第一篇：個人限額制度背景下分拆結售匯

個人限額制度背景下分拆結售匯“關注名單”管理效果分析及完善對策

(2013-03-27 22:17:57)轉載 ▼

2013-03-27 21:59:29| 分類： 金融監管與內控 |

出自: 新財經·上半月 2012年08期

摘 要：隨著個人外匯收支規模不斷擴大和電子銀行的迅速普及發展。近年來，規避限額管理個人分拆結售匯案件頻發，影響了外匯管理法規實施的有效性。為進一步加強個人結售匯管理，維護正常外匯市場秩序，國家對個人分拆結售匯實行“關注名單”管理。本文針對“關注名單”管理效果及完善建議進行分析與探究，并提出相關建議。

關鍵詞：個人結售匯；限額制度；“關注名單”管理

中圖分類號：F830.5

文獻標識碼:B 文章編號：1674-0017-2012(6)-0063-04

限額制度作為一種管理模式和方法，應用范圍很廣泛，但無論是在哪個領域或因何種需要而采用，都必然伴隨著規避限額制度行為發生的問題，在一定程度上弱化了政策執行力。為保障外匯市場健康發展，無外乎兩種對策，一是“堵”，另一個是“疏”。

一、個人分拆結售匯“關注名單”管理的背景意義

我國自2007年對個人結售匯實行年度總額管理，規定境內個人年度結售匯限額為等值5萬美元，限額以內不再區分資金性質，超過年度限額結售匯，銀行需對交易背景進行真實性審核后辦理，個人資本項下需經外匯局核準。隨著我國涉外經濟快速發展，個人持有和使用外匯需求不斷擴大，銀行業務創新呈現出電子化、網絡化的發展趨勢，在便利個人辦理業務，減輕銀行柜臺壓力的同時，規避限額管理分拆結售匯案件頻發。尤其是通過電子渠道以分拆形式掩蓋真實交易性質（網上銀行、自助銀行、電話銀行），且案件手段呈多樣化、復雜化趨勢，成為個人外匯管理的重點問題之一。2011年12月，國家外匯管理局頒布實施了《關于銀行開辦電子渠道個人結售匯業務試行個人分拆結售匯“關注名單”管理的通知》（以下簡稱41號文），其主要內容包括：

對“關注名單”的構建、篩查、核查、添加、范圍、報告及處理進行了明確規定，為外匯管理部門和銀行依法行政提供了依據。通過限制“關注名單”內的個人辦理結售匯業務的便利程度，達到行政處罰以外的警示和預防違規行為的作用，對個人實行區別分類管理。電子渠道與銀行柜臺個人外匯業務管理原則一致，通過技術支持，實現在同一銀行全渠道業務數據的定期篩查管理和名單共享。在關注期限內，銀行不得為“關注名單”內的個人辦理電子銀行結匯和購匯業務，通過柜臺為其辦理結售匯業務時，應比照超過年度總額的結售匯要求，經常項下需進行真實性審核，資本項下需經必要的核準。“關注名單”的關注期限為被納入“關注名單”之日起的當年及之后2年。

二、個人分拆結售匯“關注名單”篩查標準

根據監管部門和銀行操作的需要，41號文對“關注名單”篩查標準做了明確規定。經篩查核實，在篩查期間內個人結售匯交易符合下列任何一類行為標準的，應被認為進行了分拆結售匯交易。

（一）5人（含，下同）以上分別發生年度總額以內結匯；且結匯金額均接近年度總額，并每人劃轉接近年度總額的等值人民幣資金至同一個人或機構賬戶。

（二）5人以上分別發生年度總額以內購匯，且購匯金額均接近年度總額，并每人匯出接近年度總額的外匯資金至境外同一個人或機構，或劃轉至境內同一個人（根據現行規定，境內外匯劃轉雙方應為本入及其直系親屬關系）。

（三）5人以上分別發生年度總額以內購匯，且購匯金額均接近年度總額，其在購匯前均收到來源于同一個人或機構劃轉的接近年度總額的等值人民幣資金。

（四）5人以上分別發生年度總額以內結匯，且結匯金額均接近年度總額，其在結匯前均收到來源于境外同一個人或機構接近年度總額的外匯匯款，或境內同一個人接近年度總額的外匯劃轉。

三、個人分拆結售匯“關注名單”管理效果分析

據國家外匯管理局統計，2011年1-11月，全國各分局共發現異常交易線索3574件，金額合計15.32億美元，涉及30,863人；向外匯檢查部門移交案件和線索420件，金額合計2.15億美元，涉及5457人。其中，已查處案件144件，涉及1,227人，金額0.48億美元。2011年，陜西省發現涉嫌分拆結售匯交易線索32件，金額1126萬美元，納入“關注名單”201人。從社會效果看，實行“關注名單”管理是確保國家個人外匯管理法規有效實施，維護正常外匯市場秩序采取的必要監管方式，對分拆交易行為具有一定遏制和警示作用。以下通過典型案例進行“關注名單”管理效果分析。

（一）境外匯入外匯、分別結匯、人民幣轉存同一賬戶，包括以下3個典型案例：

案例

1、貿易項下分拆結匯。2011年8月，香港A公司分散匯給境內王某等12人15筆外匯，合計金額51萬美元，分別結匯后將人民幣轉存某公司法人何某賬戶。據了解，與該公司合作的進出口公司面臨破產，而該公司未辦理進出口備案登記和開立外匯結算賬戶。因此，讓香港A公司將貨款分散匯給公司員工，通過個人渠道結匯并轉存至公司賬戶，王某等人被納入“關注名單”，并移交檢查部門。

案例

2、資本項下分拆結匯。2011年6月，由境外母公司匯給在境內子公司員工高某等8人每人4.9萬美元，合計金額39,2萬美元，分別結匯后將人民幣轉存該子公司賬戶。據了解，結匯資金用于子公司增資和補充流動資金，高某等人被加入“關注名單”，并移交檢查部門。

案例

3、勞務項下分拆結匯。2012年2月，境內蘇某香港注冊公司法人，其通過網銀將外匯匯給境內肖某等6人每人5萬美元，合計金額30萬美元，經銀行柜臺結匯全部提現，并分別以人民幣現鈔形式返還給蘇某。為了應對外匯現場核查，蘇某還與有關人員簽訂了勞務合同，合同金額為年收入5萬美元。

（二）人民幣境內劃轉、分別購匯、匯出境外同一賬戶，包括以下2個典型案例:

案例4： 2012年3月，境內蔣某將購買年度總額外匯所需人民幣資金通過網銀分別劃轉至權謀等12人賬戶，經銀行自助渠道購匯并匯出境外，收款人為境外同一機構，合計金額等值60萬美元，權某等人被納入“關注名單”，并移交檢查部門。案例5: 2011年7月，境內19人通過電子渠道分拆購匯并匯款至香港李某賬戶，金額共計94萬美元，購匯所需人民幣資金來源于境內同一賬戶劃轉，該賬戶戶主為李某丈夫，相關人員納入“關注名單”和反洗錢名單。

四、產生原因

（一）政策因素。一是按照我國現行《個人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實施細則》規定，尚未完全放開對境內個人資本項下的外匯收支，如：境內個人直接對外投資，移民境外財產轉移等，即使有相關政策，因提供所需材料繁瑣，審批程序復雜，財產轉移限額控制過于嚴格，使有境外投資、移民、購房需求的個人通過自費留學、旅游等經常項下用途采取分拆來實現。二是目前從事對外貿易的個人取得相應執照登記和對外貿易經營權成本較高，有一定難度，同時基于避稅方面考慮，辦理相關證照的意愿較弱，有些從事對外貿易經營的個人往往會選擇分拆，借個人非經營項下流通或匯兌。

（二）銀行因素。我國屬外匯管制的國家，個人經常項下完全放開，但超過年度限額仍需進行真實性審核。銀行是確保國家外匯管理法規實施有效性的前沿，追求市場利潤最大化是銀行的經營理念和目標。由于銀行代位監管意識薄弱，真實性審核不嚴，受各種人情關系的影響，對異常情況難以發現，在一定程度上為個人分拆結售匯起到了某介作用。

（三）科技因素。當前，我們正處在一個現代科學技術日新月異快速發展的新時期，且全面覆蓋和滲透到我們工作和生活的每個領域，電子銀行既符合市場發展規律，也是未來銀行業發展的趨勢。電子銀行為社會提供極大便利，節約管理成本，減輕柜臺壓力的同時，一些惡意分拆者利用電子渠道的便利性和隱蔽性來擾亂正常的外匯秩序。從涉嫌分拆案件情況看，絕大多數是通過電子銀行渠道完成的。

五、社會影響

（一）弱化外匯政策執行力。規避個人結售匯限額管理的分拆行為，是惡意繞開了我國按照經常項下和資本項下交易背景，區分資金性質，實行分類管理的外匯管理框架和原則，影響了外匯管理法規實施的有效性。

（二）擾亂外匯市場秩序。個人分拆結售匯行為，擾亂了貿易、服務貿易、個人、證券等金融市場正常的外匯秩序。從查處案例情況看，有的借個人分拆資金流入貿易貨款，逃避聯網核查；有的借個人分拆資金流入外債，逃避外債監管；有的借個人分拆將非法資金轉移境外或通過分拆造成熱錢流入境內，加大了外匯監管的難度。

（三）外匯統計數據失真。通過外匯管理部門核查取證情況看，涉嫌分拆的個人在填寫或申報相關欄目中都沒有填寫真實的外匯用途和來源。如：分拆購匯匯出用途填寫為教育培訓或咨詢服務，分拆結匯來源填寫境外勞務或贍家款等，反映了分拆結售匯行為扭曲了外匯收支、供求關系、交易背景的真實性，導致個人結售匯統計不真實,給國家決策依據數據基礎帶來一定影響。

六、“關注名單”管理存在的問題

隨著電子銀行的迅速普及和發展，“關注名單”管理在實踐中取得了良好的社會效果，對規避限額分拆行為起到了警示和限制的積極作用，同時也反映了一些疏漏和不完善之處，值得關注。

（一）“關注名單”管理系統功能不一致。由于各銀行在人力、技術、現有系統承受力等方面參差不齊，因此形成“關注名單”管理系統功能設置不一致的現狀。如：中國銀行由基層網點人工負責篩查工作，添加“關注名單”后報上級管理部門；工商銀行由各省級行電子銀行部負責篩查工作，并添加“關注名單”；招商銀行由總行負責基礎數據的統一篩查，將“關注名單”下發至各省級行自行添加。由于科技手段和人工操作篩查有一定差別，易出現銀行人員責任心不強，篩查添加不及時，管理不規范等問題。

（二）“關注名單”管理信息不能共享。我國個人分拆結售匯“關注名單”管理尚處試行階段，“關注名單”管理信息僅適用于同一銀行的柜臺和電子渠道共享，受技術等方面因素影響，即使在同一銀行內也難以滿足查詢需要。由于“關注名單”信息在全國范圍內未實現各銀行之間、銀行與外管局之間共享，給跨銀行、跨區域、跨渠道再次實施分拆行為造成機會，沒有徹底遏制和杜絕分拆結售匯行為發生。

（三）“關注名單”管理提示程序不規范。按照國家外匯管理局41號文件規定，要求銀行應采取適當方式提前提示個人將納入“關注名單”管理，未明確適當方式涵蓋哪些具體內容。監管發現銀行采取的提示方式不統一，也存在不提示的問題，在“關注名單”提示程序方面法律依據不夠嚴謹，容易引起銀行和監管部門與被關注個人之間的法律糾紛。

（四）“關注名單”關注期限定位不準。按照41號文件規定，“關注名單”的關注期限為個人被納入“關注名單”之日起的當年及之后2年。在具體執行中發現，由于當年年初與當年年末的被關注時間跨度較大，有的甚至相差半年以上，結果出現納入“關注名單”的實際執行期限不一致，在一定程度上對個人有失公平。

（五）為分拆提供人民幣資金“關注名單”不明確。按照現行規定，5人以上分別發生年度總額以內購匯，其在購匯前均收到來源于同一個人或機構劃轉的接近年度總額的等值人民幣資金，應被認為進行了分拆購匯交易。但為實施分拆提供人民幣資金的個人如何關注法規不明確。銀行認為，境內劃轉人民幣不受任何限制，且本人未購匯或結匯，納入“關注名單”法律依據不足，銀行內部也沒有相關規定，造成以上行為游離于外匯管理之外的現狀。

七、“關注名單”管理機制完善思路與建議

（一）完善政策合理引導。提高外匯管理法規的社會認知度。逐步放開個人資本項下管理與服務。當前，我國個人外匯管理的難點問題是，資本、貿易項下外匯資金借非經營性個人經常項下渠道流動和匯兌。為適應個人外匯收支呈現多元化發展的趨勢，外匯管理應對個人資本項下資金流出入問題進行研究和論證，妥善處理好個人收支便利和風險可控的矛盾，疏堵結合，開正門，堵歪道，在堅持真實、合理原則前提下，為滿足個人資本項下外匯收支需求提供合法渠道和政策支持。

進一步完善“關注名單”管理機制。一是規范“關注名單”提示法律程序。通過電子渠道辦理個人外匯業務是每個公民享有的合法權利，一旦該權利由于某種原因被加以限制時，相關職能部門必須履行一定程序告知當事人。因此，建議總局在“關注名單”提示或通知的法律程序上進一步明確細化，便于銀行在執行中做到統一規范化，避免因此產生糾紛。二是統一“關注名單”關注期限。由于當年被納入“關注名單”之日起的時間不一致，為公平起見，建議將“關注名單”關注期限為被納入關注之日起計算滿3年。三是為分拆提供人民幣資金納入“關注名單”管理。建議將以分拆結售匯為目的提供人民幣資金的個人納入“關注名單”管理，銀行應按照外匯管理要求，建立健全內部管理制度。

（二）強化綜合信息管理與共享。構建全國“關注名單”管理系統平臺。目前，我國個人分拆結售匯“關注名單”管理尚處試行階段，在管理方式和數據渠道利用方面比較單一，未起到防范個人通過跨銀行、跨區域交易，規避外匯監管的合力作用。建議在總結個人分拆結售匯“關注名單”管理試行基礎上，進一步優化完善系統資源設置，依托個人結售匯系統平臺，增加“關注名單”信息管理模塊，不受時間和地域限制，實現全國范圍內共享，便于銀行辦理業務時登陸查詢，進一步提高“關注名單”數據發布及運用監管的實效性。

將個人分拆結售匯與個人征信管理掛鉤。在市場經濟快速發展的今天，誠信問題已經滲透到我們工作和生活的各個領域，引起社會普遍關注，能否自覺遵守外匯管理法規，反映了個人對社會的信用程度。因此，外匯管理應加強與人民銀行征信部門、反洗錢部門之間的監管協作。通過數據清理、接口程序開發、數據測試，對不遵守國家外匯管理法規、出借年度限額、實施分拆結售匯添加到個人征信系統，有利于提升聯合監管水平，促進社會形成遵紀守法的良好氛圍，通過信用體系對外匯管理起到法規宣傳、信息披露、履行義務的提示和輻射作用。

參考文獻

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Role of Attention List in Detaching Individual Settlement and Sale of Foreign Exchange under the Background of Individual Quota System

Xu Guangrun

(The PBC Xi'an Branch, Shaanxi, Xi'an, 710075)

Abstract:With the expansion of individual foreign exchange and rapid popularization of electronic bank, in recent years, the cases of detaching individual settlement and sale of foreign exchange to evade the quota management have frequently happened, which affects the validity of foreign exchange administration.To further strengthen the administration of individual settlement and sale of foreign exchange, maintain a normal order of foreign exchange market, the SAFE introduced attention list for individual detaching settlement and sale of foreign exchange.The paper analyzes the management effect and puts forward suggestions.Keywords: individual settlement and sale of foreign exchange;quota system;attention list

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《內蒙古金融研究》2013年 第5期 | 周建東 趙明 中國人民銀行錫林郭勒盟中心支行 錫林浩特026000 中國人民銀行二連浩特市支行 二連浩特011100

第二篇：個人結售匯分拆解讀

《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》

相關問題的內部答復口徑

《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》（匯發[2009]56號，以下簡稱《通知》）已于2009年11月19日發布實施，經對各分局、外匯管理部和主要外匯指定銀行進行政策培訓，現匯總培訓集中討論的問題形成答復口徑，供各分局、外匯管理部內部掌握：

1、執行《通知》過程中，對于發生在同一銀行網點不同柜臺、同一銀行不同網點、不同銀行分拆結售匯行為的監管要求？ 答：應該認識到發現和處理分拆結售匯行為工作是銀行前臺臨柜人員、后臺管理人員、分行和總行管理人員、外匯局分支局和總局共同的工作，不可能完全依靠銀行臨柜人員解決所有的問題。各銀行應至少做好同一網點的工作，監管能力較強、技術條件較好、有一定業務量的銀行應做好本銀行系統事前和事后監管、以及核查報告工作。《通知》的執行效果主要取決于銀行的落實情況。外匯局也將采取有效措施進行管理，目前外匯局已經著手綜合利用個人結售匯系統數據和國際收支系統個人跨境交易數據，開發相關軟件進行分析預警，這樣可以有效地發現和查找分拆結售匯線索，這即是對銀行分拆業務管理的完善和補充，也是對銀行積極加強分拆結售匯管理的督導。

2、《通知》第一條中有關“同日、隔日或連續多日”的表述如何理解？

答：這主要表達相對集中的一段時間。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔幾日；連續多日中間可以有間斷，時間跨度包括匯入到結匯，或購匯到匯出全過程，按照1個月執行，以后根據政策執行情況以及相關技術手段和管理制度的完善進行調整。

3、結售匯接近總額、提鈔接近1萬美元、手持現鈔結匯接近5000美元的資金范圍如何認定？

答：按照與限額下浮20％掌握，即結售匯接近總額的資金范圍為等值4－5萬美元、提鈔接近1萬美元為8000－10000美元、手持現鈔結匯接近5000美元為4000－5000美元。

4、關于分拆到5人或5次以上有沒有金額范圍的要求？ 答：《通知》第一條規定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆結售匯行為主要關注問題3中近限額的交易。但如果存在大量分拆到3萬或者4人的明顯規避《辦法》和《通知》規定的分拆行為，也應按照《通知》第一條第六款進行相應的關注和處理。

5、《通知》第一條第四款關于7日內從同一賬戶5次以上提鈔的要求如何理解？ 答：這里的7天指7個銀行營業日，但如果發現個人每7天提鈔4次，故意規避《通知》規定的也應按照第一條第六款處理。

6、《通知》第一條第四款關于5個人以上個人同一日內，共同在同一銀行網點辦理現鈔結匯如何理解？

答：這里的“共同”是指這5個以上個人是有相互聯系的，是一伙和有組織的，在同一日內在同一銀行網點辦理分拆現鈔結匯違規業務。如果一天內有一百人在同一網點辦現鈔結匯，但都互相沒有任何關聯關系，那也不是我們監管的目標。此外，這里的現鈔結匯是指手持現鈔結匯，5000美元的限額是與《通知》第三條相對應的。

7、《通知》第一條第五款有關直系親屬分拆的范圍如何認定，對于延伸直系親屬進行分拆如何管理？

答：這里的直系親屬的分拆包括本人對其父母、子女、配偶的分拆業務，對于在此基礎上的延伸直系親屬的分拆業務也應按照第一條第六款處理。

8、境外匯款人和收款人為匯款公司應如何認定？ 答：對于境外匯款人和收款人為合法匯款公司的，主要關注是否有集中的接近總額匯出或匯入款的情況，如果有異常情況，銀行可以要求匯款公司提供交易對手的信息進行核查。外匯局可以要求銀行先對可疑交易了解情況并報告，但外匯局無法給 銀行列出所有合法匯款公司的清單。對于收到的可疑交易報告，外匯局沒有發現其他異常時可不做定論，以后出現情況再處理。但如果境外匯款人或收款人集中為貿易公司或投資公司等的則應認為具有可疑情況。

9、《通知》第一條第六款關于其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為如何理解？

答：由于分拆行為的種類很多，總局在《通知》中歸納了監管中發現的主要類型，但隨著業務的發展還會有類似的情況出現，將與第一條第一至第五款有類似特征的其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為統一歸入第一條第六款進行規范，有利于保證管理的完整性。

10、《通知》第二條對于符合特征個人分拆結售匯行為的處理要求，銀行應如何掌握，如何報告，如何避免違規業務再次發生？

答：根據《通知》第二條，對于銀行人員能夠直接確認的分拆行為，應不予辦理結售匯業務；對于銀行人員有懷疑但尚不能確認的，應要求個人提供相應的證明材料，證明材料比照超過總額結售匯的不同項目提供的證明材料，例如總額以下可疑的贍家款結匯應比照超過總額的情況，要求結匯的個人提供直系親屬關系證明、收入證明等材料；對于辦理業務時混雜在正常業務中確實難以發現的分拆業務，銀行應建立不同級別的事 后核查機制，發現可疑業務應盡快報告所在地外匯局，經過外匯局和銀行的核查認為屬于分拆行為的，銀行應及時收集線索，建立一定的應對機制，例如采取對該業務涉及的個人加注標簽等方式，以后這些個人再辦理相關業務應要求其到柜臺出具相應的證明材料才予以辦理。

11、《通知》第二條不予辦理是不結售匯還是不予入賬并退匯？是否匯款均給予入賬？

答：根據法規的本意，不予辦理是不予結售匯。但資金入賬時，應考慮個人不同外匯賬戶的收支范圍，根據《個人外匯管理辦法》第三十二條，個人外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類型的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉，因此如果明顯為貿易款或資本項目資金不應入個人外匯儲蓄賬戶。

12、是否對銀行上報和外匯局處理涉嫌分拆結售匯交易格式和程序進行統一和規范？

答：建議先摸索一段時間再規范格式和程序。各分局先按照自身的管理需要對所轄銀行提出報送的內容和格式要求，積累一段時間經驗后，明年總局準備給銀行風險提示，明確全國上報可疑交易的格式和程序，同時調整每月向全國各分局進行個人非現場核查情況通報的格式。

13、是否要求銀行開發相關系統功能或做某些實現分拆監測的改造？

答：建議有條件的銀行根據自身管理和內控需要開發相關分拆識別功能，同時建立相應的管理制度和反應機制，但外匯局不做硬性要求。

14、《通知》第三條對于超過結匯總額，手持現鈔結匯提供來源證明如何理解？

答：個人結匯已超過結匯總額的，只要再進行手持現鈔結匯，不論金額大小都應提供現鈔來源證明。對于手持外幣現鈔沒有來源證明要結匯的特殊情況，一種處理方法是要求其按照存鈔管理的政策存入個人外匯儲蓄賬戶，再按照現匯結匯政策結匯；另一種方法是在代兌點或代兌機構進行貨幣兌換。

15、手持外幣現鈔系統支持有關問題，目前沒有系統支持如何進行累計處理？

答：總局正在著手修改個人結售匯系統相關功能，從而實現個人手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理的要求，并會盡快上線運行。在目前沒有系統支持的情況下，銀行應累計本行的手持外幣現鈔當日結匯金額，并按照《通知》要求辦理相關業務。

16、目前按現鈔管理的旅行支票如何管理和結匯？現鈔賬戶資金結匯又如何處理？ 答：總局實現個人結售匯系統手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理功能后，將單獨列出“手持現鈔結匯”資金形態一項，用于累計是否超過結匯額度；對于按現鈔管理的旅行支票將通過其他項進行統計管理，旅行支票結匯時按照總額政策進行管理，目前不需要提供現鈔來源證明。在現在沒有系統支持的情況下，旅行支票結匯仍選資金形態為“現鈔”，但應在備注欄注明為旅行支票和支票號，并不進行當日累計5000美元額度的計算。此外，個人現鈔賬戶資金結匯，應選擇資金屬性“賬戶資金”，并按照總額5萬美元的政策進行結匯，不需現鈔來源證明。

17、《通知》第四條個人經常項目項下非經營性購匯來源的要求如何理解？

答：個人購匯總額政策的初衷是用于滿足本人自身合理的用匯需求，因此，個人應使用人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶、銀行卡內資金辦理經常項目項下非經營性購匯，不應使用他人資金購匯。

18、個人非經營性購匯資金來源要求與代辦結售匯管理要求是否矛盾？

答：不矛盾。個人非經營性購匯資金來源的要求是基于個人總額自用的原則，個人應使用本人和其直系親屬的人民幣資金辦理購匯，不能使用他人人民幣資金而利用本人總額購匯，這是變相的分拆行為。而代辦結售匯的管理是為了方便本人 不能親臨銀行柜臺辦理業務，可以按規定委托他人辦理的要求，即本人總額以內的購匯業務可以由其直系親屬代辦，但使用的人民幣資金和總額均應為本人的；本人總額以上的購匯業務可以由他人代辦，但使用的人民幣資金和證明材料均應為本人的，購匯金額也應統計在本人名下。

19、如果《通知》在各地執行力度不一致，如何解決結售匯業務由管理嚴的地區流動到管理松的地區的問題？

答：總局將通過培訓、給分局發布內部指導意見和問題解答、定期通報的辦法，統一全國分局和銀行對分拆結售匯業務的管理力度，各銀行總行也應按照《通知》要求制定全國統一的內控制度，保證同一銀行辦理業務的一致性。

20、如何解決案件線索移交檢查困難、查處難度大的問題？ 答：總局經常司將與管檢司加強溝通和信息交流，歡迎他們進一步介入個人結售匯監管系統和相關分析軟件，推動檢查部門積極接收可疑線索，有效查處違規案件。

第三篇：和諧社會背景下行政訴訟協調制度探討

我國《行政訴訟法》自頒布實施以來，在保障公民權利、促進行政機關依法行政等方面作出了重要貢獻。但隨著我國各項改革的推進，行政訴訟制度在實踐當中也暴露出了一些問題，如行政訴訟運作機制不暢，行政訴訟的公信力不足，行政爭議難以化解，等等。當前，黨和國家大力倡導和諧社會建設，而和諧社會是全體人民各盡其能、各得其所而又和諧相處的社會，是

社會各要素良性運行和協調發展的社會。構建和諧社會是一項系統工程，需要建立與完善諸多制度。從靈活、有效地化解社會矛盾的角度考慮，行政訴訟協調制度是構建和諧社會的重要一環。在新的社會形勢下，必須重視行政訴訟協調制度，充分發揮行政訴訟協調在化解社會矛盾、增進社會和諧方面的功能與作用。

一、行政訴訟協調在審判實踐的應用及存在的問題

我國《行政訴訟法》第50條規定：“人民法院審理行政案件，不適用調解”。這種規定在行政審判實踐中顯露出一些缺陷，突出表現為行政爭議解決不及時、不靈活、高成本，一些行政相對人的合法權益不能獲得有效的保護。在生活節奏越來越快、行政糾紛越來越多、解決難度越來越大的當今社會，尋求多元化的行政爭議解決機制就成為行政訴訟體制改革的一個重大課題。2006年，肖揚院長在全國高級法院院長座談會上明確指出，“要積極探索和完善行政訴訟和解制度，在不違反法律，不損害國家利益、公共利益、他人合法權益和堅持自愿原則的前提下，盡可能采取協調的方式，促使當事人和解”。2003年以來全國法院在行政訴訟協調方面進行了有益探索，取得了較明顯的成效。2003年全國行政訴訟案件一審結案88050件，其中撤訴和協調處理41547件，占47.2%；2004年全國行政訴訟案件一審結案92192件，其中撤訴和協調處理43705件，占47.4%；2005年全國行政訴訟案件一審結案95707件，其中撤訴和協調處理41620件，占43.5%。這種撤訴大多數都是法院找原、被告或第三人進行協調的結果，尤其是法院發現被告作出的具體行政行為違法，為避免判決行政機關敗訴而“影響關系”，主動找行政機關“交換意見”，被告撤銷或改變原具體行政行為而促成原告申請撤訴。以協調方式化解行政爭議，對于及時有效保護行政相對人的合法權益，對有監督行政機關依法行政，對于社會主義和諧社會建設，都具有重要意義。

但是由于缺少立法上的規范，審判實踐中的協調方式也出現了一些問題：一是可能會使法院喪失獨立公正審判的地位和監督行政機關依法行政的功能。人民法院在行政訴訟中既負有權利救濟，又負有監督行政機關依法行政的職能，但實踐中，為了片面追求協調結案，一些法院不對被訴具體行政行為的合法性做出明確判斷，不分清是非的“和稀泥”。二是部分被告為了達到不“敗訴”的目的，要么無原則犧牲公共利益，要么脅迫或變相協迫原告接受和解而撤訴。三是部分原告的司法保護被虛置。《最高人民法院關于執行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》第三十六條規定：“人民法院裁定準許原告撤訴后，原告對同一事實和理由重新起訴的，人民法院不予受理”。實踐中的一些“和解協議”游離于現行法律規定之外，不具有法律效力。原告撤訴后，一些行政機關或第三人不履行或者不充分履行協議內容，相對人在這種情況下既無權對抗行政機關或第三人，又不能請求司法救濟，其請求司法保護的權利被虛置。這些問題亟需通過完善行政訴訟協調制度加以解決。

二、行政訴訟案件協調解決的可行性和必要性

1、建立行政訴訟協調制度有理論依據。訴訟協調，是指人民法院在審理案件過程中，積極進行協調工作，引導當事人各方盡快和解，從而終結訴訟的行為。建立行政訴訟協調制度的理論基礎在于：行政訴訟也是社會糾紛的一種解決機制，其直接目的仍是要解決糾紛，達到定紛止爭的目的，而協調無疑是一種解決糾紛的有效手段，而且在有些情形下，協調所發揮的平息糾紛，保護相對方合法權益的功效是單純的裁判無法達到的；在行政合同訴訟和行政賠償訴訟中，對當事人的糾紛進行協調，符合法律的有關規定；在行政裁量權限范圍內，行政主體的適當讓步不一定侵害國家利益或者違背法律；行政訴訟協調的結果以法院依法核準為前提，可確保國家利益、公共利益及他人利益切實得到維護。

2、建立行政訴訟協調制度，是構建社會主義和諧社會的需要。黨中央提出要建立社會主義和諧社會，必然要求在司法審判中，盡力用協調的方式來解決當事人的爭議，定紛止爭，促進社會和諧。在行政訴訟中要協調好“官民”糾紛，使“官民”握手言和，將糾紛徹底平息。肖揚院長在2007年全國高級法院院會議上強調要樹立正確的糾紛解決觀，把化解矛盾作為為社會主義和諧社會提供有力司法保障的切入點，進一步說明了利用協調方式處理行政爭議是人民法院在建設社會主義和諧社會中應盡的司法職責。

3、在較多情況下，單純的裁判難

第四篇：2014.1.28 陳湛勻教授 分拆上市思考(下)

2014.1.28

陳湛勻教授 分拆上市思考（下）

今天《湛勻妙語》的節目上，著名經濟學家、上海市投資學會副會長陳湛勻教授就“分拆上市思考”發表演說。陳教授提到：分拆上市可以在不同平臺上擴大融資規模，剝離核心業務，提高股東權益，增強融資能力和效率。

以下是陳教授的部分觀點實錄：

一般來說，分拆上市是指一家公司（母公司）以所控制權益的一部分注冊成一個獨立的子公司，再將該子公司在本地或境外資本市場上市。

分拆上市可以在不同平臺上擴大融資規模，剝離核心業務，提高股東權益，增強融資能力和效率。

黃宏生重歸創維數碼后，實施創新性的融資策略，創維集團積極將上市平臺運作，包括主營電視業務的創維數碼、借殼“華潤錦華”的機頂盒業務、正在港交所謀求上市的液晶模組業務這三大塊。創維光顯在創維集團中從事研發、生產、組裝及銷售液晶顯示模組等業務。黃宏生的“一分為三”的上市策略，不同業務在公司在比重不同，收益也不相同，分別在港交所，深交所，深圳中小板塊上市，這就類似當年分拆上市將使TCL多媒體和通力控股擁有各自的業務發展平臺，有利于市場發展和品牌擴展。

第五篇：中國夢的背景內涵與實質下試卷分

中國夢的背景、內涵與實質(下)試卷分

中國夢的背景、內涵與實質下 試卷80分

1、“中國夢”具有多個維度而其價值維度就是要實現經濟快速增長。

正確

2、中國夢是對中國特色社會主義一脈相承中的理論創新。

正確

3、要想對中國夢的基本內涵加以全面準確的闡釋需要以習總書記講話的文本為依據。

正確

4、“中國夢歸根到底是人民的夢必須緊緊依靠人民來實現必須不斷為人民造福。”是習近平主席在第十三屆全

國人民代表大會第一次會議上的講話明確指出的。

正確

5、中國夢的提出離不開中國特色社會主義的實踐基礎。

正確

6、堅持人民主體地位是中國特色社會主義建設實踐的內在邏輯要求。

正確

7、中華文明在世界文明中從未被邊緣化。

正確

8、人民群眾是社會歷史的主體是歷史的創造者這是馬克思主義的基本觀點。

正確

9、總書記對于中國夢的闡述是從學理上解讀中國夢精神實質的邏輯起點。

正確

10、實現中國夢是上一屆中央領導集體提出的一個重大命題。

錯誤

11、實現中國夢所需要的中國道路、中國精神和中國力量就是在為解決中國問題尋求現實路徑、精神支撐和力量源泉。

正確

12、中國夢及其實現可以參考西方模式。

正確

13、在中國歷史上分配始終比生產落后分配問題始終未解決好。

正確

14、科學發展觀的核心是全面協調可持續。

正確15、1978年初期中國特色社會主義解決的主要問題是解放和發展社會生產力。

正確

16、中國夢的出發點就是為了造福中國人民。

正確

17、社會主義初級階段即共產主義第一階段。

錯誤

18、從基本內涵、內在本質和基本結構來看中國夢就是“中國的應然狀態”。

正確

19、我國現階段社會主義事業已經發展得很成熟。

錯誤

20、中國夢是團結凝聚海內外中華兒女的一面精神旗幟它要為實現中華民族偉大復興而贏得廣泛認同。

正確

21、科學發展觀第一要義是發展。

正確

22、中國夢的實質是中華文明復興。

正確

23、復興中華文明的第一步就是重建國人的自尊心。

正確

24、“亞洲四小龍”不包括新加坡。

錯誤

25、習近平同志在參觀“復興之路”時首次提出中國夢。

正確

26、“現在我們比歷史上任何時期都更接近中華民族偉大復興的目標比歷史上任何時期都更有信心、有能力實現

這個目標。”這句話是 說的。

正確

27、“現在我們比歷史上任何時期都更接近中華民族偉大復興的目標比歷史上任何時期都更有信心、有能力實現

這個目

標。”這句話是習近平說的。

正確

28、“今日之大錯在于以國內教育僅為留學之預備。是以國中有名諸校都重西文用西文教授科學。”這句話出

自《非留學篇》。

正確

29、黨的十八大描繪了到2025年的宏偉目標小康社會全面發展經濟持續健康發展國內生產總值和城鄉居民人

均收入比2010年翻一番科技進步對經濟增長的貢獻率大幅上升進入創新型國家行列人民民主不斷擴大文化軟實力顯著增強。

正確

30、黨領導全國各族人民共圓“中國夢”的根本目的就是提升人民幸福感。

正確

31、《共產黨宣言》指出共產黨人的最終目標是建立“每個人的自由發展是一切人的自由發展的條件”的“聯合體”。

正確

32、中共中央總書記習近平所定義的“中國夢”是指 。

實現中華民族的偉大復興

33、 是決定當代中國命運的關鍵抉擇也是發展中國特色社會主義的強大動力。

改革開放

34、十八大指出加快發展方式轉變的關鍵是 。

深化改革

35、“無端忽作太平夢放眼昆侖絕頂來”。1902年 在《新中國未來記》中寫下了對未來的夢想和期望。

梁啟超

36、實現中國夢有三個必須分別是必須走中國道路 必須弘揚中國精神必須 。

凝聚中國力量

37、實現民族復興鄧小平指出當時最主要的問題就是解決 的問題。

“經濟落后”

38、中國特色社會主義的總任務是 。

實現社會主義現代化和中華民族偉大復興

39、 提出黨和國家工作中心轉移實施改革開放。

十一屆三中全會

40、解決改革開放過程中出現的社會不公正、收入水平差距過大等問題根本方法靠 。

改革收入分配制度

41、十一屆三中全會重新確定的思想路線的核心是 。

解放思想、實事求是

42、我國提出中國夢的根本前提是 。

堅持和發展中國特色社會主義

43、 是中國特色社會主義的內在要求。

公平正義

44、“理論在一個國家實現的程度總是決定于理論滿足這個國家的需要的程度。”出自 。

馬克思

45、 定義的“中國夢”即實現偉大復興就是中華民族近代以來最偉大夢想而且滿懷信心地表示這個夢想“一

定能實現”。

習近平

46、中國夢的主要動力來源不包括 。

追求文化發展繁榮47、2013年3月17日第十二屆全國人民代表大會第一次會議在北京人民大會堂舉行閉幕會中華人民共和國主席

習近平發表重要講話。他將近25分鐘的講話 次提及“中國夢。

48、建設有

中國特色社會主義是由中國改革開放的總設計師 提出的。

鄧小平

49、下述關于建國初期的新中國的表述錯誤的是 。

市場經濟體制的新中國

50、下述關于改革開放初期的新中國的表述錯誤的是 。

共同富裕的新中國

51、中國特色社會主義理論的特點不包括 。

主觀性

52、中國特色社會主義的名稱有自己的發展過程在 年代使用的名稱為“有中國特色社會主義”。

20世紀80年代

53、馬克思主義中國化的基本要求是 。

把馬克思主義基本原理同中國具體實際相結合54、一切從實際出發是我們制定路線、方針的基本原則現階段中國最大的實際是 。

處于并將長期處于社會主義初級階段

55、實現經濟社會可持續發展的關鍵是 。

科技、教育與經濟的緊密結合56、十八大上重申了中國特色社會主義理論體系其中不包括 。

毛澤東思想

57、中國特色社會主義道路屬于中國特色社會主義的 。

實現途徑

58、“中國特色社會主義偉大旗幟是當代中國發展進步的旗幟是全黨全國各族人民團結奮斗的旗幟。當今世界正

在發生廣泛而深刻的變化當代中國正在發生廣泛而深刻的變革。機遇前所未有挑戰也前所未有機遇大于挑戰。”

這一論述摘自 。

十七大報告

59、中國特色社會主義總布局是 。

經濟、政治、文化、社會、生態文明建設五位一體

60、中國特色社會主義總任務是 。

中華民族偉大復興

61、十八大提出建設中國特色社會主義的八大要求其中擺在第一位的基本要求是 。

堅持人民主體地位

62、中國夢堅持 。

以人民主體為根本立場 以公平正義為價值導向

以經濟振興為發展目標 以中國道路為實現路徑

63、“人民主體”具體體現為 。

注重民眾參與 尊重合理訴求 關注民生 一切為人民

64、中國夢的本質特征是指 。

目標凝聚 共生共進 外圓內方 最大共識

65、中國夢的基本內涵是指 。

國家富強 民族振興 社會和諧 人民幸福

66、下述有關中國夢的含義說法正確的有 。

中國夢是一個“世界夢” 中國夢是一個“和平興國夢”

中國夢是一個“和平強軍夢” 中國夢是一個“幸福人生夢”

67、中國夢所希望的美好世界的內容包括 。

和平發展 合作 共贏

68、中國目前仍然是發展中國家中國夢即是實現以下轉變 。

由社會主義初級階段變成社會主義高級階段的國家 由半封建半殖民地的國家變成獨立自主的國家

由一窮二白的國家變成 發達的國家 由發展中國家變成先進的發達國家

69、建國以來中國試圖建設 實現新中國的與時俱進。

毛澤東時代的新中國 改革開放的新中國 三個代表時代的新中國 實現共同富裕的新中國

70、中國近代史使得中國人深切地認識一些真理具體包括 。

落后就要挨打 槍桿子里面出政權 槍桿子里面出主權 強權就是真理

71、下述關于中國夢和美國夢的區別的表述正確的有 。

中國夢難于美國夢 中國夢的性質先進于美國夢

中國夢的影響和意義大于美國夢 中國夢要實現中華民族的再度輝煌

72、中國特色社會主義理論體系包括 。

鄧小平理論 三個代表 科學發展觀

73、中國特色社會主義是中國共產黨對現階段綱領的概括。其科學涵義是 。

把馬克思主義的普遍真理同本國的具體實際結合起來

走適合中國特點的道路

逐步實現工業、農業、國防和科學技術現代化

科學發展觀

74、公平正義是中國特色社會主義的內在要求這里的公平正義主要包括 。

權利公平機會公平分配公平規則公平

75、實現中國夢必須解決的中國問題從根本性上看主要是 的問題。

結構轉型 經濟轉型 力量轉移 文化轉型

76、新時期要想實現中國夢需要處理如下幾大矛盾關系具體包括 。

中國與地球的關系 中國與美國的關系

官員與百姓的關系 經濟建設與人口建設的關系

77、中國目前仍然是發展中國家中國夢即是實現以下轉變 。

由社會主義初級階段變成社會主義高級階段的國家 由半封建半殖民地的國家變成獨立自主的國家

由一窮二白的國家變成發達的國家 由發展中國家變成先進的發達國家

78、黨的十八大報告鮮明提出了堅定中國特色社會主義的 。

道路自信 理論自信 制度自信 科技自信

79、新時期要想實現中國夢需要處理如下幾大矛盾關系具體包括 。

中國與地球的關系 中國與美國的關系 官員與百姓的關系 經濟建設與人口建設的關系

80、下述選項中屬于美國夢所處的階段包括 。

和平夢 爭霸夢 世界霸權夢 創造新美國

81、中國目前所處的時代可以概括為 。

戰略機遇期 戰略沖刺期 戰略決賽期 戰略危險期