第一篇：公司押品管理辦法

廣州市**小額貸款股份有限公司 抵（質）押物管理辦法(試行)

第一章

總 則

第一條

為規范＊＊公司押品管理，提高押品風險管理水平，有效防范信貸風險，根據《廣州市白云＊＊小額貸款股份有限公司信貸業務擔保管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱押品是指根據國家有關法律、法規，由借款人或第三人為擔保＊＊公司債權實現而抵押或質押給＊＊公司的財產或權利。

押品管理是指對押品分類、價值評估、抵（質）押擔保設立與變更、押品和權屬證書保管、貸后監管、風險預警、押品返還與處臵等全流程管理。

押品價值評估是指評估人員按照國家有關法律、法規和＊＊公司相關制度，遵循客觀、獨立、審慎原則，運用適當的評估方法，對評估基準日押品價值進行分析、估算并發表評估意見的行為和過程。

權屬證書是指確保＊＊公司實現抵（質）押權利的重要憑證，包括：他項權證、產權證明和其他能夠證明＊＊公司擁有合法抵（質）押權利的書面憑證。

押品貸后監管是指信用發放后，對押品進行現場核查、價值重估、抵（質）押合同履約管理等一系列活動的統稱。

押品風險預警是指針對押品貸后監管過程中發現的風險，發布風險信號進行風險預警或風險提示的活動。

第三條 ＊＊公司押品管理遵循以下原則：

（一）合法性原則：指押品選用、擔保設立和變更、押品處臵等活動要符合國家法律、法規的規定。

（二）有效性原則：指擔保設定手續必須完備，押品確有變現能力并且易于實現。

（三）審慎性原則：指在押品管理各個環節中，要充分考慮使用押品可能帶來的各種風險因素，審慎估計押品的可行性和價值。

第二章

押品的準入與分類

第四條

＊＊公司接受的押品原則上應滿足以下基本要求：

（一）國家法律、法規規定可以接受的財產或權利；

（二）具有財產價值，依法可以轉讓；

（三）存在有效處臵押品的市場且可得到合理的市場價格；

（四）權屬清晰，押品設定具有相應的法律文件，對于須經國家主管部門批準或辦理登記的，應按規定辦理相應手續；

（五）如果押品被托管方所持有，須確保托管方將押品與其自有資產相分離；

（六）保守估計押品和借款人風險之間的相關性，且應考慮幣種錯配、期限錯配等風險因素；

（七）借款人無力償還貸款本息或發生其他合同約定的信用事件時，＊＊公司能夠對押品進行清算或處臵。

第五條 ＊＊公司接受的押品分為金融質押品、商用房地產和居住用房地產、應收賬款、其他押品四大類，具體細分結果見《廣州市白云＊＊小額貸款股份有限公司押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》（附件1）。

第六條 ＊＊公司應優先選擇權屬關系清晰、價值相對穩定、變現能力較強、且＊＊公司為第一（或并列第一）順位受償人的押品。

銀團貸款押品的選擇可按照銀團貸款協議或要求執行。臵換其他金融機構貸款或辦理非交易轉按、交易轉按個人信貸業務的，在當地登記部門允許辦理第二順位抵押登記的情況下，可以接受＊＊公司暫時作為第二順位受償人的押品，但應及時辦妥相關手續，成為第一（或并列第一）順位受償人。

第七條

＊＊公司接受的押品僅限于《廣州市白云＊＊小額貸款股份有限公司押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》中可單獨設押的品種。擬超出該范圍選用押品的，須經公司管理層批準，但下列情形除外：

（一）符合信用貸款條件或經有權人批準可以采用信用方式用信的；

（二）已經辦理了其他合法、足值、有效擔保的；

（三）公司認為的其他情形。

對于已經選用不符合條件的押品辦理了抵（質）押擔保的存量信用，客戶部門要逐步更換為可接受的押品或追加其他合法、足值、有效擔保，否則應逐步壓縮信用余額。

第八條

＊＊公司原則上不接受超出廣東省范圍外的押品。確有必要接受的，須經公司管理層批準。

接受超出廣東省范圍外押品的，風控部在信用發放前，應制定切實可行的風險管控措施，明確管理責任。

第三章 押品的價值評估

第九條

抵（質）押擔保設定前，應對押品進行價值評估。評估方式分為內部評估和外部評估，＊＊公司鼓勵采用內部評估。

第十條

下列押品應采用內部評估方式進行價值評估：

（一）金融質押品；

（二）產權清晰的房地產。

第十一條

符合下列情形之一的，應采用外部評估方式進行價值評估：

（一）司法或仲裁機關要求必須采用外部評估的；

（二）擬接收押品實施以資抵債的；

（三）公司要求采用外部評估的；

（四）其他須采用外部評估的情形。

第十二條

押品價值的內部評估暫由客戶部門負責，有條件的行可組建內部評估團隊，獨立承擔內部評估職責。

第十三條

內部評估人員應接受必要的業務培訓，具備一定的專業知識和工作經驗，能夠勝任所承擔的評估任務。

內部評估人員可根據需要，聘請評估中介機構人員協助評估，但不改變內部評估人員所承擔的評估責任。

第十四條

采用外部評估方式的，評估中介機構的選用和管理按照＊＊公司關于資產評估中介機構管理的有關規定執行。

第十五條 押品價值評估的基本方法有：市場法、收益法、成本法。

市場法是指利用市場上同樣或類似資產的近期交易價格，經直接比較或類比分析，以估測押品價值的各種評估方法的總稱。

收益法是指通過估測被評估押品未來預期收益的現值，來判斷押品價值的各種評估方法的總稱。

成本法是指首先估測被評估押品的重臵成本，然后估測存在的各種貶值因素，并將其從重臵成本中扣除而得到押品價值的各種評估方法的總稱。

第十六條

上述三種基本方法適用的前提條件。

（一）市場法

1、具有活躍的公開市場；

2、具有可比性的資產及其交易活動。

（二）收益法

1、被評估押品的未來預期收益可以預測并可以用貨幣計量；

2、獲得預期收益所承擔的風險可以比較、預測；

3、被評估押品的預期獲利年限（押品壽命）可以預測。

（三）成本法

1、被評估押品處于繼續使用狀態；

2、具備可以利用的歷史資料；

3、形成資產價值的各種耗費是必須的，且應體現社會或行業平均水平。

第十七條

押品價值評估時，要充分考慮押品在抵（質）押期間的有形與無形損耗、實際取得價格和物價水平、法定優先受償權、變現能力、變現費用等多種因素，審慎確定押品價值。

第十八條

內部評估流程。

（一）內部評估人員按照＊＊公司押品準入標準，對擬接受的押品進行調查（可與貸前調查一并進行）。調查內容主要包括：

1、收集抵押（出質）人及押品的相關材料；

2、現場勘察、測量，核實押品數量、質量、型號、存放保管、周邊環境等情況，做好查勘記錄，采集押品影像或圖片；

3、核實押品的合法性和權屬關系；

4、調查分析押品與借款人及貸款風險的相關性，押品與貸款之間是否存在幣種錯配、期限錯配等情況。

（二）內部評估人員選用適當的評估方法，審慎評估押品價值。

（三）內部評估人員撰寫評估報告，評估報告內容主要包括：

1、抵押（出質）人和押品的基本情況；

2、評估目的、評估依據、評估方法、評估過程、評估基準日；

3、價值變動趨勢和變現能力分析、風險分析與提示；

4、評估結論、評估有效期；

5、其他需要說明的事項。

6、評估人員名單。

對于金融質押品無須撰寫評估報告；對于其他種類簡單、情況較為清楚的押品，可適當簡化評估報告內容。

（四）內部評估人員填寫《貸前價值評估報告》（附件2）并簽字，承擔價值初評責任，將評估報告和《貸前價值評估報告》交所在部門負責人。

（五）內部評估人員所在部門負責人收到相關材料后，按以下流程辦理：

1、審核評估報告；

2、審核無異議或僅需對評估價值進行微調（偏差范圍在10%以內）的，可在《貸前價值評估報告》上簽署意見并簽字，承擔價值確認責任。

3、審核認為需要調整評估價值且幅度超過10%（不含）的，須更換內部評估人員重新進行評估，并按要求履行相應程序。

重新評估只限一次，內部評估人員所在部門負責人審核新出具的評估報告后，須在《貸前價值評估報告》上簽署意見并簽字，作為最終評估結論，承擔價值確認責任。

第十九條 外部評估流程。

（一）業務經理按照第十八條第一款規定的內容對押品進行調查，做好現場查勘記錄，收集評估中介機構出具的押品價值評估報告。

（二）內部評估人員結合業務經理提供的調查資料，對評估報告進行初審，主要內容包括：

1、評估中介機構資質和評估人員執業資格是否符合規定，評估報告是否有評估公司和評估人員簽章；

2、評估假設、評估目的、評估方法的合理性；

3、評估結果的準確性。

初審結束后，內部評估人員填寫《貸前價值評估報告》并簽字，承擔價值初審責任，將《貸前價值評估報告》交內部評估人員所在部門負責人。

（三）內部評估人員所在部門負責人按照初審要求的內容，對評估報告進行復審。

（四）復審結束后，內部評估人員所在部門負責人按以下流程辦理：

1、完全認可評估結論的，直接在《貸前價值評估報告》簽字，承擔價值確認責任。

2、基本認可評估結論或需對評估價值進行微調的（偏差范圍在10%以內），在《貸前價值評估報告》上簽署意見并簽字，承擔價值確認責任。

3、認為外部評估存在問題的，可要求評估中介機構就相關問題做出書面解釋，必要時可退回重評。退回前應在《貸前價值評估報告》上簽署退回意見。

第二十條

對于信貸業務審批后委托評估中介機構進行押品價值評估的，審批前，業務經理應對押品進行調查和價值初評，相關內容應載入調查報告，并履行審查審批程序。審批后用信前，仍需按照外部評估流程對押品進行評估，并以評估確認價值作為設定抵（質）押擔保的依據。

第二十一條

評估結束后，業務經理應將《貸前價值評估報告》和押品信息掃描錄入信貸管理系統。外部評估報告還應作為紙質信貸檔案資料，按信貸檔案管理規定進行保管。

信貸業務網上作業后，可不再出具紙質評估報告（僅限內部評估）。

第四章 抵（質）押擔保的設立和變更

第二十二條 抵(質)押率是押品擔保的債權本金與押品評估確認價值的比率，計算公式為：

抵(質)押率＝押品擔保的債權本金÷押品評估確認價值×100% 第二十三條 ＊＊公司對不同押品分別設定了最高抵(質)押率，具體規定見《廣州市白云＊＊小額貸款股份有限公司押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》。

辦理信貸業務時，客戶部門應綜合考慮押品種類、變現能力、價值穩定性等因素，合理確定抵(質)押率。對超過相應最高抵（質）押率辦理信貸業務的，須經公司管理層批準。

符合下列情形之一的，客戶部門另行追加抵（質）押擔保，可不受最高抵(質)押率限制：

（一）借款人符合信用貸款條件或經有權人批準采用信用方式用信的；

（二）已經辦理了其他合法、足值、有效擔保；

（三）公司認為的其他情形。

第二十四條 單一押品的最高可用擔保額度的計算。

單一押品的最高可用擔保額度＝該押品評估確認價值×最高抵(質)押率－該押品已提供的擔保額度

第二十五條 組合擔保最高可用擔保額度的計算。對于一筆信貸業務由多種擔保方式或多個押品提供組合擔保的，應先分別計算各種擔保方式、各個押品的最高可用擔保額度，然后加總確定組合擔保最高可用擔保額度。

第二十六條 客戶部根據有權人審批的擔保方案，認真填寫擔保合同，按規定履行放款審核程序。放款審核無誤后，將合同交有權簽字人簽章并加蓋合同專用章或公章（信貸業務采用主從合一合同的，只簽訂借款合同）。

第二十七條 擔保合同原則上應使用＊＊公司的制式文本。確需采用非制式合同文本的，合同使用需經過法律部門及風控部門確認。

第二十八條 采用非制式合同文本的，合同條款應包括以下內容：

（一）被擔保的主債權種類、數額；

（二）借款人履行債務的期限；

（三）押品的名稱、數量、質量、所在地、權屬關系；

（四）押品的擔保范圍、期限；

（五）押品占管、保險、登記事項；

（六）出現風險后應采取的風險防控措施；

（七）抵(質)押權的實現條件；

（八）其他需要約定的事項。

第二十九條 以金融質押品、存貨、倉單、提單出質的，客戶部門應及時辦理動產或權利憑證的核押、交付（止付）手續。以上市公司股票、基金份額、倉單等價格波動幅度較大押品質押的，應與客戶在合同中明確約定警戒線和平倉線。

第三十條 擔保合同簽訂后，抵（質）押登記手續應由兩名＊＊公司員工或由一名管戶業務經理之外的員工，與抵押（出質）7

人或其授權委托人共同辦理（法律規定可由＊＊公司自行辦理或＊＊公司受托代辦的情況除外），并負責領取權屬證書等資料。

第三十一條 客戶部門原則上應在抵（質）押登記手續辦妥后發放信用。辦理產權清晰的個人住房抵押貸款，可在落實有效擔保、取得房管部門出具的登記回執的前提下，先行發放貸款；在取得相關權證后，及時辦理歸檔手續。

第三十二條 信用存續期間擬變更（指追加、更換等情況）押品的，應按相關程序進行押品價值評估，經原審批人同意后，客戶部門須重新簽訂合同或補充協議，并辦理變更登記手續。業務經理應及時將變更后的押品信息錄入信貸管理系統。

第三十三條 客戶部門辦理信用發放、展期、重組、擔保方案變更等業務時，要確保抵（質）押擔保的連續性和有效性，防止發生脫保。

第五章 押品和權屬證書的保管

第三十四條 對于法律規定應移交＊＊公司保管、占有的押品或權屬證書，＊＊公司必須對其實施保管、占有。

對于需要移交第三方保管的押品，應簽訂三方保管合同或協議。合同或協議的使用、審查按照＊＊公司合同管理或法律審查的有關規定執行。

第三十五條 抵（質）押的重要權證、單證入公司規定的重要憑證庫保管。

第三十六條 抵（質）押的有價單證或權屬證書移交保管前，參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人應將其復印并入信貸業務檔案，并掃描錄入信貸管理系統，并歸檔至所屬合同項下。

第三十七條 參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人、會計部門經辦人應按有關規定，及時辦理有價單證或權屬證書的核對、交接、登記、入庫等手續。參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人應對移交的有價單證或權屬證書的真實性負責，會計部門對其入庫后的安全性負責。

第三十八條 抵（質）押有價單證或權屬證書入庫后，會計部門要定期或不定期進行核對或檢查（客戶部門至少每半年參與一次），確保有價單證或權屬證書的安全與完整。

第三十九條 押品所擔保的＊＊公司信用全部清償完畢后，須按規定辦理抵（質）押有價單證或權屬證書的出庫手續。出庫

時，會計部門經辦人、注銷登記手續經辦人應在登記簿上登記并簽字。

抵（質）押注銷登記手續辦理完畢后，＊＊公司應及時將所保管的有價單證或權屬證書等資料返還抵押（出質）人，并辦理簽收手續。

對于變更、處臵押品時需要返還有價單證或權屬證書的，出庫手續比照本條款要求執行。

第四十條

抵（質）押有價單證和權屬證書原件是確保＊＊公司實現抵（質）押權利的重要憑證，原則上不許借閱。因司法機關執行公務、外部監管機構或實施審計或檢查等原因確需借閱的，經有權人批準后可辦理借閱手續，必要時應安排專人陪同。

借閱歸還時，相關人員應一同參與核對，核對無誤后及時辦理交接、登記、入庫等手續。

第六章 押品的貸后監管和風險預警

第四十一條 業務經理負責對押品進行現場核查，現場核查可與貸后現場檢查一并進行，也可單獨進行。現場核查內容包括但不限于：

（一）押品種類、數量、質量、規格、型號是否與權屬證書和抵（質）押清單記載內容一致；

（二）押品保管是否符合要求，是否毀損、滅失、被征收或征用；由第三方保管時，保管方的主體資格是否合法，押品出入庫管理制度是否健全，押品核對是否相符；

（三）未經＊＊公司書面同意，押品是否被擅自贈與、轉讓、出租、支用、劃轉或以其他方式處分；

（四）押品權屬是否發生爭議或變更；

（五）押品是否存在他方權利，如被凍結、查封、扣押、重復或二次抵（質）押；

（六）抵押的在建工程是否竣工或押品上是否形成新增財產，是否辦理登記手續；

（七）應收賬款的結算方式、賬齡情況、貿易單據和賬戶的控制情況、借款人與交易對手是否存在商業糾紛；

（八）押品權屬證書是否過期，登記是否失效；

（九）保單是否到期或保險中斷、撤銷；

（十）擔保期間、訴訟時效、執行時效；

（十一）信貸管理系統錄入的押品信息是否準確。

第四十二條 現場核查結束后，業務經理要形成核查報告并錄入信貸管理系統，作為信貸檔案留存。現場核查與貸后現場檢查一并進行的，可不單獨出具核查報告，但須按照貸后管理規定，在《信貸業務現場檢查表》中記錄押品現場核查的有關情況。

第四十三條

押品貸后價值重估應按規定頻率進行，具體要求見《廣州市白云＊＊小額貸款股份有限公司押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》。

符合下列情形之一的，即使未到重估周期，也須及時對押品進行價值重估：

（一）押品市場價格發生較大波動；

（二）發生合同約定的違約事件；

（三）押品擔保的信貸資產風險分類由正常或關注類向下遷徙為不良類；

（四）其他需要重估的事項。

第四十四條

對于采用最高額抵（質）押的，原則上實行年度價值確認方式，在押品及其價值沒有發生較大變化的前提下，一次確認后可一年有效；對于最高額抵（質）押合同期限超過一年的，客戶部門應至少每年進行一次價值確認。

第四十五條 押品貸后價值重估應采用內部評估方式，必要時可聘請評估中介機構人員協助評估，但不改變內部評估人員承擔的評估責任。

第四十六條 押品貸后價值重估流程。

（一）內部評估人員根據業務經理提供的現場核查情況及相關資料，選擇適當的評估方法，審慎得出重估結論，填寫《貸后價值重估認定表》（附件3）并簽字，承擔重估價值的初評責任。

（二）內部評估人員所在部門負責人對貸后重估價值進行審核，并在《貸后價值重估認定表》上簽字，承擔重估價值的確認責任。

第四十七條 對于須逐日盯市的押品，可適當簡化重估流程，由內部評估人員直接認定重估價值，但要保留每日押品價值記錄。

對于以同一樓盤的個人住房抵押的貸款，押品價值重估可以采取批量處理的方式進行。

第四十八條 價值重估結束后，業務經理應及時將《貸后價值重估認定表》和押品價值重估信息掃描錄入信貸管理系統。信貸業務網上作業后，可不再出具紙質《貸后價值重估認定表》。

第四十九條 押品貸后重估確認價值應作為押品風險預警、第二還款來源風險評價、減值測試的重要依據。

第五十條 價值重估結束后，業務經理要重新計算押品當前的抵（質）押率。對于超出＊＊公司規定的該類押品最高抵（質）押率或該筆業務審批時的抵（質）押率的，要按照合同約定或與抵押（出質）人協商，采取變更擔保、提前歸還用信等措施。

第五十一條 對于合同中明確約定警戒線和平倉線的押品，要建立盯市制度，加強價值監控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，達到平倉條件時應進行平倉。

第五十二條 業務經理和風險經理在押品貸后監管過程中發現下列風險之一的，可通過信貸管理系統、內部網站、風險提示函、風險預警信號處理表等載體，及時發布風險信號：

（一）押品價值快速或大幅下降；

（二）押品變現能力弱化甚至喪失；

（三）押品價值重估后，當前的抵（質）押率超出＊＊公司的規定或該筆信貸業務審批時的抵（質）押率，且不能提供合法、足值、有效擔保；

（四）抵（質）押權出現爭議或糾紛；

（五）押品與借款人及其貸款風險具有較強的相關性，且借款人經營或收入狀況可能出現不利變化或已經出現不良信用記錄；

（六）押品保管不善；

（七）其他風險情形。

第五十三條 根據押品風險大小，將風險信號劃分為紅、橙、黃三個風險等級：

（一）紅色風險信號是指押品出現嚴重風險或問題，對信貸資產安全構成嚴重危害，風險敞口或預計損失巨大，需要立即采取緊急措施的重大風險信號。

（二）橙色風險信號是指押品出現風險或問題，直接威脅信貸資產安全，風險敞口較大或預計損失較重，需要立即采取措施，以防止風險進一步擴大的重要風險信號。

（三）黃色風險信號是指押品有瑕疵，可能影響信貸資產安全，應采取提高安全性等措施，以防止風險擴大的一般風險信號。

第五十四條 風險信號可由客戶部門、風險管理部門（或信貸管理部門，下同）發布。

第五十五條 收到風險信號后，由客戶部門根據風險信號級別，牽頭制定并組織實施風險化解措施，包括但不限于凍結授信、停止用信、變更擔保、提前收回貸款、貸款重組等。

客戶部門應將工作措施、工作進度、風險變化等情況及時反饋原審批人。

第五十六條 在風險處臵過程中，風險管理部發現客戶部門風險處臵不當、未按規定履行信息反饋和報告義務的，應督促客戶部門改正。

第五十七條 風險信號發布單位應視風險化解情況，決定是否調整、解除已發布的風險信號。

第五十八條 每年3月1日前，風險管理部門應將上年度押品分布、集中度、押品管理、押品風險等情況，形成書面報告上報公司管理層。

第七章 押品的返還與處臵

第五十九條 押品所擔保的＊＊公司信用已全部清償，在抵（質）押注銷登記手續辦理完畢后，＊＊公司應及時將所保管的有價單證或權屬證書等資料返還抵押（出質）人，并辦理簽收手續。

第六十條 押品所擔保的＊＊公司信用已部分清償，抵押（出質）人要求釋放押品的，報有權人同意后，客戶部應根據還款進度，分次辦理解押手續，不得提前、超比例返還押品。分次解押后的擔保應不弱于解押前的擔保，且對剩余押品的處臵不會產生不利影響。

第六十一條 借款人未能按期清償債務或發生合同約定的實現抵（質）押權情形的，客戶部門應立即啟動押品處臵程序，在主債權訴訟時效期間及時實現抵(質)押權。

押品處臵原則上優先采用拍賣、變賣等方式收回債權。不適合拍賣、變賣或采用其他方式能夠實現回收價值最大化的，可根據實際情況，采用協議處臵或其他方式處臵。實施以資抵債的，按照＊＊公司關于以資抵債的有關規定執行。

第六十二條 ＊＊公司以依法處臵押品的所得價款優先受償，所得價款不足以清償債權的，應就不足部分繼續向借款人追償。

第六十三條 實現抵(質)押權所得價款必須按規定入賬，并進行相應的賬務處理。

第六十四條

業務經理應及時將押品處臵方式、變現價值等信息錄入信貸管理系統。

第八章 附 則

第六十五條 本辦法由廣州市＊＊小額貸款股份有限公司負責解釋和修訂。

第六十六條 ＊＊公司現行制度規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。單項業務品種辦法對押品管理有細化規定的，除應按本辦法執行外，還應執行單項業務品種辦法的規定。

第六十七條 本辦法自2012年1月1日起施行。

第二篇：押品管理辦法

通海興民小額貸款有限公司

押品管理辦法

為完善和規范通海興民小額貸款有限公司（以下簡稱：公司）抵押資產的管理，確保抵押資產的完整和安全，保障我公司授信業務第二還款來源的充足有效，防范風險，特制定本辦法。本辦法所稱押品管理是指我公司對全公司信貸類的抵押品、質押品的實物管理、抵（質）押登記憑證管理和抵（質）押物價值管理。

第一章 出入庫管理

一、抵（質）押品正常入庫管理

信貸員辦理的抵（質）押信貸業務，在放款的當日，應把相關的抵（質）押品其登記證明資料原件交風險管理部檔案管理員入庫，并辦理入庫手續，具體程序按以下步驟操作。

（一）填制《通海興民小額貸款有限公司抵（質）押品憑證入庫通知書》，入庫通知書上一式兩份，由交遞抵（質）押品的信貸員簽字后，同抵（質）押品其登記證明資料原件一同交遞給風險管理部的檔案管理員。

（二）檔案管理員向信貸部落實抵（質）押品登記證明資料原件的真實性，并核實入庫通知書的準確性之后在入庫通知書上簽字并加蓋公司公章。入庫通知單一份交信貸員做歸檔處理，檔案管理員將另一份入庫通知單和抵（質）押品憑證一同辦理入庫。

（三）檔案管理員根據入庫通知書登記《通海興民小額貸款有限公司抵（質）押品憑證管理臺賬》）。

二、抵（質）押品正常出庫管理

信貸員在項下的信貸業務全部的條件下，應辦理相關的抵（質）押品出庫手續。出庫具體程序按以下步驟操作：

（一）信貸員應審核還款憑證，與放款臺賬和抵（質）押品臺賬核對，確保擬出庫的抵（質）押品憑證與到期已收回的貸款相對應。同時要確認信貸系統中與抵（質）押品憑證相對應的信貸業務余額已經結清。

（二）信貸員填制《通海興民小額貸款有限公司抵（質）押品憑證出庫通知書》，出庫通知書一式兩份，一份留存，一份作為財務會計部抵（質）押品憑證出庫依據。由信貸員簽字后提交總經理審批。

（三）總經理在向信貸部了解該筆信貸業務的真實性之后，在《通海興民小額貸款有限公司抵（質）押品憑證出庫通知書》上簽字后，由信貸員遞交檔案管理員。

（四）檔案管理員應嚴格核對出庫通知書的相關要素與入庫通知書中相關要素的一致性。審核無誤后，檔案管理員簽字并加蓋公司公章，辦理抵（質）押品憑證出庫。

（五）檔案管理員取回相應抵（質）押品憑證，交信貸員并在《通海興民小額貸款有限公司抵（質）押品交接登記簿》上簽收，根據出庫通知書登記抵（質）押品臺賬。

三、抵（質）押品臨時出入庫管理

（一）辦理臨時出庫限于以下情況：

1.在不變更抵（質）押物進行借新還舊時需先進行新貸款的抵（質）押登記；

2.在同一抵押物項下已部分還款需部分釋放抵押物； 3.銀行承兌匯票質押的到期前辦理托收手續的； 4.定期存單質押需支取利息的；

5.土地置換成在建工程的，或在建工程抵押的建成后需轉為房產抵押的；

6.抵（質）押人更名需對抵（質）押憑證進行更名的； 7.抵押物行政歸屬管理部門要求變更權證等有關手續的； 8.訴訟或仲裁需要提供信貸資料的。

（二）對需要臨時借用抵（質）押品憑證的，檔案管理員除按照上述流程進行審批外，還需在審批意見上明確抵（質）押憑證的返還時間，原則上出庫最長不得超過15天。檔案管理員憑總經理簽字辦理出庫手續。

（三）對臨時借出的抵（質）押品憑證，應在抵（質）押品臺賬備注欄注明歸還時間，督促借用人按時歸還。

（四）部分出庫時，除按照上述流程審批外，應根據部分出庫審批文件對擬出庫的抵（質）押物價值進行確認。然后根據確認的價值在抵（質）押品登記臺帳上做好記錄。

第二章 抵（質）押品管理

一、抵押品管理

（一）抵押品是指依據國家法律法規和我公司有關制度,在國家指定的有權登記行政部門辦理抵押登記，并在我公司已辦理抵押登記的各種抵押物。主要包括如下的抵押品：

1.房屋所有權； 2.機器設備； 3.車船、航空器材； 4.其他抵押物品。

（二）我公司信貸員定期或風險管理崗人員不定期檢查抵押物管理和維護情況。

（三）信貸員應按我公司授信業務貸后管理實施細則的有關規定，對抵押物進行實地檢查。必要時可聘請我公司認可的中介機構參與，發現問題，及

時處理，維護我公司抵押權利。

（四）對抵押品的檢查，要把握以下重點內容：

1.抵押手續。應每六個月一次與登記機關核對，確保抵押手續合法有效。2.權屬。抵押品權屬是否改變，是否出租、轉讓、出售、征用、重復抵押等。

抵押人提出轉讓或以其他方式處分抵押品的，必須要求其向我公司提出書面申請，并按該授信業務的原審批流程進行審批，抵押物出租時抵押人要求其向我公司提出書面備案，我公司信貸員與承租人簽訂當我公司實現抵押權時，承租人放棄對抵押權抗辯的申明。

經審批同意，抵押人可以全部或部分轉讓抵押品，但抵押人轉讓抵押品所得的價款必須用于提前清償其所擔保的我公司債權；同時應保證剩余抵押品的抵押率不高于我公司規定的抵押率。

經審批同意出租的抵押物，其租金收入原則上存入我公司指定專戶或償還我公司債權。

3.狀態。抵押房屋及其他地上定著物形態、結構是否改變，有無毀損，是否改變用途，抵押人是否進行了正常的維護；機器設備、交通運輸工具是否完好，使用是否正常，技術水平是否落后，交通運輸工具是否辦理年檢，抵押人在使用過程中是否正常維護；在建工程投資是否按計劃到位，建設期是否拖延，工程質量是否合格，工程總投資是否超概算，是否按時進行竣工驗收，是否及時完成必要的抵押手續；其他抵押財產應根據其特征進行檢查。

4.價值。不僅要查看賬面價值的變化，而且要根據市場行情，分析判斷抵押品市場價值的變化，評價抵押擔保的充足性。

財務會計部依據抵押品入庫通知書中標明的抵押物入帳價值進行會計核算。需要價值重估的，應委托我公司指定評估機構或專職人員對抵押物進行價值重估，對重估價值變動的，須將重估價值書面通知財務會計部，財務會計部門據此對抵押物的入賬價值進行相應調整。

5.變現能力。要了解市場，尤其是當地市場供需情況，分析抵押物變現的

可能性，在現有市場環境下，能變現多少，將來趨勢如何。

6.保險。抵押品保險到期后是否及時續保，是否發生理賠事項，有無賠償，我公司是否受償。

抵押品因滅失所得賠償金應存入我公司指定的賬戶。

抵押品滅失后，我公司應就抵押物滅失后所得賠償金數額不足清償部分，要求授信客戶或抵押人提供新的擔保。

二、質押品管理

（一）質押品必須由我公司或我公司指定機構進行日常管理。

由我公司指定機構管理的質押品必須是不適宜由我公司直接管理或我公司不具有直接管理能力的質押品；我公司在指定質押品管理機構前，必須與該指定機構簽定相關監管或保管協議。

（二）根據我公司指定機構管理的資質不同，對質押品的檢查應按我公司授信業務貸后管理實施細則的有關規定，對質押物進行實地檢查，發現問題，及時處理，維護我公司質押權利。

（三）對質押品的檢查，要按以下要求進行：

1.股份。通過查看公司財務報表及相關信息，結合現場考察，了解公司生產經營情況和財務狀況，分析公司凈資產變化情況；查看公司股份結構是否改變、有無改變的意向；公司其他股份有無質押；評價質押股份的價值是否依然充足，擔保手續是否依然有效。

2.股票。隨時掌握股票市價波動情況，了解公司經營狀況、財務狀況以及發生的重要事項，分析股票價格變化趨勢，評價質押股票的價值是否依然充足，擔保手續是否依然有效。

3.匯票、存款單、債券、倉單、提單等有價證券。重點查看利率、匯率變化情況，發行人實力與信譽，質押物市場交易情況，評價質押物價值是否依然

充足，擔保手續是否依然有效，質押物是否依然存在。

4.公路收費權及其他收費權。重點查看有無影響收費權效力的政策性因素、收費標準有無變化，比較檢查期內實際收費水平與預期收費水平的差異；評價收費權擔保的價值是否依然充足，擔保手續是否依然有效。

（四）質押物價值管理。

1.授信審批中心貸后檢查監督崗人員對有公開市場交易價格的債券、股票、黃金、鉑金等質押物進行逐日監測。

2.對動產、倉單、提貨單等商品或代表一定數量商品的權利憑證質押的，應按周監測商品的價格變動情況，對可以取得每日商品價格的交易所倉單，應逐日監測商品價格變動情況。

3.風險管理人員應根據監測結果，測算質押物綜合價值，對不能完全覆蓋我公司貸款本息的，或質押率超過我公司規定要求的，應通知信貸員要求客戶追加擔保品或調整壓縮授信額度。

4.對存貨、提單等商品或代表一定數量商品的權利憑證質押的，應根據商品的物理特性等具體情況，要求客戶辦理財產保險。具體要求同抵押物部分。

三、盤庫

對已入庫的抵（質）押品，財務會計部應定期進行盤庫并和抵（質）押品臺賬、交接登記簿進行核對。

（一）盤庫結果應與抵（質）押品臺賬代進行核對。對核對無誤的，在抵（質）押品臺賬備注欄注明“核對無誤”。

（二）核對后存在誤差的，應依據入庫通知書與出庫通知書逐筆核對抵（質）押品臺賬內容，找出原因。臺賬存在錯誤的，應立即予以改正。交接登記簿存在錯誤的，應立即進行再盤庫，根據盤庫結果，要求會計部門予以糾正。本制度自下發之日起施行。

第三篇：小額貸款有限責任公司押品管理辦法

小額貸款有限責任公司

押品管理辦法

第一章

總則

第一條 為完善和規范我司抵押資產的管理,確保抵押資產的完整和安全,保障我司授信業務第二還款來源的充足有效,防范風險,依據《授信業務擔保管理辦法》、《抵債資產管理辦法》制定本辦法。

第二條 本辦法所稱押品管理是指我司對我司信貸類的抵押品、質押品的實物管理、抵(質)押登記憑證管理和抵(質)押物價值管理。本辦法適用于抵(質)押品集中管理模式。

第三條 符合物流金融業務特征的押品管理,按照我司物流金融業務的相關制度要求執行。

第二章

抵押品管理

第四條 抵押品是指依據國家法律法規和我司有關制度,在國家指定的有權登記行政部門辦理抵押登記,并在我司已辦理抵押登記的各種抵押物。主要包括如下的抵押品：

(一)土地使用權；

(二)房屋所有權；

(三)機器設備；

(四)車船、航空器材；(五)其他抵押物品。

第五條 我司客戶經理或貸后監督崗人員定期或不定期檢查抵押物管理和維護情況。

第六條 客戶經理應按我司授信業務貸后管理實施細則的有關規定,對抵押物進行實地檢查,必要時可聘請我司認可的中介機構參與,發現問題,及時處理,維護我司抵押權利。

辦理按揭貸款預抵押登記的地區,客戶經理及時辦理轉現房抵押登記手續,并對預抵押登記情況和抵押登記情況做專門的臺帳進行管理。

第七條 對抵押品的檢查,要把握以下重點內容：

(一)抵押手續。應每六個月一次與登記機關核對,確保抵押手續合法有效。(二)權屬。抵押品權屬是否改變,是否出租、轉讓、出售、征用、重復抵押等。

抵押人提出轉讓或以其他方式處分抵押品的, 必須要求其向我司提出書面申請,并按該授信業務的原審批流程進行審批,抵押物出租時的抵押人要求其向我司提出書面備案,我司客戶經理與承租人簽訂當我司實現抵押權時, 承租人放棄對抵押權抗辯的申明。

經審批同意,抵押人可以全部或部分轉讓抵押品,但抵押人轉讓抵押品所得的價款必須用于提前清償其所擔保的我司債權；同時應保證剩余抵押品的抵押率不高于我司文件規定的抵押率。

經審批同意出租的抵押物,其租金收入原則上存入我司指定專戶或償還我司債權。

(三)狀態。抵押土地是否維持原有用途,有無新的開發利用；房屋及其他地上定著物形態、結構是否改變,有無毀損,是否改變用途, 抵押人是否進行了正常的維護；機器設備、交通運輸工具是否辦理年檢，抵押人在使用過程中是否正常維護；在建工程投資是否按計劃到位，建設期是否拖延，工程質量是否合格，工程總投資是否超概算，是否按時進行竣工驗收，是否及時完成必要的抵押手續；其他抵押財產應根據其特征進行檢查。

(四)價值。不僅要查看帳面價值的變化,而且要根據市場行情,分析判斷抵押品市場價值的變化,評價抵押擔保的充足性。

(五)變現能力。要了解市場,尤其是當地市場供需情況,分析抵押物變現的可能性,在現有市場環境下, 能變現多少,將來趨勢如何。

(六)保險。抵押品保險到期后是否及時續保,是否發生理賠事項,有無賠償,我司是否受償。

抵押品因滅失所得賠償金應存入我司指定的帳戶。

抵押品滅失后,我司應就抵押物滅失后所得賠償金數額不足清償部分,要求授信客戶或抵押人提供新的擔保。

第八條 抵押品價值管理

(一)會計部門依據抵押品入庫通知書中標明的抵押物入帳價值進行會計核算。

(二)抵押價值重估。地區信用風險管理部要定期委托我司指定評估機構或專職人員對抵押物進行價值重估,對重估價值變動的,須將重估價值書面通知經營單位會計部門,會計部門據此對抵押物的入帳價值進行相應調查。

1、土地使用權：至少每兩年一次；

2、房屋、船舶、民用航空器及其他需要評估的抵押品至少每年一次(對按揭等按月或按季分期還款的貸款抵押品除外)。

(三)各類房屋、廠房、商鋪、交通運輸工具及易燃、易潮、易變質的其他抵押物原則上進行保險。

1、保險期限不短于信貸業務合同履行期限或承諾到期后續保；

2、保險金額不小于所擔保的金額或抵押物的價值；

3、我司為保險事故賠償的第一受益人；

4、保險單的正本及批單應交付我司保管；

5、投保總值應不低于抵押物對應的信貸業務金額；

6、法律規定必須投保的其他險種已辦妥。

第三章

質押品管理

第九條 質押品必須由我司或我司指定機構進行日常管理。

由我司指定機構管理的質押品必須是不適宜由我司直接管理或我司不具有直接管理能力的質押品；我司在指定質押品管理機構前,必須與該指定機構簽定相關監管或保管協議。

第十條 根據我司指定機構管理的資質不同,對質押品的檢查應按我司授信業務貸后管理實施細則的有關規定,對質押物進行實地檢查,發現問題,及時處理,維護我司質押權利。

第十一條 對質押品的檢查、要按以下要求進行：

(一)股份。通過查看公司財務報表及相關信息,結合現場考察,了解公司生產經營情況和財務狀況,分析公司凈資產變化情況；查看股份結構是否改變、有無改變的意向；公司其他股份有無質押；評價質押股份的價值是否依然充足,擔保手續是否依然有效。

(二)股票。隨時掌握股票市價波動情況,了解公司經營狀況、財務狀況以及發生的重要事項,分析股票價格變化趨勢,評價質押股票的價值是否依然充足,擔保手續是否依然有效。

(三)匯票、存款單、債券、倉單、提單等有價證券。重點查看利率、匯率變化情況,發行人實力與信譽,質押物市場交易情況,評價質押物價值是否依然充足,擔保手續是否依然有效,質押物是否依然存在。

(四)公路收費權及其他收費權。重點查看有無影響收費權效力的政策性因素、收費標準有無變化,比較檢查期內實際收費水平與預期收費水平的差異；評價收費權擔保的價值是否依然充足,擔保手續是否依然有效。

第十二條 質押物價值管理

(一)授信審批中心貸后檢查監督崗人員對有公開市場交易價格的債券、股票、黃金、鉑金等質押物進行逐日監測。

(二)對動產、倉單、提貨單等商品或代表一定數量商品的權利憑證質押的,應按周監測商品的價格變動情況,對可以取得每日商品價格的交所倉單,應逐日監測商品價格變動情況。

(三)授信審批中心貸后檢查監督人員應根據監測結果,測算質押物綜合價值,對不能完全覆蓋我司貸款本息的,或質押率超過我司規定要求的,應通知客戶經理要求客戶追加擔保品或調整壓縮授信額度。

(四)對存貨、提單等商品或代表一定數量商品的權利憑證質押的,應根據商品的物理特性等具體情況,要求客戶辦理財產保險,具體要求同抵押物部門。

第四章 憑證管理 第十三條 抵(質)押品登記憑證、抵(質)押品權利憑證等由風險管理部統一集中管理,建立〈〈抵(質)押品憑證管理臺帳〉〉。

第十四條 會計部門根據信用風險管理部委托,按照我司有關制定規定,負責對代保管的抵(質)押品登記憑證、抵(質)押品權利憑證等進行實物保管和帳務核算。

會計部門必須根據〈〈抵(質)押品憑證入庫通知〉〉〈〈抵(質)押品憑證出庫通知書〉〉辦理入庫和出庫手續。

第十五條 對代保管的抵(質)押品登記憑證、抵(質)押品的權利憑證等,會計部門應定期進行盤庫核對,確保帳帳、帳實、帳表相符。

第十六條 抵(質)押品入庫管理。檔案管理員接到放款審核崗提交的抵(質)押品及其登記證明資料原件后的當日,按如下程序辦理。

(一)填制入庫通知書,交放款主管審核并簽字。

(二)入庫通知書上加蓋放款業務內部專用章,將入庫通知單、抵(質)押品憑證提交到會計部門辦理抵(質)押品憑證入庫,并取得會計部門加蓋會計業務專用章的《代保管抵(質)押品憑證收據》,并設立專夾保管。

(三)檔案管理員要根據代保管收據登記《抵(質)押品憑證管理臺帳》。第十七條 抵(質)押品正常出庫管理

(一)客戶經理提交的《抵(質)押品憑證出庫審批書》(須經客戶經理主管審核并簽字。

(二)檔案管理員應審核還款證,與放款臺帳和抵(質)押品臺帳核對,確保擬出庫的抵(質)押品憑證與到期已收回的貸款相對應。

(三)抵(質)押人應在其持有的代保管收據加蓋單位公章并由經辦人簽字(如抵(質)押人為個人,應簽字并填寫個人身份證號碼)。

對代保管收據遺失的,抵(質)押人必須出具書面證明,并由客戶經理及客戶經理主管簽字確認。

(四)應嚴格核對出庫審批書訴相關要素與代保管收據中相關要素的一致性。審核無誤后,在代保管收據加蓋放款業務內部專用章。

(五)還款憑證、代保管收據以及出庫審批書應提交放款主管審批。憑放款主管簽署“同意出庫”意見的審批書制作出庫通知書,經放款主管審批后加蓋放款業務內部專用章。出庫通知書一式兩份,一份留存,一份作為會計部門抵(質)押品憑證出庫依據。

(六)由會計部門辦理抵(質)押品憑證出庫,檔案管理員取回相應抵(質)押品憑證,交客戶經理并在《抵(質)押品交接登記簿》(附件5)上簽收,根據出庫通知書登記抵(質)押品臺帳。

第十八條 抵(質)押品臨時出入庫管理

(一)辦理臨時出庫限于以下情況:(1)在不變更抵(質)押物進行借新還舊時需先進行新貸款的抵(質)押登記；

(2)在同一抵押物項下已部分還款需部分釋放抵押物；

(3)銀行承兌匯票質押的到期前辦理托收手續的；

(4)定期存單質押需支取利息的；

(5)土地質換成在建工程的,或在建工程抵押的建成后需轉為房產抵押的；

(6)抵(質)押人更名需對抵(質)押憑證進行更名的；

(7)抵押物行政歸屬管理部門要求變更權證等有關手續的；

(8)訴訟或仲裁需要提供信貸資料的。

(二)對需要臨時借用抵(質)押品憑證的,檔案管理員除按照上述流程進行審批外,還需將出庫審批書提交總經理審批,總經理需根據臨時出庫的類型,在審批意見上明確抵(質)押憑證的返還時間,原則上出庫最長不得超過15天。檔案管理員憑總經理簽署“同意出庫”意見的出庫審批書辦理出庫手續。

(三)對臨時借出的抵(質)押品憑證,應在抵(質)押品臺帳備注欄注明歸還時間,督促借用人按時歸還。

(四)部分出庫時,除按照上述流程審批外,應根據部分出庫審批文件對擬出庫的抵(質)押物價值進行確認。然后根據確認的價值在抵(質)押品登記臺帳上做好記錄。

第十九條 對已入庫的抵(質)押品,應按月與會計部門低保管登記簿進行核對。

(一)抵(質)押品臺帳應與代保管登記簿余額進行核對。對核對無誤的,在抵(質)押品臺帳備注欄注明“核對無誤”。

(二)核對后存在誤差的,應依據代保管收據與出庫通知書逐筆核對抵(質)押品臺帳內容,找出原因。臺帳存在錯誤的,應立即予以改正。代保管登記簿存在錯誤的,應立即進行盤庫,根據盤庫結果,要求會計部門予以糾正。

第二十條 定期進行抵(質)押品盤庫

(一)會計部門將抵(質)押品的盤庫納入會計檢查范圍中,檢查的頻次如下:抵(質)押品數量在100份以下的,盤庫的拆封核對率每季應達到100%。

(二)放款主管每季須與會計部門一起進行盤庫。

(三)盤庫結果應與抵(質)押品臺帳、代保管登記簿核對,如出現不一致的情況,應立即逐筆檢查。臺帳或登記簿出現差錯的,應立即糾正；實物出現差錯的,應立即報告放款主管,研究處臵對策。

(四)盤庫結果無誤的,在臺帳備注欄注明“核對無誤”。并將盤庫結果填制會計部門的“查庫登記簿”,由會計部門管庫人員、會計主管、檔案管理員簽字。

第五章 附則

第二十一條 本辦法由小額貸款公司制定、修改和解釋。第二十二條 本辦法自頒布之日起施行。

第四篇：押品管理辦法

附件：

中國農業銀行押品管理辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為規范農業銀行押品管理，提高押品風險管理水平，有效防范信貸風險，根據國家有關法律、法規、銀監會《商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引》、《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱押品是指根據國家有關法律、法規，由借款人或第三人為擔保農業銀行債權實現而抵押或質押給農業銀行的財產或權利。

押品管理是指對押品分類、價值評估、抵（質）押擔保設立與變更、押品和權屬證書保管、貸后監管、風險預警、押品返還與處置等全流程管理。

押品價值評估是指評估人員按照國家有關法律、法規和農業銀行相關制度，遵循客觀、獨立、審慎原則，運用適當的評估方法，對評估基準日押品價值進行分析、估算并發表評估意見的行為和過程。

權屬證書是指確保農業銀行實現抵（質）押權利的重要憑證，包括：他項權證、產權證明和其他能夠證明農業銀行擁有合法抵（質）押權利的書面憑證。

押品貸后監管是指信用發放后，對押品進行現場核查、價值重估、抵（質）押合同履約管理等一系列活動的統稱。

押品風險預警是指針對押品貸后監管過程中發現的風險，發布風險信號進行風險預警或風險提示的活動。

第三條 農業銀行押品管理遵循以下原則：

（一）合法性原則：指押品選用、擔保設立和變更、押品處置等活動要符合國家法律、法規的規定。

（二）有效性原則：指擔保設定手續必須完備，押品確有變現能力并且易于實現。

（三）審慎性原則：指在押品管理各個環節中，要充分考慮使用押品可能帶來的各種風險因素，審慎估計押品的可行性和價值。

第二章 押品的準入與分類

第四條 農業銀行接受的押品原則上應滿足以下基本要求：

（一）國家法律、法規規定可以接受的財產或權利；

（二）具有財產價值，依法可以轉讓；

（三）存在有效處置押品的市場且可得到合理的市場價格；

（四）權屬清晰，押品設定具有相應的法律文件，對于須經國家主管部門批準或辦理登記的，應按規定辦理相應手續；

（五）如果押品被托管方所持有，須確保托管方將押品與其自有資產相分離；

（六）保守估計押品和借款人風險之間的相關性，且應考慮幣種錯配、期限錯配等風險因素；

（七）借款人無力償還貸款本息或發生其他合同約定的信用事件時，農業銀行能夠對押品進行清算或處置。

第五條 農業銀行接受的押品分為金融質押品、商用房地產和居住用房地產、應收賬款、其他押品四大類，具體細分結果見《中國農業銀行押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》（附件1）。

第六條 農業銀行應優先選擇權屬關系清晰、價值相對穩定、變現能力較強、且農業銀行為第一（或并列第一）順位受償人的押品。銀團貸款押品的選擇可按照銀團貸款協議或要求執行。

置換他行貸款或辦理非交易轉按、交易轉按個人信貸業務的，在當地登記部門允許辦理第二順位抵押登記的情況下，可以接受農業銀行暫時作為第二順位受償人的押品，但應及時辦妥相關手續，成為第一（或并列第一）順位受償人。

第七條 農業銀行接受的押品僅限于《中國農業銀行押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》中可單獨設押的品種。擬超出該范圍選用押品的，須經一級分行批準，但下列情形除外：

（一）符合信用貸款條件或經有權行批準可以采用信用方式用信的；

（二）已經辦理了其他合法、足值、有效擔保的；

（三）總行認為的其他情形。

對于已經選用不符合條件的押品辦理了抵（質）押擔保的存量信用，各行要逐步更換為可接受的押品或追加其他合法、足值、有效擔保，否則應逐步壓縮信用余額。第八條 農業銀行原則上不接受超出授信所在一級分行管轄范圍的押品。確有必要接受的，須經授信所在一級分行批準。

接受超出本級行管轄范圍押品的，經辦行在信用發放前，應制定切實可行的風險管控措施，明確管理責任。

第三章 押品的價值評估

第九條 抵（質）押擔保設定前，應對押品進行價值評估（制度規定免予評估的除外）。評估方式分為內部評估和外部評估，農業銀行鼓勵采用內部評估。第十條 下列押品應采用內部評估方式進行價值評估：

（一）金融質押品；

（二）存貨、倉單、提單、備用信用證、保函、出口退稅賬戶；

（三）除承包經營權、海域使用權、森林資源之外的“三農”特色押品。第十一條 符合下列情形之一的，應采用外部評估方式進行價值評估：

（一）司法或仲裁機關要求必須采用外部評估的；

（二）擬接收押品實施以資抵債的；

（三）上級行要求采用外部評估的；

（四）其他須采用外部評估的情形。

第十二條 押品價值的內部評估暫由客戶部門負責，有條件的行可組建內部評估團隊，獨立承擔內部評估職責。

第十三條 內部評估人員應接受必要的業務培訓，具備一定的專業知識和工作經驗，能夠勝任所承擔的評估任務。

內部評估人員可根據需要，聘請評估中介機構人員協助評估，但不改變內部評估人員所承擔的評估責任。

第十四條 采用外部評估方式的，評估中介機構的選用和管理按照農業銀行關于資產評估中介機構管理的有關規定執行。

第十五條 押品價值評估的基本方法有：市場法、收益法、成本法。

市場法是指利用市場上同樣或類似資產的近期交易價格，經直接比較或類比分析，以估測押品價值的各種評估方法的總稱。

收益法是指通過估測被評估押品未來預期收益的現值，來判斷押品價值的各種評估方法的總稱。

成本法是指首先估測被評估押品的重置成本，然后估測存在的各種貶值因素，并將其從重置成本中扣除而得到押品價值的各種評估方法的總稱。第十六條 上述三種基本方法適用的前提條件。

（一）市場法

1、具有活躍的公開市場；

2、具有可比性的資產及其交易活動。

（二）收益法

1、被評估押品的未來預期收益可以預測并可以用貨幣計量；

2、獲得預期收益所承擔的風險可以比較、預測；

3、被評估押品的預期獲利年限（押品壽命）可以預測。

（三）成本法

1、被評估押品處于繼續使用狀態；

2、具備可以利用的歷史資料；

3、形成資產價值的各種耗費是必須的，且應體現社會或行業平均水平。

第十七條 押品價值評估時，要充分考慮押品在抵（質）押期間的有形與無形損耗、實際取得價格和物價水平、法定優先受償權、變現能力、變現費用等多種因素，審慎確定押品價值。

第十八條 內部評估流程。

（一）內部評估人員按照農業銀行押品準入標準，對擬接受的押品進行調查（可與貸前調查一并進行）。調查內容主要包括：

1、收集抵押（出質）人及押品的相關材料；

2、現場勘察、測量，核實押品數量、質量、型號、存放保管、周邊環境等情況，做好查勘記錄，采集押品影像或圖片；

3、核實押品的合法性和權屬關系；

4、調查分析押品與借款人及貸款風險的相關性，押品與貸款之間是否存在幣種錯配、期限錯配等情況。

（二）內部評估人員選用適當的評估方法，審慎評估押品價值。

（三）內部評估人員撰寫評估報告，評估報告內容主要包括：

1、抵押（出質）人和押品的基本情況；

2、評估目的、評估依據、評估方法、評估過程、評估基準日；

3、價值變動趨勢和變現能力分析、風險分析與提示；

4、評估結論、評估有效期；

5、其他需要說明的事項。

6、評估人員名單。

對于金融質押品無須撰寫評估報告；對于其他種類簡單、情況較為清楚的押品，可適當簡化評估報告內容。

（四）內部評估人員填寫《貸前價值評估確認單》（附件2）并簽字，承擔價值初評責任，將評估報告和《貸前價值評估確認單》交所在部門負責人。

（五）內部評估人員所在部門負責人收到相關材料后，按以下流程辦理：

1、審核評估報告；

2、審核無異議或僅需對評估價值進行微調（偏差范圍在10%以內）的，可在《貸前價值評估確認單》上簽署意見并簽字，承擔價值確認責任。

3、審核認為需要調整評估價值且幅度超過10%（不含）的，須更換內部評估人員重新進行評估，并按要求履行相應程序。

重新評估只限一次，內部評估人員所在部門負責人審核新出具的評估報告后，須在《貸前價值評估確認單》上簽署意見并簽字，作為最終評估結論，承擔價值確認責任。

第十九條 外部評估流程。

（一）客戶經理按照第十八條第一款規定的內容對押品進行調查，做好現場查勘記錄，收集評估中介機構出具的押品價值評估報告。

（二）內部評估人員結合客戶經理提供的調查資料，對評估報告進行初審，主要內容包括：

1、評估中介機構資質和評估人員執業資格是否符合規定，評估報告是否有評估公司和評估人員簽章；

2、評估假設、評估目的、評估方法的合理性；

3、評估結果的準確性。

初審結束后，內部評估人員填寫《貸前價值評估確認單》并簽字，承擔價值初審責任，將《貸前價值評估確認單》和評估報告一并交內部評估人員所在部門負責人。

（三）內部評估人員所在部門負責人按照初審要求的內容，對評估報告進行復審。

（四）復審結束后，內部評估人員所在部門負責人按以下流程辦理：

1、完全認可評估結論的，直接在《貸前價值評估確認單》簽字，承擔價值確認責任。

2、基本認可評估結論或需對評估價值進行微調的（偏差范圍在10%以內），在《貸前價值評估確認單》上簽署意見并簽字，承擔價值確認責任。

3、認為外部評估存在問題的，可要求評估中介機構就相關問題做出書面解釋，必要時可退回重評。退回前應在《貸前價值評估確認單》上簽署退回意見。

第二十條 對于信貸業務審批后委托評估中介機構進行押品價值評估的，審批前，客戶經理應對押品進行調查和價值初評，相關內容應載入調查報告，并履行審查審批程序。審批后用信前，仍需按照外部評估流程對押品進行評估，并以評估確認價值作為設定抵（質）押擔保的依據。

第二十一條 評估結束后，客戶經理應將評估報告、《貸前價值評估確認單》和押品信息掃描錄入CMS系統。外部評估報告還應作為紙質信貸檔案資料，按信貸檔案管理規定進行保管。

信貸業務網上作業后，可不再出具紙質評估報告（僅限內部評估）和紙質《貸前價值評估確認單》。

第四章 抵（質）押擔保的設立和變更

第二十二條 抵(質)押率是押品擔保的債權本金與押品評估確認價值的比率，計算公式為：

抵(質)押率＝押品擔保的債權本金÷押品評估確認價值×100%

第二十三條 農業銀行對不同押品分別設定了最高抵(質)押率，具體規定見《中國農業銀行押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》。

辦理信貸業務時，經辦行應綜合考慮押品種類、變現能力、價值穩定性等因素，合理確定抵(質)押率。對超過相應最高抵（質）押率辦理信貸業務的，須經一級分行批準。

符合下列情形之一的，經辦行另行追加抵（質）押擔保，可不受最高抵(質)押率限制：

（一）借款人符合信用貸款條件或經有權行批準采用信用方式用信的；

（二）已經辦理了其他合法、足值、有效擔保；

（三）總行認為的其他情形。

第二十四條 單一押品的最高可用擔保額度的計算。

單一押品的最高可用擔保額度＝該押品評估確認價值×最高抵(質)押率－該押品已提供的擔保額度

第二十五條 組合擔保最高可用擔保額度的計算。對于一筆信貸業務由多種擔保方式或多個押品提供組合擔保的，應先分別計算各種擔保方式、各個押品的最高可用擔保額度，然后加總確定組合擔保最高可用擔保額度。

第二十六條 經辦行根據有權行審批的擔保方案，認真填寫擔保合同，按規定履行放款審核程序。放款審核無誤后，將合同交有權簽字人簽章并加蓋合同專用章或公章（個貸業務采用主從合一合同的，只簽訂借款合同）。

第二十七條 擔保合同原則上應使用農業銀行的制式文本。確需采用非制式合同文本的，合同使用、審查按照農業銀行合同管理或法律審查的有關規定執行。第二十八條 采用非制式合同文本的，合同條款應包括以下內容：

（一）被擔保的主債權種類、數額；

（二）借款人履行債務的期限；

（三）押品的名稱、數量、質量、所在地、權屬關系；

（四）押品的擔保范圍、期限；

（五）押品占管、保險、登記事項；

（六）出現風險后應采取的風險防控措施；

（七）抵(質)押權的實現條件；

（八）其他需要約定的事項。

第二十九條 以金融質押品、存貨、倉單、提單出質的，經辦行應及時辦理動產或權利憑證的核押、交付（止付）手續。以上市公司股票、基金份額、倉單等價格波動幅度較大押品質押的，應與客戶在合同中明確約定警戒線和平倉線。

第三十條 擔保合同簽訂后，抵（質）押登記手續應由兩名農業銀行員工或由一名管戶客戶經理之外的員工，與抵押（出質）人或其授權委托人共同辦理（法律規定可由農業銀行自行辦理或農業銀行受托代辦的情況除外），并負責領取權屬證書等資料。

第三十一條 經辦行原則上應在抵（質）押登記手續辦妥后發放信用。辦理個人住房貸款、個人汽車消費貸款時，可在落實有效擔保、加強資金監管的前提下，先行發放貸款；在借款人取得相關權證后，及時辦理房地產、汽車抵押登記手續。第三十二條 信用存續期間擬變更（指追加、更換等情況）押品的，應按相關程序進行押品價值評估，經原審批行同意后，經辦行須重新簽訂合同或補充協議，并辦理變更登記手續。客戶經理應及時將變更后的押品信息錄入CMS系統。

第三十三條 經辦行辦理信用發放、展期、重組、擔保方案變更等業務時，要確保抵（質）押擔保的連續性和有效性，防止發生脫保。

第五章 押品和權屬證書的保管

第三十四條 對于法律規定應移交農業銀行保管、占有的押品或權屬證書，農業銀行必須對其實施保管、占有。

對于需要移交第三方保管的押品，應簽訂三方保管合同或協議。合同或協議的使用、審查按照農業銀行合同管理或法律審查的有關規定執行。第三十五條 抵（質）押的有價單證入金庫保管，權屬證書入重要空白憑證庫保管。第三十六條 抵（質）押的有價單證或權屬證書移交保管前，參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人應將其掃描錄入CMS系統，并歸檔至所屬合同項下。

第三十七條 參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人、運營管理部門（或會計部門，下同）經辦人應按有關規定，及時辦理有價單證或權屬證書的核對、交接、登記、入庫等手續。參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人應對移交的有價單證或權屬證書的真實性負責，運營管理部門對其入庫后的安全性負責。

第三十八條 抵（質）押有價單證或權屬證書入庫后，運營管理部門要定期或不定期進行核對或檢查（客戶部門至少每半年參與一次），確保有價單證或權屬證書的安全與完整。

第三十九條 押品所擔保的農業銀行信用全部清償完畢后，須按規定辦理抵（質）押有價單證或權屬證書的出庫手續。出庫時，運營管理部門經辦人、注銷登記手續經辦人應在登記簿上登記并簽字。

抵（質）押注銷登記手續辦理完畢后，農業銀行應及時將所保管的有價單證或權屬證書等資料返還抵押（出質）人，并辦理簽收手續。

對于變更、處置押品時需要返還有價單證或權屬證書的，出庫手續比照本條款要求執行。

第四十條 抵（質）押有價單證和權屬證書原件是確保農業銀行實現抵（質）押權利的重要憑證，原則上不許借閱。因司法機關執行公務、外部監管機構或上級行實施審計或檢查等原因確需借閱的，經有權人批準后可辦理借閱手續，必要時應安排專人陪同。

借閱歸還時，相關人員應一同參與核對，核對無誤后及時辦理交接、登記、入庫等手續。

第六章 押品的貸后監管和風險預警

第四十一條 客戶經理負責對押品進行現場核查，現場核查可與貸后現場檢查一并進行，也可單獨進行。現場核查內容包括但不限于：

（一）押品種類、數量、質量、規格、型號是否與權屬證書和抵（質）押清單記載內容一致；

（二）押品保管是否符合要求，是否毀損、滅失、被征收或征用；由第三方保管時，保管方的主體資格是否合法，押品出入庫管理制度是否健全，押品核對是否相符；

（三）未經農業銀行書面同意，押品是否被擅自贈與、轉讓、出租、支用、劃轉或以其他方式處分；

（四）押品權屬是否發生爭議或變更；

（五）押品是否存在他方權利，如被凍結、查封、扣押、重復或二次抵（質）押；

（六）抵押的在建工程是否竣工或押品上是否形成新增財產，是否辦理登記手續；

（七）應收賬款的結算方式、賬齡情況、貿易單據和賬戶的控制情況、借款人與交易對手是否存在商業糾紛；

（八）押品權屬證書是否過期，登記是否失效；

（九）保單是否到期或保險中斷、撤銷；

（十）擔保期間、訴訟時效、執行時效；

（十一）CMS系統錄入的押品信息是否準確。

第四十二條 現場核查結束后，客戶經理要形成核查報告并錄入CMS系統，作為信貸檔案留存。現場核查與貸后現場檢查一并進行的，可不單獨出具核查報告，但須按照貸后管理規定，在《信貸業務現場檢查表》中記錄押品現場核查的有關情況。第四十三條 押品貸后價值重估應按規定頻率進行，具體要求見《中國農業銀行押品分類、最高抵(質)押率和重估頻率表》。

符合下列情形之一的，即使未到重估周期，也須及時對押品進行價值重估：

（一）押品市場價格發生較大波動；

（二）發生合同約定的違約事件；

（三）押品擔保的信貸資產風險分類由正常或關注類向下遷徙為不良類；

（四）押品由客戶部門移交資產處置部門；

（五）其他需要重估的事項。

第四十四條 對于采用最高額抵（質）押的，原則上實行價值確認方式，在押品及其價值沒有發生較大變化的前提下，一次確認后可一年有效；對于最高額抵（質）押合同期限超過一年的，經營行應至少每年進行一次價值確認。

第四十五條 押品貸后價值重估應采用內部評估方式，必要時可聘請評估中介機構人員協助評估，但不改變內部評估人員承擔的評估責任。第四十六條 押品貸后價值重估流程。

（一）內部評估人員根據客戶經理提供的現場核查情況及相關資料，選擇適當的評估方法，審慎得出重估結論，填寫《貸后價值重估認定表》（附件3）并簽字，承擔重估價值的初評責任。

（二）內部評估人員所在部門負責人對貸后重估價值進行審核，并在《貸后價值重估認定表》上簽字，承擔重估價值的確認責任。

第四十七條 對于須逐日盯市的押品，可適當簡化重估流程，由內部評估人員直接認定重估價值，但要保留每日押品價值記錄。

對于以同一樓盤個人住房抵押的貸款，押品價值重估可以采取批量處理的方式進行。第四十八條 價值重估結束后，客戶經理應及時將《貸后價值重估認定表》和押品價值重估信息掃描錄入CMS系統。信貸業務網上作業后，可不再出具紙質《貸后價值重估認定表》。

第四十九條 押品貸后重估確認價值應作為押品風險預警、第二還款來源風險評價、減值測試的重要依據。第五十條 價值重估結束后，客戶經理要重新計算押品當前的抵（質）押率。對于超出農業銀行規定的該類押品最高抵（質）押率或該筆業務審批時的抵（質）押率的，要按照合同約定或與抵押（出質）人協商，采取變更擔保、提前歸還用信等措施。

第五十一條 對于合同中明確約定警戒線和平倉線的押品，要建立盯市制度，加強價值監控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，達到平倉條件時應進行平倉。第五十二條 客戶經理和風險經理在押品貸后監管過程中發現下列風險之一的，可通過CMS系統、內部網站、風險提示函、風險預警信號處理表等載體，及時發布風險信號：

（一）押品價值快速或大幅下降；

（二）押品變現能力弱化甚至喪失；

（三）押品價值重估后，當前的抵（質）押率超出農業銀行的規定或該筆信貸業務審批時的抵（質）押率，且不能提供合法、足值、有效擔保；

（四）抵（質）押權出現爭議或糾紛；

（五）押品與借款人及其貸款風險具有較強的相關性，且借款人經營或收入狀況可能出現不利變化或已經出現不良信用記錄；

（六）押品保管不善；

（七）其他風險情形。

第五十三條 根據押品風險大小，將風險信號劃分為紅、橙、黃三個風險等級：

（一）紅色風險信號是指押品出現嚴重風險或問題，對信貸資產安全構成嚴重危害，風險敞口或預計損失巨大，需要立即采取緊急措施的重大風險信號。

（二）橙色風險信號是指押品出現風險或問題，直接威脅信貸資產安全，風險敞口較大或預計損失較重，需要立即采取措施，以防止風險進一步擴大的重要風險信號。

（三）黃色風險信號是指押品有瑕疵，可能影響信貸資產安全，應采取提高安全性等措施，以防止風險擴大的一般風險信號。

第五十四條 風險信號可由經營行、客戶管理行或其上級行的客戶部門、授信執行部門（或信貸管理部門，下同）發布。發布路徑按照有關規定執行。

第五十五條 收到風險信號后，按照客戶分層管理原則，由客戶管理行的客戶部門根據風險信號級別，牽頭制定并組織實施風險化解措施，包括但不限于凍結授信、停止用信、變更擔保、提前收回貸款、貸款重組等。

客戶管理行的客戶部門應將工作措施、工作進度、風險變化等情況及時反饋經營主責任人、客戶管理行和原審批行的授信執行部門。

第五十六條 在風險處置過程中，客戶管理行授信執行部門或上級行客戶部門、授信執行部門發現客戶管理行客戶部門風險處置不當、未按規定履行信息反饋和報告義務的，應督促客戶管理行客戶部門改正。

第五十七條 風險信號發布單位應視風險化解情況，決定是否調整、解除已發布的風險信號。

第五十八條 每年3月1日前，一級分行應將上轄內押品分布、集中度、押品管理、押品風險等情況，形成書面報告上報總行（授信執行部）。

第七章 押品的返還與處置

第五十九條 押品所擔保的農業銀行信用已全部清償，在抵（質）押注銷登記手續辦理完畢后，農業銀行應及時將所保管的有價單證或權屬證書等資料返還抵押（出質）人，并辦理簽收手續。

第六十條 押品所擔保的農業銀行信用已部分清償，抵押（出質）人要求釋放押品的，報經營主責任人同意后，經辦行應根據還款進度，分次辦理解押手續，不得提前、超比例返還押品。分次解押后的擔保應不弱于解押前的擔保，且對剩余押品的處置不會產生不利影響。

第六十一條 借款人未能按期清償債務或發生合同約定的實現抵（質）押權情形的，客戶部門應立即啟動押品處置程序，在主債權訴訟時效期間及時實現抵(質)押權。押品處置原則上優先采用拍賣、變賣等方式收回債權。不適合拍賣、變賣或采用其他方式能夠實現回收價值最大化的，可根據實際情況，采用協議處置或其他方式處置。實施以資抵債的，按照農業銀行關于以資抵債的有關規定執行。

第六十二條 農業銀行以依法處置押品的所得價款優先受償，所得價款不足以清償債權的，應就不足部分繼續向借款人追償。

第六十三條 實現抵(質)押權所得價款必須按規定入賬，并進行相應的賬務處理。第六十四條 客戶經理應及時將押品處置方式、變現價值等信息錄入CMS系統。第六十五條 對于信貸資產按規定需要轉由資產處置部門經營管理的，相應押品隨信貸資產一并移交。客戶部門應與資產處置部門共同做好檔案交接、押品實地核查、價值重估等工作。

第八章 附 則

第六十六條 本辦法適用于農業銀行境內本外幣信貸業務。自營業務不良資產和委托資產價值評估與處置，按照不良資產估值和處置的相關規定執行。

第六十七條 本辦法由中國農業銀行總行負責解釋和修訂。一級分行可結合本地實際情況，制定實施細則，報總行備案。

第六十八條 農業銀行現行制度規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。單項業務品種辦法對押品管理有細化規定的，除應按本辦法執行外，還應執行單項業務品種辦法的規定。

第六十九條 本辦法自2009年11月1日起施行。

附件：

1、中國農業銀行押品分類、最高抵（質）押率和重估頻率表

2、貸前價值評估確認單

3、貸后價值重估認定表

第五篇：村鎮銀行押品評估管理辦法

村鎮銀行押品評估管理辦法(試行)

第一章 總 則

第一條

為規范XXXX村鎮銀行押品管理，提高抵押物風險管理水平，有效防范信貸風險，根據國家有關法律、法規及銀監會《商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引》、《XXXX村鎮銀行授信業務擔保管理辦法（試行）》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱押品是指根據國家有關法律、法規，由借款人或第三人為擔保銀行債權實現而抵押或質押給XX村鎮銀行的財產或權利。

押品管理是指對押品分類、價值評估、抵（質）押擔保設立與變更、押品和權屬證書保管、貸后監管、風險預警、押品返還與處臵等全流程管理。

押品價值評估是指評估人員按照國家有關法律、法規和相關制度，遵循客觀、獨立、審慎原則，運用適當的評估方法，對評估基準日押品價值進行分析、估算并發表評估意見的行為和過程。

權屬證書是指確保銀行實現抵（質）押權利的重要憑證，包括：他項權證、產權證明和其他能夠證明銀行擁有合法抵（質）押權利的書面憑證。

押品貸后監管是指信用發放后，對押品進行現場核查、價值重估、抵（質）押合同履約管理等一系列活動的統稱。

押品風險預警是指針對押品貸后監管過程中發現的風險，發布風險信號進行風險預警或風險提示的活動。

第三條 XX村鎮銀行押品管理遵循以下原則：

（一）合法性原則：指押品選用、擔保設立和變更、押品處臵等活動要符合國家法律、法規的規定。

（二）有效性原則：指擔保設定手續必須完備，押品確有變現能力并且易于實現。

（三）審慎性原則：指在押品管理各個環節中，要充分考慮使用押品可能帶來的各種風險因素，審慎估計押品的可行性和價值。

第二章 押品的準入與分類

第四條 XX村鎮銀行接受的押品原則上應滿足以下基本要求：

（一）國家法律、法規規定可以接受的財產或權利；

（二）具有財產價值，依法可以轉讓；

（三）存在有效處臵押品的市場且可得到合理的市場價格；

（四）權屬清晰，押品設定具有相應的法律文件，對于須經國家主管部門批準或辦理登記的，應按規定辦理相應手續；

（五）如果押品被托管方所持有，須確保托管方將押品與其自有資產相分離；

（六）保守估計押品和借款人風險之間的相關性，且應考慮幣種錯配、期限錯配等風險因素；

（七）借款人無力償還貸款本息或發生其他合同約定的信用事件時，XX村鎮銀行能夠對押品進行清算或處臵。

第五條 XX村鎮銀行接受的押品分為金融質押品、商用房地產和居住用房地產、應收賬款、其他押品四大類，具體細分結果見《XXXX村鎮銀行押品分類、最高抵(質)押率》（附件）。

第六條 XX村鎮銀行應優先選擇權屬關系清晰、價值相對穩定、變現能力較強、且XX村鎮銀行為第一（或并列第一）順位受償人的押品。

臵換他行貸款或辦理非交易轉按、交易轉按個人信貸業務的，可以接受XX村鎮銀行暫時作為第二順位受償人的押品，但應及時辦妥相關手續，成為第一（或并列第一）順位受償人。

第七條 XX村鎮銀行接受的押品僅限于《XXXX村鎮銀行押品分類、最高抵(質)押率》中可單獨設押的品種。但下列情形除外：

（一）符合信用貸款條件或經總行批準可以采用信用方式授信的；

（二）已經辦理了其他合法、足值、有效擔保的；

（三）總行認為的其他情形。

第三章 押品的價值評估

第八條 抵（質）押擔保設定前，應對押品進行價值評估。評估方式分為內部評估和外部評估，XX村鎮銀行銀行鼓勵采用內部評估。

第九條 下列押品應采用內部評估方式進行價值評估：

（一）金融質押品；

（二）存貨、倉單、提單、保函、出口退稅賬戶；

（三）除承包經營權、海域使用權、森林資源之外的“三農”特色 押品。

第十條

符合下列情形之一的，應采用外部評估方式進行價值評估：

（一）司法或仲裁機關要求必須采用外部評估的；

（二）擬接收押品實施以資抵債的；

（三）其他須采用外部評估的情形。

第十一條 押品價值的內部評估由客戶部門負責初評，風險管理部負責審核。

第十二條 采用外部評估方式的，評估中介機構由總行統一選用、管理。

第十三條 押品價值評估的基本方法有：市場法、收益法、成本法。市場法是指利用市場上同樣或類似資產的近期交易價格，經直接比較或類比分析，以估測押品價值的各種評估方法的總稱。

收益法是指通過估測被評估押品未來預期收益的現值，來判斷押品價值的各種評估方法的總稱。

成本法是指首先估測被評估押品的重臵成本，然后估測存在的各種貶值因素，并將其從重臵成本中扣除而得到押品價值的各種評估方法的總稱。

第十四條 上述三種基本方法適用的前提條件。

（一）市場法

1、具有活躍的公開市場；

2、具有可比性的資產及其交易活動。

（二）收益法

1、被評估押品的未來預期收益可以預測并可以用貨幣計量；

2、獲得預期收益所承擔的風險可以比較、預測；

3、被評估押品的預期獲利年限（押品壽命）可以預測。

（三）成本法

1、被評估押品處于繼續使用狀態；

2、具備可以利用的歷史資料；

3、形成資產價值的各種耗費是必須的，且應體現社會或行業平均水平。

第十五條 押品價值評估時，要充分考慮押品在抵（質）押期間的有形與無形損耗、實際取得價格和物價水平、法定優先受償權、變現能力、變現費用等多種因素，審慎確定押品價值。

第十六條 內部評估流程。

（一）內部評估人員對擬接受的押品進行調查（可與貸前調查一并進行）。調查內容主要包括：

1、收集抵押（出質）人及押品的相關材料；

2、現場勘察、測量，核實押品數量、質量、型號、存放保管、周邊環境等情況，做好查勘記錄，必要時采集押品影像或圖片；

3、核實押品的合法性和權屬關系；

4、調查分析押品與借款人及貸款風險的相關性，押品與貸款之間是否存在幣種錯配、期限錯配等情況。

（二）內部評估人員選用適當的評估方法，審慎評估押品價值。

（三）內部評估人員撰寫評估報告，評估報告內容主要包括：

1、抵押（出質）人和押品的基本情況；

2、評估目的、評估依據、評估方法、評估過程、評估基準日；

3、價值變動趨勢和變現能力分析、風險分析與提示；

4、評估結論、評估有效期；

5、其他需要說明的事項。

6、評估人員名單。

對于金融質押品無須撰寫評估報告；對于其他種類簡單、情況較為清楚的押品，可適當簡化評估報告內容。

（四）內部評估報告可與授信調查報告合并，經評估人員及所在部門負責人簽字確認并承擔價值初評責任。

（五）風險管理部收到評估報告應進行押品合法性、變現性、權屬、價值及初評合理性進行審核，撰寫押品評估審核報告（可與授信審查報告合并），提出審核意見，經風險管理部審核人員及部門負責人簽字確認，承擔押品審核責任。

第十七條 外部評估流程。

（一）內部評估人員按照第十六條第一款規定的內容對押品進行調查，做好現場查勘記錄，收集評估中介機構出具的押品價值評估報告。

（二）內部評估人員對評估報告進行初審，主要內容包括：

1、評估中介機構資質和評估人員執業資格是否符合規定，評估報告是否有評估公司和評估人員簽章；

2、評估假設、評估目的、評估方法的合理性；

3、評估結果的準確性。初審結束后，內部評估人員將初審意見形成報告（授信調查報告中陳述），連同評估報告一并交風險管理部，并承擔價值初審責任。

（三）風險管理部按照初審的內容，對評估報告進行復審，在審查報告中陳述復審意見，承擔復審責任。

認為外部評估存在問題的，可要求評估中介機構就相關問題做出書面解釋，必要時可退回重評。

第十八條 對于信貸業務審批后委托評估中介機構進行押品價值評估的，審批前，內部評估人員應對押品進行調查和價值初評，相關內容應載入調查報告，并履行審查審批程序。審批后用信前，仍需按照外部評估流程對押品進行評估，并以評估確認價值作為設定抵（質）押擔保的依據。

第四章 抵（質）押擔保的設立和變更

第十九條 抵(質)押率是押品擔保的債權本金與押品評估確認價值的比率，計算公式為：

抵(質)押率＝押品擔保的債權本金÷押品評估確認價值×100% 第二十條 XX村鎮銀行對不同押品分別設定了最高抵(質)押率，具體規定見《XXXX村鎮銀行押品分類、最高抵(質)押率》。

辦理信貸業務時，經營行應綜合考慮押品種類、變現能力、價值穩定性等因素，合理確定抵(質)押率。符合下列情形之一的，另行追加抵（質）押擔保，可不受最高抵(質)押率限制：

（一）借款人符合信用貸款條件或經有權行批準采用信用方式用信 的；

（二）已經辦理了其他合法、足值、有效擔保；

（三）總行認為的其他情形。

第二十一條 單一押品的最高可用擔保額度的計算。

單一押品的最高可用擔保額度＝該押品評估確認價值×最高抵(質)押率－該押品已提供的擔保額度

第二十二條 組合擔保最高可用擔保額度的計算。對于一筆信貸業務由多種擔保方式或多個押品提供組合擔保的，應先分別計算各種擔保方式、各個押品的最高可用擔保額度，然后加總確定組合擔保最高可用擔保額度。

第二十三條 經營行根據有權行審批的擔保方案，認真填寫擔保合同，按規定履行放款審核程序。放款審核無誤后，將合同交有權簽字人簽章并加蓋合同專用章或公章。

第二十四條 以金融質押品、存貨、倉單、提單出質的，經營行應及時辦理動產或權利憑證的核押、交付（止付）手續。以上市公司股票、基金份額、倉單等價格波動幅度較大押品質押的，應與客戶在合同中明確約定警戒線和平倉線。

第二十五條 擔保合同簽訂后，抵（質）押登記手續應由兩名XX村鎮銀行員工或由一名管戶客戶經理之外的員工，與抵押（出質）人或其授權委托人共同辦理（法律規定可由XX村鎮銀行自行辦理或XX村鎮銀行受托代辦的情況除外），并負責領取權屬證書等資料。

第二十六條 經營行原則上應在抵（質）押登記手續辦妥后發放信 用。辦理個人住房貸款、個人汽車消費貸款時，可在落實有效擔保、加強資金監管的前提下，先行發放貸款；在借款人取得相關權證后，及時辦理房地產、汽車抵押登記手續。

第二十七條 信用存續期間擬變更（指追加、更換等情況）押品的，應按相關程序進行押品價值評估，經原審批行同意后，經辦行須重新簽訂合同或補充協議，并辦理變更登記手續。

第二十八條 經辦行辦理信用發放、展期、重組、擔保方案變更等業務時，要確保抵（質）押擔保的連續性和有效性，防止發生脫保。

第五章 押品和權屬證書的保管

第二十九條 對于法律規定應移交XX村鎮銀行保管、占有的押品或權屬證書，XX村鎮銀行必須對其實施保管、占有。

對于需要移交第三方保管的押品，應簽訂三方保管合同或協議。第三十條 抵（質）押的有價單證入金庫保管，權屬證書入重要空白憑證庫保管。

第三十一條 抵（質）押的有價單證或權屬證書移交保管前，參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人應將其復印，并歸檔至所屬合同項下。

第三十二條 參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人、會計部門經辦人應按有關規定，及時辦理有價單證或權屬證書的核對、交接、登記、入庫等手續。參與辦理抵（質）押登記手續的經辦人應對移交的有價單證或權屬證書的真實性負責，會計部門對其入庫后的安全性負責。

第三十三條 抵（質）押有價單證或權屬證書入庫后，會計部門要 定期或不定期進行核對或檢查（客戶部門至少每半年參與一次），確保有價單證或權屬證書的安全與完整。

第三十四條 押品所擔保的XX村鎮銀行授信全部清償完畢后，須按規定辦理抵（質）押有價單證或權屬證書的出庫手續。出庫時，會計部門經辦人、注銷登記手續經辦人應在登記簿上登記并簽字。

抵（質）押注銷登記手續辦理完畢后，XX村鎮銀行應及時將所保管的有價單證或權屬證書等資料返還抵押（出質）人，并辦理簽收手續。

對于變更、處臵押品時需要返還有價單證或權屬證書的，出庫手續比照本條款要求執行。

第三十五條 抵（質）押有價單證和權屬證書原件是確保XX村鎮銀行實現抵（質）押權利的重要憑證，原則上不許借閱。因司法機關執行公務、外部監管機構或上級行實施審計或檢查等原因確需借閱的，經有權人批準后可辦理借閱手續，必要時應安排專人陪同。

借閱歸還時，相關人員應一同參與核對，核對無誤后及時辦理交接、登記、入庫等手續。

第六章

押品的貸后監管和風險預警

第三十六條 客戶經理負責對押品進行現場核查，現場核查可與貸后現場檢查一并進行，也可單獨進行。現場核查內容包括但不限于：

（一）押品種類、數量、質量、規格、型號是否與權屬證書和抵（質）押清單記載內容一致；

（二）押品保管是否符合要求，是否毀損、滅失、被征收或征用； 由第三方保管時，保管方的主體資格是否合法，押品出入庫管理制度是否健全，押品核對是否相符；

（三）未經XX村鎮銀行書面同意，押品是否被擅自贈與、轉讓、出租、支用、劃轉或以其他方式處分；

（四）押品權屬是否發生爭議或變更；

（五）押品是否存在他方權利，如被凍結、查封、扣押、重復或二次抵（質）押；

（六）抵押的在建工程是否竣工或押品上是否形成新增財產，是否辦理登記手續；

（七）應收賬款的結算方式、賬齡情況、貿易單據和賬戶的控制情況、借款人與交易對手是否存在商業糾紛；

（八）押品權屬證書是否過期，登記是否失效；

（九）保單是否到期或保險中斷、撤銷；

（十）擔保期間、訴訟時效、執行時效。

第三十七條 現場核查結束后，客戶經理要形成核查報告。現場核查與貸后現場檢查一并進行的，可不單獨出具核查報告，但須按照貸后管理規定，在貸后檢查表中記錄押品現場核查的有關情況。

第三十八條 對于采用最高額抵（質）押的，原則上實行價值確認方式，在押品及其價值沒有發生較大變化的前提下，一次確認后可一年有效；對于最高額抵（質）押合同期限超過一年的，經營行應至少每年進行一次價值確認。

價值確認可結合客戶續授信或年審進行，應采用內部評估方式，必要時可聘請評估中介機構人員協助評估，但不改變內部評估人員承擔的評估責任。

第三十九條 押品貸后檢查及價值確認應作為押品風險預警、第二還款來源風險評價的重要依據。對保障程度下降的押品應提出風險預警及提出變更擔保、提前歸還用信等措施。

第四十條 對于合同中明確約定警戒線和平倉線的押品，要建立盯市制度，加強價值監控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，達到平倉條件時應進行平倉。

第四十一條 客戶經理和風險經理在押品貸后監管過程中發現下列風險之一的，可通過內部網站、風險提示函、風險預警信號處理表等載體，及時提出風險預警：

（一）押品價值快速或大幅下降；

（二）押品變現能力弱化甚至喪失；

（三）押品價值重估后，當前的抵（質）押率超出XX村鎮銀行的規定或該筆信貸業務審批時的抵（質）押率，且不能提供合法、足值、有效擔保；

（四）抵（質）押權出現爭議或糾紛；

（五）押品與借款人及其貸款風險具有較強的相關性，且借款人經營或收入狀況可能出現不利變化或已經出現不良信用記錄；

（六）押品保管不善；

（七）其他風險情形。

第四十二條

出現風險信號后，經營行應制定并組織實施風險化 解措施，包括但不限于凍結授信、停止用信、變更擔保、提前收回貸款、貸款重組等。

第四十三條 在風險處臵過程中，風險管理部發現經營機構風險處臵不當、未按規定履行信息反饋和報告義務的，應督促經營行改正。

第四十四條 風險信號發布單位應視風險化解情況，決定是否調整、解除已發布的風險信號。

第七章 押品的返還與處臵

第四十五條 押品所擔保的XX村鎮銀行信用已全部清償，在抵（質）押注銷登記手續辦理完畢后，銀行應及時將所保管的有價單證或權屬證書等資料返還抵押（出質）人，并辦理簽收手續。

第四十六條 押品所擔保的銀行信用已部分清償，抵押（出質）人要求釋放押品的，報總行同意后，經辦行應根據還款進度，分次辦理解押手續，不得提前、超比例返還押品。分次解押后的擔保應不弱于解押前的擔保，且對剩余押品的處臵不會產生不利影響。

第四十七條 借款人未能按期清償債務或發生合同約定的實現抵（質）押權情形的，應立即啟動押品處臵程序，在主債權訴訟時效期間及時實現抵(質)押權。

押品處臵原則上優先采用拍賣、變賣等方式收回債權。不適合拍賣、變賣或采用其他方式能夠實現回收價值最大化的，可根據實際情況，采用協議處臵或其他方式處臵。實施以資抵債的，按照以資抵債的有關規定執行。第四十八條 XX村鎮銀行以依法處臵押品的所得價款優先受償，所得價款不足以清償債權的，應就不足部分繼續向借款人追償。

第四十九條 實現抵(質)押權所得價款必須按規定入賬，并進行相應的賬務處理。

第八章 附 則

第五十條 本辦法由風險管理部負責解釋和修訂。

附件：XXXX村鎮銀行銀行押品分類、最高抵（質）押率