，偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤的，決策人為責任人；經(jīng)過集體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負責人為責任人，其他人員為次責任人；凡發(fā)生違規(guī)行為責任不清時，經(jīng)辦人員與其直接上級的主要負責人同為責任人；稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責任人。

第三篇：稽核審計考試復(fù)習(xí)內(nèi)容

1.審計產(chǎn)生和發(fā)展的根本動因—受托責任觀

2.審計關(guān)系指審計授權(quán)或委托人、被審計人、審計人之間的關(guān)系。

第一關(guān)系人---審計人，審計活動的執(zhí)行者

第二關(guān)系人---被審計人，審計活動的對象

第三關(guān)系人---審計授權(quán)或委托人，審計活動的發(fā)動者

3.審計的本質(zhì)—對受托責任履行情況的檢查和評價

4.我國的審計組織體系：國家審計、內(nèi)部審計和社會審計

5.審計準則三個層次：基本準則、具體準則、規(guī)范指南

6.審計按內(nèi)容和目分類：財政財務(wù)審計、經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計

按審計時間分類：事前審計、事中審計、事后審計

7、西周時期的司會是我國內(nèi)部審計的萌芽

8.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》第二條內(nèi)部審計的定義：稽核審計工作是農(nóng)村信用社對其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動防范、查錯除弊、規(guī)避風險的重要手段。通過稽核審計工作，揭示、糾正各種違法違規(guī)行為，預(yù)防經(jīng)濟案件的發(fā)生；審查評價并改善農(nóng)村信用社經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制和法人治理效果，促進農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展。

9.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》第三條農(nóng)村信用社稽核審計的目標：保證國家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及各項規(guī)章制度的有效落實；防范金融風險，促使風險控制在可接受水平；改善農(nóng)村信用社的運營機制，增加價值。

10.內(nèi)部審計的特征：審計客體的確定性、審計范圍的廣泛

性、審計獨立的局限性、審計目的內(nèi)向服務(wù)性、審計時間的及時性、審計結(jié)論的非強制性

11.我國《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》要求內(nèi)部審計人員

應(yīng)遵守四項基本原則：獨立、客觀、正直、勤勉

12.我國內(nèi)部審計的種類：傳統(tǒng)的財務(wù)審計、近現(xiàn)代的經(jīng)營

審計、專項審計、任期經(jīng)濟責任審計、其他審計

13.內(nèi)部審計的職能：監(jiān)督職能、認證職能、咨詢職能

14.內(nèi)部審計的作用：防護性作用、鑒證性作用、服務(wù)性作

用

15.內(nèi)部審計在組織內(nèi)部的地位

內(nèi)部審計機構(gòu)與組織的最高管理當局之間的關(guān)系，是處

于從屬的助手與參謀的地位。

內(nèi)部審計機構(gòu)與其他職能部門之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督

協(xié)作者的地位。

內(nèi)部審計機構(gòu)與各級業(yè)務(wù)組織之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督

管理者的地位。

16.內(nèi)部審計的內(nèi)容：財政財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、經(jīng)濟效益

財經(jīng)法紀、內(nèi)部控制、其他事項

17.內(nèi)部審計的程序：準備階段、實施階段、報告階段、后

續(xù)階段

18.審計證據(jù)及質(zhì)量特征

審計證據(jù)是指審計人員通過審計程序所獲取的用于證

實審計事項，作出審計結(jié)論和建議的依據(jù)。

審計證據(jù)的質(zhì)量特征：相關(guān)性、客觀性、合法性、充分

性、重要性。

19.內(nèi)部審計報告的作用

對高級管理人員的作用:提供有關(guān)經(jīng)營和控制的情況；

提供客觀的經(jīng)濟信息；提供審計活動的信息；提供規(guī)范經(jīng)營

操作的信息。

對業(yè)務(wù)管理人員的作用:提供改善措施實施的行動計

劃；支持上級管理層關(guān)注問題；提供及時了解業(yè)務(wù)狀況的窗

口；為評價業(yè)績提供客觀基礎(chǔ)。

對內(nèi)部審計人員的作用：總結(jié)審計工作的目的、范圍和

結(jié)果；促使組織采取強化控制的必要措施；為審計人員的教

育培訓(xùn)提供方便；為評價審計人員工作成績提供依據(jù)；為審

計的后續(xù)工作提供基礎(chǔ)。

對其他組織的作用：為外部審計人員提供有效信息；為

外部監(jiān)管機構(gòu)提供有益信息。

20.內(nèi)部控制概念

內(nèi)部控制是指組織內(nèi)部為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保證信息真實

可靠，保護資產(chǎn)安全完整，遵循國家法律法規(guī)，提高運營的效率及效果而采取的各種政策和程序。

應(yīng)從目的性、動態(tài)性、系統(tǒng)性、人本性和時空性方面全面理

解這個概念

21.內(nèi)部控制的目標

⑴ 遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)章制度

⑵ 信息的真實、可靠

⑶ 資產(chǎn)的安全、完整

⑷ 經(jīng)濟有效的使用資源

⑸ 提高經(jīng)營效率和效果

22.內(nèi)部控制的組成要素：控制環(huán)境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。

23.按控制分類

按控制范圍不同分類：內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制。

按控制方式不同分類：預(yù)防性控制、察覺性控制、糾正

性控制、指導(dǎo)性控制、補償性控制指。

24.賬項基礎(chǔ)審計常用方法

順查法：按照記賬程序發(fā)生順序正向進行檢查。

逆查法：按照記賬程序發(fā)生順序相反方向進行檢查。

25.賬項基礎(chǔ)審計的具體方法（六類）

書面文件檢查、實物檢查、觀察、查詢、計算和分析。

26.我省農(nóng)村信用社內(nèi)部審計組織機構(gòu)

省聯(lián)社：審計委員會、稽核審計部、省聯(lián)社稽核大隊、省聯(lián)社稽核員

辦事處：稽核審計科、辦事處稽核大隊

縣聯(lián)社：審計委員會、稽核審計部門

27.我省農(nóng)村信用社審計項目的類別和實施單位

項目類別實施單位

序時稽核縣聯(lián)社

專項審計省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社

經(jīng)濟責任審計省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社

28.我省農(nóng)村信用社已下法實施內(nèi)部審計規(guī)章制度有幾

個？最基本的制度是什么？

13個。《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》

29.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計處罰規(guī)定》對違規(guī)責任人的處罰包括六類：責令限期糾正違規(guī)事項、賠償損失、沒收

違規(guī)違紀所得、罰款、建議降低職級或撤銷榮譽稱號、建議

調(diào)離崗位或給予行政處分。

30.針對稽核處罰，被稽核單位及責任人享有的權(quán)利是有權(quán)

進行陳述和申辯。

31.稽核處罰從重處罰情況：嚴重違規(guī)造成重大經(jīng)濟損失或

嚴重后果的；拒不執(zhí)行稽核審計處罰決定的；直接或變相破

壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；明知故犯或?qū)也閷曳傅模患薜?/p>

于人、打擊報復(fù)的。

32.稽核處罰從輕處罰情況：違規(guī)問題輕微的；積極配合稽核檢查的；自己主動檢查并及時糾正的。

33.被稽核單位或個人對處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后多少天之內(nèi)向上一級的稽核審計部門申請復(fù)議？復(fù)議期間稽核處罰如何執(zhí)行？

15日。復(fù)議期間仍按原稽核審計處罰決定執(zhí)行。

34.責任人包括：違規(guī)行為的決定人員和直接經(jīng)辦人員，35.責任人具體界定：誰直接違規(guī)，誰就是責任人；單位領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負責人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負責人為責任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未提出異議或不抵制、不報告的，經(jīng)辦人員同為責任人；由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實，導(dǎo)致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負責人為責任人；應(yīng)由決策人進行事前調(diào)查而未履行職責，偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤的，決策人為責任人；經(jīng)過集體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負責人為責任人，其他人員為次責任人；凡發(fā)生違規(guī)行為責任不清時，經(jīng)辦人員與其直接上級的主要負責人同為責任人；稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責任人。

第四篇：2011 建行柜員等級考試模擬試題

2011柜員等級業(yè)務(wù)知識模擬試題(一)一．單項選擇題。（總分35分，共35題，每題1分，只有一個正確答案，答案正確得1分，多選、錯選或不選不得分，不倒扣分。請捋所選答案填寫在答題卡上。）

1．辦理業(yè)務(wù)時如有電話打來，必須辦完業(yè)務(wù)后再接電話，縮短客戶等候時間；如有特殊情況，必須先接電話的，須征得客戶的同意；接聽、撥打電話要長話短說、言簡意賅，私人電話不超 過(A)。

A．2分鐘 B．1分鐘

C．3分鐘 D．4分鐘

2．商業(yè)承兌匯票由(B)承兌。

A．銀行 B．銀行以外的付款人

C．申請人 D．收款人

3．目前我行收兌的外鈔不包括(B)。A．美元、歐元、港元

B．秘魯幣、盧布、伊拉克元

C．加拿大元、澳大利亞元、新加坡元

D．丹麥克郎、挪威克郎、瑞典克郎券

4．個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(D)。A．個體戶 B．個人儲蓄賬戶

C．個人銀行結(jié)算賬戶 D．單位銀行結(jié)算賬戶

5．中國人民銀行及其分支機構(gòu)進行反洗錢現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于(B)人。A．1 B．2 C．3 D．5

6．單位存款按存款資金性質(zhì)及計息范圍不同可分為財政性存款和(A)。A．一般性存款 B．基本存款賬戶存款

C．一般存款賬戶存款 D．臨時存款賬戶存款

7．個人商業(yè)用房貸款期限最長為(A)年。

A．10 B．15 C．20 D．30 8．整存零取的存期分(B)。

A．一年、二年、三年 B．一年、三年、五年

C．二年、三年、五年 D．三年、五年

B卷，9．按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列款項中，不能辦理托收承付的是(C)。A．商品交易取得的款項

B．因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項 C．因寄銷商品而產(chǎn)生的款項

D．因運送商品而產(chǎn)生的款項

10、現(xiàn)金管理系統(tǒng)適應(yīng)（A）公司、機構(gòu)等單位客戶

A、大、中、小型 B、大型 C、中、小型 D、中型

11．票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，下面(D)不屬于必須記載的事項。A．被背書人名稱 D．背書日期

C．背書人簽章 D．被背書人簽章

12．被凍結(jié)的存款，不屬于贓款的，凍結(jié)期間(A)計付利息：屬于贓款的，凍結(jié)期間()計付利息，如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時應(yīng)補計凍結(jié)期間的利息。A．應(yīng)，不應(yīng) B．不應(yīng)，應(yīng)

C．應(yīng)，應(yīng) D．不應(yīng)，不應(yīng)

13．一張結(jié)算卡可關(guān)聯(lián)（D）子賬戶。

A.１個 B.3個 C 5個 Ｄ多個

14．龍卡信用卡若在到期還款日前未還款或還款金額不足最低還款額，除計收利息外，還將按 最低還款額未還部分的(A)收取滯納金，最低5元人民幣或1美元。A．5％ B．5％ C．2％ D．2％0

15、客戶使用電子回單柜年費（A）

A、240元 B、360元 C、480元 D、600元

16．商業(yè)銀行應(yīng)遵循(D)的原則，盡責審查客戶資料的真實性、完整性和合法性。A．與司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)全面合作原則 B．了解客戶原則 C．保密原則

D．合法審慎原則

B卷，17．客戶預(yù)留印鑒的變更，客戶填寫新印鑒卡并在印鑒卡正面加蓋預(yù)留印鑒，在背面加蓋(C)。

A．全套舊印鑒 B．公章

C．全套舊印鑒及公章 D．不用蓋章

18．下列哪些執(zhí)法機關(guān)無權(quán)對存款人的銀行結(jié)算帳戶查詢凍結(jié)扣劃(C)。A．人民法院 B．稅務(wù)機關(guān)

C．國家安全機關(guān) D．海關(guān)

19．普通柜員與現(xiàn)金柜員在同一機構(gòu)同一崗位工作滿（A）年的，必須安排在同一機構(gòu)不同崗位之間輪崗。A.1 B.2 C.3 D.4 20．下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是(B)。A．中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”后沒有寫“整”字 B．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫 C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號

D．“3月3日”出票的票據(jù)，出票日期填寫為“零叁月零叁日”

21．下列說法中錯誤的是(D)。

A．停止使用的重要空白憑證經(jīng)核點無誤后，應(yīng)封存并作出明顯批注后入庫(柜)登記保管，按規(guī)定交上級行集中銷毀

B．客戶銷戶交回的開戶登記證．印鑒卡片應(yīng)加蓋作廢戳記后作當日記賬憑證的附件，其他 重要空白憑證應(yīng)切角后入庫(柜)登記保管，在單位負責人及會計負責人監(jiān)督下按季組織銷毀 C．經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢戳記后作當日記賬憑證的附 件

D．停止使用的銀行匯票．商業(yè)匯票．特種存單和銀行卡由一級分行批準，二級分行組織銷毀

22．利息存貸期計算天數(shù)采用(C)的方法。

A．算頭算尾 B．不算頭算尾

C．算頭不算尾 D．不算頭不算尾 23．我行的個人外匯結(jié)構(gòu)產(chǎn)品品牌為(C)。

A．龍卡通 B．利得盈

C．匯得盈 D．龍鼎金

24．定活兩便存期不滿三個月，利息按(A)計算。

A．支取日掛牌活期利率 B．存入日掛牌活期利率

C．整存整取三個月利率 D．整存整取三個月利率打六折

25．個人不動戶是指存款余額在(D)元以下，3年及3年以上(對年對月對日計算)未發(fā)生 收付款活動的個人活期存款賬戶等。

B卷，A．10(含)B．10(不含)C．50 D．100

26．托收承付必須根據(jù)(C)由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項。A．借款合同 B．借據(jù)

C．購銷合同 D．銀行承兌匯票

27．甲．乙公司簽訂買賣合同，雙方約定采用托收承付、驗貨付款結(jié)算方式。2010年4月1日，運輸部門向付款人甲公司發(fā)出提貨通知，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，如不考慮法定節(jié)假日 因素，甲公司的承付期滿日為(C)。

A．4月4日 B．4月5日

C．4月11日 D．4月16 日

28．某單位存入3個月定期100萬，年利率為8％，到期銀行應(yīng)支付利息(C)元。A．5000 B．10000 C．20000 D．30000

29．下列不屬于辦理柜面業(yè)務(wù)“三先三后”的是(D)。A．收款業(yè)務(wù)“先收款，后錄入” B．付款業(yè)務(wù)“先錄入，后付款”

C．轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)“先錄入付款賬，后錄入收款賬”

D．接待客戶“先對外，后對內(nèi)”

30．客戶領(lǐng)取印鑒卡未能送回的，由經(jīng)辦柜員(或客戶經(jīng)理)進行催收，本地超過(D)個工作日(自領(lǐng)取之日起算)，異地超過()個工作日且確實無法收回的，應(yīng)由經(jīng)辦柜員(或客戶經(jīng)理)書面說明，經(jīng)會計主管授權(quán)簽字后視同注銷處理，將說明隨當日憑證裝訂。同時登記《中國建設(shè)銀行印鑒卡使用情況登記簿》，在“備注”欄注明“客戶領(lǐng)用未送回”。A．5，7 B．7，10 C．5，10 D．3，10

31．下列說法中錯誤的是(D)。

A．停止使用的重要空白憑證經(jīng)核點無誤后，應(yīng)封存并作出明顯批注后入庫(柜)登記保 管，按規(guī)定交上級行集中銷毀

B．客戶銷戶交回的開戶登記證．印鑒卡片應(yīng)加蓋作廢戳記后作當日記賬憑證的附件，其他重要空白憑證應(yīng)切角后入庫(柜)登記保管，在單位負責人及會計負責人監(jiān)督下按季組織銷毀

C．經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢戳記后作當日記賬憑證的附件 D．停止使用的銀行匯票．商業(yè)匯票．特種存單和銀行卡由一級分行批準，二級分行組織銷毀

32．單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為久懸未取專戶滿(B)年后，將該印鑒卡隨營業(yè)外收入憑證裝訂，同時做銷戶處理。

A．2年 B．5年 C．10年 D．15年

B卷，33．下列哪一個機構(gòu)有權(quán)鑒定假幣?(A)A．在營業(yè)場所公示人民銀行授權(quán)證書的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機構(gòu) B．城鄉(xiāng)信用社

C．郵政儲蓄的業(yè)務(wù)機構(gòu)

D．證券公司財務(wù)部

34．我行財務(wù)會計報告包括(A)和其他應(yīng)當在財務(wù)會計報告中披露的相關(guān)信息和資料。A．會計報表 B．財務(wù)情況說明書

C．財務(wù)分析報告 D．決算說明書

35．辦理基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)時，首先應(yīng)確認該基金公司是否開通此項業(yè)務(wù)。基金轉(zhuǎn)換只能在(D)的開放式基金間進行。

A．同一類型 B．同一規(guī)模

C．同一凈值 D．同一基金公司管理

二．多項選擇題。(總分40分，共20題，每題2分，有二個或二個以上正確答案，答案正確 得2分，多選、少選、錯選、不選不得分，不倒扣分。請捋所選答案填寫在答題卡上。)36．柜員收入現(xiàn)金應(yīng)做到(ACD)。A．當面點清，一筆一清

B．先記賬，后收款

C．收入的現(xiàn)金未經(jīng)整點不得對外付出 D．必須使用機打回單

37．柜面服務(wù)管理部門受理的客戶投訴包括(ABC)。A．投訴登記 B．投訴調(diào)查

C．投訴處理 D．投訴匯總

38．我行目前已開辦了的個人外幣存款種類包括(ABD)。

A．個人外幣活期存款 B．個人外幣整存整取定期存款

C．個人外匯協(xié)定存款 D．個人外幣通知存款

39．個人存款賬戶實名制規(guī)定的有效身份證件有哪些?(ABCD)A．居住在中國境內(nèi)16周歲以上的中國居民，為身份證．戶口簿．護照；居住在中國境內(nèi)16周歲以下的中國居民，為戶口簿；中國籍的華僑可以是中國護照 B．軍人，為軍人身份證件；人民武裝警察，為人民武裝警察身份證件

C．香港．澳門居民，為港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，為來往大陸通行證或其他有 效旅行證件

D．外國公民為護照

40．手機銀行安全防范措施正確要點提示：（ABC）

B卷，A．請妥善保管自己的手機銀行登錄密碼和手機終端，不能隨意轉(zhuǎn)交他人使用。B．手機SIM卡不要轉(zhuǎn)借他人，以防被復(fù)制。

C．不要輕信各類詐騙短信內(nèi)容，切不要輕信無抵押貸款等名義驗資的借口，使用他人手機號碼開通手機銀行，或在開通網(wǎng)上銀行時登記他人的手機號碼。D．如果您的手機丟失或手機號碼更換，請及時與手機運營商聯(lián)系處理，無需注銷手機銀行。41．下面哪些個人業(yè)務(wù)在特殊情況下可以代辦?(ABC)A．大額存款業(yè)務(wù) B．開戶

C．換折 D．改密

42．重要單證的保管以下哪些規(guī)定是正確的?(ABCD)A．在用的重要單證實行個人負責制，由經(jīng)辦人員負責領(lǐng)用的重要單證的登記、保管和使用 B．需要本行簽發(fā)加蓋印章的，必須做到重要單證與印章分管分用 C．銀行卡與已制作完成的密碼信封必須分人保管

D．營業(yè)時間經(jīng)辦人員如需臨時離崗，應(yīng)將重要單證入柜(箱)妥善保管 43．票據(jù)背書種類包括(ABD)。

A．轉(zhuǎn)讓背書 B．委托收款背書

C．抵押背書 D．質(zhì)押背書

44．存款人申請開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具的證明文件包括：(ABC)。A．其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證

C．存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D．存款人因其他需要，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

45．營業(yè)網(wǎng)點環(huán)境要整潔，明亮，做到“四凈四無”，即：(CD)。A．門面凈、著裝凈、桌面凈、地面凈 B．無灰塵、無紙屑、無煙頭、無噪音 C．地面凈、桌面凈、墻面凈、門面凈

D．無灰塵、無紙屑、無雜物、無異味

46網(wǎng)銀安全防范措施正確要點提示：（ABCD）

A．盡量不要在網(wǎng)吧等公共場所使用網(wǎng)上銀行。

B．請妥善保管自己的網(wǎng)銀登錄密碼和網(wǎng)銀盾，不能隨意轉(zhuǎn)交他人使用。

C．建議客戶開通網(wǎng)銀短信提醒服務(wù)（選取登錄、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付、信用卡網(wǎng)上支付四類交易為宜）。D．不要輕信各類詐騙短信內(nèi)容。請記住建行短信特服號碼95533。47．柜員所關(guān)聯(lián)的指紋無法識別時，應(yīng)采取的處理方式是（ABC）。A.關(guān)聯(lián)該柜員其他所采指紋 B.重新采集該柜員其他指紋

C.如全部所采指紋均臨時無法識別，對該柜員做特殊人群處理 D.立即調(diào)離該崗位

B卷，48．日終現(xiàn)金柜員完成尾箱全部現(xiàn)金清點并與系統(tǒng)核對相符后，由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管復(fù)點無誤封箱 上雙鎖，復(fù)點的具體要求為(ABD)。A．貴金屬現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管需逐塊(枚)復(fù)點

B．整捆整把的現(xiàn)金現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管可以“卡把”并“抽把”復(fù)點 C．人民幣不成把零散現(xiàn)金不逐張清點

D．外幣不成把零散現(xiàn)金應(yīng)逐張清點

49．國內(nèi)信用證的付款方式分為：(AB)。

A．即期付款 B．延期付款 C．見票付款 D．定日付款

50．單位一般存款賬戶的使用范圍包括：(AB)。A．存款人借款轉(zhuǎn)存 B．借款歸還

C．發(fā)放本單位職工工資 D．銷售貨款存入

51．已被凍結(jié)的存款需要具備以下什么條件才可以對其予以解凍處理，(AC)。A．原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機關(guān)作出解凍決定并出具“解除凍結(jié)存款通知書” B．被凍結(jié)存款的單位或個人對凍結(jié)提出異議的

C．凍結(jié)期滿6個月

D．其他有權(quán)機關(guān)作出解凍決定

52．個人通知存款按存款人選擇的提前通知的期限長短包括(AB)。A．一天通知存款 B．七天通知存款

C．三天通知存款 D．五天通知存款

53．建設(shè)銀行會計業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標是(ABCD)。

A.確保建設(shè)銀行會計業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和會計業(yè)務(wù)總體目標的全面實施和充分實現(xiàn) B.規(guī)范各級行處會計行為，確保會計資料真實、完整

C.防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，堵塞漏洞、消除隱患，保護建設(shè)銀行財產(chǎn)的安全、完整 D.確保國家法律法規(guī)、財會與金融監(jiān)管規(guī)章和中國建設(shè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

54．以下關(guān)于單位定期存款開戶證實書換開單位定期存單的操作流程正確的是（ABCD）。

A.存款開戶證實書因質(zhì)押需轉(zhuǎn)開單位定期存單時，柜員根據(jù)申請人提交的“存款開戶證實書”通知聯(lián)、“存款行負責人簽字”處簽字后，加蓋經(jīng)辦行公章

D.柜員將證實書底卡聯(lián)、通知聯(lián)、單位定期存單 民幣由鑒定單位處理。

（B)68．票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，會影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。

（B)69．已啟用的印鑒卡應(yīng)納入重要物品保管。柜員臨時離崗時，印鑒卡不必裝箱上鎖，營業(yè)終了必須入保險柜(箱)保管。

（A)70．龍卡信用卡信用額度可分為永久信用額度和臨時信用額度，臨時信用額度有效期 最長為3個月，到期后信用額度將自動恢復(fù)為原來的額度。

（A)71．糧、棉、油企業(yè)只能在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開戶，不能在其他金融機構(gòu)開戶。

(B)72．營業(yè)終了，對公業(yè)務(wù)柜員和綜合柜員直接換人勾對業(yè)務(wù)流水，本人不再勾對業(yè)務(wù) 流水；對私業(yè)務(wù)柜員獨立勾對本人業(yè)務(wù)流水，不再換人勾對。

(A)73．柜員在CCBS系統(tǒng)中錄入卡號后，應(yīng)仔細核對系統(tǒng)反顯的收款人賬號、姓名與客戶 填寫的16位信用卡卡號、姓名是否一致，核對無誤后才能提交交易。

（A)74．按會計決算要求，單位存款賬戶每年末應(yīng)辦理一次全面對賬。

(B)75．對外發(fā)售重要空白憑證應(yīng)驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量發(fā)售，發(fā)售時由 客戶簽收確認。如屬我行重要客戶，經(jīng)主管會計的負責人同意后，可由行內(nèi)負責該客戶的客 戶經(jīng)理代為客戶簽收、購買重要空白憑證。

四．簡答題。（總分15分，共2題；

B

第五篇：柜員等級考試考題A卷

1山西省農(nóng)村信用社表內(nèi)科目核算以為（A）基礎(chǔ)。A、權(quán)責發(fā)生制原則

B、明晰性原則 C、及時性原則

D、可比性原則

2營業(yè)過程中，前臺柜員最低保留（B）個柜員在崗。

A、一

B、兩

C、三

D、四 3關(guān)于會計檔案管理，下列說法正確的是（A）。A、一律不準外借

B、有權(quán)機關(guān)出具借條，經(jīng)批準可以外借

C、人民法院海關(guān)稅務(wù)機關(guān)等執(zhí)法機關(guān)經(jīng)行長批準后可以外借 D、會計檔案保管部門的上級行可以外借 4存折不可以辦理（D）業(yè)務(wù)。

A、個人活期存款

B、零存整取定期儲蓄存款 C、教育儲蓄存款

D、定活兩便儲蓄存款 5存本取息定期儲蓄存款的起存金額為（D）。A、500元

B、1000元 C、3000元

D、5000元

6收到查詢書后，入網(wǎng)機構(gòu)應(yīng)在（D）時限內(nèi)回復(fù)

A、收到查詢書的當天 B、收到查詢書的第二天 C、根據(jù)實際情況具體確定.D、當日至遲下一法定工作日上午十一時前 7（A）是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

A、中國人民銀行 B、銀監(jiān)局

C、省聯(lián)社 D、信用社 8《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的頒布部門是（C）。

A、中國人民銀行

B、銀監(jiān)會

C、國務(wù)院

D、中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)

9我國票據(jù)法規(guī)定，背書人應(yīng)記載背書日期，背書人未記載背書日期的（C）。

A、背書無效，被背書人不能取得票據(jù)權(quán)利 B、背書行為效力待定，待背書人補充填寫后生效 C、不影響背書效力，視為在票據(jù)到期日前背書

D、不影響背書效力，視為在票據(jù)提示付款期屆滿前背書 10存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(C)。A、借款轉(zhuǎn)存

B、借款歸還

C、現(xiàn)金支取 D、現(xiàn)金繳存 11銀行卡作廢比照（C）進行作廢

A 收回作廢 B 簽發(fā)作廢 C 改版作廢

D丟失作廢

12待銷毀重要空白憑證、作廢銀行卡，應(yīng)于作廢日后（D）個工作日內(nèi)統(tǒng)一將重要空白憑證實物、作廢銀行卡上繳縣級聯(lián)社財會管理部門。

A 一

B 三

C 五

D 十 13短期貸款展期時，展期期限不得超過（B）。

A、原貸款期限的一半 B、原貸款期限 C、累計不超3年 D、6個月

14我國《票據(jù)法》中所稱的票據(jù)是指(B)。

A、匯票、本票 B、匯票、本票、支票 C、匯票、支票

D、匯票、支票、本票及其他

15通過郵寄方式進行對賬的，以下說法正確的是（B）A 不可以通過郵寄方式進行對賬。

B 收到對賬單位加蓋預(yù)留印鑒的《銀企余額對賬單》回執(zhí)，通過驗印有效的，則可作為有效對賬，否則視為無效對賬，需重新進行對賬。

C 通過郵寄方式進行對賬，保留郵寄憑證的視為對賬成功。D 只要通過郵寄方式寄出對賬單，即視為對賬成功。

16做凍結(jié)交易時，若凍結(jié)金額大于賬戶余額時凍結(jié)形式應(yīng)選擇為（C），金額欄應(yīng)輸入“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”上的明確金額。

A 只收不付 B 不受不付 C 部分凍結(jié) D 以上都可以 17密碼掛失后可（A）辦理改密，要嚴格按手續(xù)辦理。A 當日 B 次日 C 5日后 D 7日后

18在我國，票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼小寫同時記載，二者不一致的（A）。

A、票據(jù)無效 B、票據(jù)行為無效 C、以中文大寫為準 D、以數(shù)碼小寫為準

195萬元（含）以上的銷戶，若代理人代理銷戶時，必須提供（C）的身份證件。

A、存款人

B、代理人 C、存款人和代理人

D、均不需要 業(yè)務(wù)印章保管登記薄中印模（原子印章除外）的留存應(yīng)使用（B）油墨。A、紅色

B、藍色

C、紅色或藍色

D、黑色 二、多項選擇題

1、在日常營業(yè)期間，柜員臨時離柜，必須（ABC）。

A、退出操作界面

B、現(xiàn)金入柜上鎖保管

C、重要空白憑證業(yè)務(wù)印章入柜上鎖保管

D、做鑰匙交接

2、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有（ABC）。A、人民法院

B、稅務(wù)機關(guān)

C、海關(guān)

D、公安局 3下列關(guān)于教育儲蓄說法正確的有（BCD）。A、開立對象為在校小學(xué)4年級（不含）以上的學(xué)生 B、50元起存，每份本金累計不得超過20,000元 C、一次性交存20,000元的不享受免征利息稅政策

D、享受免征利息稅政策的必須是在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生

4、柜員尾箱“一日四核對”制度指的是（ACD）對電子尾箱與實物尾箱的核對。A、日初、日終

B、營業(yè)期間 C、中午下班結(jié)賬

D、下午營業(yè)初始

5、哪些情況下“個人名章”處可不再另行加蓋（ABC）。A、系統(tǒng)打印操作員號碼的B、系統(tǒng)打印柜員姓名的

C、同一憑單上的業(yè)務(wù)用章中已嵌套本柜員名章的 D、同一筆業(yè)務(wù)的其它憑單上加蓋同一柜員名章的

6、儲蓄原則有(AD)。

A、存款自愿、取款自由、存款有息 B、誰的錢由誰支配

C、銀行不墊款

D、為儲戶保密

7、下列哪些屬于核準類帳戶（ABC）。A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）C、預(yù)算單位專用存款賬戶 D、一般存款帳戶

8、一般存款賬戶與基本存款賬戶相比，不同點描述正確的有（AC）A、一般存款賬戶不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù) B、一個單位只能開立一個一般存款賬戶

C、一般存款賬戶只能在基本存款賬戶開戶行以外的其他銀行開立 D、一般存款賬戶可以在異地開立

9、下列屬于50元起存的儲蓄存款是（ACD）。A、整存整取定期儲蓄存款 B、零存整取定期儲蓄存款 C、定活兩便儲蓄存款 D、教育儲蓄存款

10、存款人死亡后，合法繼承人應(yīng)向營業(yè)網(wǎng)點所在地的（CD）申請辦理繼承權(quán)證明書，營業(yè)網(wǎng)點憑以辦理過戶或支付手續(xù)。

A、人民檢察院

B、公安機關(guān)

C、公證處 D、如當?shù)匚丛O(shè)公證處時為縣、市、區(qū)人民法院

11、申請銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶必須具備以下條件（ABD）

A、具備信用社基本信貸政策規(guī)定的條件 B、具有支付匯票金額的可靠資金來源 C、具有資金實力雄厚的擔保

D、具有真實、合法的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系

12、個人存款證明可用于（ABC）。

A、出國留學(xué)

B、移民

C、探親

D、驗資

13、柜員辦理單位付款業(yè)務(wù)時審查憑證的主要內(nèi)容包括（ABC）。A、是否在票據(jù)有效期內(nèi)

B、要素是否齊全 C、印鑒是否與預(yù)留印鑒相符

D、書寫是否工整

14、單位銀行結(jié)算賬戶年檢時需要提供的資料包括（ABCD）。A、年檢過的營業(yè)執(zhí)照正本、副本及正本復(fù)印件 B、年檢過的組織機構(gòu)代碼證正本、副本及正本復(fù)印件 C、稅務(wù)登記證正本、副本及正本復(fù)印件 D、法人代表身份證復(fù)印件

15、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但以下（ABC）賬戶除外。

A、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶

C、存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)銷戶后重新開立的結(jié)算賬戶 D、因臨時經(jīng)營活動需要開立的臨時存款賬戶

16、下列關(guān)于支票掛失，說法正確的是：（ABCD）

A、已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失時，可以向銀行申請掛失； B、開戶銀行收到客戶的掛失止付通知后，應(yīng)當停止支付；

C、已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不予掛失，但付款單位可以請求收款單位協(xié)助防范。

D、支票丟失后，客戶應(yīng)向開戶銀行提供申請催告或訴訟的證明。

17、關(guān)于繳存現(xiàn)金的捆扎，下列說法正確的是（AC）。

A、每捆捆扎時應(yīng)放置與票券大小一致相對較厚的底鑒 B、每捆捆后上下移動最高處不超過1.5公分 C、完整券捆扎為單腰條

D、損傷券捆扎為雙腰條，且扎于人民幣三分之一處

18、.哪些情況下的殘幣予以半額兌換（AB）。A、票面剩余二分之一至四分之三以下，能按原樣連接的 B、呈正十字缺少四分之一的 C、票面因水濕不能差別真假的

D、紙幣票面污漬、涂寫字跡面積達10平方厘米的

19、金融機構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃應(yīng)審查的內(nèi)容描述正確的（ABC）A、開戶金融機構(gòu)名稱、戶名、賬號和大小寫金額

B、協(xié)助通知書上的義務(wù)人與所依據(jù)法律文書上的義務(wù)人是否相同

C、協(xié)助辦理手續(xù)時，缺少法律文書或者通知書與法律文書不符,應(yīng)說明原因后拒絕辦理

D、有權(quán)機關(guān)只提供個人姓名和身份證明文件或單位名稱，不提供帳號，金融機構(gòu)不予以協(xié)助

20、以下關(guān)于柜員操作員號和密碼的管理正確的是（ABCD）。

A、僅限本人使用，嚴禁不同柜員之間共用混用或亂用柜員操作員號； B、柜員密碼至少每月修改一次；

C、密碼掛失時，必須由本人提出書面申請，經(jīng)聯(lián)社理事長（辦事處主任）審批同意后方可進行重置。

D、臨時工不得從事柜面業(yè)務(wù)，指紋管理系統(tǒng)不得保存其指紋信息。

三、判斷題

1、印章是受理業(yè)務(wù)的證明，有對外承擔責任，對內(nèi)劃分職責的作用（對）

2、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。（錯）

3、單位協(xié)定存款利率是由客戶與銀行協(xié)議確定。（錯）

單位協(xié)定存款是指存款單位與信用社簽訂協(xié)議，指定協(xié)定存款賬戶，約定該賬戶中的最低留存金額（也稱基本存款額度），在合同有效期內(nèi)，對協(xié)定存款賬戶在每個營業(yè)日結(jié)束時超出約定最低留存金額的存款余額按掛牌公告的協(xié)定存款利率計息，低于約定最低留存金額（含）的部分按掛牌公告的活期存款利率計息的一種存款方式。

4、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》是由中國人民銀行頒布的。（錯）

5、發(fā)生出納差錯屬重大錯款的，按規(guī)定手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。（錯）

長款歸公，短款自賠。

6、股金分紅實行“四舍五入”原則，以現(xiàn)金方式分紅的，保留元位，以轉(zhuǎn)增股方式分紅的，保留角分位。（錯）現(xiàn)金方式保留角分位，轉(zhuǎn)增股保留元位。

7、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。（錯）按存款人分為個人結(jié)算賬戶和單位結(jié)算賬戶。

8、假幣持有人對收繳假幣有異議要求進一步鑒定的，信用社應(yīng)向持有人退回該票幣。（錯）

9、對一日一次性從個人賬戶提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，應(yīng)要求取款人必須至少提前一天進行預(yù)約取款。（錯）20萬（包含20萬元）

10、遺失的會計業(yè)務(wù)類印章于報告日后找回的，必須向上級部門報告，方可重新啟用。（錯）

遺失的印章報告后找回的，不得重新啟用。

四、簡答題

1不予兌換的殘缺污損人民幣標準是什么？

答：（1）票面殘缺1／2以上者；

（2）票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假者；（3）故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。

不予兌換的殘損人民幣，由中國人民銀行統(tǒng)一回收、打洞作廢，不得流通使用。

2、單位通知存款支取時審核的重點內(nèi)容有哪些？

答：單位通知存款支取時審核的重點內(nèi)容包括： 1)賬戶信息：審核存款人賬戶是否處于“正常”狀態(tài)； 2)通知預(yù)約：審核存款人是否提前約定支取日期和金額；

3)單位通知存款開戶證實書：重點審核開戶證實書是否本社開立，加蓋的印章是否與預(yù)留印鑒一致；

4)支取和剩余金額：未提前通知而支取的，審核支取的金額否達到最低支取金額，剩余的金額是否達到最低起存金額。

3、零余額賬戶是否需要對賬？

答：（1）零余額賬戶，當月有發(fā)生額的，按月對賬，當月無發(fā)生額，則按季對賬。

（2）一年內(nèi)未發(fā)生任何收付活動且未欠信用社債務(wù)的，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將自動列入久懸未取專戶管理，此類賬戶可以不納入對賬范圍。

4、柜員辦理現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)時應(yīng)注意什么？ 答：（1）拆捆付整把的，應(yīng)先卡把后拆捆；

（2）拆捆后應(yīng)先驗看成把券別是否一致，一捆未付完應(yīng)保留原封簽；

（3）拆把付零張時，應(yīng)當先點足一百張無誤后方能兌付；

（4）支付給客戶的款項在未清點正確之前，不得將扎把腰條和封捆封簽丟棄。

5、如何加強柜員尾箱現(xiàn)金管理？

答：加強柜員尾箱管理主要從以下六個方面入手:（1）嚴格柜員尾箱限額管理，超過現(xiàn)金限額及時上繳入庫。（2）堅持尾箱現(xiàn)金核對制度。

（3）堅持錢箱實物換人復(fù)點、雙人加鎖的原則。（4）嚴密柜員尾箱交接手續(xù)。（5）嚴格現(xiàn)金調(diào)劑授權(quán)管理。（6）嚴禁向不在崗的柜員發(fā)放尾箱。