第一篇：會(huì)計(jì)管理部門崗位責(zé)任制

會(huì)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制

一、部門職責(zé)

（一）監(jiān)督和管理全轄會(huì)計(jì)工作；

（二）組織貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；

（三）監(jiān)督檢查各信用社會(huì)計(jì)工作、會(huì)計(jì)資料情況及會(huì)計(jì)人員、信用社負(fù)責(zé)人管理會(huì)計(jì)工作的履行職責(zé)情況，對(duì)違法違紀(jì)的信用社和個(gè)人提出處罰建議；

（四）組織和管理會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（五）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格管理；

（六）指導(dǎo)和監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化工作；

（七）會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)職稱全國統(tǒng)考工作；

（八）會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試；

（九）會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)委派工作。

二、會(huì)計(jì)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

在聯(lián)社黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，主持會(huì)計(jì)部全面工作，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理等工作。具體的職責(zé)目標(biāo)和任務(wù)為：

（一）負(fù)責(zé)聯(lián)社會(huì)計(jì)中全面工作；

（二）制定會(huì)計(jì)管理工作規(guī)劃；

（三）分管全轄會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)和貫徹；

（四）分管會(huì)計(jì)委派；

（五）完成聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、會(huì)計(jì)部（清算中心）負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制

在聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)事務(wù)管理等工作。具體的職責(zé)目標(biāo)和任務(wù)為：

（一）分管會(huì)計(jì)電算化工作；

（二）指導(dǎo)代理記賬業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的審批與年檢；

（三）分管全轄會(huì)計(jì)人員管理、信用社會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)評(píng)定和會(huì)計(jì)人員誠信檔案；

（四）分管全轄信用社的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；

（五）分管全轄信用社《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查工作；

（六）分管會(huì)計(jì)上崗考試與培訓(xùn)工作。

四、授權(quán)員崗位責(zé)任制

（一）操作授權(quán)實(shí)行授權(quán)卡和密碼雙重控制。授權(quán)時(shí)，必須插入授權(quán)卡并輸入密碼，嚴(yán)禁不插卡授權(quán)；

（二）對(duì)柜員大額資金調(diào)拔及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、重要空白憑證出入庫、行內(nèi)匯兌、抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、退匯、查詢、查復(fù)等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)要逐筆進(jìn)行審核、授權(quán)；

（三）進(jìn)行授權(quán)前，應(yīng)根據(jù)相關(guān)制度辦法審查業(yè)務(wù)真?zhèn)?，核?shí)原始憑證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，核對(duì)無誤后再插卡、輸入密碼進(jìn)行授權(quán)。主管輸入密碼時(shí)應(yīng)適當(dāng)遮掩，經(jīng)辦柜員及他人應(yīng)主動(dòng)回避。

五、清算中心記賬員崗位責(zé)任制

（一）按會(huì)計(jì)制度認(rèn)真審查憑證要素和用途，核對(duì)印鑒，嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（二）根據(jù)憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記各賬戶數(shù)據(jù)，防止記賬串科目或串戶；

（三）堅(jiān)持現(xiàn)金付出先記賬后付款，現(xiàn)金收入先收款后記 賬，收支現(xiàn)金時(shí)憑證由內(nèi)部傳遞，轉(zhuǎn)賬時(shí)先記借后記貸，他行票據(jù)收妥抵用，聯(lián)社不予墊款的原則。及時(shí)傳遞各種轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金憑證。

（四）認(rèn)真記載相關(guān)登記簿。

（五）做好日終業(yè)務(wù)處理，打印相關(guān)報(bào)表。

（六）對(duì)大額資金往來及時(shí)匯報(bào)清算中心負(fù)責(zé)人。

（七）做好有關(guān)查詢和托收工作。

（八）臨時(shí)離崗、返崗，辦理分戶賬、余額表及重要空 白憑證的交接登記手續(xù)。

（九）完成領(lǐng)導(dǎo)及清算中心負(fù)責(zé)人交辦的其他事項(xiàng)。

六、清算中心記賬復(fù)核員崗位責(zé)任制

（一）按會(huì)計(jì)制度認(rèn)真審查憑證要素和用途，核對(duì)印鑒，嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。保證核算質(zhì)量，防止案件發(fā)生；

（二）對(duì)各種憑證復(fù)核做到及時(shí)、準(zhǔn)確，審核憑證內(nèi)容與打印信息一致；

（三）定期核對(duì)賬務(wù)，檢查數(shù)據(jù)的一致性，做到五無、六相符；

（四）及時(shí)傳遞各種轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金憑證；

（五）做好賬務(wù)核對(duì)工作，按月、季打印對(duì)賬單以便對(duì)賬人員與各信用社核對(duì)內(nèi)部往來賬務(wù)，及時(shí)查清未達(dá)賬項(xiàng)；

（六）做好日終業(yè)務(wù)處理，打印相關(guān)報(bào)表；

（七）及時(shí)打印、裝訂分戶賬；

（八）臨時(shí)離崗、返崗，辦理交接登記手續(xù)。

七、中心庫出納經(jīng)辦員崗位責(zé)任制

（一）遵守國家法律、金融法規(guī)、遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，文明服務(wù)；

（二）領(lǐng)用1號(hào)主賬簿，及時(shí)做好全轄資金調(diào)、繳；合理掌握庫存現(xiàn)金，保證支付；

（三）現(xiàn)金的出、入庫和現(xiàn)金調(diào)劑必須憑要素齊全的現(xiàn)金調(diào)撥憑證準(zhǔn)確、及時(shí)辦理。調(diào)款員在辦理現(xiàn)金出、入庫業(yè)務(wù)時(shí)要與管庫員、押運(yùn)員辦理嚴(yán)密的交接手續(xù)；

（四）準(zhǔn)確及時(shí)地統(tǒng)計(jì)編報(bào)有關(guān)報(bào)表，總結(jié)分析出納工作的質(zhì)量、效率和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高出納工作水平。

（六）庫存現(xiàn)金超過核定限額部分，及時(shí)上繳存款行；加強(qiáng)核算，減少庫存現(xiàn)金占?jí)海岣呓?jīng)濟(jì)效益；

（七）宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作；

（八）統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)告出納業(yè)務(wù)信息資料；

（九）臨時(shí)離崗、返崗，辦理交接登記手續(xù)。

八、中心庫出納復(fù)核員崗位責(zé)任制

（一）遵守國家法律、金融法規(guī)、遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，文明服務(wù)；

（二）保管好現(xiàn)金，做好庫房以及現(xiàn)金運(yùn)送的安全工作；

（三）嚴(yán)格金庫管理，確保庫款安全；

（四）宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作；

（五）收付現(xiàn)金，必須當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清，不得將幾筆款項(xiàng)互相混淆、互相調(diào)換券別。收入的現(xiàn)金，未經(jīng)整點(diǎn)，不得對(duì)外付出；付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜；

（六）庫存現(xiàn)金日清日結(jié)嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫；

（七）堅(jiān)持“四雙”的出納管理原則。即：雙人管庫、雙人解款、雙人守庫、雙人裝開箱；

（八）堅(jiān)持雙人“五同”的庫房管理原則。即：雙人同開庫、雙人同入庫、雙人同在庫、雙人同出庫、雙人同鎖庫；

（九）出納復(fù)核員交接原則：凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證，以及金庫鑰匙、業(yè)務(wù)印章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)；

（十）出納復(fù)核員在進(jìn)行出納工作時(shí)，應(yīng)在《大庫券種明細(xì)登記簿》進(jìn)行詳細(xì)登記；按照各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)規(guī)定辦理出納業(yè)務(wù)，安全有效地管理好現(xiàn)金資產(chǎn)；

（十一）出納復(fù)核員應(yīng)及時(shí)辦理農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務(wù)；

出納人員應(yīng)有計(jì)劃地做好主、輔幣的調(diào)劑工作；

殘缺票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照《中國人民銀行殘缺污損 人民幣兌換辦法》[中國人民銀行令（2003）7號(hào)]標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，兌換時(shí)應(yīng)按現(xiàn)金收付的操作程序辦理；

凡發(fā)現(xiàn)圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。收回的印壞票幣連同原封簽通過縣級(jí)聯(lián)社送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行處理；

（十二）票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、識(shí)偽、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。

（十三）保管好金庫鑰匙，做到隨身攜帶，及時(shí)更換密碼，指紋密碼修改必須經(jīng)過管理員同意方可修改；

（十四）縣級(jí)聯(lián)社以上管理部門的工作人員查庫，索要介紹信等相關(guān)證件，并做好登記；

（十五）日終，填制出納結(jié)數(shù)表，加計(jì)尾箱及大庫數(shù)與對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金賬簿余額核對(duì)相符，雙人上鎖入大庫保管；

（十六）責(zé)任事故錯(cuò)款，應(yīng)按長款歸公，短款自賠的原則處理；

（十七）款包交接、臨時(shí)替班，工作變動(dòng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，及時(shí)更換金庫密碼。

九、對(duì)賬經(jīng)辦員崗位責(zé)任制

（一）按照《遼寧省農(nóng)村信用社內(nèi)部往來賬務(wù)核對(duì)應(yīng)用指南》要求，負(fù)責(zé)對(duì)清算中心與信用社之間每日對(duì)賬、往來賬務(wù)核對(duì)和余額核對(duì)工作；

（二）每月初負(fù)責(zé)打印余額對(duì)賬單，并在5日內(nèi)完成對(duì) 賬單的編制、分發(fā)、收回等工作；

（三）負(fù)責(zé)明確與信用社的交易和余額對(duì)賬單發(fā)放方式，不同的對(duì)賬方式對(duì)應(yīng)不同的對(duì)賬頻率，采取多種措施提高“余額對(duì)賬單”的回收率；

（四）負(fù)責(zé)不符賬項(xiàng)或異常情況的查詢、核對(duì)和回復(fù)工作；

（五）在清算中心與信用社對(duì)賬工作中，特殊情況的隨時(shí)進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬；

（六）負(fù)責(zé)對(duì)收回對(duì)賬單中的不符賬項(xiàng)進(jìn)行逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向聯(lián)社會(huì)計(jì)部及信用社主任通報(bào)情況，不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系；

（七）負(fù)責(zé)關(guān)于對(duì)賬工作的其它異常情況的上報(bào)及處理工作。

十、對(duì)賬復(fù)核員崗位責(zé)任制

（一）負(fù)責(zé)及時(shí)核對(duì)對(duì)賬經(jīng)辦員按照《遼寧省農(nóng)村信用社內(nèi)部往來賬務(wù)核對(duì)應(yīng)用指南》要求，對(duì)清算中心與信用社之間的對(duì)賬工作；

（二）負(fù)責(zé)核對(duì)每月初由對(duì)賬經(jīng)辦員打印的余額對(duì)賬單，并在5日內(nèi)完成對(duì)賬單的審核、統(tǒng)計(jì)、情況反饋等工作；

（三）負(fù)責(zé)對(duì)信用社 “余額對(duì)賬單”的回執(zhí)聯(lián)逐筆進(jìn)行印鑒審驗(yàn)核對(duì)，即必須對(duì)收回的“余額對(duì)賬單”回執(zhí)聯(lián)上的信用社印鑒進(jìn)行折角驗(yàn)印，確定收回的信用社“余額對(duì)賬 單”回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印鑒真實(shí)有效；

（四）負(fù)責(zé)對(duì)核對(duì)不符的印鑒及時(shí)與信用社溝通，重新加蓋信用社的印鑒并進(jìn)行核對(duì)，仍不相符的，應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部經(jīng)理報(bào)告，查明原因；

（五）負(fù)責(zé)填制對(duì)賬情況統(tǒng)計(jì)表，記錄應(yīng)對(duì)賬戶數(shù)、發(fā)出、收回戶數(shù)，對(duì)賬單回收率等；

（六）負(fù)責(zé)對(duì)收回的開戶單位“余額對(duì)賬單”回執(zhí)聯(lián)和“未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表”，在十日內(nèi)整理裝訂完畢；

（七）負(fù)責(zé)對(duì)未發(fā)出、未收回的對(duì)賬單要逐社進(jìn)行分析，說明原因。

十一、憑證管理經(jīng)辦員崗位責(zé)任制

（一）重要空白憑證及有價(jià)單證的管理必須做到嚴(yán)格管理、手續(xù)嚴(yán)密、賬實(shí)相符、保證安全；

（二）根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)憑證使用的實(shí)際情況，在每年5月份11月份分二次擬定憑證需求計(jì)劃，交由憑證復(fù)核員復(fù)核，報(bào)聯(lián)社會(huì)計(jì)部經(jīng)理核準(zhǔn)后上報(bào)聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理上報(bào)省聯(lián)社憑證需求計(jì)劃；

（三）對(duì)領(lǐng)入的由省聯(lián)社或人民銀行印制或調(diào)運(yùn)的重要空白憑證時(shí)，必須做到與復(fù)核員雙人（以上）經(jīng)手、手續(xù)嚴(yán)密、交接清楚、簽章完整、入庫及時(shí)；

（四）重要空白憑證領(lǐng)用采取出入庫方式，領(lǐng)用實(shí)物時(shí)必須驗(yàn)證領(lǐng)取人的身份證件，并對(duì)加蓋的業(yè)務(wù)印章進(jìn)行折角 驗(yàn)??；審核領(lǐng)取人是否是雙人以上經(jīng)手，必須做到責(zé)任明確、交接清楚、手續(xù)嚴(yán)密、嚴(yán)防丟失；

（五）聯(lián)社領(lǐng)入由印刷廠印制，由人民銀行或省聯(lián)社調(diào)撥的重要空白憑證，憑證管理員（2人以上）必須按上級(jí)調(diào)撥清單或供貨發(fā)票清單內(nèi)容，核對(duì)賬證是否相符，核驗(yàn)“封簽”及包裝是否完整，并清點(diǎn)無誤后，按照《遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價(jià)單證管理暫行辦法》相關(guān)條款規(guī)定，及時(shí)登記入庫；

（六）審核信用社每次領(lǐng)用數(shù)量（或基層信用社庫存量）原則上不得超過正常15天的使用量；

（七）憑證管理人員（雙人以上）審驗(yàn)基層信用社加蓋的印鑒及經(jīng)辦人的有效身份證件無誤后予以領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)必須堅(jiān)持憑證當(dāng)面點(diǎn)清，交接清楚、簽字完整；

（八）作為憑證經(jīng)辦員，嚴(yán)禁將重要空白憑證用作教學(xué)實(shí)習(xí)和練習(xí)使用；

（九）重要空白憑證庫（庫房或金庫）鑰匙必須由管庫員本人妥善保管，不得外借。管庫員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，需在本單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下辦理移交手續(xù)并填寫“會(huì)計(jì)工作重要物品登記簿”，當(dāng)面清點(diǎn)重要空白憑證的庫存數(shù)量，并同綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的登記簿核對(duì)，核對(duì)無誤后，簽字移交，并登記“重要空白憑證和有價(jià)單證查庫登記簿”，列明賬實(shí)、賬表、賬簿、賬證的核對(duì)情況，監(jiān)交人、交出人和接收人簽字確認(rèn)。

十二、憑證管理復(fù)核員崗位責(zé)任制

（一）重要空白憑證及有價(jià)單證的管理必須做到嚴(yán)格管理、手續(xù)嚴(yán)密、賬實(shí)相符、保證安全；

（二）復(fù)核憑證記賬員根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)憑證使用的實(shí)際情況，擬定的于每年5月份和11月份二次憑證需求計(jì)劃，報(bào)聯(lián)社會(huì)計(jì)部經(jīng)理核準(zhǔn)后上報(bào)聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理上報(bào)省聯(lián)社憑證需求計(jì)劃；

（三）對(duì)領(lǐng)入的由省聯(lián)社或人民銀行印制或調(diào)運(yùn)的重要空白憑證時(shí)，必須做到與復(fù)核員雙人（以上）經(jīng)手、手續(xù)嚴(yán)密、交接清楚、簽章完整、入庫及時(shí)；

（四）重要空白憑證領(lǐng)用采取出入庫方式，領(lǐng)用實(shí)物時(shí)必須驗(yàn)證領(lǐng)取人的身份證件，并對(duì)加蓋的業(yè)務(wù)印章進(jìn)行折角驗(yàn)??；審核領(lǐng)取人是否是雙人以上經(jīng)手，必須做到責(zé)任明確、交接清楚、手續(xù)嚴(yán)密、嚴(yán)防丟失；

（五）聯(lián)社領(lǐng)入由印刷廠印制，由人民銀行或省聯(lián)社調(diào)撥的重要空白憑證，憑證管理員（2人以上）必須按上級(jí)調(diào)撥清單或供貨發(fā)票清單內(nèi)容，核對(duì)賬證是否相符，核驗(yàn)“封簽”及包裝是否完整，并清點(diǎn)無誤后，按照《遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價(jià)單證管理暫行辦法》相關(guān)條款規(guī)定，及時(shí)登記入庫；

（六）審核信用社每次領(lǐng)用數(shù)量（或基層信用社庫存量）原則上不得超過正常15天的使用量；

（七）憑證管理人員（雙人以上）審驗(yàn)基層信用社加蓋的印鑒及經(jīng)辦人的有效身份證件無誤后予以領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)必須堅(jiān)持憑證當(dāng)面點(diǎn)清，交接清楚、簽字完整；

（八）作為憑證經(jīng)辦員，嚴(yán)禁將重要空白憑證用作教學(xué)實(shí)習(xí)和練習(xí)使用；

（九）重要空白憑證庫（庫房或金庫）鑰匙必須由管庫員本人妥善保管，不得外借。管庫員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，需在本單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下辦理移交手續(xù)并填寫“會(huì)計(jì)工作重要物品登記簿”，當(dāng)面清點(diǎn)重要空白憑證的庫存數(shù)量，并同綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的登記簿核對(duì)，核對(duì)無誤后，簽字移交，并登記“重要空白憑證和有價(jià)單證查庫登記簿”，列明賬實(shí)、賬表、賬簿、賬證的核對(duì)情況，監(jiān)交人、交出人和接收人簽字確認(rèn)。

十三、印章管理員崗位責(zé)任制

（一）印章管理堅(jiān)持“依法合規(guī)、嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用、專人負(fù)責(zé)”的原則；

（二）印章管理必須做到專職負(fù)責(zé)、相互制約、交接清楚、責(zé)任明確、嚴(yán)守秘密、確保安全，所有交、接和監(jiān)交人員必須簽字確認(rèn)；

（三）負(fù)責(zé)新業(yè)務(wù)印章申領(lǐng)、分發(fā)、作廢印章收繳和銷毀及其他管理工作；，申領(lǐng)、分發(fā)、收繳、銷毀時(shí)必須堅(jiān)持交接清楚、責(zé)任明確、嚴(yán)格監(jiān)交；

（四）負(fù)責(zé)登記“會(huì)計(jì)專用印章使用保管登記簿”；

（五）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的關(guān)于印章的其他相關(guān)事項(xiàng)。

十四、印章管理復(fù)核員崗位責(zé)任制

（一）印章管理堅(jiān)持“依法合規(guī)、嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用、專人負(fù)責(zé)”的原則；

（二）印章管理必須做到專職負(fù)責(zé)、相互制約、交接清楚、責(zé)任明確、嚴(yán)守秘密、確保安全，所有交、接和監(jiān)交人員必須簽字確認(rèn)；

（三）負(fù)責(zé)復(fù)核新業(yè)務(wù)印章申領(lǐng)、分發(fā)、作廢印章收繳和銷毀及其他管理工作；，申領(lǐng)、分發(fā)、收繳、銷毀時(shí)必須堅(jiān)持交接清楚、責(zé)任明確、嚴(yán)格監(jiān)交；

（四）負(fù)責(zé)復(fù)核印章管理員登記“會(huì)計(jì)專用印章使用保管登記簿” ；

（五）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的關(guān)于印章的其他相關(guān)事項(xiàng)。

十五、反洗錢工作管理員崗位責(zé)任制

（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)反洗錢工作有關(guān)規(guī)定、工作部署及要求，堅(jiān)持原則、照章辦事、不徇私情，嚴(yán)格履行反洗錢工作義務(wù)；

（二）定期不定期的組織本單位員工開展反洗錢業(yè)務(wù)知識(shí)及規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，掌握反洗錢工作技能，不斷提高專業(yè)知識(shí)和政策理論水平；

（三）按照規(guī)定對(duì)辦理業(yè)務(wù)過程中客戶提供的客戶資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，并妥善保管客戶資料；

（四）嚴(yán)格堅(jiān)持人民幣大額交易審批登記制度，建立完整的大額支付交易檔案；

（五）負(fù)責(zé)大額和可疑支付交易及各類洗錢案件的登記、統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)告，嚴(yán)密關(guān)注短期內(nèi)（10個(gè)營業(yè)日以內(nèi)）利用銀行賬戶大量將資金進(jìn)行分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出的行為，協(xié)助國家有關(guān)部門對(duì)涉嫌洗錢犯罪案件的偵查；

（六）保守反洗錢工作秘密，不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員；

（七）負(fù)責(zé)按照人民銀行人民幣支付交易反洗錢工作規(guī)程辦理本單位涉及的有關(guān)業(yè)務(wù)。

十六、反假幣工作管理員崗位責(zé)任制

（一）組織反假幣宣傳和識(shí)別假幣的技術(shù)培訓(xùn)，不斷提高會(huì)計(jì)出納人員的反假技能；

（二）對(duì)持有人申請鑒定的貨幣，按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)規(guī)定報(bào)送鑒定單位；

（三）對(duì)收繳的假幣，應(yīng)及時(shí)解繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行；（四收繳假幣過程中一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、屬于利用新的造假手段制造假幣、有制造販賣假幣線索、持有人不配合收繳行為的應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索；

（五）入庫保管的已收繳假幣（券），應(yīng)按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y 行規(guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴(yán)防已收繳假幣（券）重新流入市場。

十七、票據(jù)清算經(jīng)辦員崗位責(zé)任制

（一）嚴(yán)格遵守人民銀行規(guī)定的交換紀(jì)律，及時(shí)錄入交換業(yè)務(wù)，保證交換時(shí)間；

（二）負(fù)責(zé)對(duì)交換專用計(jì)算機(jī)的保管和保密；

（三）交換的憑證不得積壓、延誤，并嚴(yán)密交換(接)手續(xù)；

（四）對(duì)提入的票據(jù)，應(yīng)仔細(xì)審查是否為本社票據(jù)，有關(guān)印章是否齊全。對(duì)提出和提入的票據(jù)，必須按制度認(rèn)真核打，保證總分相符；

（五）遇有退票時(shí)，必須及時(shí)登記退出退入票據(jù)登記簿。

十八、票據(jù)清算復(fù)核員（交換）崗位責(zé)任制

（一）嚴(yán)格遵守人民銀行規(guī)定的交換紀(jì)律，保證交換時(shí)間；

（二）交換的憑證不得積壓、延誤，并嚴(yán)密交換(接)手續(xù)；

（三）交換員在工作途中不得辦理他事、不得委托他人代辦，如請假，須由領(lǐng)導(dǎo)安排指定人員接替；

（四）對(duì)提入的票據(jù)，應(yīng)在交換所當(dāng)即審查是否為本社票據(jù)，有關(guān)印章是否齊全。對(duì)提出和提入的票據(jù)，必須按制度認(rèn)真核打，保證總分相符；

（五）嚴(yán)格保管使用同城交換專用章；

十九、數(shù)據(jù)管理員崗位責(zé)任制（打報(bào)表、憑證整理、檔案管理）

（一）具體負(fù)責(zé)本單位日常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)信息的輸出、打印和儲(chǔ)存，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

（二）嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)信息的儲(chǔ)存安全保密制度等。

（三）負(fù)責(zé)打印系統(tǒng)各時(shí)點(diǎn)自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)憑證、清單、賬簿和各類報(bào)表。

（四）打印的會(huì)計(jì)憑證、清單、賬簿和各類報(bào)表的格式、用紙一經(jīng)確定，不得隨意變動(dòng)。

（五）打印輸出的會(huì)計(jì)資料必須經(jīng)有關(guān)人員審閱簽字或蓋章，各類報(bào)表必須以書面形式保存，不得散亂丟失。

（六）每日日終整理會(huì)計(jì)憑證，保證各類章戳齊全，無業(yè)務(wù)差錯(cuò)。按科目、流水號(hào)順序整理后入柜加鎖保管，不得散亂丟失。

（七）次日將科目日結(jié)單、各類清單、日終轉(zhuǎn)賬傳票等按照科目及日終流水帳清單順序整理到傳票中，保證總分相符，科目日結(jié)單要按順序用打碼機(jī)打號(hào)。

（八）各科目序號(hào)由小到大排列，實(shí)行“先表內(nèi)科目，后表外科目”、“先現(xiàn)金后轉(zhuǎn)賬，先借后貸”，“傳票在前，附 件在后”的排列順序。即科目統(tǒng)馭單→機(jī)構(gòu)軋賬單→柜員軋賬單→科目日結(jié)單→會(huì)計(jì)憑證及附件。

（九）整理完畢后，填制會(huì)計(jì)傳票交接明細(xì)表，按科目序號(hào)將傳票張數(shù)、附件張數(shù)、借貸方（收付方）金額、各類合計(jì)數(shù)填寫清楚、準(zhǔn)確，在移交人處簽字確認(rèn)，并加蓋本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)公章。

（十）負(fù)責(zé)按照規(guī)定整理、立卷、編目、歸檔、保管會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

二十、結(jié)算賬戶管理員崗位責(zé)任制

（一）嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)各類單位賬戶的開立、變更、撤銷等相關(guān)操作工作；

（二）按開立賬戶的基本條件，正確的為企業(yè)（個(gè)人）開立基本存款賬戶、般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶；

（三）按時(shí)將賬戶信息錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，及時(shí)傳遞到人民銀行核準(zhǔn)；

（四）負(fù)責(zé)審核各信用社提交的開戶單位提供給人民銀行的開戶資料，監(jiān)督各信用社賬戶使用的合規(guī)性。

二十一、業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理員崗位責(zé)任制

（一）熟悉信用社柜面業(yè)務(wù)，掌握綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)差錯(cuò)賬處理程序；

（二）據(jù)實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)處理綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)各類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)，分析原因，提出處理意見，督促改進(jìn)工作；

（三）對(duì)省聯(lián)社會(huì)計(jì)部傳真至本聯(lián)社的《農(nóng)信銀差錯(cuò)業(yè)務(wù)處理單》及時(shí)、有效、據(jù)實(shí)處理，并將業(yè)務(wù)處理過程中的問題及時(shí)反饋省會(huì)計(jì)部；

（四）負(fù)責(zé)處理各類特殊及突發(fā)應(yīng)急業(yè)務(wù)；

（五）負(fù)責(zé)差錯(cuò)賬的查詢、查復(fù)和核實(shí)工作，對(duì)核實(shí)后的差錯(cuò)賬據(jù)實(shí)調(diào)賬。

二十二、督導(dǎo)員崗位責(zé)任制

會(huì)計(jì)檢查督導(dǎo)工作必須遵循以下五項(xiàng)原則：

獨(dú)立性原則、客觀性原則、公正性原則、權(quán)威性原則、“誰檢查、誰負(fù)責(zé)”原則；

（一）負(fù)責(zé)配合貫徹、落實(shí)上級(jí)部門檢查督導(dǎo)的安排和部署。從事本部及所轄網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)檢查督導(dǎo)工作；

（二）負(fù)責(zé)起草、擬定檢查督導(dǎo)工作計(jì)劃和實(shí)施方案，報(bào)檢查督導(dǎo)總負(fù)責(zé)人審核，并根據(jù)計(jì)劃和方案的實(shí)施情況，提出修改意見；

（三）負(fù)責(zé)實(shí)施檢查督導(dǎo)培訓(xùn)；

（四）負(fù)責(zé)具體實(shí)施檢查督導(dǎo)計(jì)劃和方案；

（五）負(fù)責(zé)收集整理檢查督導(dǎo)資料。對(duì)檢查督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題弄清事實(shí)，取得證據(jù)，確定性質(zhì)，提出處理意見；

（六）負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)的會(huì)計(jì)制度、規(guī)定、文件、報(bào)表等資 料進(jìn)行收集和整理，分析、研究檢查督導(dǎo)工作的情況，掌握工作動(dòng)態(tài)，解決檢查督導(dǎo)中的疑難問題；

（七）負(fù)責(zé)草擬檢查督導(dǎo)報(bào)告、檢查督導(dǎo)結(jié)論和處理決定；

（八）負(fù)責(zé)及時(shí)反饋在貫徹執(zhí)行上級(jí)所制定的檢查督導(dǎo)制度過程中所發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)的建議、意見；

（九）負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)單位的檢查督導(dǎo)工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查；

（十）負(fù)責(zé)及時(shí)向上級(jí)會(huì)計(jì)管理部門提交會(huì)計(jì)檢查督導(dǎo)工作報(bào)告；

（十一）其他與檢查督導(dǎo)工作有關(guān)的工作。

第二篇：會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

1．按照財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。

2．按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、算帳、報(bào)賬、賬目分類歸檔、按步驟和類別進(jìn)行標(biāo)示、備案、裝訂、保存，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

3．按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，揭露經(jīng)營管理中的問題，定期核對(duì)，督促有關(guān)人員清理債權(quán)債務(wù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

4．按照規(guī)定妥善整理、裝訂、保管會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表等檔案資料。

5．遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反制度的行為要及時(shí)制止和糾正，重大問題應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

6．會(huì)計(jì)人員對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)和財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門來本單位了解、檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況，并接受監(jiān)督和檢查。

7．會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，要將經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、賬目、款項(xiàng)、文件和未了事項(xiàng)，要按規(guī)定的手續(xù)向接替人員移交清楚，并由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督交接。

（已審核通過）

負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理：

2009年月日2009年月日

財(cái)務(wù)出納員票據(jù)報(bào)賬程序

一、各分包隊(duì)勞務(wù)費(fèi)撥款程序：

1、撥款部位相對(duì)應(yīng)工程量要通過項(xiàng)目部的生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)檢、安全等各專業(yè)分項(xiàng)驗(yàn)檢查收。

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后開具預(yù)撥工程款審批單，同時(shí)項(xiàng)目部各專業(yè)參驗(yàn)人員會(huì)簽后，報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到撥款審批單后，根據(jù)審批單向收款方索要票據(jù)齊全后入賬付款。

二、各家材料款撥款程序：

1、撥款時(shí)材料商先和庫管員核對(duì)入庫材料數(shù)據(jù)，核準(zhǔn)后開具入庫單，同時(shí)材料員核準(zhǔn)簽認(rèn)后上報(bào)項(xiàng)目部和項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到撥款審批單后，根據(jù)審批單向收款方索要票據(jù)齊全后入賬付款。

三、管理人員工資發(fā)放和其它票據(jù)報(bào)銷程序：

管理人員工資發(fā)放：

1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按每月考勤表核準(zhǔn)后做工資表簽認(rèn)，報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到工資審批單后，根據(jù)工資表審批單發(fā)放到領(lǐng)款人確簽齊全后入賬。其它票據(jù)報(bào)銷程序：

1、使用票據(jù)當(dāng)事人要在票據(jù)背面注明票據(jù)詳細(xì)是由，報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到票據(jù)審批單后，根據(jù)票據(jù)審批單數(shù)額發(fā)放，領(lǐng)款人確簽齊全后入賬。

負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理：審核通過2009年月日2009年月日

第三篇：會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

財(cái)務(wù)部工作范圍為及各崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、宣傳貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針、政策；

2、按照國家財(cái)政法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合我礦生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，具體擬定合理、科學(xué)、有序的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好本單位的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

3、對(duì)成本、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)進(jìn)行測算、分解、落實(shí)和管理，并督促、檢查、具體分析本單位財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況，查找存在的問題，努力降低成本。

4、遵守集團(tuán)公司資金管理規(guī)定，嚴(yán)格加強(qiáng)資金管理。

5、按照稅法規(guī)定按時(shí)申報(bào)、交納各種稅金，處理稅收交納中的各類業(yè)務(wù)；

6、按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、算賬、報(bào)賬，做到日清月結(jié)、賬目清楚，達(dá)到賬證、賬賬、賬表相符；

7、及時(shí)、準(zhǔn)確的編報(bào)月、季、年財(cái)務(wù)決算報(bào)表，如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提供會(huì)計(jì)資料；

8、參加企業(yè)經(jīng)營會(huì)議，參與經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議的研究審查和企業(yè)經(jīng)營決策；

9、配合有關(guān)部門管好用好固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，保證我礦資產(chǎn)安全、完整、保值、增值；

10、大力開展會(huì)計(jì)電算化工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化，建立健全會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度，使會(huì)計(jì)電算化工作順利健康發(fā)展；

11、正確協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門與各業(yè)務(wù)職能部門的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

12、按時(shí)按質(zhì)按量完成礦下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)務(wù)部主任崗位責(zé)任制

一、在總會(huì)計(jì)師的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，定期組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員抵抗腐蝕的能力。以身作則，嚴(yán)格做到遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

二、建立健全財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部稽核制度及內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。嚴(yán)格審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況,發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象要及時(shí)制止和糾正, 重大問題要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

三、參與財(cái)務(wù)目標(biāo)規(guī)劃和工作計(jì)劃的制定，負(fù)責(zé)組織編制本單位財(cái)務(wù)成本計(jì)劃,并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解落實(shí), 督促執(zhí)行。做好與上級(jí)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)工作，做好各種調(diào)查及自查報(bào)告的擬定工作。

四、嚴(yán)格成本管理，努力降低消耗，定期進(jìn)行成本分析，找出經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中存在的問題，并提出合理化建議，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

五、開源節(jié)流、量入為出，精打細(xì)算，管好用好各項(xiàng)資金，充分發(fā)揮資金的使用效益，抵制不合理的支出。

六、會(huì)同有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的核定工作, 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況,組織有關(guān)人員合理核定資金定額, 加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的清理,增強(qiáng)資金使用效果。

七、按規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算，按時(shí)報(bào)送各種報(bào)表資料；負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)上繳任務(wù), 對(duì)于各項(xiàng)應(yīng)繳款項(xiàng), 要嚴(yán)格審查, 督促辦理上繳手續(xù), 做到按期足額上繳。

八、定期參加經(jīng)營例會(huì), 參與經(jīng)營決策。按月、季、分析財(cái)務(wù)成本完成情況, 找出管理中存在的漏洞, 向領(lǐng)導(dǎo)提出改善經(jīng)營管理的建議和措施；參與審查或擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議。

九、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作人員的考核工作，制定考核辦法, 按期進(jìn)行考核；對(duì)財(cái)務(wù)人員要定期輪崗，負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員辦理工作交接手續(xù)。

十、及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作并報(bào)送各種報(bào)表，按時(shí)完成分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)部副主任崗位責(zé)任制

一、協(xié)助財(cái)務(wù)部主任做好財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

二、不斷提高自身政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握國家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)，認(rèn)真貫徹上級(jí)主管部門的財(cái)務(wù)制度、規(guī)定。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的行為要及時(shí)制止和糾正。

三、參與財(cái)務(wù)目標(biāo)規(guī)劃和工作計(jì)劃的制定工作，負(fù)責(zé)組織編制本單位財(cái)務(wù)成本計(jì)劃,將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解落實(shí)。

四、參與各項(xiàng)管理辦法，各項(xiàng)規(guī)章制度，各崗位職責(zé)的擬定工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案和有關(guān)財(cái)務(wù)資料的保管工作。

五、會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，分析盤盈、盤虧的原因，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

六、定期整理經(jīng)營例會(huì)資料,按月、季、分析財(cái)務(wù)成本完成情況, 找出經(jīng)營管理工作中存在的漏洞, 向領(lǐng)導(dǎo)提出改善經(jīng)營管理 3 的建議和措施。

七、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的審核和報(bào)送工作，保證提供的會(huì)計(jì)資料真實(shí)可靠，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案和有關(guān)財(cái)務(wù)資料的保管工作。

八、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)工作，組織本單位的會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí), 定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)理論和相關(guān)的法律、法規(guī)知識(shí)考試，全面提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)。

九、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

總 帳 稽 核 崗 位

一、負(fù)責(zé)審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃, 按照上級(jí)規(guī)定要求, 審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確, 計(jì)劃是否可行, 發(fā)現(xiàn)問題要提出修訂的意見和建議。

二、負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支, 根據(jù)財(cái)務(wù)收支預(yù)算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度, 逐筆審核各項(xiàng)收支費(fèi)用。對(duì)預(yù)算外或不符合規(guī)定的收支, 應(yīng)提出意見, 并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào), 采取措施, 進(jìn)行處理。

三、負(fù)責(zé)復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和賬表, 審核會(huì)計(jì)憑證是否合法, 內(nèi)容是否真實(shí), 手續(xù)是否完備, 數(shù)字是否準(zhǔn)確, 對(duì)填的記帳憑證, 要逐筆復(fù)核, 其分錄是否符合制度規(guī)定, 印章是否齊全, 復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò), 應(yīng)通知有關(guān)人員及時(shí)處理。審核人員要對(duì)審核簽署的憑證負(fù)責(zé)。

四、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表, 并與其他會(huì)計(jì)報(bào)表相互核對(duì), 對(duì)有對(duì) 4 應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致, 核對(duì)無誤后, 將各種會(huì)計(jì)報(bào)表連同財(cái)務(wù)情況說明書,裝訂成冊提交領(lǐng)導(dǎo)審核蓋章, 及時(shí)報(bào)出。

五、負(fù)責(zé)保管銀行印鑒之一，逐筆核對(duì)銀行對(duì)帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)協(xié)同出納員及時(shí)處理，不得拖延。

六、協(xié)助主管會(huì)計(jì)做好會(huì)計(jì)核算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作。

出納員崗位責(zé)任制

一、認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》及有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，認(rèn)真貫徹上級(jí)主管部門的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、規(guī)定。

二、妥善保管資金和各種有價(jià)證券。每日要根據(jù)現(xiàn)金和銀行收付憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

三、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,嚴(yán)禁挪用、套取庫存現(xiàn)金。要保守保險(xiǎn)柜密碼的密秘, 保管好鑰匙, 不得任意轉(zhuǎn)交他人保管。

四、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租出借賬戶, 負(fù)責(zé)保管空白支票, 出納人員所管的印章必須妥善保管, 嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用。

五、收到匯票、支票要仔細(xì)鑒別真?zhèn)?，審查有無產(chǎn)生退票、對(duì)方賬戶無資金的可能，必要時(shí)請銀行查詢認(rèn)可，避免造成資金損失。

六、按時(shí)編制資金日報(bào)表、預(yù)算收支表及相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

七、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員, 做好月、季、的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按期完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

往來結(jié)算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)建立應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清理制度, 對(duì)企業(yè)的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來的款項(xiàng), 要加強(qiáng)管理, 及時(shí)清算。

二、辦理正常往來結(jié)算業(yè)務(wù), 對(duì)各種應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng), 要及時(shí)催收結(jié)算, 對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng), 應(yīng)查明原因, 按照規(guī)定批準(zhǔn)后處理。

三、加強(qiáng)對(duì)備用金的管理, 要積極催辦報(bào)銷手續(xù), 要按照規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查有關(guān)支出。

四、負(fù)責(zé)其他往來的明細(xì)核算, 按照單位和個(gè)人分設(shè)明細(xì)帳, 根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記, 并經(jīng)常核對(duì)余額,按照會(huì)計(jì)報(bào)表的要求,每季、年要單列科目余額明細(xì)表。

五、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的編號(hào)、整理、裝訂工作, 按照會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的要求,每月終了要整理各個(gè)崗位的會(huì)計(jì)憑證和資料, 集中保管;年終決算后,應(yīng)將全的會(huì)計(jì)資料收集齊全, 整理清楚, 分類排列, 以便查閱。需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料, 要按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。

六、負(fù)責(zé)本單位發(fā)放的各種發(fā)票和空白收據(jù), 健全發(fā)放回收制度, 并進(jìn)行登記建簿, 認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

七、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

銷售核算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)編制銷售、利潤計(jì)劃, 根據(jù)上級(jí)下達(dá)的銷售、利潤指標(biāo)和本單位銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃等有關(guān)資料, 正確地編制銷售、利潤計(jì)劃, 并會(huì)同有關(guān)部門, 經(jīng)常督促檢查, 保證計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

二、辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù), 認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)記帳憑證, 嚴(yán)格審查銷售業(yè)務(wù), 按照規(guī)定的銷售價(jià)格和現(xiàn)行結(jié)算制度, 及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算和催收銷售貨款, 對(duì)任意提價(jià)削價(jià)等非法行為, 要加以制止, 并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

三、負(fù)責(zé)銷售、利潤的明細(xì)核算, 根據(jù)銷售等有關(guān)憑證, 正確計(jì)算銷售收入、稅金、銷售成本和銷售利潤及其他各項(xiàng)收支, 按照國家規(guī)定, 嚴(yán)格審查營業(yè)外支出和收入, 正確計(jì)算各項(xiàng)應(yīng)交稅金、登記有關(guān)賬簿, 要會(huì)同有關(guān)部門, 經(jīng)常核對(duì)產(chǎn)成品的賬面余額和實(shí)際庫存, 發(fā)現(xiàn)不符時(shí)要認(rèn)真核實(shí), 查明原因提出處理意見, 做到賬實(shí)相符。

四、掌握稅收法規(guī)知識(shí)，正確計(jì)算各項(xiàng)稅金，按時(shí)申向稅務(wù)部門繳納申報(bào)，按時(shí)繳納各項(xiàng)稅金。

五、負(fù)責(zé)編制銷售及利潤報(bào)表, 依據(jù)帳簿及有關(guān)資料, 正確編制月、季、會(huì)計(jì)報(bào)表。

六、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。成本核算崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)本單位成本核算, 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃, 結(jié)合本單位實(shí)際情況, 編制成本費(fèi)用計(jì)劃, 并將成本指標(biāo)分解, 層層落實(shí)。

二、加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作, 要會(huì)同有關(guān)部門, 建立健全各項(xiàng)原始記錄,為正確計(jì)算成本提供可靠的依據(jù), 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的保管工作。

三、負(fù)責(zé)核算產(chǎn)品成本,嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,正確歸集、提取、分配生產(chǎn)費(fèi)用;根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量, 實(shí)際消耗的材料、人工、電力、費(fèi)用,計(jì)算產(chǎn)品的實(shí)際成本, 要嚴(yán)格劃分成本開支的界限, 不得亂擠、亂攤成本；設(shè)置成本帳簿, 要按照審查后的記張憑證, 逐筆登記成本明細(xì)帳。

四、正確編制成本費(fèi)用等有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表, 并分析成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況和成本升降原因, 對(duì)照本行業(yè)的成本費(fèi)用資料, 提出降低成本費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議。

五、負(fù)責(zé)編制月度財(cái)務(wù)成本預(yù)測報(bào)表, 并根據(jù)成本計(jì)劃分解編制切塊承包指標(biāo)。

六、要根據(jù)分解的切塊承包指標(biāo), 層層落實(shí), 逐月分解, 并要經(jīng)常深入生產(chǎn)現(xiàn)場, 了解生產(chǎn)過程, 給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。

七、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

材料稽核崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)全礦材料的收入、發(fā)出、庫存的稽核工作。

二、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律, 遵守稽核制度, 在工作中, 對(duì)數(shù)量不清, 用途不明, 印章不全, 有涂改現(xiàn)象的不予簽收。

三、經(jīng)常深入倉庫, 了解物資庫存情況, 發(fā)現(xiàn)超儲(chǔ)或積壓情況, 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映, 并提出處理意見。

四、按時(shí)編制材料收、發(fā)、存余額表, 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)。

五、搞好儲(chǔ)備資金動(dòng)態(tài)分析, 定期分析儲(chǔ)備資金升降原因，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

六、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

固定資產(chǎn)核算崗位責(zé)任制

一、會(huì)同有關(guān)部門按照國家的規(guī)定, 擬定本單位固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法, 要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限, 按照固定資產(chǎn)目錄, 對(duì)全礦固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào),加強(qiáng)管理。

二、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算, 對(duì)購置、調(diào)入、租賃、封存、調(diào)出、報(bào)廢的固定資產(chǎn), 要督促有關(guān)部門或人員辦理手續(xù), 并及時(shí)作帳務(wù)處理。要根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)帳卡, 定期進(jìn)行核對(duì), 做到帳、卡、物三相符, 并按期編制固定資產(chǎn)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、要負(fù)責(zé)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和大修費(fèi), 根據(jù)計(jì)提折舊的有關(guān)規(guī)定, 按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和大修費(fèi), 做到不多提、不少提。

四、參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn), 會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn), 年終進(jìn)行全面清查, 發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況, 要查明原因, 弄清責(zé)任, 按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù), 發(fā)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)保管使用維護(hù)不當(dāng)現(xiàn)象, 要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告, 并提出改進(jìn)意見。

五、負(fù)責(zé)編制工程資金計(jì)劃，參與各項(xiàng)工程項(xiàng)目的研究，對(duì)資金來源不落實(shí)和違反審核程序的工程項(xiàng)目，不得列入計(jì)劃。

六、負(fù)責(zé)工程資金的明細(xì)核算，對(duì)往來的款項(xiàng)要定期對(duì)帳，隨時(shí)結(jié)清，要正確的計(jì)算工程成本，按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。

七、負(fù)責(zé)編制工程資金會(huì)計(jì)報(bào)表，正確核算已完和未完工程項(xiàng)目，要經(jīng)常深入工程施工現(xiàn)場，參與工程驗(yàn)收。工程竣工后負(fù)責(zé)辦理結(jié)算手續(xù)。

八、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員, 做好月、季、的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按期完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

稅務(wù)專管員崗位責(zé)任制

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和準(zhǔn)確掌握國家的稅收政策和相關(guān)的法律法規(guī)，做到嚴(yán)格執(zhí)行稅法的各項(xiàng)政策規(guī)定。在政策允許的范圍內(nèi)，按政策和制度的規(guī)定，做到合理避稅。

二、及時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)主管人員進(jìn)行匯報(bào)和溝通，以便準(zhǔn)確掌握稅收政策的變化，確保準(zhǔn)確核算各項(xiàng)應(yīng)交稅金。

三、管理好各種發(fā)票和收據(jù)，建立發(fā)票和收據(jù)登記簿，正確開具 各種發(fā)票。

四、對(duì)收取的增值稅發(fā)票，及時(shí)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。

五、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

第四篇：材料會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

(一)認(rèn)真遵守國家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度。

(二)按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。

(三)負(fù)責(zé)外調(diào)材料的劃價(jià)及積壓物資的調(diào)整。

(四)接受各單位材料計(jì)劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項(xiàng)材料的需用量要注明需用時(shí)間，建立需用量臺(tái)帳；要掌握資源及平衡情況，及時(shí)提報(bào)缺口材料計(jì)劃的申請計(jì)劃表，并提供和注明各項(xiàng)技術(shù)要求；整個(gè)工程的材料計(jì)劃要求一個(gè)星期內(nèi)，零星及增補(bǔ)、變更材料要在兩天內(nèi)做好以上工作，并立即向科長書面匯報(bào)有關(guān)情況。

(五)填寫到貨物資的驗(yàn)收單，要詳細(xì)檢查合同號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)是否相符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運(yùn)單、保險(xiǎn)單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)系核對(duì)驗(yàn)收情況，有問題拒付款，同時(shí)馬上與供貨方聯(lián)系解決，貨物未到，不能付款。只有各項(xiàng)指標(biāo)驗(yàn)收全部合格后，方能填制驗(yàn)收單據(jù)，報(bào)帳付款。

(六)根據(jù)工程項(xiàng)目的材料計(jì)劃，按工程進(jìn)度，限額開單發(fā)料；若需要計(jì)劃變更、代用要經(jīng)技術(shù)部門及工程主管人員簽字認(rèn)可。除基建工程項(xiàng)目領(lǐng)料外，其他不論生產(chǎn)、維修，單位和個(gè)人調(diào)撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字；基建內(nèi)部領(lǐng)料，需經(jīng)處長簽字。

(七)每月26日至次月3日，將庫房報(bào)來的驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單等單據(jù)輸入到計(jì)算機(jī)中，并統(tǒng)計(jì)材料收入、消費(fèi)及庫存情況報(bào)表，上報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)。各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要在每月3日前報(bào)出，數(shù)字要準(zhǔn)確，時(shí)間要及時(shí)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表要留底存檔。每月10前，將上月財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)報(bào)到學(xué)校財(cái)務(wù)科及供應(yīng)科長。

(八)使用計(jì)算機(jī)建立各項(xiàng)單項(xiàng)工程材料消耗臺(tái)帳及庫存動(dòng)態(tài)表，單項(xiàng)工程竣工后，要及時(shí)統(tǒng)計(jì)、打印出該項(xiàng)工程的材料消耗情況表，報(bào)預(yù)算科；庫存動(dòng)態(tài)表每月5日前報(bào)給供應(yīng)科長、庫房。

(九)完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。

第五篇：出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

一、理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理制度的規(guī)定，根據(jù)財(cái)務(wù)部主

管會(huì)計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付。

2、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登

記后于次日將收付款憑證返回財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)。

二、登記現(xiàn)金及存款日記帳

1、在會(huì)計(jì)人員制憑證無誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，每天

結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)；

2、按幣別和帳號(hào)分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結(jié)出余額；

3、辦理各種轉(zhuǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)會(huì)計(jì)制證受各種票據(jù)，填寫進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續(xù)。

根據(jù)會(huì)計(jì)制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)登陸記銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)勾對(duì)銀行進(jìn)帳單，定期填報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

1、對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠款責(zé)任。

2、要保守保險(xiǎn)柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

四、?？陀嘘P(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票

1、負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿；

2、負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒；

3、對(duì)于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴(yán)格管理專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。