第一篇：支票教案

《財經法規與會計職業道德》教案

——支票

課程名稱：財經法規與會計職業道德 授課題目：支票 授課對象：15級1班

教學目的與要求：要求學生掌握支票的概念和種類及支票的出票 教學重點、難點：支票的種類、支票的記載事項 教學方法：講授法、案例分析法、情景教學法 教學過程：

一、創設情景

提問：我們看過或填寫過支票嗎？

二、新課講解

（一）支票的概念及種類 1.概念

支票是出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

2.分類（重點）

支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票?，F金支票只能用于支取現金； 轉賬支票只能用于轉賬；

普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬。

在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不能支取現金。

（二）支票的出票（難點）1.支票的記載事項

支票的絕對記載事項

表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。

支票的相對記載事項：付款地、出票地。

2.出票的效力

出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付。當付款人對支票拒絕付款或超過支票付款提示期限的，出票人應向持票人擔負付款責任。

3.支票的付款（重點）

支票為見票即付的票據。

自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。但是出票人仍應當對持票人承擔票據責任。

三、課堂練習

通過案例，讓學生分組討論在案例中使用支票存在的問題。

四、課堂小結

五、布置作業

[思考題]：課下調查銀行的支票結算業務操作規則和今天所學知識進行比較，根據比較得出的處理差異，通過上網查詢，來驗證其存在的合理性。

第二篇：信用卡、支票和外匯-教案

信用卡、支票和外匯（教案）

★新課標要求

（一）知識目標

1、知道經濟往來結算中常用的信用工具：信用卡、支票、匯票

2、知道外匯和匯率的含義

3、理解各種信用工具的用途和使用范圍

4、保持人民幣幣值穩定的意義

5、運用初步掌握的信用工具知識，聯系實際談談信用工具在現代經濟生活中的作用

（二）能力目標

通過演繹信用卡、支票、匯票等幾種信用工具的使用，使學生感受現代經濟生活中學會正確使用信用工具的好處，增強學生參與經濟生活的能力。

（三）情感、態度與價值觀目標

通過本框學習，使學生確立與市場經濟相適應的商品貨幣觀念，樹立正確的金錢觀 ★教學重點

1、信用工具

2、外匯 ★教學難點

1、外匯

2、匯率 ★教學方法

教師啟發、引導，學生收集、整理有關資料，并組織學生親自辦張借記卡、靈通卡，用借記卡和靈通卡消費，體驗信用消費；課上采取討論等學生主體參與的課堂教學活動。

★ 教學過程

（一）導入新課

教師提問：當我們去商店買東西時，例如說買筆，我們會直接給店主錢。然而，當我們要在網上購買一件貨物或是向一些外地朋友買東西，你怎么辦？

學生活動：一部分學生可能忙著翻書去找；一部分學生可能互相討論；一部分學生可能預習過教材，大聲回答。學生回答：信用卡、借記卡、靈通卡等 這就需要我們學習“信用工具和外匯”這一框。

（二）進行新課

1、信用工具

教師活動：引導學生閱讀教材，同時提出問題：

1、在核算經濟往來時，通常使用什么結算方式？

2、你在生活中接觸或使用過什么樣的信用工具？

3、對使用信用工具有什么感受？（1）兩種結算方式：現金結算和轉帳結算（2）信用卡

信用卡是銀行對資信狀況良好的客戶發行的一種信用憑證。使用信用卡消費更加簡便、使用、高效與安全。我們應該學會使用信用卡。（了解常用信用卡的使用）

教師活動：出示一張支票（復印單）——這是我們學校為了購置多媒體給三聯家電的一張票據，請大家看看，知道是什么？它有什么作用？

學生活動：分組討論，得出結論

教師點撥：總結學生結論，引導學生知道

（3）支票是活期存款的支付憑證，是出票人委托銀行等金融機構見票時無條件支付一定金額給受款人或者持票人的票據。

支票分為轉帳支票和現金支票兩種，轉帳支票用于同城結算，付款單位開出支票后，收款單位憑此票到銀行把這筆錢轉入自己的帳戶?，F金支票由付款單位開出，收款人憑票到銀行支取現金。

教師活動：現在我們學校從北京某公司購進一批餐具，我們學校應該怎樣和這個公司結算呢？是否仍用支票結算？

學生活動：看書并討論，請學生代表發言，在此基礎上教師進行歸納總結（4）匯票

支票一般用于同城結算，外埠結算一般使用匯票。匯票由出票人簽發，委托付款人在見票時或在指定日期，無條件支付確定的金額給收款人或持票人。匯票包括銀行匯票和商業匯票。銀行匯票又分為電匯和信匯。

匯票的使用，避免了長途攜帶現金的不便和風險。

2、外匯

教師活動： 多媒體展示歐洲優美的風光，假期間我計劃去歐洲旅游，在那里我能使用人民幣消費、購物嗎？

學生活動：學生就老師提出的問題去閱讀教材；然后展開討論，并回答 教師總結：（1）含義：外匯是指以外幣表示的用于國際間結算的支付工具。外匯儲備是一個國家國際儲備的重要組成部分，用于平衡國際收支、穩定匯率、償還對外債務等。

在經濟生活中大家要了解外匯的特征（以外國貨幣表示；可自由兌換）以及外幣與外匯的關系：外匯包括外幣，但外匯不等于外幣。外匯中還包括其他內容：外幣有價證券、外幣支付憑證等，外匯的主要內容是外幣支付憑證。通常情況下，只有可以自由兌換的外幣才是外匯。

（2）匯率的含義：匯率又稱匯價，是兩種貨幣之間的兌換比率 學生活動：思考P10“人民幣外匯牌價”兩個練習題，教師總結：（3）保持人民幣幣值穩定的意義

教師點評：影響匯率變動的因素主要有：外匯的供求關系、通貨膨脹（或緊縮）率的差異、經濟增長率、利率水平、國家貨幣當局的干預與管制、市場預期、外匯投機活動等。

外匯在國家經濟發展和國際貿易中具有重要的作用：通過匯率的升降調節進出口貿易；可以影響國際資本的流動方向和數量；可以影響國內物價水平；影響外匯儲備的實際價值等。

因為外匯在國家經濟發展和國際貿易中具有重要的作用，我國保持人民幣幣值穩定，對實現擴大就業、經濟增長和國際收支平衡，促進國民經濟持續快速健康發展，具有重要意義。

（三）課堂總結、點評

這節課我們重點學習信用工具、外匯和匯率的有關知識。深刻理解這些概念，弄清它們之間的區別和聯系，是進一步學習經濟生活知識的基礎。也是大家參與經濟生活的重要基礎，有利于提高大家參與經濟生活的能力。

★教學體會

本節學習了信用卡、外匯和匯率的有關知識，知識點比較多，涉及面比較廣。根據新課程目標要求，要把握住信用卡和外匯這兩個重點，引導學生思考、討論、理解。涉及的相關鏈接知識讓學生了解即可，不可以展開。教學中注意雙向互動，讓學生在積極思考與討論中，在社會實踐中，自主探索、領會有關經濟生活中包含的經濟學道理，學會獨立分析，增強參與經濟生活的能力，切忌機械記憶。

第三篇：支票管理制度

支票管理制度15篇

支票管理制度1

1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

3、財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。

5、公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知,同意后可先付款后補簽。

支票管理制度2

(一)、支票的購買：嚴格按照中國人民銀行的制度和規定辦理，按照中國人民銀行規定的程序執行。支票的保管人(出納)與支票的.領用人嚴格分離。

(二)、支票的領用：出納崗位人員根據已審批的購物發票或支票領用單簽發支票。

(三)、支票的簽發：簽發支票時，按支票編號順序使用，無特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫完整，并在支票領用登記簿上進行登記。

(四)、支票的領用：支票領取人對支票應妥善保管，不得涂改，并于五日內及時報銷。支票付款期限為10天，過期作廢。遺失支票如發生問題由當事人負責。

(五)、支票的收取：從外單位取得的支票要及時送到財務室，以免過期作廢或丟失。一般情況財務室收到支票，才能出具收據，如遇特殊情況，可由領用人開出借據，由總務處負責人簽字后，財務室方可辦理。

(六)、支票的報銷：嚴格按照支票領用單申請、批準的內容予以報銷，不得擅自隨意變更報銷內容。

(七)、支票的報廢：作廢的支票必須妥善保存備查。

(八)、嚴格遵守銀行結算紀律，不簽發沒有資金保證的票據或遠期支票;不簽發沒有真實交易和債權債務的票據。

支票管理制度3

單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管,個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

支票按照使用范圍分為人民幣現金支票和人民幣轉帳支票。

支票的管理制度:

1.現金支票

(1)支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發票則直接填寫“支出憑單”),經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

(2)支票付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記日記帳,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

(3)支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。采用支票結算方式,對于收到的支票,應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行,根據銀行蓋章退回的'進賬單第一聯和有關原始憑證編制收款憑證。

(4)現金支票一律由出納員一人保管,不得轉交他人。

(5)現金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發生書寫錯誤,應及時加蓋“作廢”戳記,另行簽發正確支票。

(6)現金支票一律為記名式,不可用于轉賬使用。

(7)收到客戶交來的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發單位的印鑒,當面填齊結算金額及用途,留下客戶單位電話及經辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票,應由客戶將密碼填寫清楚。

(8)顧客開好的支票,要審查支票的內容,自簽發之日起有效期十天(到期日為節假日順延),業務項目與支票用途應一致,大小寫金額應一致,數字無涂改,支票與發票相符,上述內容若有不符或支票殘破,不能收取。

(9)轉帳支票起點為100元,低于結算起點的業務或交易用現金結算。

(10)準確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。

(11)業務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部,出納員根據規定將支票存入銀行。

2.轉帳支票

領用轉帳支票應填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關審批權限履行審批手續。

凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額),不準簽發空白支票或空額支票,對預留密碼的支票,出票同時填寫密碼。

需要報賬的支票,由經辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續。已經結賬的支票,應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業務人員在規定時間內辦理報賬手續,簽出未使用的支票在10日內交回財務部。

如簽發支票有誤被退回的,應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。

空白支票與銀行預留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。

空白支票一律存入保險柜,出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。

公司之間的資金拆借業務,履行轉款手續應附借款協議。

支票管理制度4

一、支票的使用

1．企業人員需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

二、支票的管理

1．空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。

2．財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發出的`支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數，發現丟失短少，必須及時查找，同時向領導匯報。

5．支票管理人員或使用人員一旦發現支票丟失被盜，應立即查找，及時向領導匯報，并向財會、保衛部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續，向公安部門報案。

6．簽發支票時，支票用途項內容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發現問題及時解決。

7．嚴格結算辦法，必須做到：

（1）不準簽發空頭支票；

（2）不準簽發遠期或空期支票；

（3）不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用；

（4）不準將支票做抵押；

（5）不準簽發印鑒不全、印鑒不符的支票。

8．支票使用要求

（l）支票金額起點為100元。

（2）支票有效期5天；背書轉讓地區的轉賬支票付款期為15天（自簽發的次日算起，到期日遇假日順延）。

（3）簽發支票應使用碳素墨水填寫，沒有按規定填寫，被涂改冒領的，由簽發人負責。

（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內容如有更改，必須簽發人加蓋預留銀行印鑒。

（5）按銀行的有關規定，因簽發空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5％但不低于50元罰款。對屢次簽發的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發支票。

9．過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。

支票管理制度5

企業支票管理制度

第一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二條 支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第三條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第四條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第三條規定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第五條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。

第六條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

支票管理注意事項

一、支票：是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。出票人：單位和個人，在同一票據交換區域的各種款項結算，均可使用支票。

二、支票上印有“現金”字樣的.為現金支票，現金支票只能用于支取現金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。

三、工、建、中、交、農、光大、商行等均有自己的支票。

四、標識，各行支票紙質特制，有防偽。

五、出票日期要求大寫：貳零零貳 零伍 壹拾捌

六、收款人：天源塑膠制品(深圳)有限公司

七、出票人賬號：一般為印泥印上去的。

八、人民幣①應大寫，②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。

九、人民幣小寫要以“$”封口。

十、人民幣大小寫要一致，整張支票不允許涂改，尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應視無效。

十一、用途要明確填清楚。

十二、出票人簽章：財務專用章、法人章(加蓋印章應與銀行預留印鑒一致)。

十三、存根：出票人用以記賬。

十四、齊縫章

十五、支票付款期限十天。

十六、需存入銀行，要填寫過賬單。

十七、持轉、現、過賬單不允許承諾立即付貨。

十八、可能出現空頭，與銀行預留印鑒不符。

支票管理制度6

為了加強支票（現金、轉帳支票）的使用和管理，明確支票的購買、保管、使用（領用、支付）、收取、進賬等環節的崗位職責和業務流程，依據本單位的實際情況制定本制度。

一、領購

出納員根據業務需要，報經會計，按照銀行規定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作；

二、保管

出納員負責保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用；禁止空白支票加蓋完整印鑒；

三、銀行預留印鑒保管使用

出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑒；嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規使用造成損失的雙方負責；出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄；

四、預領

業務人員填寫《支票預領單》，并按規定由主管審批，到財務辦理支票借款業務；

五、填開

出納員對公司規定權限內，并符合規定手續的《支票預領單》填寫支票。超出規定權限的，報總經理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額，禁止簽發空頭支票、遠期支票；填寫要素要齊全；金額事先難以確定時，予以限額，并填寫日期、收款人（或單位）名稱、用途；

六、蓋章

會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規定權限及手續、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的，非經常業務電話總經理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規定的.支票蓋章；

七、領用

業務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止；

八、掛失

支票被盜或遺失，業務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經濟損失，責任人按損失金額100%賠償并進行相應處罰；

九、核銷

預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名（蓋章），取得發票后業務員按報銷程序辦理核銷手續；

十、收款

屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》；其他客戶（非發票戶）付款，出納員開具一式三聯收據，收款員憑單收款，未經公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審（檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等），收回當日交出納員；

十一、進賬

出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當日或次日交銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬；對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進賬；

十二、本規定自公司批準之日起實施。

支票管理制度7

1、酒店必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

3、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發領用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

4、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當月的.憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

5.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

6、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

7、印章交接必須辦理書面手續;印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

支票管理制度8

1、支票使用范圍

與同城的單位、個體經濟戶和個人商品交易、勞務費供應及其他款項結算均可使用支票。

2、支票的管理要求：

(1)簽發支票的銀行預留印鑒應分別由會計人員和出納人員妥善保管，與支票分開存放，不得在未簽發的.空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內。

(2)辦理清戶手續注銷銀行賬戶時，應將空白支票交回開戶銀行。

(3)支票一律記名，金額起點為100元，付款期限為10天，從簽發次日起，遇節假日順延。

(4)支票的簽發一律按銀行規定辦理，未按規定填寫被涂改冒領的，由簽發人負責。

(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改，作廢支票要予以登記，并將作廢支票裝訂在當日憑證內。

(6)嚴格遵守結算紀律，不得出租出借銀行賬戶、不得簽發空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發與銀行預留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發、簽發支票必須填寫資金限額及用途。

(7)不準出借或轉讓支票，持票人如將空白支票交給收款單位時，應當面填寫實際結算數。

(8)財務人員應及時將受理的各項收款(轉賬支票)連同填制的進帳單送交銀行，并及時給付款單位開據發票。

3、支票的領用及報銷程序：

(1)各部門如領用支票，經辦人需認真填寫“付款審批單”，注明合同編號、金額、用途、是否為預算內支出、有無墊支款項等，經部門經理審核，報財務部復核，如為預算內支出，財務部出具意見后，由總經理同意簽字即可到財務部領取支票，經辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

(2)經辦人要在領取支票的三日內到財務部報銷，報銷的原始發票必須內容正確、數字正確、手續完備，發票背面必須有經辦人、部門經理、總經理的簽字。

(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬，及時與銀行對賬單進行核對，發現不符及時查明原因，定期編制“銀行余額調節表”

(4)空白支票、發票、銀行收據統一由財務部指定專人負責登記保管，領用時需經財務經理同意批準。

(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據，經辦人員憑合同原件，按照預算內、外的審批程序，經總經理簽字的付款審批單到財務部領取支票，同時將合同原件留財務部存檔。

支票管理制度9

第一節 支票管理

第一條 支票由出納人員負責管理，支票使用時應有“款項使用申報表”，按資金使用權限，分級報批，然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。

第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(采購甲供材、固定資產、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬，統一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項使用申報表”作附件。

第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規齊全，簽發日期是否有效。

第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的，如支票當月未出賬，支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬，領用人應將款項申報手續交至財務部，否則財務人員憑支票領用手續及銀行出賬證明，進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理，出納人員下發書面通知告之經辦人、部門經理及主管副總。

第五條 對于報銷時發票票面金額比實際支付金額少時，財務人員要及時催辦，到月底按“第四條”制度處理。

第六條 出納人員應在每周一向財務部經理和財務負責人報送現金和銀行存款結存數。

第二節 現金管理

第一條 公司可以在下列范圍內使用現金：

1. 員工工資、津貼、獎金;

2. 個人勞務報酬;

3. 出差人員必須攜帶的差旅費;

4. 結算起點以下的零星支出;

5. 經批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經相關領導批準確定;

6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;

7. 根據國家制度頒發給個人的科學、技術、文化、教育、衛生、體育等各種獎金;

8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;

9. 支付給個人采購農業產品款項，可以使用現金;

10. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

第二條 除本制度第一條外，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，由財務經理列支使用范圍。

第三條 公司購置固定資產、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。日常零星開支所需庫存現金限額為30000元。超額部分應存入銀行。

第四條 出納人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的，應事先報財務負責人批準。

第五條 出納人員從銀行提取現金，應當填寫“財務提現申報表”，并寫明用途和金額，由財務經理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現金為限，且不可以連續多日提取。為公司購置物品或支付費用時，盡可能提前申請支票支付，需要大額現金的.情況，需要提前一天通知財務部。

第六條 員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，按制度流程批準后方可借款。預借現金后，需在借款事由工作辦結后五個工作日內，到財務部辦理多借金額的預結算，并將未使用的借款退還財務部，逾期不作結算的，財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經理及主管副總。

第七條 符合本制度使用現金的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證，經批準后由出納支付現金。

第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額，做到帳款相符。

第十條 備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財務部領取備用金，結束10個工作日前，借款人至財務部歸還備用金。

支票管理制度10

一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財務經理和總經理保管，防止遺失和被盜。

二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

三、用現金支票提取現金時，先填制《支票領用單》，經財務經理、總經理批準后，及時取回現金，嚴禁簽發空白現金支票。

四、轉帳支票的金額起點為100元。

五、支票的'有效期為十天。

六、簽發轉帳支票時，各項內容必須填寫真實、完整，并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴禁簽發各項均為空白的支票。

七、嚴禁簽發遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉讓給外單位和個人使用。

八、借用支票，需填寫《支票領用單》，注明日期、用途及金額，領用人、部門經理、財務經理、總經理簽字后，方可領取。

九、如果遇到領導外出情況，應由領用人設法聯系，同意后可先付款后補簽。

十、使用信匯方式時，針對小型企業必須做到貨到付款，正規企業必須見到確認函后方可付款。

十一、支票領用后，要對所領支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發現支票丟失，要認真查找并及時向財務部報告，由財務部迅速向銀行辦理掛失手續。如因支票丟失使企業財產受到損失，要追究當事人的責任。

十二、出納人必須將銀行的相關票據及作廢支票，必須根據財務的規定裝訂成冊妥善保管。

支票管理制度11

1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經主管領導批準后，到財務領取支票，并在'領用支票登記薄'登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經濟損失的，按損失的額度、追究當事人的`責任。

4出納員簽發支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規范。

5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經請示，追究責任，并罰款100元。

6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時準確掌握銀行存款余額，不得開據空頭支票，如果發生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發現問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經辦人在規定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

支票管理制度12

一、支票管理

1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的.兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發領用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發空白支票和遠期支票。

二、發票管理

1 .建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

(1)財務專用章由財務會計保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

3、印章交接必須辦理書面手續;印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

支票管理制度13

1、支票是支取和銀行轉帳的'證據,有關部門需要使用支票,必須經分管院長審批專人負責,使用。

2、經辦人員使用支票,做到定向使用,人員應當即在支票上用大寫數字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。

3、完善支票領用,繳回、注銷登記制度。領用支票填寫支票領用者,仔細填寫請領人姓名,支票用途,請領日期,繳回支票應當場注銷。

4、用支票結算的經濟業務,應在一周內將支票交財務科。特殊情況應預先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項,每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結算業務有專人負責辦理,支票印章應有分處存放,妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當事人,發生的經濟損失按醫院規章制度進行賠償。

支票管理制度14

為了加強支票(現金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環節的崗位職責和業務流程,依據本單位的實際情況制定本制度。

一、領購出納員根據業務需要，報經會計，按照銀行規定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

二、保管出納員負責保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;

四、預領業務人員填寫《支票預領單》，并按規定由主管審批，到財務辦理支票借款業務;

五、填開出納員對公司規定權限內，并符合規定手續的《支票預領單》填寫支票。超出規定權限的，報總經理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;

六、蓋章會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規定權限及手續、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的，非經常業務電話總經理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規定的`支票蓋章;

七、領用業務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;

八、掛失支票被盜或遺失，業務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償并進行相應處罰;

九、核銷預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發票后業務員按報銷程序辦理核銷手續;

十、收款屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發票戶)付款，出納員開具一式三聯收據，收款員憑單收款，未經公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當日交出納員;

十一、進賬出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當日或次日交銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進賬;

十二、本規定自公司批準之日起實施。

支票管理制度15

1、支票是支取現金和銀行轉帳的.證據，有關部門需要使用支票，必須經分管院長審批專人負責，安全使用。

2、經辦人員使用支票，做到定向使用，財務人員應當即在支票上用大寫數字開明日期，注明用途，收款單位名稱，使用金額，不得使用空白支票。

3、完善支票領用，繳回、注銷登記制度。領用支票填寫支票領用者，仔細填寫請領人姓名，支票用途，請領日期，繳回支票應當場注銷。

4、用支票結算的經濟業務，應在一周內將支票交財務科。特殊情況應預先說明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項，每月25號以后，支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結算業務有專人負責辦理，支票印章應有分處存放，妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙，將追究當事人責任，發生的經濟損失按醫院規章制度進行賠償。

第四篇：1.2《信用卡、支票和外匯》教案

1.2信用卡、支票和外匯

【教學目標】

1、了解兩種結算方式

2、解釋兩種常見的信用工具的用途

3、懂得外匯、匯率的含義

4、掌握匯率變化對國家經濟的影響

5、理解保持人民幣幣值基本穩定的意義 【重點難點】 信用工具、外匯、匯率 外匯、匯率的變動及其影響 【教學過程】 【導入】導入新課 【講授】探究新知

二、信用卡、支票和外匯

（一）信用卡與支票

1、人們通常使用的經濟結算方式：現金結算和轉帳結算。

現金結算是用紙幣來完成經濟往來的收付行為；轉帳結算是雙方通過銀行轉帳來完成經濟往來的收付行為。

現在人們經常使用的信用工具：信用卡和支票 教師提問：同學們有沒有使用過信用卡？

展示“24中就餐卡”，大家每天使用的飯卡是不是信用卡呢？ 學生討論。

2、信用卡

教師簡要分析歸納并強調：對信用卡的含義的理解有廣義和狹義兩種。

⑴信用卡含義

①從廣義上看信用卡是具有消費、轉賬結算、存取現金、信用貸款等功能的電子支付卡。

也就是說，廣義的信用卡可能具備以上全部功能也可能只具備其中某一種或某幾種功能。

（師生共同解決先前提出的問題，即公交卡、飯卡、購物卡都是廣義上的信用卡。）

②銀行信用卡是狹義上的信用卡。銀行信用卡是商業銀行對資信狀況良好的客戶發行的一種信用憑證。

師：（展示銀行信用卡）具體認識銀行信用卡上包含了哪些信息（包括信用卡卡號，截止日期，姓名的拼音，銀聯標識等），引導學生了解信用卡的功能。

多媒體展示選擇題，請學生思考。

⑵信用卡的功能：

對持卡者：信用卡集存款、取款、貸款、消費、結算、查詢為一體，使用起來方便、安全，外出購物可以不必“腰纏萬貫”攜帶大量的現金，并且還可以超出自己的存款數進行支付；

對收款人方來說，可以節省大量收付、清點、保管、押運現金的勞動；

對于銀行來說，發行信用卡不但節省大量印刷、發行、收付、清點、保管現金的勞動，而且可向使用信用卡的一方收取一定的手續費。

（情景導入）信用卡作為一個便捷的支付工具，已經為越來越多的人們所接受和喜愛。信用卡最明顯的作用就是透支消費。但近年來，信用卡惡意透支的案件不斷增加。專家認為，持卡人如出現惡意透支行為，不僅要償清欠款，有的還須償還利息，個人的信譽也會有所損失。

探究問題：你認為使用信用卡消費應注意哪些問題？

要求：學生展開討論，發表見解，回答問題。⑶信用卡消費需謹慎

教師總結：我們在使用信用卡的過程中，一定要注意還款期限，還要考慮自己實際的還款能力，避免自己的信用受影響。不要做卡奴，要學會使用有度，理性消費。

教師過渡：除了信用卡，還有哪些信用工具呢？

（情境導入）大華公司的小張是個工程師，上半年一項發明創造給公司帶來了巨大經濟效益，公司決定重獎張，就發給他一張寫有一定金額、付款單位、簽發日期的票據，可小張看后卻不知所措了，請同學們來幫幫他。

（1）小張拿到的這張票據是什么？（2）如何把這張票據兌換成現金？

學生結合教材閱讀，自主探究：讀一讀，找一找（1）什么是支票？（2）支票有哪些種類？（3）怎樣正確使用支票？

2、支票 ⑴支票的含義

⑵種類：現金支票和轉賬支票（劃分依據：是否支取現金）⑶使用常識（多媒體展示）

拿到現金支票后：①要妥善保管，不得折疊；②要查驗金額的大小寫是否一致，單位書寫是否正確；③在支票有效期內，到銀行支取現金；④支票如被銀行退回，盡快向出票單位索換；⑤不得將它作為轉帳支票使用，也不能直接用它購物。

（情景設置）小張將現金支票兌換成現金3萬元后，就和妻子、兒子去美國旅游了，在美國商店里他的妻子看中了一條漂亮圍巾，可付錢時，營業員卻不收人民幣，要收美元，這又把小張給弄糊涂了。

思考：在國內做生意，旅游、購物、消費，用的是人民幣，如果我們要出國旅游、購物，能否用人民幣呢？

提示：我們到歐洲旅游，是不能用人民幣購物、付費的。因為人民幣作為我國的合法紙幣，只能在我國境內使用。到了歐洲旅游，只能把人民幣按照一定的比率兌換成歐元等外幣，才能在那里購物、付費。

（二）外匯

（1）外匯的含義：外匯是用外幣表示的用于國際間結算的支付手段。（ppt）

多媒體提示：在經濟生活中大家要了解外匯的特征（以外國貨幣表示；可自由兌換），要明確外幣與外匯的關系：外匯包括外幣，但外匯不等于外幣。外匯中還包括其他內容：外幣有價證券、外幣支付憑證等，外匯的主要內容是外幣支付憑證。通常情況下，只有普遍接受、自由兌換的外幣才是外匯。

思考：人民幣是不是外匯呢？（展開討論，同桌之間進行討論）

教師總結：人民幣不是外匯，剛我們已經學習外匯是用外幣表示的用于國際間結算的支付手段。人民幣對其他國家而言是外幣，但它不能用于國際間結算，所以我們說人民幣不是外匯，但只要我們努力建設國家，努力發展我國的經濟，總有一天，人民幣會成為外匯的。

教師過渡：既然現在人民還不是外匯，不像美元那樣具有普遍的接受性，不能自由兌換，所以營業員讓小張兌換成美元后再來買東西，可小張又納悶了，100元人民幣能兌換多少美元呢？

（2）匯率的含義

引導學生看書，了解匯率的含義：又稱匯價，是指兩種貨幣之間的兌換比率。介紹匯率的標價方法：我國通常采用100單位外幣作為標準兌換成一定數量人民幣。（3）如何認識匯率的升降

如果用100單位外幣可以兌換成更多的人民幣——外幣的匯率升高，人民幣貶值；

如果用100單位外幣可以兌換的人民幣數量減少——外幣的匯率下降，人民幣升值。教師分析：

人民幣升值，同等數量外幣換取人民幣減少，在中國購買到的產品少，不利于中國出口，影響中國對外貿易發展，影響外商和國內生產者的投資熱情，國內人民就業困難，影響社會穩定，影響人民生活和國家經濟的發展。

人民幣貶值，同等數量外可以換取更多的人民幣，購買到更多的中國產品，有利于中國產品出口，但是由于人民幣貶值，我們的購買力就相對減弱了，進口的產品就少，不利于中國進口，影響國內市場的發展，導致國內市場商品緊縮，物價上漲，若持續上漲，可能引發通貨膨脹，影響社會穩定。

因此要保持人民幣幣值基本穩定。（4）保持人民幣幣值基本穩定的含義

多媒體展示：保持人民幣幣值基本穩定的含義體現在兩方面：對內保持物價總水平穩定；對外保持人民幣匯率穩定。

（5）保持人民幣幣值基本穩定的意義

教師點評：外匯在國家經濟發展和國際貿易中具有重要的作用，我國保持人民幣幣值基本穩定，對人民生活安定、國民經濟又好又快發展、對世界金融的穩定、經濟的發展具有重要意義。

【課堂小結】 通過本節課的學習，我們熟悉了兩種常用的信用工具——信用卡和支票，掌握了它們的用途。同時也了解了外幣，明確了外匯是用外幣來表示的用于國際間結算的支付手段，使用外匯必須得了解匯率，而匯率是變動的，匯率的變化，可以反映人民幣幣值的升值與貶值，對于人民幣的升值與貶值，都不利于我國的發展，因此要保持人民幣幣值的基本穩定，這樣對人民生活安定、國民經濟又好又快發展，對世界金融的穩定、經濟的發展，有著重要意義。

第五篇：支票付款保證書

承諾書

年月日拿烏魯木齊市水磨溝區鑫匯標志標牌廠支票壹張，票號： 金額：。標牌廠打電話要密碼，經烏魯木齊市水磨溝區鑫匯標志標牌廠同意并給予密碼后，方可到銀行存支票。若在沒有取得密碼的情況下到銀行存支票，由此造成的銀行罰款由 承擔，與烏魯木齊市水磨溝區鑫匯標志標牌廠無關。

承諾人：

年 月 日篇二：預付款保證書

預付款保證書

根據建設項目施工合同，（以下稱承包人），向（以下稱為業主）遞交本保證書。業主方針對《鳳城市文體景觀長廊建設

項目文化、體育部分建筑智能化工程》項目向承包人支付一筆金額為 大寫為 的工程預付款。

根據以業主為一方，承包人為另一方所達成的協議，承包人已承擔了合同義務（以下稱為所簽合同）去實施并完成《鳳城市文體景觀長廊建設項目文化、體育部分建筑智能化工程》。

承包方保證收到工程預付款后：

1、按施工進度完成施工任務。

2、保證工程質量。

3、保證資金專款專用。

4、保證設備及材料按時進場。

5、在工程出現任何缺陷時，按合同中有關條款規定進行修補。

承包單位：

授 權 人：

日 期：篇三：支票轉賬承諾書

承諾書

我公司與北京城建一建設發展有限公司針對 _____________________ 項目部于______ 年_____月_____日簽訂了

《建筑材料買賣合同》（以下簡稱該合同），該合同金額為______ 元，結算金額為 ______元，因我公司自身原因，現申請貴公司開具

可以背書轉讓支票壹張，金額為______元（大寫： _________________________），支票號碼 ___________。我公司

收到支票后，由此發生的一切經濟后果由我公司承擔，與貴公司無

關。

特此承諾

承諾人：篇四：支票

支票用語

支票薄 cheque book 支票陳票人 cheque drawer 持票人 cheque holder 不記名支票 cheque to bearer||bearer cheque 記名支票||認人支票 cheque to order 到期支票 antedated cheque 未到期支票 postdated cheque 保付支票 certified cheque 未獲兌現支票，退票 returned cheque 橫線支票 crossed cheque 普通橫線 general crossing 特別橫線 special crossing 空白支票 blank cheque 失效支票，過期支票 stale cheque 普通支票 open cheque 打10%折扣的10000元支票，（即9000元）a cheque for $10,000, less 10% discount 加10%費用的10000元支票，（即11000元）a cheque for $10,000, plus 10% charges 支票換現金||兌現 to cash a cheque 清理票款 to clear a cheque 保證兌現 to certify a cheque 填寫支票數額 to fill up a cheque 支票上劃線 to cross a cheque 開發支票 to make out a cheque 簽發支票，開立支票 to draw a cheque||to issue a cheque 透支支票 to overdraw a cheque 背書支票 to endorse a cheque 清付票款 to pay a cheque||to honour a cheque 支票退票 to dishonour a cheque 拒付支票 to refuse a cheque 拒付支票 to stop payment of a cheque 提示要求付款 to present for payment 見票即付持票人 payable to bearer 支付指定人 payable to order 已過期||無效 out of date||stale 請給出票人 r/d||refer to drawer 存款不足 n/s||n.s.f.||not sufficient funds||i/f||insufficient funds 文字與數字不一致 words and figures differ 支票交換時間已過 account closed 更改處應加蓋印章 alterations require initials 交換時間已過 effects not cleared 停止付款 payment stopped 支票毀損 cheque mutilated 匯款用語

匯款||寄錢 to remit||to send money 寄票供取款||支票支付 to send a cheque for payment 寄款人 a remitter 收款人 a remittee 匯票匯單用語

國外匯票 foreign bill 國內匯票 inland bill 跟單匯票 documentary bill 原始匯票 original bill 改寫||換新票據 renewed bill 即期匯票 sight bill||bill on demand...days after date||...days after date...日后付款...months after date||...months after date...月后付款

見票后……日付款…… days after sight||...days sight 見票后……月付款…… months after sight||...months sight 同組票據 set of bills 單張匯票 sola of exchange||sole of exchange 遠期匯票 usance bill||bill at usance 長期匯票 long bill 短期匯票 short bill 逾期匯票 overdue bill 寬限日期 days of grace 電匯 telegraphic transfer(t.t)郵匯 postal order||postal note(am.)||post office order||money order 本票 promissory note(p/n)押匯負責書||押匯保證書 letter of hypothecation 副保||抵押品||付屬擔保物 collateral security 擔保書 trust receipt||letter of indemnity 承兌||認付 acceptance 單張承兌 general acceptance 有條件承兌 qualified acceptance 附條件認付 conditional acceptance 部分認付 partial acceptance 拒付||退票 dishonour 拒絕承兌而退票 dishonour by non-acceptance 由于存款不足而退票 dihonour by non-payment 提交 presentation 背書 endorsement||indorsement 無記名背書 general endorsement||blank endorsement 記名式背書 special endorsement||full endorsement 附條件背書 conditional endorsement 限制性背書 restrictive endorsement 無追索權背書 endorsement without recourse 期滿||到期 maturity 托收 collection 新匯票||再兌換匯票 re-exchange||re-draft 外匯交易 exchange dealing||exchange deals 匯兌合約 exchange contract 匯兌合約預約 forward exchange contract 外匯行情 exchange quotation 交易行情表 course of exchange||exchange table 匯價||兌換率 exchange rate||rate of exchange 官方匯率 official rate 掛牌匯率||名義匯率 nominal rate 現匯匯率 spot rate 電匯匯率||電匯率|| t.t.rate||telegraphic transfer rate 兌現率||兌現匯率 demand rate 長期匯率 long rate 私人匯票折扣率 rate on a private bill 遠期匯票兌換率 forward rate 套價||套匯匯率||裁定外匯行情 cross rate 付款匯率 pence rate 當日匯率||成交價 currency rate 套匯||套價||公斷交易率 arbitrage 匯票交割||匯票議付 negotiation of draft 交易人||議付人 negotiator 票據交割||讓與支票票據議付 to negotiatie a bill 折扣交割||票據折扣 to discount a bill 票據背書 to endorse a bill 應付我差額51,000美元 a balance due to us of $51,000||a balance in our favour of $ 51,000 收到匯款 to receive remittance 填寫收據 to make out a receipt from: money shop, native bank 錢莊 credit cooperatives 信用社 clearing house 票據交換所 public accounting 公共會計 business accounting 商業會計 cost accounting 成本會計 depreciation accounting 折舊會計 deflation 通貨收縮 devaluation 貨幣貶值 revaluation 貨幣增值 international balance of payment 國際收支 favourable balance 順差 adverse balance 逆差 hard currency 硬通貨 soft currency 軟通貨 international monetary system 國際貨幣制度 the purchasing power of money 貨幣購買力 money in circulation 貨幣流通量 note issue 紙幣發行量 national budget 國家預算 national gross product 國民生產總值 public bond 公債 stock, share 股票 debenture 債券 treasury bill 國庫券 debt chain 債務鏈 direct exchange 直接（對角）套匯 indirect exchange 間接（三角）套匯 cross rate, arbitrage rate 套匯匯率 foreign currency(exchange)reserve 外匯儲備 foreign exchange fluctuation 外匯波動 foreign exchange crisis 外匯危機 discount 貼現 discount rate, bank rate 貼現率 gold reserve 黃金儲備 money(financial)market 金融市場 stock exchange 股票交易所 broker 經紀人 bookkeeping 簿記 bookkeeper 簿記員 an application form 申請單 bank statement 對帳單 letter of credit 信用證 strong room, vault 保險庫篇五：支票丟失承諾書

承諾書 ****銀行****支行： ******有限公司不慎將貴行轉賬支票遺失，轉賬支票票號：（***************至************），共**張，特向貴行掛失止付并作廢。******有限公司在貴行的開戶賬號：**************。******有限公司承諾：若因此引起的經濟糾紛與責任由******有限公司承擔，與貴行無任何關系。