第一篇：支票業(yè)務(wù)協(xié)議

支票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議

甲方（開戶單位全稱）： 賬號： 地址： 聯(lián)系電話： 乙方（開戶銀行全稱）：臨商銀行股份有限公司沂河支行 地址： 臨沂市河?xùn)|區(qū)解放東路與蘭亭路交匯

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于開展空頭支票行政處罰改革試點(diǎn)工作的通知》（銀發(fā)[2017]122號）要求，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件，為規(guī)范開戶單位支票使用要求，維護(hù)支票流通秩序，現(xiàn)就甲乙雙方在辦理支票業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)約定如下：

一、甲乙雙方在辦理支票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，確保出票質(zhì)量。

二、甲方不得簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。

三、甲方不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

四、約定使用支付密碼的，甲方不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票或?qū)⑽刺顚懼Ц睹艽a的支票交付持票人。

五、甲方出現(xiàn)前三條規(guī)定行為時(shí)，乙方有權(quán)予以退票，由此引起的一切損失或糾紛，均由甲方自行承擔(dān)，同時(shí)乙方有權(quán)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定對甲方采取限售、停售及上報(bào)空頭支票報(bào)告的措施，并由中國人民銀行按規(guī)定給予行政處罰。甲方有義務(wù)配合完成中國人民銀行有關(guān)空頭支票調(diào)查取證、行政處罰工作。

六、甲方簽發(fā)支票因賬戶余額不足或者印鑒不符等原因被退票時(shí)，應(yīng)積極采取補(bǔ)救措施盡快將資金支付持票人，以下情形在最近12個月發(fā)生三次以內(nèi)的，乙方可以不向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)報(bào)告：

1.在銀行退票后及時(shí)支付票款、收款人沒有異議的，或者就延遲付款取得收款人諒解的；

2.出票人簽發(fā)以自己為收款人的空頭支票且未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的。

七、乙方首次向客戶出售支票時(shí)，有義務(wù)切實(shí)做好針對客戶信用狀況及業(yè)務(wù)需求的盡職調(diào)查，采取包括但不限于人民銀行規(guī)定的上門走訪、查詢金融信聯(lián)系電話： 0539-8091086 用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或支票違規(guī)“黑名單”、本銀行支票存款賬戶資金和交易記錄等方式，全面了解客戶經(jīng)營狀況、支票違規(guī)歷史等信息并確定出售支票數(shù)量。賬戶開戶時(shí)間不滿3個月的，乙方原則上每次出售不得超過5張。對存在下列情形之一的，乙方有權(quán)限制向甲方出售支票憑證數(shù)量，原則上每次不得超過1張：

1.最近12個月（自然月，下同）在本銀行發(fā)生簽發(fā)空頭支票行為三次（含三次，同一出票日簽發(fā)多張空頭支票的，合并認(rèn)定為一次違法行為，下同）以內(nèi)；

2.最近12個月因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰的；

3.企業(yè)法定代表人擔(dān)任法定代表人的其他企業(yè)，或者企業(yè)法定代表人本人因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰且尚未繳清罰款的。

八、對存在下列情形之一的，乙方原則上不再向甲方出售支票憑證： 1.最近12個月在本銀行發(fā)生簽發(fā)空頭支票行為超過三次（不含三次，下同）的；

2.因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰且未繳清罰款的； 3.存在其他嚴(yán)重失信行為的。

九、乙方收到人民銀行對甲方作出的處罰告知書后，應(yīng)立即以柜面領(lǐng)取或上門服務(wù)的方式送達(dá)甲方，甲方應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款機(jī)構(gòu)主動繳納，逾期不繳納的，乙方有權(quán)采取停止其簽發(fā)支票的業(yè)務(wù)并收回甲方剩余未使用的支票。

十、甲方撤銷結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)交回未使用的支票，不能按規(guī)定交回時(shí)，應(yīng)出具有關(guān)證明，由此造成損失的，由甲方自行承擔(dān)。

十一、本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各持一份。

甲方簽章： 乙方簽章：

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）簽章： 法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）簽章：

日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

第二篇：關(guān)于銀行支票業(yè)務(wù)的核算

作業(yè)題一：練習(xí)支票業(yè)務(wù)的核算。

資料：工行杭州西湖支行發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

1.收到百貨商場提交的進(jìn)賬單，金額14 750元，及化工廠簽發(fā)的7334號轉(zhuǎn)賬支票金額6 270元；紡織廠簽發(fā)的6125號轉(zhuǎn)賬支票金額800元，印刷廠簽發(fā)的8260號轉(zhuǎn)賬支票金額7 680元(以上單位均在本行開戶)經(jīng)審查無誤立即處理。

2.收到化肥廠(在本行開戶)提交該單位簽發(fā)的4736號轉(zhuǎn)賬支票及代運(yùn)輸公司(在他行開戶)填寫的進(jìn)賬單，金額4 150元，經(jīng)審查無誤立即處理。

3.收到玻璃廠(在本行開戶)提交進(jìn)賬單及新異裝飾公司(在他行開戶)簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，金額65 210元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，按正常手續(xù)入帳。

4.收到百貨商場(在本行開戶)提交進(jìn)賬單及紡織廠(在他行開戶)簽發(fā)的5418號轉(zhuǎn)賬支票金額96 350元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，該支票因印鑒不符當(dāng)日退票。

5.票據(jù)交換提入支票一份，系本行開戶的印刷廠簽發(fā)，票面金額為123 800元，該單位存款余額為100 000元，退票并計(jì)收罰金。

6.票據(jù)交換提入支票一份，系本行開戶的新奇廣告公司簽發(fā)，票面金額為48 900元，審核無誤，予以轉(zhuǎn)帳。

要求：根據(jù)上述資料編制相應(yīng)的會計(jì)分錄。有計(jì)算內(nèi)容的應(yīng)列出計(jì)算過程。作業(yè)題二：工商銀行杭州西湖支行發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

1.玻璃廠提交一式四聯(lián)匯兌憑證，向北京纖維廠匯原料款153 000元，匯入行是北京東四分理處，審查無誤立即辦理。

2.王良提交一式四聯(lián)匯兌憑證連同現(xiàn)金81 900元，向駐天津市和平路旅社218房間張軍匯款，匯入行是天津市和平路分理處，審查無誤，立即辦理。

3.收到北京王府井分理處的匯兌業(yè)務(wù)全國聯(lián)行貸方報(bào)單信息，金額68 700元，收款人是在本行開戶的紡織廠，審查無誤立即辦理。4.收到上海虹口區(qū)辦事處的匯兌業(yè)務(wù)全國聯(lián)行貸方報(bào)單信息，醫(yī)藥費(fèi)金額7 000元，并注明“現(xiàn)金”字樣，收款人王紅，住某賓館1318房間。經(jīng)通知王紅當(dāng)日來行支取現(xiàn)金，審查無誤立即辦理。5.應(yīng)解匯款登記簿上登記兩個月前由天津外貿(mào)局匯入3 000元差旅費(fèi)，收款人何丹留行待取，至今尚未解付，現(xiàn)辦理退匯。

第三篇：支票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

支票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

為加強(qiáng)單位的財(cái)務(wù)工作，提高財(cái)務(wù)工作效率，規(guī)范支票簽發(fā)業(yè)務(wù)流程，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理作用和提高資經(jīng)使用效益，特制定本制度。簽發(fā)支票，應(yīng)注意以下問題：

（一）要嚴(yán)格做到“九不準(zhǔn)”。

（1）不準(zhǔn)更改簽發(fā)日期。

（2）不準(zhǔn)更改收款人名。

（3）不準(zhǔn)更改大小寫金額。按照《票據(jù)法》規(guī)定，支票的金額、日期、收款人名稱如若更改，即成為無效票據(jù)。

（4）不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，即簽發(fā)超過銀行存款賬戶余額的支票。

（5）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。

（6）不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。簽發(fā)的空白支票即指事先蓋好印章的支票。攜帶該種支票外出，遺失后將造成不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失。

（7）不準(zhǔn)簽發(fā)有缺陷的支票。

（8）不準(zhǔn)簽發(fā)用途弄虛作假的支票。簽發(fā)用途不真實(shí)的支票，系套取銀行信用行為，銀行一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反結(jié)算制度給予經(jīng)濟(jì)處罰。

（9）不準(zhǔn)將蓋好印鑒的支票存放于他人處讓其代為簽發(fā)，以防形成空頭支票或經(jīng)濟(jì)詐騙。

（二）要做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清晰。

（1）支票要按順序編號連續(xù)簽發(fā)，不得跳號。

（2）日期中的年份要寫完整，不得簡寫。

（3）收款人必須寫全稱，不得寫簡稱，防止戶名不符，形成退票。

（4）簽發(fā)人對本單位賬號要正確寫。

（5）注意日期、收款人、大小寫金額的準(zhǔn)確填寫，防止簽成無效支票。

（6）其他更改的地方要加蓋預(yù)留印鑒，使用印泥。

（7）必須使用預(yù)留在銀行的印鑒，印章一定要清楚。

（8）不得用藍(lán)墨水填寫。

（三）要由專人簽發(fā)。支票應(yīng)由財(cái)務(wù)部門分派專人保管、簽發(fā)，不要多人插手，以便分清責(zé)任。支票打印機(jī)也要明確出納專人使用管理。

（四）支票金額及印鑒需有兩人以上復(fù)核，簽發(fā)人及復(fù)核人需對所簽發(fā)復(fù)核的支票承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第四篇：中小企業(yè)支票授信業(yè)務(wù)管理暫行辦法（推薦）

中小企業(yè)支票授信業(yè)務(wù)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為提高對中小企業(yè)的支付結(jié)算服務(wù)水平和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，改善支票流通環(huán)境，降低存款人非惡意簽發(fā)空頭支票對其自身和持票人千萬不良影響，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行關(guān)于推廣支票授信業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》和《金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的中小企業(yè)支票授信業(yè)務(wù)是指xxxxxx銀行（以下簡稱貸款人）根據(jù)中小企業(yè)的申請，以專門彌補(bǔ)其票據(jù)結(jié)算過程中（無法兌付支票或商業(yè)承兌匯票）出現(xiàn)臨時(shí)性存款賬戶余額不足，在一定期限、提供一定額度以滿足企業(yè)墊付資金缺口，確保資金周轉(zhuǎn)的一種授信支持。

第三條 支票授信業(yè)務(wù)，應(yīng)立足實(shí)際，借貸雙方應(yīng)遵循誠實(shí)守信，自愿、平等、互利的原則，同時(shí)貸款人應(yīng)遵循“安全性、流動性、效益性”的基本原則。

第二章授信對象、適用條件

第四條 授信對象

申請支票授信業(yè)務(wù)的客戶主要為日常經(jīng)營活動中支票使用較為頻繁、資信狀況良好、歷史結(jié)算交易正常，但有臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)需求的中小企業(yè)。

第五條 適用條件

貸款人對客戶的支票授信應(yīng)納入對該客戶的統(tǒng)一授信額度

內(nèi)，但對辦理支票授信業(yè)務(wù)的賬戶個數(shù)不做限制。

支票授信的使用僅限于支票持票人提示付款時(shí)，存款人在其開戶銀行的存款余額不足以支付其簽發(fā)的支票金額，且在退票截止時(shí)間內(nèi)未能及時(shí)補(bǔ)足相應(yīng)資金的情形。

第三章操作程序、授信額度、期限和利率

第六條 中小企業(yè)支票授信納入本行社對其統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，操作流程參照相關(guān)管理辦法。

第七條 授信額度每次預(yù)借現(xiàn)金不超過5萬元。

第八條 給中小企業(yè)支票授信使用期次為一年4次，每季度1次，每次授信最長期限為10天，不得展期。

第九條 發(fā)生預(yù)借資金時(shí)，一般按短期貸款利率進(jìn)行定價(jià)，具體的執(zhí)行利率標(biāo)準(zhǔn)按各行社規(guī)定執(zhí)行。

第四章其它

第十條 簽訂合同

《授信業(yè)務(wù)合同》作為其他主合同的從合同，并現(xiàn)場監(jiān)督簽字、蓋章。

第十一條 貸后管理

授信業(yè)務(wù)是減少非惡意支票空頭的補(bǔ)救措施，不是常規(guī)手段，要做好支票審核責(zé)任，防范偽造、變造支票的風(fēng)險(xiǎn)；按要求貸款人應(yīng)將存款人的支票授信業(yè)務(wù)相關(guān)信息報(bào)送人民銀行征信系統(tǒng)。

應(yīng)加強(qiáng)對存款人財(cái)務(wù)狀況的分析，支票授信使用是否合理，是否經(jīng)常開立空頭支票、濫用支票授信業(yè)務(wù)，進(jìn)行惡意透支、占用銀行資金等分析。

第十二條 貸款檔案管理

組合擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)檔案按《xxx金融機(jī)構(gòu)信貸檔案管理暫行辦法》進(jìn)行管理。

第五章 附則

第十三條 本辦法由xxx負(fù)責(zé)解釋和修改。

第十四條 本管理辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：支票授信業(yè)務(wù)合同

第五篇：XX銀行支票業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程

XX銀行支票業(yè)務(wù)的管理辦法及操作規(guī)程

第一章 基本規(guī)定

第一條 基本概念

支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位、個人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票。

支票根據(jù)用途不同可分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

第二條 基本規(guī)定

（一）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

（二）單位和個人在同城或異地的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票?？缙睋?jù)交換區(qū)域的異地使用支票，遵循中國人民銀行相關(guān)規(guī)定。

（三）單位和個人簽發(fā)支票必須包括以下要素：表明支票字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。

（四）支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

（五）支票的提示付款期限為自出票日起10日，到期日遇節(jié)假日順延。禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票

面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款。同時(shí)持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。

（六）對于屢次簽發(fā)空頭支票或印鑒不符支票的單位或個人，應(yīng)按人民銀行的規(guī)定上報(bào)。銀行有權(quán)停止其簽發(fā)支票，并對其進(jìn)行黑名單管理。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。

（七）開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。

（八）凡當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對支票業(yè)務(wù)有其他規(guī)定的，各分行可以制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。

第二章 出售支票業(yè)務(wù)處理

第三條 審核要求

(一)客戶領(lǐng)購現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填制“重要空白憑證購買清單”在開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)購。

(二)銀行出售支票時(shí)，如領(lǐng)購單位是第一次領(lǐng)購，應(yīng)當(dāng)零張少量出售，日后根據(jù)領(lǐng)購單位結(jié)算量再酌情出售?！忝總€賬戶一次1本，對業(yè)務(wù)量大、路途較遠(yuǎn)的，可根據(jù)客戶的實(shí)際情況酌情出售，但應(yīng)以控制風(fēng)險(xiǎn)為主。出售3本以上的，由會計(jì)經(jīng)理審批并在《重要空白憑證購買清單》簽字后方可出售。

(三)對于全國通用的支票應(yīng)在支票正面右下角支付密碼欄下方加蓋付款銀行的銀行機(jī)構(gòu)代碼(即支付系統(tǒng)行號)。

第四條 業(yè)務(wù)處理要求

(一)開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)審核要求

開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)須指定專柜出售空白憑證，對客戶身份及其填寫的“重要空白憑證購買清單”進(jìn)行審核。具體審核要素有：

1．審核領(lǐng)購單位的名稱賬號是否相符，核對印鑒是否正確無誤。

2．確定領(lǐng)購單位領(lǐng)購人，發(fā)現(xiàn)疑問應(yīng)向憑證領(lǐng)購單位聯(lián)系確認(rèn)。

3．根據(jù)客戶的結(jié)算情況，判斷客戶申領(lǐng)憑證的數(shù)量是否在合理范圍之內(nèi)。

(二)開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)出售憑證

1．審核無誤后，柜員根據(jù)憑證箱中的實(shí)物，按照順序號段在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行出售處理。

2．收取手續(xù)費(fèi)時(shí)應(yīng)區(qū)分收費(fèi)交易類別是現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，可根據(jù)客戶需要選擇是否出具發(fā)票。

3．打印“重要空白憑證購買清單”，作為記賬聯(lián)附件。4．為控制風(fēng)險(xiǎn)，柜員出售支票時(shí)，需要會計(jì)經(jīng)理或B級復(fù)核員授權(quán)，然后柜員確認(rèn)“重要空白憑證購買清單”上打印的憑證號碼和實(shí)物一致后將憑證實(shí)物交客戶，同時(shí)登記《重要空白憑證使用情況登記簿》，并由客戶簽字確認(rèn)。

(三)己出售重要空白憑證繳回注銷

1．客戶因故繳回已出售重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行查詢，確認(rèn)是本網(wǎng)點(diǎn)已出售給客戶的重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在核點(diǎn)憑證無誤后，在繳回的憑證上加蓋“作廢”字樣或剪角作廢。

2．經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。3．打印“客戶交回未用空白重要憑證核點(diǎn)清單”一式兩份，由單位加蓋公章，一份附“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”后入賬戶檔案保管，一份和收回的重要空白憑證一起，隨當(dāng)

日業(yè)務(wù)傳票送分行事后監(jiān)督審核處理。未設(shè)事后監(jiān)督的分行送分行會計(jì)檔案管理員審核處理。

第三章 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理

第五條 審核要求

柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，應(yīng)當(dāng)對支票的合規(guī)性、完整性、真實(shí)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核如下：

(一)支票是否為本行受理的支票，是否為統(tǒng)一規(guī)定印制，是否真實(shí)，是否在提示付款期內(nèi)。

(二)如業(yè)務(wù)受理網(wǎng)點(diǎn)非賬戶開戶行，該賬戶是否允許通兌。

(三)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明。

(四)支票的大小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符。

(五)持票人的名稱是否與進(jìn)賬單上的收款人名稱一致。(六)出票人簽章是否符合規(guī)定。

(七)使用支付密碼的，支票上需有相應(yīng)支付密碼。(八)背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章，粘單騎縫章為粘單第一背書人，收款人必須做委托背書。

(九)若受理的是跨交換區(qū)域的全國性支票時(shí)，還需認(rèn)真審查支票是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼并確認(rèn)支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。

第六條 業(yè)務(wù)處理要求

柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，若為同城

交換，分收款人為我行開戶單位而出票人非我行開戶單位；收款人非我行開戶單位而出票人為我行開戶單位；收款人、出票人均為我行開戶單位等三種情況處理。若為異地交換，通過全國支票影像交換系統(tǒng)進(jìn)行處理。

(一)同城交換支付結(jié)算

1．收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位。即出票人在他行開戶，收款人的款項(xiàng)不可即時(shí)抵用，須待對方確認(rèn)付款后“收妥抵用”。

(1)審核

柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時(shí)，除按以上要求進(jìn)行審核，還需特別審核支票背面的委托收款背書，包括持票人在支票背面的背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載有開戶銀行名稱。

(2)審核完畢后，在進(jìn)賬單回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時(shí)提出，參加人民銀行同城清算交換處理。

退票時(shí)間過后，若出票人開戶銀行不退票，進(jìn)行入賬處理，進(jìn)賬單第一聯(lián)作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾。此聯(lián)做為收款人的收賬通知。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并退還持票人，并做好簽收登記工作。

2．收款人非我行開戶單位，出票人為我行開戶單位。受理銀行即時(shí)記賬扣款后，將款項(xiàng)通過交換清算至收款人開戶銀行。

(1)審核

①柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時(shí)，需區(qū)分出票人是否為通存通兌戶進(jìn)行處理。若出票人非本網(wǎng)點(diǎn)開戶且非通存通兌戶，則需提示客戶至開戶行辦理。若出票人非本網(wǎng)點(diǎn)開戶且為通存通兌協(xié)議戶，可予以受理。

②受理的支票，除按照支票審核要求進(jìn)行審核外，由于是持票人向付款人(受理銀行)提示付款，無需作委托收款背書，持票人直接在支票背面背書人簽章欄簽章即可。

(2)支票審核完畢，并經(jīng)核驗(yàn)印鑒準(zhǔn)確后，進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬完畢后，即將進(jìn)賬單第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人或放入回單夾；若為通存通兌戶，則通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。將第一、三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋業(yè)務(wù)清訖專用章。

按照票據(jù)交換的規(guī)定及時(shí)提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。若對方銀行因收款人賬號戶名不符等原因進(jìn)行退票，分行賬務(wù)中心須及時(shí)聯(lián)系受理網(wǎng)點(diǎn)，從而進(jìn)一步聯(lián)系出票人，根據(jù)情況進(jìn)行后續(xù)處理。

若出票人余額不足，則將支票連同三聯(lián)進(jìn)賬單一并退給持票人或出票人。

3．收款人、出票人均為我行開戶單位。．

網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理此類支票時(shí)，根據(jù)出票賬戶是否通存通兌進(jìn)行不同的處理：

(1)非通存通兌賬戶。

由于賬戶是非通存通兌，該類支票業(yè)務(wù)的處理同收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位的處理。審核完畢支票后，在第二聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋受理章后交給持票人。依據(jù)當(dāng)?shù)亟粨Q場次在支票上加蓋清算章戳記，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時(shí)提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。第一、三聯(lián)進(jìn)賬單通過內(nèi)部交換傳遞至賬務(wù)中心。退票時(shí)間過后，若出票人開戶銀行不退票，進(jìn)行入賬處理，第一聯(lián)進(jìn)賬單作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾，或通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并退還持票人。

(2)通存通兌賬戶。

對于通存通兌賬戶的出票人簽發(fā)的支票，在審核完支票后，視同內(nèi)部轉(zhuǎn)賬進(jìn)行賬務(wù)處理。收款人及出票人的進(jìn)賬單回單可根據(jù)持票人的不同，交給持票人或放入回單夾或通過后臺打印貸方補(bǔ)充報(bào)單。

(二)異地交換支付結(jié)算

1．網(wǎng)點(diǎn)柜面收到客戶遞交的支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，若非本交換區(qū)域的付款人，需通過全國支票影像交換系統(tǒng)進(jìn)行處理。除對支票進(jìn)行常規(guī)性的審核外，還需特別注意支票是否記載12位銀行機(jī)構(gòu)代碼并確認(rèn)支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。

2．審核完畢后，將進(jìn)賬單第二聯(lián)加蓋受理章后退給持票人。根據(jù)所采用的方式(分散、集中直聯(lián)、集中間聯(lián))，將支票相關(guān)要素形成電子信息，并采集相應(yīng)的支票影像，在支票影像交換系統(tǒng)中一并提出處理。

3．對于出票人開戶行同意付款的，收到對方行通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，打印小額支付系統(tǒng)來賬憑證，將受理的支票和進(jìn)賬單第一、三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)清訖章后作為小額支付系統(tǒng)來賬憑證的附件。

對于出票人開戶行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進(jìn)賬單并連同退票理由書交收款人。

第七條 轉(zhuǎn)賬支票支付用途的審核

(一)單筆支付金額在100萬元以上的應(yīng)與開戶單位財(cái)務(wù)部門進(jìn)行“雙熱線”查證，查證時(shí)應(yīng)登記聯(lián)系人及電話號碼。

(二)對新開戶后前十筆支付業(yè)務(wù)，必須進(jìn)行審核確認(rèn)。對屬于大額交易和可疑交易的交易，應(yīng)分別提交大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告。

(三)下列款項(xiàng)可從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶：

——工資、獎金收入。

——稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

——債券、期貨、信托等投資的本金和收益?！獋€人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。——個人貸款轉(zhuǎn)存。

——證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。——繼承、贈與款項(xiàng)。

——保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。——納稅退還。

——農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。——其他合法款項(xiàng)。

（四）單位從其銀行結(jié)算賬戶向某一個人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆或一日累計(jì)超過50萬元的應(yīng)要求支付單位出具單位證明并提供相關(guān)勞務(wù)、購銷、借款等合同，涉及退還款項(xiàng)的，還應(yīng)附原始繳款、轉(zhuǎn)賬憑據(jù)。特殊情況下單位不能提供支付依據(jù)的，需經(jīng)與單位“雙熱線”對賬，支行行長審核簽字后方可辦理。

第四章 現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理

第八條 審核要求

出票人開戶行經(jīng)辦員接到收款人持現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查：

(一)支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實(shí)，是否為本行出售支票，是否超過提示付款期限。

(二)支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致。

(三)出票人的簽章是否符合規(guī)定。

(四)使用支付密碼的，支票上需有相應(yīng)密碼。

(五)支票的大小寫金額是否一致。

(六)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改的、必須由原記載人簽章證明，受理的支票不得為已掛失支票。

(七)支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定和本行有關(guān)規(guī)定。

第九條 業(yè)務(wù)處理要求

柜面受理持票人提交的現(xiàn)金支票后：

(一)按以上審核要求對票面的要素進(jìn)行認(rèn)真的審核。(二)對賬戶性質(zhì)進(jìn)行審核。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，基本賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶可支取現(xiàn)金，對于大額資金還需經(jīng)過審批。

(三)對于非本網(wǎng)點(diǎn)開戶的出票人提交的現(xiàn)金支票，根據(jù)出票人是否為通存通兌戶進(jìn)行處理，若為通存通兌戶，且支取金額在規(guī)定限額以下的，予以辦理；若非通存通兌戶，或?yàn)橥ù嫱▋稇?，但支取現(xiàn)金金額超過限額，不予辦理。

(四)審核無誤后，按規(guī)定印鑒核驗(yàn)準(zhǔn)確，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十條 現(xiàn)金支票支付用途的審核

（一）對存款人辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，必須審核存款人具有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的資格，按照國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定辦理。單筆支取金額20萬元以上的應(yīng)在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查取款人的身份信息。

（二）開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金現(xiàn)額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。

（三）開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：---職工工資、各種工資性津貼；

---個人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；

---支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

---各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；

---收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；

---出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

---結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（結(jié)算起點(diǎn)為一千元）---因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，并加蓋開戶單位公章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

第五章 支票掛失業(yè)務(wù)處理

第十一條 基本規(guī)定

(一)支票喪失后，失票人必須到開戶行請求掛失。(二)辦理支票掛失業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)要求客戶在3天內(nèi)向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。如果客戶沒有按時(shí)出示人民法院的公示催告，則“掛失止付通知書”在掛失12天后失效。

第十二條 業(yè)務(wù)處理要求(一)審核

開戶行收到掛失止付通知書后應(yīng)審核：

1．失票人提交的“掛失止付通知書”各項(xiàng)內(nèi)容是否齊全，是否簽章，且簽章是否與預(yù)留銀行印鑒相一致。

2．“掛失止付通知書”必須記載票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)

和原因；票據(jù)的號碼、金額、出票日期、付款日期、收付款人名稱；掛失人姓名、營業(yè)場所或住址以及聯(lián)系方式等。

3．確認(rèn)該款項(xiàng)確未付款。

（二）掛失業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)

1．經(jīng)會計(jì)經(jīng)理審核同意后，經(jīng)辦員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對支票作掛失處理，確認(rèn)無誤后授權(quán)簽章。

2．第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)受理章作為受理回單交給失票人，第二、三聯(lián)專夾保管，憑以掌握止付。

3．掛失止付期滿后應(yīng)及時(shí)將原掛失支票做解掛處理。4．辦理解掛業(yè)務(wù)時(shí)，會計(jì)經(jīng)理應(yīng)審核經(jīng)辦柜員解掛業(yè)務(wù)憑證是否正確，各要素與原掛失支票是否相一致，審核無誤后簽章確認(rèn)。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)提示

第十三條 嚴(yán)格審核支票與所附進(jìn)賬單金額及各要素是否一致。

第十四條 背書必須連續(xù)、完整，使用粘單的，應(yīng)按規(guī)定由第一個使用粘單的背書人加蓋騎縫章。

第十五條 填寫支付密碼的支票未同時(shí)加蓋預(yù)留印鑒，或支付密碼錯誤，經(jīng)辦行應(yīng)視同簽章與預(yù)留印鑒不符退給客戶。

第十六條 必須嚴(yán)格履行先審票后記賬的業(yè)務(wù)處理順序。

第十七條 記賬時(shí)必須選擇正確的票據(jù)種類，錄入正確的號碼。

第十八條 對多次簽發(fā)印鑒不符、余額不足支票的客戶，應(yīng)停止向其出售支票。

第十九條 持票人委托開戶銀行收款的，必須在支票背面作委托收款背書，背書簽章應(yīng)與“收款人名稱”相符。通過票據(jù)交換辦理的，應(yīng)堅(jiān)持“收妥入賬，不予墊款” 原則。

第二十條 嚴(yán)格掌握票據(jù)抵用時(shí)間，及時(shí)處理退票；換人核對提出交換的票據(jù)。

第二十一條 嚴(yán)格審核取現(xiàn)賬戶的性質(zhì)，對通兌戶的現(xiàn)金支取實(shí)行限額管理。

第二十二條 支票絕對記載事項(xiàng)記載不齊全的，銀行不予受理掛失止付。已掛失止付的支票，應(yīng)嚴(yán)格審查防止冒領(lǐng)。

第二十三條 嚴(yán)禁出售專柜柜員為本人、關(guān)系人出售憑證，嚴(yán)禁授權(quán)員為本人、關(guān)系人的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。第二十四條 要對支票出售數(shù)量嚴(yán)格控制，否則容易造成客戶保管不善丟失，或控制不嚴(yán)任意套取銀行信用等案件發(fā)生。

第二十五條 出售的支票未加蓋付款銀行的銀行機(jī)構(gòu)代碼，導(dǎo)致支票不能全國通用。

第二十六條 存款人銷戶時(shí)，未將空白支票等重要空白憑證全部交回銀行，或交回銀行后未剪角作廢，或未加蓋“作廢”章，容易造成實(shí)物憑證等被盜取使用或流失在外。第二十七條 本辦法及操作規(guī)程由運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。自2011年1月1日起施行。