第一篇：會計電算化崗位責任制

公司各財務核算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務核算，并建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。電算化會計崗位和工作職責劃分如下：

（一）電算主管崗

由財務管理總部設立，負責公司會計電算化的規劃和管理，協調公司財務用計算機的使用及財務軟件的運行；對電算化操作人員的權限進行分配及管理；協調、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。

（二）電算維護崗

由信息技術中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統管理及維護；負責開、關服務器，維護財務網絡的安全、正常運行；管理服務器數據庫及數據備份工作；協助電算主管規劃和推進公司會計電算化工作；負責對VPN證書及密鑰的管理、授權工作；會同電算主管負責電算化系統的升級工作等。

（三）軟件操作崗

由各財務核算單位設立，負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數據處理工作；負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作；負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。

（四）審核記賬崗

負責對輸入計算機的會計數據（記賬憑證和原始憑證）的真實性、合法性、完整性進行審核；操作會計軟件登記機內賬簿，沒有審核的憑證不能記賬；對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。

此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務核算單位均應設立專職或兼職崗。

第二篇：會計崗位責任制

會計崗位責任制

1．按照財務制度，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

2．按照會計制度的規定，記賬、算帳、報賬、賬目分類歸檔、按步驟和類別進行標示、備案、裝訂、保存，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

3．按照經濟核算原則，定期檢查，分析財務計劃、預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，揭露經營管理中的問題，定期核對，督促有關人員清理債權債務，及時向領導提出建議。

4．按照規定妥善整理、裝訂、保管會計憑證、帳薄、報表等檔案資料。

5．遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經紀律，對違反制度的行為要及時制止和糾正，重大問題應向領導報告。

6．會計人員對上級機關和財政、稅務、銀行部門來本單位了解、檢查財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況，并接受監督和檢查。

7．會計人員調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項、文件和未了事項，要按規定的手續向接替人員移交清楚，并由會計主管人員負責監督交接。

（已審核通過）

負責人：項目經理：

2009年月日2009年月日

財務出納員票據報賬程序

一、各分包隊勞務費撥款程序：

1、撥款部位相對應工程量要通過項目部的生產、技術、質檢、安全等各專業分項驗檢查收。

2、項目負責人核準后開具預撥工程款審批單，同時項目部各專業參驗人員會簽后，報項目總負責人審閱批示后轉交財務會計。

3、財務會計接到撥款審批單后，根據審批單向收款方索要票據齊全后入賬付款。

二、各家材料款撥款程序：

1、撥款時材料商先和庫管員核對入庫材料數據，核準后開具入庫單，同時材料員核準簽認后上報項目部和項目總負責人審閱批示后轉交財務會計。

2、財務會計接到撥款審批單后，根據審批單向收款方索要票據齊全后入賬付款。

三、管理人員工資發放和其它票據報銷程序：

管理人員工資發放：

1、項目負責人按每月考勤表核準后做工資表簽認，報項目總負責人審閱批示后轉交財務會計。

2、財務會計接到工資審批單后，根據工資表審批單發放到領款人確簽齊全后入賬。其它票據報銷程序：

1、使用票據當事人要在票據背面注明票據詳細是由，報項目總負責人審閱批示后轉交財務會計。

2、財務會計接到票據審批單后，根據票據審批單數額發放，領款人確簽齊全后入賬。

負責人：項目經理：審核通過2009年月日2009年月日

第三篇：會計崗位責任制

財務部工作范圍為及各崗位職責

一、財務部職責范圍

1、宣傳貫徹執行國家財經法規、方針、政策；

2、按照國家財政法規和制度的規定，結合我礦生產經營特點和管理要求，具體擬定合理、科學、有序的內部財務管理辦法，做好本單位的會計核算和財務管理工作。

3、對成本、費用、利潤等考核指標進行測算、分解、落實和管理，并督促、檢查、具體分析本單位財務指標完成情況，查找存在的問題，努力降低成本。

4、遵守集團公司資金管理規定，嚴格加強資金管理。

5、按照稅法規定按時申報、交納各種稅金，處理稅收交納中的各類業務；

6、按會計基礎工作規范和會計制度規定記賬、算賬、報賬，做到日清月結、賬目清楚，達到賬證、賬賬、賬表相符；

7、及時、準確的編報月、季、年財務決算報表，如實反映本單位的財務狀況和經營成果，提供會計資料；

8、參加企業經營會議，參與經濟合同協議的研究審查和企業經營決策；

9、配合有關部門管好用好固定資產、流動資產和其他資產，保證我礦資產安全、完整、保值、增值；

10、大力開展會計電算化工作，促進會計基礎工作規范化、制度化，建立健全會計電算化內部管理制度，使會計電算化工作順利健康發展；

11、正確協調財務部門與各業務職能部門的關系，處理財務工作中出現的問題。

12、按時按質按量完成礦下達的各項任務。財務部主任崗位責任制

一、在總會計師的直接領導下，全面負責財務部的各項工作，定期組織會計人員進行政治學習和業務學習，不斷提高會計人員的政治素質和業務素質，加強職業道德教育，增強會計人員抵抗腐蝕的能力。以身作則，嚴格做到遵守財經紀律和各項財務規章制度。

二、建立健全財務管理制度、內部稽核制度及內部控制制度，加強內部監督。嚴格審查各項財務收支情況,發現違反財經紀律和財務制度的現象要及時制止和糾正, 重大問題要及時向分管領導報告。

三、參與財務目標規劃和工作計劃的制定，負責組織編制本單位財務成本計劃,并將各項計劃指標分解落實, 督促執行。做好與上級業務部門的協調工作，做好各種調查及自查報告的擬定工作。

四、嚴格成本管理，努力降低消耗，定期進行成本分析，找出經濟運行過程中存在的問題，并提出合理化建議，為領導當好參謀。

五、開源節流、量入為出，精打細算，管好用好各項資金，充分發揮資金的使用效益，抵制不合理的支出。

六、會同有關部門做好固定資產和流動資產的核定工作, 根據生產經營情況,組織有關人員合理核定資金定額, 加強對固定資產和流動資產的清理,增強資金使用效果。

七、按規定組織會計核算，按時報送各種報表資料；負責完成各項上繳任務, 對于各項應繳款項, 要嚴格審查, 督促辦理上繳手續, 做到按期足額上繳。

八、定期參加經營例會, 參與經營決策。按月、季、分析財務成本完成情況, 找出管理中存在的漏洞, 向領導提出改善經營管理的建議和措施；參與審查或擬定經濟合同、協議。

九、負責財務部工作人員的考核工作，制定考核辦法, 按期進行考核；對財務人員要定期輪崗，負責監督會計人員辦理工作交接手續。

十、及時向分管領導匯報工作并報送各種報表，按時完成分管領導交辦的其他各項工作任務。

財務部副主任崗位責任制

一、協助財務部主任做好財務管理和會計核算工作。

二、不斷提高自身政治和業務素質，熟練掌握國家的財經紀律和法規，認真貫徹上級主管部門的財務制度、規定。加強財務監督，發現違反財經紀律和財務會計制度的行為要及時制止和糾正。

三、參與財務目標規劃和工作計劃的制定工作，負責組織編制本單位財務成本計劃,將各項計劃指標分解落實。

四、參與各項管理辦法，各項規章制度，各崗位職責的擬定工作。負責會計檔案和有關財務資料的保管工作。

五、會同有關部門對固定資產和流動資產定期進行清查盤點，分析盤盈、盤虧的原因，報領導審批后，及時進行帳務處理。

六、定期整理經營例會資料,按月、季、分析財務成本完成情況, 找出經營管理工作中存在的漏洞, 向領導提出改善經營管理 3 的建議和措施。

七、負責會計報表的審核和報送工作，保證提供的會計資料真實可靠，負責會計檔案和有關財務資料的保管工作。

八、負責財會人員的培訓工作，組織本單位的會計人員專業知識學習, 定期對財務人員進行會計理論和相關的法律、法規知識考試，全面提高財務人員綜合素質。

九、按時完成領導交辦的各項工作。

總 帳 稽 核 崗 位

一、負責審查財務成本計劃, 按照上級規定要求, 審查各項計劃指標的計算是否正確, 計劃是否可行, 發現問題要提出修訂的意見和建議。

二、負責審查各項財務收支, 根據財務收支預算和財務會計制度, 逐筆審核各項收支費用。對預算外或不符合規定的收支, 應提出意見, 并向領導匯報, 采取措施, 進行處理。

三、負責復核會計憑證和賬表, 審核會計憑證是否合法, 內容是否真實, 手續是否完備, 數字是否準確, 對填的記帳憑證, 要逐筆復核, 其分錄是否符合制度規定, 印章是否齊全, 復核中發現問題和差錯, 應通知有關人員及時處理。審核人員要對審核簽署的憑證負責。

四、負責編制資產負債表, 并與其他會計報表相互核對, 對有對 4 應關系的數字必須保持一致, 核對無誤后, 將各種會計報表連同財務情況說明書,裝訂成冊提交領導審核蓋章, 及時報出。

五、負責保管銀行印鑒之一，逐筆核對銀行對帳單，編制銀行余額調節表，對未達帳項應協同出納員及時處理，不得拖延。

六、協助主管會計做好會計核算工作, 按質按量完成領導交給的各項工作。

出納員崗位責任制

一、認真執行《現金管理暫行條例》及有關規定，在規定范圍內使用現金。嚴格遵守銀行結算紀律，認真貫徹上級主管部門的各項財務制度、規定。

二、妥善保管資金和各種有價證券。每日要根據現金和銀行收付憑證，及時登記現金和銀行存款日記賬。現金和銀行存款日記賬要做到日清月結，賬實相符。

三、庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金,嚴禁挪用、套取庫存現金。要保守保險柜密碼的密秘, 保管好鑰匙, 不得任意轉交他人保管。

四、要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票,不準出租出借賬戶, 負責保管空白支票, 出納人員所管的印章必須妥善保管, 嚴格按照規定的用途使用。

五、收到匯票、支票要仔細鑒別真偽，審查有無產生退票、對方賬戶無資金的可能，必要時請銀行查詢認可，避免造成資金損失。

六、按時編制資金日報表、預算收支表及相應的會計報表。

七、協助本單位會計人員, 做好月、季、的財務會計決算工作, 按質按期完成領導交辦的各項工作。

往來結算會計崗位責任制

一、負責建立應收、應付款項的清理制度, 對企業的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來的款項, 要加強管理, 及時清算。

二、辦理正常往來結算業務, 對各種應收應付款項, 要及時催收結算, 對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項, 應查明原因, 按照規定批準后處理。

三、加強對備用金的管理, 要積極催辦報銷手續, 要按照規定的開支標準,嚴格審查有關支出。

四、負責其他往來的明細核算, 按照單位和個人分設明細帳, 根據審核后的記帳憑證逐筆順序登記, 并經常核對余額,按照會計報表的要求,每季、年要單列科目余額明細表。

五、負責會計憑證的編號、整理、裝訂工作, 按照會計工作規范化的要求,每月終了要整理各個崗位的會計憑證和資料, 集中保管;年終決算后,應將全的會計資料收集齊全, 整理清楚, 分類排列, 以便查閱。需要歸檔的會計資料, 要按照有關規定及時歸檔。

六、負責本單位發放的各種發票和空白收據, 健全發放回收制度, 并進行登記建簿, 認真辦理領用注銷手續。

七、協助本單位會計人員做好月、季、財務會計決算工作, 按質按量完成領導交辦的各項工作。

銷售核算會計崗位責任制

一、負責編制銷售、利潤計劃, 根據上級下達的銷售、利潤指標和本單位銷售計劃、成本計劃等有關資料, 正確地編制銷售、利潤計劃, 并會同有關部門, 經常督促檢查, 保證計劃的實現。

二、辦理銷售款項的結算業務, 認真審查銷售業務的有關記帳憑證, 嚴格審查銷售業務, 按照規定的銷售價格和現行結算制度, 及時辦理銷售款項的結算和催收銷售貨款, 對任意提價削價等非法行為, 要加以制止, 并向領導報告。

三、負責銷售、利潤的明細核算, 根據銷售等有關憑證, 正確計算銷售收入、稅金、銷售成本和銷售利潤及其他各項收支, 按照國家規定, 嚴格審查營業外支出和收入, 正確計算各項應交稅金、登記有關賬簿, 要會同有關部門, 經常核對產成品的賬面余額和實際庫存, 發現不符時要認真核實, 查明原因提出處理意見, 做到賬實相符。

四、掌握稅收法規知識，正確計算各項稅金，按時申向稅務部門繳納申報，按時繳納各項稅金。

五、負責編制銷售及利潤報表, 依據帳簿及有關資料, 正確編制月、季、會計報表。

六、協助本單位會計人員做好月、季、財務會計決算工作, 按質按量完成領導交辦的各項工作。成本核算崗位責任制

一、負責本單位成本核算, 根據生產經營計劃, 結合本單位實際情況, 編制成本費用計劃, 并將成本指標分解, 層層落實。

二、加強成本管理的基礎工作, 要會同有關部門, 建立健全各項原始記錄,為正確計算成本提供可靠的依據, 負責會計報表的保管工作。

三、負責核算產品成本,嚴格按照《企業會計制度》的規定,正確歸集、提取、分配生產費用;根據實際產量, 實際消耗的材料、人工、電力、費用,計算產品的實際成本, 要嚴格劃分成本開支的界限, 不得亂擠、亂攤成本；設置成本帳簿, 要按照審查后的記張憑證, 逐筆登記成本明細帳。

四、正確編制成本費用等有關會計報表, 并分析成本費用預算的執行情況和成本升降原因, 對照本行業的成本費用資料, 提出降低成本費用的途徑和加強成本管理的建議。

五、負責編制月度財務成本預測報表, 并根據成本計劃分解編制切塊承包指標。

六、要根據分解的切塊承包指標, 層層落實, 逐月分解, 并要經常深入生產現場, 了解生產過程, 給領導當好參謀助手。

七、協助本單位會計人員做好月、季、財務會計決算工作, 按質按量完成領導交辦的各項工作。

材料稽核崗位責任制

一、負責全礦材料的收入、發出、庫存的稽核工作。

二、嚴格執行國家財經紀律, 遵守稽核制度, 在工作中, 對數量不清, 用途不明, 印章不全, 有涂改現象的不予簽收。

三、經常深入倉庫, 了解物資庫存情況, 發現超儲或積壓情況, 及時向領導反映, 并提出處理意見。

四、按時編制材料收、發、存余額表, 及時向領導提供數據。

五、搞好儲備資金動態分析, 定期分析儲備資金升降原因，為領導提供決策依據。

六、協助本單位會計人員做好月、季、財務會計決算工作, 按質按量完成領導交辦的各項工作。

固定資產核算崗位責任制

一、會同有關部門按照國家的規定, 擬定本單位固定資產管理與核算實施辦法, 要正確劃分固定資產與低值易耗品的界限, 按照固定資產目錄, 對全礦固定資產進行分類編號,加強管理。

二、負責固定資產的明細核算, 對購置、調入、租賃、封存、調出、報廢的固定資產, 要督促有關部門或人員辦理手續, 并及時作帳務處理。要根據會計憑證登記固定資產帳卡, 定期進行核對, 做到帳、卡、物三相符, 并按期編制固定資產有關會計報表。

三、要負責計提固定資產折舊費和大修費, 根據計提折舊的有關規定, 按月計提固定資產折舊費和大修費, 做到不多提、不少提。

四、參與固定資產清查盤點, 會同有關部門對固定資產輪番盤點, 年終進行全面清查, 發現盤盈、盤虧等情況, 要查明原因, 弄清責任, 按規定的審批權限辦理報批手續, 發現對固定資產保管使用維護不當現象, 要及時向領導報告, 并提出改進意見。

五、負責編制工程資金計劃，參與各項工程項目的研究，對資金來源不落實和違反審核程序的工程項目，不得列入計劃。

六、負責工程資金的明細核算，對往來的款項要定期對帳，隨時結清，要正確的計算工程成本，按規定進行帳務處理。

七、負責編制工程資金會計報表，正確核算已完和未完工程項目，要經常深入工程施工現場，參與工程驗收。工程竣工后負責辦理結算手續。

八、協助本單位會計人員, 做好月、季、的財務會計決算工作, 按質按期完成領導交辦的各項工作。

稅務專管員崗位責任制

一、認真學習、研究和準確掌握國家的稅收政策和相關的法律法規，做到嚴格執行稅法的各項政策規定。在政策允許的范圍內，按政策和制度的規定，做到合理避稅。

二、及時與主管稅務機關的稅務主管人員進行匯報和溝通，以便準確掌握稅收政策的變化，確保準確核算各項應交稅金。

三、管理好各種發票和收據，建立發票和收據登記簿，正確開具 各種發票。

四、對收取的增值稅發票，及時到主管稅務機關進行認證。

五、按時完成領導交辦的各項工作任務。

第四篇：材料會計崗位責任制

(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。

(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字準確、上報及時。

(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。

(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要注明需用時間，建立需用量臺帳；要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，并提供和注明各項技術要求；整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，并立即向科長書面匯報有關情況。

(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，并與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據，報帳付款。

(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料；若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字；基建內部領料，需經處長簽字。

(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，并統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要準確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。

(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態表，單項工程竣工后，要及時統計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科；庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。

(九)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。

第五篇：會計電算化心得

會計電算化考試心得

本人是一位河南籍考生，在省內參加了會計從業資格考試。可能運氣不是太好，參加了兩次，第二次還是意外通過的，因為最為簡單的會計電算化我覺得是一定會掛的，不過最后還是通過了，嘿嘿。

會計電算化相對于其他兩科來說是比較簡單的，這樣就會給很多人造成這樣一種心理：電算化看與不看一樣，剛開始我也是抱著這樣的想法，可是掛掉了。其實，會計電算化主要的拿分點在于實務操作，理論題你再怎么看在考試的時候也覺得猶豫不決，因為很多都是提庫外的。而對于實操，我覺得有以下幾個小要點大家一定要注意，不然就很難通過。

1.在進行實操之前，一定要修改屏幕右下方的時間，更改為題目中的時間；

并且一并要把第三個頁簽中的于INTERENT時間前的小框內的√刪除，不然所有的實操題你都是白做。

2.在進行每一題的操作時，如果不會，就先跳過；如果在做的過程中出現

失誤，就需要復位財務軟件，重新進行操作。

3.每一個題都是獨立的，一定要重新注冊賬套，并選擇對的操作賬套和操

作時間。

4.要分清楚另存為與保存的區別。另存為是存到你想存到的任何位置；保

存則是存在文件以前所在的位置。

5.注意是否保存。特別是在固定資產模塊，一定要看清楚保存的是哪一個。

6.收款單據只需要輸入表格上面藍色的項目；發票則需要輸入具體的貨物

名稱，數量，單價等。

以上是我總結的一些小心得，希望對需要的人有所幫助。