第一篇：關于印發財務報帳實施辦法的通知

長郵銀發[2009]10號

關于印發《中國郵政儲蓄銀行長沙市分行財務報賬制

實施辦法》的通知

市行各單位，四縣（市）支行：

現將《中國郵政儲蓄銀行長沙市分行財務報賬制實施辦法》印發給你們，請認真組織學習，并切實遵照執行。

二OO九年二月十三日

主題詞：印發 財務 報賬 辦法 通知 抄送：行內行領導；存檔（2）。

擬稿人：萬瑰玫 2009年2月16日印發

共印48份 附件：

中國郵政儲蓄銀行長沙市分行財務報賬制實施辦法

總則

為深化財務管理，細化財務核算，促進企業業務發展，經市分行辦公會研究決定，全行實行財務報賬制管理制度。財務報賬制指各報賬單位將本單位發生或管理的各項財務支出事項，整理后報送財務會計部審查確認，財務會計部根據審查確認的結果，辦理賬務記載和款項結算的財務報賬管理模式。

第一章 財務報賬制管理及機構設置

（一）財務報賬制管理根據中國郵政儲蓄會計核算制度要求，以市分行為獨立核算單位，借助財務管理信息系統，將市區支行、縣（市）支行、利潤中心和市分行管理部門設置為財務報賬單位，嚴格按照年度成本費用預算計劃開展各項財務報賬管理工作。

（二）市分行財務報賬機構設財務會計部，實行財務報賬制后，全行所有財務支出事項的賬務記載工作基本由市分行財務會計部完成，財務會計部負責全行各部門、利潤中心、市支行及縣（市）支行的財務管理和會計核算，每周一、三（主要為利潤中心和支行報賬）、四全天報賬（月底、年底結賬日至月初5日報表日不報賬）。市分行各部門、利潤中心、市區各支行設兼職報賬員負責本單位計劃內成本費用的報賬工作。

縣支行每月到市分行財務會計部報賬兩次（月底、年底結賬日、上報報表日不報賬），報賬申請單須經縣支行行長、經辦人簽字，加蓋財務公章，并附電子文檔交市分行財務會計部。報賬憑證粘貼、整理整齊，粘貼單上注明單據張數、金額，在右上角注明錄入報賬中心單據號后由報賬員親自送達，以確保發票及其他原始單據不丟失，市分行財務會計部審核后加蓋已制憑證章，原始憑證交還縣支行報賬員，再由收款人簽收。

第二章 財務報賬制原則

（一）各項成本費用由市分行統一下達財務預算計劃，各使用單位嚴格在預算內控制使用，不得突破。

（二）各單位成本費用實行一把手負責制，各項費用由一把手審批簽字，嚴格在計劃內開支。

（三）可控成本費用實行誰使用誰承擔原則。各部室報銷的費用中含有本部門以外的全行費用時，報賬員必須填制費用清單，將成本費用分解到各單位。費用清單須列明應承擔費用的單位名稱、費用項目、數量、單價及各單位應承擔的費用金額，費用清單合計金額應與原始發票金額一致。

（四）費用支出指標同經營效益掛鉤。實行超收增加支出指標，欠產相應減少費用的原則。

第三章 成本費用報銷的一般規定

（一）原始憑證的取得和填制要求。

1、一切發票單據必須印有全國統一發票監制章或財政部門監制章，發票必須用復印紙套寫（定額發票除外），發票涂改無效。發票要素必須齊全，客戶名稱、日期、品名規格、單位、數量、單價等填寫清楚（要求開票人員填寫，盡量不要事后補寫），發票大小寫金額必須一致，填票人和收款人要寫全名，發票上應加蓋出票單位公章。

2、自制的原始憑證必須有經辦人及部門領導或指定人員的簽名或蓋章，并加蓋該部門公章。

3、原始憑證的修改應由原經辦人員修改后簽名確認，會計人員不能自行修改。原始憑證不得涂改、挖補，發現原始憑證有錯誤的應由出據單位重開，不得在原始憑證上更改。

4、從外單位取得的原始憑證丟失，應取得原開出單位蓋有單位公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由財務會計部總經理批準后，才能代作原始憑證；或取得原開出單位的發票復印件，并由原開出單位在復印件上加蓋公章，注明復印件與原件相符。

5、各種報銷費用必須與實際相符，嚴禁弄虛作假。如經發現，不予報銷，并報人力資源部門處以報銷金額5－10倍的罰款。

（二）報賬要求

1、各種費用報銷，必須有經手人、證明人及部門領導在發票上簽章，并注明用途。各種報銷單據，應按內容分開粘貼，并按紙張大小依次整齊粘貼在粘貼單上（左上角留出裝訂位置，要求不用翻動可以看出幾張附件），不得用訂書針等金屬物品裝訂。每張粘貼單必須寫明附件張數和金額。

2、一次報銷項目較多時，需填寫報賬單，列明報銷項目及每項金額（與原始憑證一致），報賬單需報賬人員和單位領導簽章。

3、各項成本費用必須在經濟事項發生后15日內報賬，超過時間財務可不予報賬。

第四章 專項成本費用報銷辦法

(一)業務招待費、加班餐費報銷辦法

1、凡是需要接待或加班用餐的部門（不含支行、利潤中心），應事先填寫招待（加班）用餐費用申請單。如遇突發性的接待，來不及申請，可電話請示辦公室，事后要盡快補辦相關手續，填寫《接待用餐補辦申請表》。

2、接待采用對口接待和定點接待原則。來賓由本行對口相關部門及分 管行長接待或由其指定相關部門接待；上級行領導或地方黨委、政府領導由辦公室接待，指定相關部門或領導陪同；外省相關單位來長視察、調研，由一把手帶隊的歸辦公室接待，指定相關部門或領導陪同；其他人員帶隊由對口部門接待。行領導的接待用餐由辦公室統一安排。

單次接待就餐金額1000元以上，需在辦公室指定就餐地點安排就餐。

3、招待費報銷程序：負責接待的部門填寫《接待用餐申請單》→辦公室核定標準→主管行長審批→接待客戶→開具發票→接待部門經辦人、負責人在發票上簽字→將發票交辦公室審批登記→主管行長審批（單次金額300元以上由行長審批）→財務會計部總經理審核→交報賬室報銷（支行、利潤中心除外）。

（二）會議費用報銷辦法

1、會議費用標準：市分行舉辦各種會議，原則上不安排住宿，早餐控制在每人每餐20元以內，中餐、晚餐控制在每人每餐40元以內。除特殊情況外，只報銷標準內部分，超過部分自理。

2、會議費的報銷必須五單齊全：五單為會議申請審批報告表（填明時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準等內容）、會議通知、發票、費用清單、會議人員簽到表。會議費開支必須開具發票，以發票金額作為報銷金額。

3、會議費由辦公室歸口管理。會議費報銷程序：各主辦部門填寫《會議通知單》→報主管行長審批同意→將《會議通知》交辦公室負責人安排并確定標準→主辦單位憑“五單”（《會議申請審批報告表》、《會議通知單》；會議人員簽到表；費用清單；已由主辦部門經手人簽字、辦公室負責人和行領導審批的發票）交財務會計部總經理審核后到報賬室報銷（支行、利潤中心除外）。

（三）車輛費用報銷辦法

行內車輛由辦公室統一管理，集中使用，車輛費用控制在預算內。車輛的維修費、汽油費、路橋費、保管費、年審費、保險費等必須經辦公室核準后，財務會計部才予以報銷。

1、維修費的報銷辦法

（1）車輛發生故障時，司機報告車管員后由車管員安排送指定的廠家進行修理。各車輛使用人原則上不得自行將車輛送廠維修(特殊情況需經辦公室同意)。

（2）送廠修理車輛的維修項目嚴格按照車輛報修檢查發現故障的項目進行維修，修理廠在修理車輛過程中發現報修以外的故障需要修理時，應通知車管員，經檢查后才能修理。（3）司機對修復的車輛要按其修理的項目進行復查，并由車管員檢查驗收。

（4）車輛維修費的結算由車管員、辦公室負責人在發票上簽字認可，行長審批后，交財務會計部負責人審核后到報賬室辦理報賬手續，將發票、維修項目清單(需加蓋維修廠家公章)、費用報銷單一并交報賬室報賬。

2、汽油費、路橋及保管費的報銷辦法

車輛的汽油費、路橋費、保管費等，報銷單據需保持清潔，并按金額大小歸集后粘貼整齊。路橋費、保管費的單據日期需與出車日期吻合，如發現與出車日期不符的路橋費、保管單據等原則上不予報銷。

3、車輛規費(含車輛養路費、車船使用稅、保險、年審、年票)的購買，由辦公室向行領導請示同意后統一辦理。

4、未派車工作交通費報銷相關規定：報賬人員需在發票背面注明事由，到網點檢查或維護還需被檢查、維護單位人員簽章證明。

5、車輛費用報銷程序：車輛費用由辦公室統一辦理報銷手續，報銷程序如下：司機將已簽字的各種車輛費用發票交車管員→車管員填寫報賬清單并在清單和發票上簽字認可→將報賬清單和發票交辦公室負責人簽字→交主管行長審批（單次費用3000元以上由行長審批）→交財務會計部總經理審核→到報賬室報銷。

6、職工交通費報銷程序：職工將已簽字的交通費用憑據交本單位綜合員或兼職報賬員→綜合員或兼職報賬員對交通費憑據進行審核（特別注意日期及是否連號）→將本單位交通費用憑據分類按紙張大小依次粘貼在粘貼單上→綜合員或兼職報賬員填寫《交通費報銷匯總表》→單位領導在發票和匯總表上簽字→交辦公室審核簽字→交主管行長審批→交財務會計部總經理簽字→報賬室報銷。

（四）差旅費報銷辦法

1、出差交通費標準。行領導出差乘坐飛機、火車、輪船按實報銷交通費，因工作需要，可帶隨行人員一人乘坐同等交通工具前往，票價按實報銷；其他人員可乘火車硬臥、輪船三等艙位，按實報銷交通費；如特殊原因乘坐飛機，必須經行長審批。工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，必須事先經主管領導批準，其繞道的一切費用均由本人負擔。職工出差期間，因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

2、長沙地區以外出差住宿費標準。出差住宿費按以下標準掌握：市行行級領導到一般地區出差每人每天限110元以內，到特區出差每人每天限150元以內；市分行部門負責人出差，一般地區出差每人每天限90元以內，到特區出差每人每天限130元以內；其他人員出差，一般地區每人每天限 80元以內，到特區出差每人每天限120元以內；超過以上標準的由其本人負擔。住宿發票要寫明住宿日期、人數、天數、單價、金額等要素。

3、長沙地區以外出差伙食費補助標準。工作人員出差的伙食補助費，每人每天為：一般地區30元，特殊地區50元（按在特殊地區的實際住宿天數計發伙食補助費，在途期間按一般地區標準計發伙食補助費）。

4、到縣（市）支行檢查工作原則上不報銷差旅費，縣（市）支行未安排就餐的，每人每餐補貼伙食費10元；特殊情況當天不能返回的，經主管行長以上領導批準，按每人每天住宿費不超過60元報銷。

5、隨同領導出差而安排同一級別房間的，隨行人員（兩人以內）的住宿費按相應領導級別包干。

6、在出差過程中出現必須單人單間住宿或單獨出差情況的，其住宿費可憑據在雙倍標準內給予報銷。

7、參加主辦單位負責食宿的會議，會議期間不報銷差旅費，只報銷來去途中的差旅費。

8報銷差旅費須按要求認真填寫《職工旅費報銷單》，在出差回來15天內結算報銷完畢。報銷程序：出差人員填寫《職工差旅費報銷單》→連同出差發票交部門領導簽字→交行長審批→交財務會計部總經理審核→報賬室報銷。

（五）審計人員檢查費用報銷辦法

1、檢查人員誤餐費補充標準

（1）市分行審計人員到縣（市）支行檢查工作，縣（市）支行原則上不安排就餐，如未住宿，每人每天補貼誤餐費10元；因工作需要住宿在縣（市）支行，每人每天補貼誤餐費30元（每餐10元）。如因工作需要當天延長工作時間至晚上而難以自己解決就餐的，由被檢查單位提供工作用餐。

（2）縣（市）支行審計人員每天檢查農村支行（網點）兩個（含）以上（偏遠網點一個）或城區支行（網點）三個（含）以上，無法返回縣（市）支行就餐的，每人每天補貼誤餐費10元；每天檢查農村支行（網點）三個以上，無法返回縣（市）支行就餐的，每人每天補貼誤餐費15元。

2、審計人員交通費用報銷辦法

（1）分行審計人員檢查市區支行（網點）按實報銷（僅限乘坐公用客車）；檢查縣（市）支行如未安排檢查用車按實報銷。

（2）縣（市）支行審計人員安未排審計用車，其交通費用按實報銷（僅限乘坐公用客車），可與分行審計并車使用的不再報銷交通費用，但分行檢查之前已產生的該網點檢查交通費用按實報銷。

（六）通信費用報銷辦法

1、通信費用包括辦公電話、移動電話、各種數據專線的所產生的相關費用。各種辦公電話、移動電話歸口市分行辦公室管理，渠道科技部為各種數據專線的管理部門。

2、辦公電話、移動電話話費實行限額報銷的管理辦法，節約不補、超支自負。辦公電話話費每月標準由辦公室核定，控制在預算內使用。

3、移動電話話費每月標準：市分行行領導300元,部門負責人180元，部門副職160元；縣支行行領導200元，部門負責人160元，副職120元。未達到報銷標準據實報銷，超額自負。

4、確因工作需要，使用移動電話話費實際支出超過話費限額的，由本人寫出書面報告，經行務會共同研究并公示七天，可據實報銷。移動電話話費按季報銷，報銷時間為季末次月的6－25日。

5、通信費用(含辦公電話、移動電話、各種數據專線)報賬程序：經手人將已簽字的發票交辦公室經辦人→辦公室經辦人將發票依次粘貼在粘貼單上→辦公室經辦人依據發票填制分單位費用報銷清單→辦公室負責人在發票和報銷清單上簽字→行長審批→財務會計部負責人審核→報賬室報銷。

6、渠道科技部需將數據專線費用分解到每個網點，列出明細清單，再由報賬室將成本分攤至每個支行。

（七）營銷費用報銷辦法

各項營銷費用分業務獎勵和對外營銷費用兩部分，業務獎勵由市分行各業務部門統一制訂各項業務營銷費用標準，在預算和進度內開支；對外營銷費用需將營銷方案報主管行長或行長審批后方可開支。

營銷費用報賬程序：（1）業務獎勵報賬流程：業務部門根據業務完成進度和營銷競賽辦法、標準自制獎勵費用表→制表人和制表單位領導在獎勵表上簽字并加蓋本單位公章→財務（或審計）部門對獎勵表數據進行審核簽字→主管行長審批→行長審批→財務會計部總經理審核→報賬室報賬。

（2）對外營銷費用報銷程序：營銷單位將營銷方案報主管行長審批（2萬元以上報行長審批）→實施營銷→將發票交主管行長簽字（2萬元以上交行長簽字）→將營銷方案和發票交財務會計部總經理審核→報賬室報銷。

（八）辦公用品的采購和費用報銷辦法

1、主管部門：大宗辦公用品、勞保用品及辦公類低值易耗品由辦公室統一購置；電子耗材類用品及生產經營類低值易耗品由渠道科技部在計劃內統一管理和采購；重要空白憑證由財務會計部在計劃內向省行請領；發票、支票等由財務會計部統一購買；業務宣傳用品由業務部門在計劃內統 一印制和采購。

2、辦公用品的申請和采購：各部門指定專人統計本部門需用的用品名稱、規格型號、數量等，于每月15日前交辦公室匯總采購。

3、辦公用品采購操作流程：使用部門每月15日前將需領用物資明細清單報主管部門→主管部門匯總→主管部門將采購方案和采購清單報主管行長審批→交財務會計部審核→實施采購。

4、物資采購費用報賬流程：經辦人采購后將實物交保管人或使用人員驗收并在原始憑證（或清單）上簽名→保管人根據購貨清單和實物填制入庫單→經辦人在發票上簽字→交部門負責人簽字→交主管行長審批（單次金額3000元以上交行長審批）→將發票和有實物保管人簽字的入庫單交財務會計部總經理審核→到報賬室報銷。

5、各單位采購的本單位零星辦公用品進行報賬時，需附采購清單列明品種、數量、單價與金額。

（九）固定資產的采購和費用報銷辦法

1、固定資產申請和采購。各部門指定專人統計本部門需用的固定資產名稱、規格型號、數量等，于每月15日前交渠道科技部匯總，渠道科技部將采購方案報市分行審批后，將方案和清冊報財務會計部后再實施采購。

2、議價招標。全行按季或單批次固定資產和常用低耗達到10萬元以上時由主管部門牽頭，組織相關部門（財務、審計、使用單位等）進行議價招標，并形成會議紀要，選定供應廠家集中供貨，最大限度地降低采購成本。對固定資產和使用期限一年以上及單價500元以上的低耗品，主管部門應按使用單位（存放地址）建立明細臺賬（卡片）。

3、固定資產報銷程序。經辦人采購后將實物交保管人或使用人員驗收并在原始憑證（或清單）上簽名→保管人根據購貨清單和實物填制卡片→經辦人在發票上簽字→交部門負責人簽字→交行長審批→將發票和有實物保管人簽字的清單交財務會計部總經理審核→到財務資產管理臺登記、報賬。

（十）教育經費報銷辦法

1、市分行及縣（市）支行由單位指派參加的業務培訓、學習報賬程序：學習人員將培訓通知交部門負責人審批→將培訓通知交人力資源部門審批→將培訓通知交主管教育的行長審批→參加培訓學習→經手人在發票上簽字后交部門負責人簽字→發票交人力資源部門簽字→交主管教育的行長審批→將已審批的培訓通知和發票交財務部總經理審核→報賬室報銷。

2、人力資源主辦的教育培訓費用報銷程序：教育專干自制報銷憑證和分單位清單→教育專干、部室領導在自制報銷憑證和報銷清單上簽字、8 加蓋部室公章→主管行長審批→教育專干將自制憑證、清單、培訓通知交財務會計部總經理審核→到報賬室報銷。

（十一）工資及工資性費用列賬辦法

1、勞資部門根據省行下達的工資總額及工資性費用標準安排全行工資及工資性費用支出。

2、勞資部門根據相關勞資管理和績效考核辦法進行審核和發放職工工資及獎金，應對全行（含四縣支行）“五險一金”進行審核把關。

3、勞資部門按月將分部門的工資發放匯總表（需制表人和單位負責人簽章并加蓋部門公章）和人員工資明細電子表交財務工資臺。

4、財務工資臺代扣“五險一金”并扣稅后，將代扣五險一金和扣稅后分單位匯總表交報帳臺出帳，將電子明細交代發工資臺上工資折。

（十二）房屋及電子類設備租賃和維修辦法

1、房屋及電子類設備租賃和維修由渠道科技部管理，租賃和維修費用由渠道科技部在預算和使用進度內開支。

2、單項價值在5000元及以上固定資產的維修需向市行財務會計部申報（含方案及概預算申報），由財務會計部牽頭，會同相關職能管理部門組織立項調查，報市分行辦公會立項審批下達投資（大修）計劃，由相關職能部門組織實施，并經審計后支付維修費用。如屬管理不當造成固定資產失修損毀或小修不修積成大修的，嚴肅追究管理者責任，并在損失總金額的5%以內對相關管理者及直接責任人員實行經濟處罰，情節嚴重的追究相關責任。

3、房屋、電子類設備的日常維修費用的報銷，除正常發票外必須取得被維修單位（使用人）的簽字確認，簽訂了合同的還必須附合同原件作附件。

4、房屋租賃合同主體為銀行方的，必須將合同報備財務會計部，由財務會計部嚴格按合同條款付款。與郵政共用房屋的，還必須與郵政協商分攤比例并于報賬時注明郵政應分攤的費用。

5、房屋及電子類設備租賃和維修費報銷程序：經辦部門將原始憑證（含發票、合同原件、使用單位簽收單、維修單位工程結算書等）交部門領導簽字→交行長審批→交財務會計部總經理審核→交財務資產臺登記→報賬室報銷。

第五章 庫存物資的管理辦法

（一）辦公室、渠道科技部采購的辦公用品、備用的低耗品和固定資產必須實行先入庫后出庫的管理辦法。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由保管員按照采購計劃或供貨合同驗收后，在入庫驗收單上如實填 寫實收數額，并簽名或蓋章，其中一聯交財務入賬。各部門對庫存物資要妥善保管，嚴格遵守出入庫制度。

（二）庫存物資管理部門應對庫存物資建立一套完整的登記、領用和盤存制度，對各類庫存物資的收、支、損毀、結存等情況進行明細登記管理，定期進行盤點，確保賬賬（財務賬與實物明細賬）、賬實（實物明細賬與實物）相符。庫存物資管理部門應每月將出入庫匯總單與財務會計部庫存物資賬核對一致。如發生庫存物資賬賬、賬實不符，管理部門應及時清查，未核對相符前，財務會計部有權停止該部門報賬工作。

（三）庫存物資的發出一般采用先進先出法。為特定項目專門購入或制造的庫存物資，采用個別計價法確定發出庫存物資的成本。

（四）庫存物資的成本列賬辦法。庫存物資在使用部門領用當月計列成本。庫存物資管理部門應于每月26日-28日將本月各單位領用物資匯總清單（含領用單位名稱、物資名稱、數量、單價、各單位合計金額、匯總金額）和各單位簽收單報財務出賬（簽收單順序應與報賬清單上單位順序一致）。

第六章 預借款辦法及程序

（一）職工因公事借款，必須填寫借款單，注明事由，經部門領導審批后方可到財務會計部借款。職工不得向企業借款用于私人用途。

（二）3000元以下原則上不予借款，由經辦人自行墊資，取得發票后再進行報賬；3000-5000元借款需主管行長審批；超過5000元的，須由行長審批。

（三）財務會計部負責定期或不定期同債務人進行借款金額核對，借款必須1-2月內還清。

第七章 其他

（一）縣（市）支行報賬按本辦法實行。

（二）市區支行的報賬參照《關于印發<市區支行財務備用金管理辦法>的通知》（長郵銀發[2008]79號）執行，未涉及事項以本辦法為準。

（三）利潤中心的報賬參照《關于印發<長沙市分行2009年利潤中心管理考核辦法>的通知》（長郵銀發[2008]79號）執行，未涉及事項以本辦法為準。

（四）本辦法由財務會計部負責解釋。

第二篇：郵政局財務報帳管理制度

為了加強財務管理，規范財務報帳內容、程序、時限等有關事項，以達到有效控制成本，用好用活資金，更好地促進業務發展的目的，特制定本辦法。

一、各辦公室、支局（所）、班組（以下簡稱各報帳單位）在各項成本支出時，應堅持厲行節約、少花錢、多辦事、辦好事，反對奢侈浪費，注重資金的使用效益。

二、報帳內容及程序

（一）水、電費

報帳單位水、電費最高限額，由綜合辦后勤管理人員根據實際情況核定，每月報帳不得超過最高限額。如超過最高限額，必須有正當的理由，無正當理由或因管理不善造成的費用超限，由報帳單位自行承擔。水、電費在后勤管理人員處審核簽字（后勤管理人員不在時，由勞資管理人員代審代簽），然后在局長處簽字，到財務室報帳。

（二）低值易耗品費

報帳單位購買低值易耗品，金額在50元以內，報綜合辦物資供應管理人員同意后購買，50元以上200元以內請示分管局長同意后購買，200元以上須請示局長同意后方可購買。報帳時，在物資供應管理人員處審核簽字（物資供應管理人員不在時，由綜合辦公室主任代審代簽）后在局長處簽字，到財務室報帳。

（三）差旅費

1、支局（所）長、班組長到網點、委代辦檢查、代班產生的差旅費，憑檢查報告書、查帳記錄連同差旅單一并交監督檢查部主任審核簽字，然后在局長處簽字，到財務報帳。

2、縣局相關管理人員到支局（所）、網點、委代辦檢查、走訪等產生的差旅費，由分管局長審核簽字，然后由局長簽字，到財務室報帳。

3、支局（所）人員到縣局開會辦事產生的差旅費，由綜合辦公室主任審核簽字后在局長處簽字，到財務室報帳。

4、到縣外開會、出差，支局（所）、班組人員出差費用由綜合辦公室主任審核簽字，其余部門人員出差費用由所在部、室主任審核簽字，然后由局長簽字；副局長、部、室主任開會、出差費用，由局長審核簽字，到財務室報帳。

（四）學習、培訓費

1、報帳單位由縣局安排外出學習、培訓所產生的差旅費、資料費、培訓費等，將相關發票連同學習、培訓文件、通知等，交由教育管理人員審核簽字，并做好學習、培訓相關事項的登記，然后由局長簽字，到財務室報帳。

2、郵政局安排且首次外出參加職業技能鑒定的，培訓費、教材費報銷100%。第二次及以后同工種職業技能簽定的不再報銷費用。考試費、鑒定費、辦證費等費用由參加鑒定者本人承擔。報帳時，將鑒定合格證連同相關發票交由教育管理人員審核簽字，并做好相關登記后，在局長處簽字，到財務室報帳。

3、外出參加各種學歷教育、學習、考試的，所有費用均不予報銷（省、市局有專門文件規定的，按相關規定執行）。

（五）業務宣傳費

報帳單位需搞業務宣傳，200元以內請示分管局長同意，200元以上需請示局長同意，所產生的宣傳費用，由分管局長審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

（六）業務接待費

（七）維修費

1、房屋維修費

支局（所）需維修房屋時，應向綜合辦公室或局長提出書面報告，由后勤管理人員現場查看，并向局長報告，同意后方可予以維修，同時應嚴格控制在核定的維修費范圍內。維修完畢后將發票及維修清單交由后勤管理人員審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

縣城房屋需維修時，由使用部門、班組向后勤管理人員提出書面或電話報告，經后勤管理查看后，報分管局長同意，在核定的費用范圍內由后勤管理人員直接負責維修。維修完畢后，將發票及維修清單報分管局長簽字后報局長簽字，到財務室報帳。

2、設備維修

局內設備需維修時，由設備使用部門向設備維護人員報告，設備維護人員向局長請示同意后予以維護。低值易耗品可由設備維護人員直接購買。維護完畢后將發票、清單交使用部門負責人簽字認可后，在局長處簽字，到財務室報帳。

3、車輛維修

車輛日常維修、保養、更換小型零配件報車輛管理人員同意后予以維修，車輛大修、更換輪胎、油泵、電瓶、底盤重要部件、維修發動機、車身大面積挖補、噴漆等，應請示局長同意后方可予以維修。維修后將發票及清單交由車輛管理人員審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

以上房屋、設備、車輛在對人身財產造成威脅或導致業務中斷、不能正常辦理等特殊或緊急情況下，相關責任人員可以邊請示邊維修或維修后再請示。

（八）委代辦酬金和業務發展手續費

由各支局（所）、班組向市場部、通信會計報送原始數據資料，由市場部酬金管理人員審核后統一造冊并簽字，報分管局長審核簽字后，在局長處簽字，交財務室核報。并由財務室直接發放到支局（所）、班組、辦公室或個人。

（九）伙食補貼

各支局（所）的每月150元伙食補貼，自行提供相關發票，列入雜費欄，由綜合辦公室主任審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

（十）其他費用

各報帳單位遇當地各種開業、竣工、紀念日、捐助、贊助，相關職能部門要求交納的各項費用時，不論金額多少，一律請示局長同意后方可支付，并嚴格控制在同意的金額內，超支由各報帳單位自行負責。支付后將發票交由綜合辦公室主任審核簽字后，在局長處簽字，到財務室報帳。

三、報帳時限

三、報帳時限

四、各報帳單位所產生的費用，應在備用金內支付。超出備用金的較大支出，應先按程序到財務室借款，報帳后及時歸還。一律不得在儲匯資金和營收款內墊支。否則按白條抵庫嚴肅處理。

五、財務室在接到支局（所）、班組的報帳單據后，應當即予以核報，不得拖欠。并盡量支付現金，少開支票。

六、財務人員應嚴格按照財經紀律和財務制度對報帳單位所報項目、金額進行認真審核，如有違反財經紀律和財務制度或相關法律法規的，應予抵制并及時向局長或上級財務部門報告，采取措施，妥善處理。

七、本辦法從 2009年6月1日起 執行。

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八、以前相關規定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

九、本辦法解釋權屬**縣郵政局綜合辦公室。

第三篇：財務報帳程序及要求[模版]

財務報帳程序及要求

為認真貫徹《縣委辦公室縣人民政府辦公室印發〈關于進一步規范黨政正職權力運行的實施意見〉的通知》文件精神，進一步規范黨政正職權力運行工作，加強我鄉財務管理水平，進一步規范財務報帳秩序，提高資金使用效率，特制定以下報帳程序和要求。

一、報帳程序

1、報賬程序：

經辦人取得原始憑證（票面必須注明事由、經辦人、證明人簽字）→填報報賬核銷單→財政分局會計簽審核建議→分管部門領導簽批→紀檢監察人員審核→主要領導會簽（資金在3000元以上，涉農資金除外）→分管財務領導簽同意核銷→財政分局出納報帳。

2、總預算劃撥資金

填寫劃撥資金申請表 →財政分局總預算會計簽字審核→財政分局局長簽批→財政分局出納劃賬。

3、村級報賬程序

經辦人員取得原始憑證（注明事由、經辦人、證明人）→填報賬核銷單→村務監督委員會主任審核→分管財務領導簽同意核銷→財政分局出納報賬。

二、財務報帳要求

1、借款。

借款人到鄉財政分局借款必須注明借款事由，一切借款

堅持前款不清后款不借的原則，借據必須由紀檢監察人員、部門分管領導及分管財務領導簽批后方可借款。

2、原始憑證（發票）。

①原始憑證必須注明付款單位、品名、開票日期、數量、單價、金額、大小寫金額一致。原始憑證上注明事由、經辦人、證明人、日期。不得在原始單據上涂改，一經涂改的和缺少以上內容的視為無效發票不能入帳。

②原始憑證后須附有附件。例如：辦公用品附件上須有物品的名稱、數量、單價、金額、經辦人簽字、日期。招待費單據后附件須注明接待某某單位、接待事由、經辦人簽字、證明人簽字、日期。

3、旅差報銷

出差差旅費、食宿費須到財政分局填差旅表，以上單據不填旅差表一律不予核銷，并要求及時報賬。

4、外出及縣內學習報銷

外出及縣內考察學習人員回來報銷帳務時，須將有批準學習的文件一起附在報銷憑證后面方可核銷。

5、涉農資金（危改資金、民政資金、退耕還林款、良種補貼等）

涉農資金原則上通過一折通發放，除春節慰問、老百姓受災現場慰問及非常特殊的情況可以使用現金外，一律不準使用現金。

第四篇：2012-2013-2報帳員財務工作總結

2012-2013-2學期報賬員工作總結

學校財務報賬工作是一項任務繁重、壓力大的工作，回想過去的一學期，自己主要做了以下這些工作：

一、依法理財，提高資金管理水平；

嚴格執行“以中心學校為核算點，財務及資金實行集中管理、分戶核算、所屬中小學實行報賬制”的管理模式。嚴格執行學校的預算，按年初預算執行開支，確保學校正常運轉。學校食堂實行學校獨立核算，由學校直接監管，確保孩子在校吃飽吃好。（只開了3-4月）

二、負責領取、保管、使用好本校的備用金備用金只供學校的零星業務開支，備用金不足時要及時報賬以補足備用金，并對備用金實行嚴格管理。

三、教師工資。工資的發放一向是教師們特別關注的事情，為了做到公平、公正、按時、準確無誤。自己在工作中注意收集教師們平時反映的問題，及時去解決出現的問題，對教師們就工資發放中存在疑惑的地方，做好解釋和處理工作，最后都令他們感到滿意。做好中心學校要求的公示，讓每個老師都了解自己的工資情況。

四、每月做好票據，并按時報送票據。

五、把好賬務關，做好日常各項開支結算和報賬工作。

六、按時做好每月水、電費繳交工作。

七、做好每學期末財務結算工作，迎接學校教師的查賬。

1八、及時從中心校領取保安工資、并進行發放存底。

九、每月定期對上月的支出和收入情況進行公示。

過去一學期里，在工作中，自己注意學習吸收別人的優秀經驗，同時正確認識自身不足，注意取長補短，不斷總結經驗，提高自己的業務水平。遵守學校的各項規章制度，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事。

2013年7月5日

第五篇：2010-2011報帳員財務工作總結

2010-2011學年報賬員工作總結

梁 任

2010-2011學年即將過去，學校財務報賬工作是一項任務繁重、壓力大的工作，回想過去的一學年，自己主要做了以下這些工作：

一、做好各項收費和代收費工作。有學生住宿費、代收作業本費、代收教輔資料預訂款、九年級學生中招考試費、代收學生和教職工伙食費等，各項收費和代收費工作做到按規定按時收取，及時入賬、及時上繳、及時結算，沒出現什么錯漏。

二、辦理好學生退伙食費工作。主要有學生中途因特殊原因退伙食費和九年級學生結業退伙食費。

三、辦理好教師工資變更工作。主要有調入調出人員工資的變更、新參加工作人員工資的變更、離職人員工資的變更、離退休人員工資變更、職稱晉升人員工資變更、教師工資正常晉升變更等。一年來在辦理過程中沒出現什么錯誤，深受教師們好評。

四、發放教師績效工資。績效工資的發放一向是教師們特別關注的事情，為了做到公平、公正、按時、準確無誤。自己在工作中注意收集教師們平時反映的問題，及時去解決出現的問題，對教師們就績效工資發放中存在疑惑的地方，自己總是做耐心解釋工作。個別教師在績效發放中他們覺得有問題，我都是第一時間跟進，了解查明原因，做好解釋和處理工作，最后都令他們感到心悅誠服。

五、發放月工工資。每月都能按時按規定做好月工工資的發放工作。

六、每月按規定做好教職工辦社保、個稅申報變更和匯繳工作。

七、為教師辦理好公積金的變更和提取。

八、年終做好財務預算報表、決算報表、教育經費統計報表等工作。

九、辦理好法人證書、機構代碼證書、銀行開戶許可證、收費許可證等年檢工作。

十、每月做好票據月報表，并按時報送票據月報表和會計報表。

十一、做好本學年來津貼發放檢查、維修工程檢查、物品采購檢查、政府采購檢查、專項資金檢查、校安工程負債審計等檢查迎檢工作。

十二、把好賬務關，做好日常各項開支結算和報賬工作。

十三、做好每月底與信社、財政結算中心的對賬工作。

十四、按時做好每月水、電、通訊費繳交工作。

十五、做好學年初義務教育學生人數統計上報工作。

十六、做好本學年學生校方保險的投保工作。

十七、做好春節、清明、端午、教師節、重陽節、中秋、冬至等節日教職工工會慰問金的發放工作。

十八、通過自己多次努力，重新為我校殘疾職工王可兒辦理了殘疾證。

十九、為我校退休教師陳深權辦理好工資變更、養老金和公積金提取工作，令他享渡退休之年。

二十、做好每學期末財務結算工作。

二十一、做好困難學生生活費的發放工作。

二十二、做好民師退養金、遺屬補助的發放工作。

二十三、由于3月信社系統升級，帶來單位賬號和教師賬號信息的變動，自己及時做好了相關的工作。

二十四、此外，還有協助學校做好學生儀容儀表檢查、參加春節退休教師慰問活動、參加鎮組織的“植樹節”植樹活動、下鄉扶貧等工作。

過去一學年里，在工作中，自己注意學習吸收別人的優秀經驗，同時正確認識自身不足，注意取長補短，不斷總結經驗，從而使自己的業務能力較之過去有很大的提高；遵守學校的各項規章制度，工作中勤勤懇懇、踏踏實實，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事，為學校的發展貢獻出自己的一份力量。

2011年7月5日