第一篇：幼兒園財(cái)務(wù)室篇制度

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度

一、按上級(jí)主管部門的規(guī)定，按季度作好財(cái)務(wù)分析，并在每季末，將分析表交主管領(lǐng)導(dǎo)一份，供參考。

二、定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘資金潛力，提高資金使用效率。

財(cái)務(wù)審批制度

一、各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格遵照經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，上報(bào)主管局審批，在物價(jià)局立項(xiàng)后方可收取各項(xiàng)費(fèi)用。

二、在資金的使用上按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，對(duì)計(jì)劃外急需支出的項(xiàng)目必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可支出。

三、對(duì)取得的外來原始收據(jù)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，由經(jīng)手人驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。

四、對(duì)各種資金補(bǔ)貼和發(fā)放，要有主管領(lǐng)導(dǎo)的批條，方可制單、支出和發(fā)放。

五、各種“自建津貼”的發(fā)放，一律遵照局財(cái)務(wù)科統(tǒng)一編制的表格制單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批方可入帳。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、所有的原始發(fā)票，必須有稅務(wù)監(jiān)制章，并且具有單位名稱、公章、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、大小寫一致等，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容齊全，沒有涂改痕跡。

二、報(bào)銷的原始發(fā)票，在背面必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管人簽字，并寫明用途，方可報(bào)銷。

三、日常支出金額超過現(xiàn)金限額的，必須使用支票結(jié)算，出納人員不得簽發(fā)空頭和遠(yuǎn)期支票，領(lǐng)用支票時(shí)必須在支票存根上簽字。

四、購買書籍，應(yīng)在發(fā)票背面附明細(xì)，加蓋公章。如購買的物品比較多，一張發(fā)票寫不下，可另附明細(xì)，明細(xì)表上應(yīng)加蓋公章。

五、購置固定資產(chǎn)，應(yīng)由財(cái)產(chǎn)保管員及時(shí)登記固定資產(chǎn)卡片，購置低質(zhì)易耗品實(shí)行數(shù)量管理，由備品負(fù)責(zé)人登記低質(zhì)易耗品賬目后，方可報(bào)銷。

六、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的原始發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)，必須附有培訓(xùn)和會(huì)議通知，方可報(bào)銷，并在發(fā)票背面寫明參加人員名單。

財(cái)務(wù)管理制度

一、幼兒園財(cái)務(wù)管理實(shí)行園長負(fù)責(zé)制，要堅(jiān)持民主理財(cái)，厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)。要做到收費(fèi)有依據(jù)，開支有計(jì)劃，資產(chǎn)不流失，設(shè)施無隱患。要定期公布園內(nèi)財(cái)務(wù)收支情況，讓教師明白，家長認(rèn)可，社會(huì)滿意。

二、嚴(yán)格按審批標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，嚴(yán)禁另立項(xiàng)目收費(fèi)、超標(biāo)收費(fèi)和亂收費(fèi)。

三、幼兒園所有資產(chǎn)必須登記入賬，明確管理責(zé)任，嚴(yán)防損毀或流失，嚴(yán)禁私自變賣資產(chǎn)。

四、幼兒園的經(jīng)費(fèi)必須專款專用，重點(diǎn)保證保育教育的需要，幼兒伙食費(fèi)要保證全部用于幼兒膳食，每月向家長公開賬目。

五、幼兒園要有收支計(jì)劃，經(jīng)費(fèi)預(yù)算要提交職工和家長代表審議，并接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。

六、財(cái)會(huì)人員是幼兒園財(cái)務(wù)管理的直接責(zé)任人，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，管理好幼兒園的賬目、資金和財(cái)產(chǎn)。嚴(yán)禁違規(guī)票據(jù)入賬，嚴(yán)防丟失賬目、資金和財(cái)產(chǎn)。

定額管理制度

一、每日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不能白條抵庫。

二、嚴(yán)格遵守與銀行簽字的“庫存現(xiàn)金”限額，杜絕超限額使用現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金存款日記帳做到日清月結(jié)，每日下班前要將“庫存現(xiàn)金額”與“帳面金額”核對(duì)相符。

銀行存款管理制度

一、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，正確使用各種支票和銀行結(jié)算憑證。

二、根據(jù)收付憑證逐筆序時(shí)記帳，出納員要經(jīng)常查實(shí)銀行存款情況，掌握銀行存款支付能力。

三、除現(xiàn)金規(guī)定的支付范圍內(nèi)，均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

四、對(duì)事先無法確定金額的支票，可簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票，但必須封住限額，支票領(lǐng)用人必須簽字。

五、出納員應(yīng)及時(shí)和銀行對(duì)帳，如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)立即與銀行聯(lián)系，不得延誤。每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表。

六、空白支票、銀行結(jié)算憑證，由出納負(fù)責(zé)保管，建立登記制度，不得丟失。

現(xiàn)金管理制度

一、按照財(cái)務(wù)規(guī)定的范圍支付現(xiàn)金，日常庫存不得超過銀行核定的庫存現(xiàn)金定額。

二、出納收款時(shí)，必須開具發(fā)票或收據(jù)。現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)都必須取得或填制憑證，并及時(shí)登記入帳，每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到帳、款相符。

三、任何款源的現(xiàn)金，都必須及時(shí)入帳，不得保留帳外現(xiàn)金。出納人員不得擅自將私人錢財(cái)存入保險(xiǎn)柜。

四、不允許以任何理由借用、挪用現(xiàn)金，也不允許以借條、白條等單據(jù)抵庫存現(xiàn)金。

五、庫存現(xiàn)金超過限額應(yīng)及時(shí)存入銀行，送款應(yīng)由二人同去，以確保現(xiàn)金安全。

六、對(duì)違反現(xiàn)金管理和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，出納員應(yīng)拒絕付款。

計(jì)算機(jī)使用管理制度

一、財(cái)務(wù)部門電子計(jì)算機(jī)為部門業(yè)務(wù)管理核算的專業(yè)設(shè)備，不得運(yùn)行與會(huì)計(jì)核算無關(guān)的其它軟件，使用計(jì)算機(jī)人員應(yīng)自覺遵守工作人員職責(zé)權(quán)限，按照技術(shù)規(guī)范要求，進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，重視主管范圍內(nèi)的操作。

二、系統(tǒng)管理人員和操作人員要職責(zé)分離，落實(shí)責(zé)任，相互協(xié)作，盡職盡責(zé)地保證電算設(shè)施的正常運(yùn)行。

三、從事電算化的工作人員要嚴(yán)格遵守保密制度，不得隨意公開操作人員口令，為部門無關(guān)人員屏顯或打印財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，定期更換操作人員口令，確保口令的保密性。

四、在軟件運(yùn)行過程中，操作人員不得離開工作臺(tái)或期間中斷運(yùn)行。操作結(jié)束后時(shí)，不要忘記管好機(jī)器，切斷電源。

五、建立操作人員上機(jī)紀(jì)錄，操作人員應(yīng)在記錄簿上如實(shí)記載操作人員姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容、關(guān)機(jī)時(shí)間、運(yùn)行情況及出現(xiàn)問題故障。

六、個(gè)人主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的備份磁盤，要妥善保管不能任意放置，防止數(shù)據(jù)泄漏。

內(nèi)部稽核制度

一、對(duì)資金財(cái)產(chǎn)的完整、安全進(jìn)行監(jiān)督檢查。

二、對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況，預(yù)算外資金使用的效益進(jìn)行審查監(jiān)督，對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行處理。

三、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、決算的真實(shí)、正確、合理和合法情況進(jìn)行審核監(jiān)督。

四、內(nèi)部稽核制度要做到經(jīng)常化、制度化。

五、稽核人員要對(duì)審核簽署的憑證、帳薄和報(bào)表負(fù)責(zé)。

會(huì)計(jì)檔案保管制度

一、建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理，切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。

二、每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，并在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由幼兒園財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門保管一年。期滿之后，應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門編造清冊(cè)移交本園的檔案部門保管。

三、對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

四、保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，向外單位提供利用時(shí)檔案原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。

五、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、長期、短期。長期保管期限分為三十年、短期保管期限為十五年。

六、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同簽訂，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。檔案部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同監(jiān)銷。

財(cái)產(chǎn)清查制度

為了加強(qiáng)幼兒園財(cái)產(chǎn)管理，提高幼兒園財(cái)產(chǎn)使用效益，防止幼兒園教育資產(chǎn)流失，特制定本制度。

一、每學(xué)期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量，做到帳、卡、物相符。

二、在全面清查盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，編制年末固定資產(chǎn)清查表。

三、對(duì)盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，要查明原因，寫出書面報(bào)告，經(jīng)報(bào)批后，在進(jìn)行帳物處理。

四、對(duì)清查認(rèn)真，賬目規(guī)范，物品保管好的班級(jí)給于適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)帳目不清帳、卡、物不符，固定資產(chǎn)流失的班級(jí)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰或賠償。

五、財(cái)產(chǎn)保管員要在寒暑假進(jìn)行檢查，并不定期的抽查，各班的財(cái)產(chǎn)、管理和帳目情況，以管好用好幼兒園的固定資產(chǎn)。

財(cái)產(chǎn)托管制度

一、凡使用和儲(chǔ)存公物的教室、辦公室、專用活動(dòng)室均設(shè)兼職財(cái)產(chǎn)托管員。

二、各班財(cái)產(chǎn)托管員由各班班長或保育老師兼任。

三、托管員負(fù)責(zé)各部門設(shè)備物品的保管，做到用物管物，責(zé)任到人。底數(shù)清，注意安全，要及時(shí)報(bào)告財(cái)產(chǎn)管理員，并，協(xié)助財(cái)產(chǎn)管理員按有關(guān)制度妥善處理。

四、各班托管員配合財(cái)產(chǎn)管理員每學(xué)期末清點(diǎn)本班物品、玩教具、圖書等，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)損壞或丟失情況，負(fù)責(zé)查明原因，確由保管不慎造成的損失，應(yīng)照價(jià)賠償。

五、托管員要在財(cái)產(chǎn)管理員的指導(dǎo)下，記好托管帳，做到帳物相符。

六、托管員要在學(xué)期末配合財(cái)產(chǎn)管理員做好交接事宜。

七、各班教師應(yīng)引導(dǎo)幼兒正確使用各種玩具和物品，減少損失和丟失，延長使用壽命。

第二篇：財(cái)務(wù)室安全制度

財(cái)務(wù)室安全制度

一、財(cái)務(wù)室要做到“兩鐵一鎖”，保險(xiǎn)柜要固定生根

二、要設(shè)專職出納和會(huì)計(jì)人員，出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金，支票的收發(fā)、有價(jià)證券等金融券物的保管，其他人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得經(jīng)管現(xiàn)金和支票。

三、財(cái)務(wù)人員帳目要清楚，手續(xù)要完備，數(shù)字要準(zhǔn)確。

四、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)庫存現(xiàn)金的保管（過夜現(xiàn)金不得超過備用金），各種有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鎖好后，必須打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，不許亂放。

五、空白支票和印章要分開存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，支票一旦丟失應(yīng)立即銀行持失，并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

六、使用支票應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，做好登記，并認(rèn)真填上用途，限額及時(shí)間，不準(zhǔn)空白支票出財(cái)務(wù)室。

七、財(cái)務(wù)人員到銀行取送款，大宗款必須兩人以上用公司專車接

送，取送款人員必須做到人不離款，款不離身，確保安全。

八、本室計(jì)算機(jī)、空調(diào)專人負(fù)責(zé)，使用后及時(shí)斷電。

九、本室注意用電安全，做到人離門鎖，每日下班前要對(duì)室內(nèi)進(jìn)

行一次安全檢查，關(guān)燈、關(guān)閉所有電源，鎖好門窗。

十、嚴(yán)禁非本公司人員在財(cái)務(wù)室長期逗留。

十一、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)守公司密秘，不得向外泄露公司的密秘。

十二、一旦發(fā)生意外事故，要采取積極措施，保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)并及時(shí)

向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

第三篇：財(cái)務(wù)室安全防范制度

財(cái)務(wù)室安全防范制度財(cái)務(wù)室是單位現(xiàn)金、票證集中存放的地方，是單位的重點(diǎn)部位，為確保財(cái)務(wù)室的安全，根據(jù)“企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例”等有關(guān)規(guī)定，特制定如下安全防范制度。

一、加強(qiáng)安全防范設(shè)施建設(shè)。財(cái)務(wù)室門要防盜門，窗可攀登的要安裝鐵柵。要設(shè)柜臺(tái)，與報(bào)銷人員保持距離。

二、財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)箱要固定，“生根或穿衣”。必須正確使用密碼。保險(xiǎn)箱鑰匙必須由使用人隨身攜帶，備用鑰匙也必須有專人負(fù)責(zé)保管，不得存放在辦公室內(nèi)。

三、財(cái)務(wù)室使用的支票和印鑒必須分開存放，由兩人保管。使用時(shí)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，并做好記錄。不得開出空白支票。增值稅發(fā)票必須由專人保管和使用。

四、財(cái)務(wù)室必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，保險(xiǎn)箱內(nèi)存放的現(xiàn)金，不得超過銀行核定的范圍。營業(yè)款必須及時(shí)解繳銀行。如有大額現(xiàn)金過夜，必須向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，加強(qiáng)防范措施。提取或解繳大額現(xiàn)金時(shí)，必須兩人前往，并使用堅(jiān)固的箱袋，以防止意外。

五、出納員在離開崗位時(shí)，必須把現(xiàn)金及有價(jià)票證鎖入保險(xiǎn)箱，并將密碼撥亂。

六、財(cái)務(wù)室的記賬憑證和賬本等應(yīng)視為秘密等級(jí)的資料，妥善保管，存放在箱柜內(nèi)。同時(shí)還必須做好電腦的管理和使用。

七、財(cái)務(wù)室每天下班前必須認(rèn)真執(zhí)行“三清三關(guān)”制度，并做好記錄。

八、財(cái)務(wù)室的安全防范工作由部門領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)落實(shí)。

第四篇：財(cái)務(wù)室安全保衛(wèi)制度

財(cái)務(wù)室消防保衛(wèi)管理制度

一、工作人員要提高警惕，要有安全意識(shí)，不能麻痹大意。以防發(fā)生不安全事故。

二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)現(xiàn)金、票證、建立嚴(yán)格的部門負(fù)責(zé)和保管人員崗位責(zé)任制，嚴(yán)格收發(fā)出納交接手續(xù)，保存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額，超限額部分及時(shí)送交銀行。嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金、支票使用管理制度，違反制度，造成損失者要追究責(zé)任。

三、按規(guī)定安裝防盜報(bào)警器，工作人員應(yīng)熟練使用財(cái)務(wù)室技防設(shè)備，離開財(cái)務(wù)室必須關(guān)好門窗，開動(dòng)報(bào)警器。

四、必須配備堅(jiān)固完好具有密碼裝置的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱，鑰匙應(yīng)由財(cái)會(huì)人員隨身攜帶，不準(zhǔn)隨意放在辦公室，備用鑰匙也要妥善保管。

五、現(xiàn)金、支票等有價(jià)證券，一律存入保險(xiǎn)柜，上鎖并撥亂密碼；支票、印章必須分開保管，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，遇有大量現(xiàn)金在特殊情況下需臨時(shí)存放過夜的應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，必須落實(shí)安全保衛(wèi)措施，設(shè)施防、技防應(yīng)符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專門值班守護(hù)人員。

六、提取或送存現(xiàn)金，要使用防盜包，專人取送，1萬--5萬元以上兩人同行，5萬元以上須專車接送并有保衛(wèi)人員全程護(hù)送。

七、財(cái)務(wù)工作人員要提高警惕，工作中務(wù)必嚴(yán)防利用假幣、偽造匯單、支票、貨單等手段進(jìn)行詐騙，每月進(jìn)行一次防盜、防火的安全檢查。

八、工作人員要經(jīng)常不定時(shí)檢查財(cái)務(wù)室安全情況，如果發(fā)現(xiàn)不安全因素，要及時(shí)處理。

九、確保使用的系統(tǒng)財(cái)務(wù)電腦網(wǎng)絡(luò)安全，安裝殺毒軟件、定期升級(jí)檢查系統(tǒng)。為防止病毒傳播，禁止使用一切U盤，嚴(yán)禁外來人員使用財(cái)務(wù)電腦。

十、指定專人負(fù)責(zé)日常的安全保衛(wèi)及消防工作，財(cái)務(wù)檔案室應(yīng)有良好的防盜、防火、防爆、防潮、防蟲等措施。

十一、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金票證的保管，門窗、保險(xiǎn)箱柜要采取可靠的防范措施。現(xiàn)金、支票及銀行印鑒等必須按規(guī)定存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁將其放在辦公室抽屜和木質(zhì)柜內(nèi)。

十二、加強(qiáng)對(duì)消防器材的管理，定期檢查，保證工作人員會(huì)使用滅火器材，非火警不得動(dòng)用。

十三、一旦發(fā)生火災(zāi)爆炸事故/事件后，工作人員要在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)告HSE部，并組織其他人員進(jìn)行初期滅火和人員搶救，防止事故進(jìn)一步擴(kuò)大，一旦發(fā)現(xiàn)火情不可控制時(shí)，立刻撥打業(yè)主消防隊(duì)報(bào)警電話（0591-85551119），業(yè)主消防隊(duì)根據(jù)火險(xiǎn)情況報(bào)地方消防隊(duì)（119）支援；

第五篇：財(cái)務(wù)室人員崗位職責(zé)與制度

財(cái)務(wù)室人員崗位職責(zé)與制度

1、及時(shí)、準(zhǔn)確、高效的完成日常財(cái)務(wù)結(jié)算、核算業(yè)務(wù)。

2、向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及主管部門提供、準(zhǔn)確、詳盡地會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)。

3、認(rèn)真編制執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支制度。

4、科學(xué)、合理、高效的使用好企業(yè)自有資金，保證日常正常結(jié)算、工資發(fā)放及稅

金上交的順利進(jìn)行。

5、定期檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使

用效果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

6、定期參加企業(yè)資物資盤點(diǎn)工作，做好資產(chǎn)保值增值及其閑置資產(chǎn)再利用工作。

7、按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確向總公司上報(bào)本企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況、完成好總公司及本公司領(lǐng)

導(dǎo)交給的其他臨時(shí)任務(wù)。