第一篇：市國土資源財務管理制度(修訂稿)

徐州市國土資源局財務管理制度（修訂）

第一章

總

則

第一條 為進一步加強財務管理，規范會計工作和財政財務收支行為，嚴格執行部門預算，提高資金使用效益，保障國土資源事業健康、協調、持續發展。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》和國家有關法律、法規及財務制度，結合本局實際情況，特對原財務管理制度進行修訂。

第二條 國土資源財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；厲行節約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金使用效益，正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。

第三條 國土資源財務管理的主要任務是：合理編制單位預算，統籌安排、節約使用各項資金；如實反映單位財務狀況，依法組織收入，努力節約支出，建立健全財務制度，加強經濟核算，防止國有資產流失，對單位經濟活動進行財務控制和監督。第四條 局各處（室）、分局及直屬事業單位財務管理工作適用本制度并依照執行。

財務管理體制

第五條 市局是國家行政管理單位。按照下管一級的原則，實行“統一領導、分級審批、集中管理、加強監督”的財務管理體制。依據財政部制定的《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》、《企業財務通則》，按照不同單位性質，單獨建帳，集中結算，分級負責。

第六條 財務處會計結算中心負責對局各處（室）、分局及直屬事業單位財務憑證的審核、資金結算、登記會計帳薄、編制會計報表等工作。做到“三統一、一提高”，即統一帳薄科目設置，統一核算方法，統一會計報表口徑，提高會計基礎工作的質量。分局只設報帳員，直屬事業單位單獨設立賬戶進行財務收支核算。

財務內部管理

第七條 全局實行“統一領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。局領導班子是單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。定期聽取財務管理和財務收支情況報告，研究財務管理工作。

第八條 財務工作實行主要領導負責制（包括協管財務領導），對局及所屬各單位財務管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。重大的財務支出等事項實行領導班子集體會商決定。第九條 財務處負責人對財務支出的合法性、憑證合規性要事前審核。嚴格內部牽制手續。實行印鑒與支票分開保管，支出憑證的經手人、批準手續要齊全。

第十條 嚴格遵守現金、銀行管理制度。各項現金收入要及時入賬，不得坐支，嚴格現金使用范圍，凡不屬于現金范圍的開支，都必須通過單位零余額賬戶或銀行轉賬結算，對銀行收支業務，要做到日清月結，按月核對，確保賬實相符。加強支票管理，不得簽發空白現金支票和轉賬支票。

第十一條 嚴格管理各類票據，明確專人負責票據的管理工作，按照規定購領、使用、保管和繳驗票據；票據所收款項嚴格執行“票款分離”制度，收費人員按財政規定的收費代碼，填寫認真、清晰、規范，及時足額上繳財政專戶，并定期與財政核對，保證解繳款項無誤。

第十二條 嚴格政府采購管理

1、凡納入政府采購目錄中規定范圍的項目，要嚴格按照部門預算的編制要求納入部門預算。采購目錄根據徐政辦發(2005)132號文件規定申報,如發生變更,以現行文件為準。

2、具體報批程序，根據部門預算，由申報單位向辦公室和局領導報告審批，審批同意后報財務處申報 1

第二篇：市國土資源局財務管理制度

為進一步加強我局財務管理，壓縮費用開支，促進財務管理工作規范化、制度化，根據《中華人民共和國會計法》及有關財經法律法規，結合我局實際情況，制定本制度。

第一條 財務管理實行收支兩條線制度。

第二條 認真執行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。

1、公出人員必須持經局長審批的《出差審批單》到財務室辦理借款手續。出差回來后必須在三日內辦理結帳手續。

2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。

3、差旅費必須經財務人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。

4、除特殊情況外，省內公出應乘坐火車。

5、住宿費用應控制在200元/天以內。

6、出差補助嚴格按有關規定執行，超標自負。可憑車票、宿費收據，按實際出差天數發給出差補助，補助標準每人每天15元。

第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內（含月租費），綜合科每月公布電話費用，超出標準或發生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。

第四條 辦公用品及設備的購置、發放和管理由綜合科負責。科室領取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設備須經主管局長審核后報局長批準。

第五條 嚴格控制接待費用。

來局客人按公務接待標準實行填單制度，按來人級別、人數等填寫《公務接待審批單》，經局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務人員結算，其他人員結算一律不予報銷。

第六條 嚴格控制車輛費用支出。

1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經主管局長審核后報局長簽批。

2、油料供應實行財務人員跟班加油制度；分局車輛按年初確定的經費指標執行。

3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領導批準后到指定地點維修。財務人員憑《車輛維修審批單》結算報銷，否則不予報銷。

第三篇：縣國土資源局財務管理制度

縣國土資源局財務管理制度

第一章 總則

第一條 為了規范財務行為，加強財務管理，根據《會計法》、《預算法》以及《行政事業單位會計制度》的規定，結合縣國土資源局系統的實際情況，制定本制度。

第二條 縣國土資源局及直屬單位的財務活動，適用本制度。

第三條 財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財政財務規章制度；厲行節約，制止奢侈浪費；籌集資金，量入為出，保證重點，兼顧一般，提高資金使用效益。

第四條 財務管理的基本任務是：

（一）合理編制本單位部門預算和財務收支計劃，并認真組織實施，統籌安排、節約使用各項資金，保障單位正常運轉和各項業務必需開支的資金需要；

（二）定期編制財務報告，進行財務分析，如實反映本單位財務預算的執行情況；

（三）建立、健全內部財務管理制度，對財務活動進行有效控制和監督；

（四）加強本單位國有資產管理，防止國有資產流失；

（五）接受各方面監督、保證資金安全規范運行。

第五條 全局系統的財務管理活動在局行政領導下，由局財務股統一管理。經局長授權，分管財務的局領導可代其審批。

第二章 局機關財務管理辦法

第六條 部門預決算和收支計劃管理規定

1、部門預決算：財務股根據有關規定，匯總編制部門預決算，經黨組會集體研究后報局長簽批；

2、收支計劃：財務股根據有關規定和事業發展實際情況，編制收支計劃，經黨組會集體研究后報局長簽批。

第七條 人員經費管理規定

1、工資、補助工資、津、補貼；按照國家、省、市人事（勞動）和財政部門及有關部、委、局聯合行文所規定標準，政工股核定標準，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；

2、獎金：按有關規定，政工股制訂方案，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；

3、福利費：按有關規定，辦公室制訂方案，財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批；

4、社會保障費：財務股按國家規定標準計提、繳納；

5、臨時工工資：政工股制訂臨時用工計劃報局長審批后，統一辦理勞動用工手續，核定工資標準；財務股落實資金渠道，報分管財務局領導審批，據實編制工資表發放。

第八條 購置費管理規定

所有采購項目統一由辦公室實施。凡已納入政府采購目錄，達到規定標準的采購項目，辦公室按照政府采購的規定實施政府采購，各相關股室、所、中心、隊，根據實際需要提出書面購置計劃，辦公室簽署意見后，報分管辦公室的局領導審批，購置計劃資金總額3000元以上的，報局長審批，財務股根據批準的購置計劃，落實資金報分管財務的局領導審批安排資金。對未納入政府采購目錄的采購項目，按上述程序報批后購買。

第九條 公用經費管理規定

1、公用經費范圍

（1）執法經費為執法支隊發生的除人員經費以外的各項費用；

（2）接待費用為辦公室接待部、省市、縣領導、外來客人所發生的各項費用；

（3）機關水電維修費為維持機關正常運轉和維修宿舍樓公共部分所需水、電、氣、空調、綠化、衛生、物業管理等購置、維修、臨時人 員經費等；

（4）汽車費用為辦公室所管汽車的油料費、路橋費、保險費、修理費、司機出車補助費等；

（5）宣傳工作、培訓工作、老干工作、計生工作、黨委工作、信訪工作、紀檢監察工作等其他專項包干經費為與該項工作有關的所有費用開支。

2、公用經費嚴格按照年初制定的預算和支出計劃控制使用，經辦人簽字后報分管局領導簽署審核意見，由分管財務的局領導審批。單次開支5000元以上的報局長審批。

第十條 專項經費管理規定

（一）專項經費分為一般專項經費和項目經費，一般專項經費是指根據實際情況，為完成特殊工作任務而安排的預算資金；(xiexiebang.com)項目經費是指國家、省、市、縣財政根據批準的任務立項安排的預算資金，主要有土地開發整理整治、土地復墾、基本農田建設、改善農業生產條件、礦產資源保護、地質礦產勘查、礦山地質環境恢復與治理、地質災害防治、地質遺跡保護、基礎測繪、信息系統建設等項目資金。

（二）一般專項經費：經辦股室編制用款計劃，報分管局領導審核，報局長審批。單次支付金額5000元以上的報局長審批。

（三）項目經費：經辦股室（部門）根據經批準的立項任務書組織編制項目資金預算，財務股組織審核項目預算，分管局領導商分管財務局領導簽署意見后，報局長審批。單次支付金額10000元以上的報局長審批。

（四）專項經費應按照國家有關財務規章制度的要求嚴格管理，控制使用，堅持事實求是、精打細算、專款專用，任何部門不得擠占、挪用，年終結余按有關規定結轉。項目經費預算或用款計劃一經批準原則上不準超支，特殊情況須追加預算或計劃，按審批程序追加后方予以報銷。

第十一條 各類報銷票據必須真實、合法、內容齊全、手續完備。

1、所有票據必須做到單位名稱、日期、內容、數量、金額、填制單位簽章及填制人等項目齊全，缺一不可；

2、報銷票據必須要有經手人、證明人（驗收人）和領導批示；

3、汽車修理費必須附有修理清單。

第三章 貨幣資金內控管理制度

第十二條 本制度所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第十三條 為了確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

第十四條 辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，并定期進行崗位輪換。

第十五條 付款業務應當按照以下程序辦理：

（一）付款申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交付款申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有合規的發票或相關證明。

（二）付款審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的付款申請，審批人應當拒絕批準。

（三）付款復核。會計應當對批準后的付款申請進行復核，復核付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的付款申請，按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

第十六條 對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范挪用、侵占、貪污貨幣資金等行為。

第十七條 現金庫存限額由縣財政局核定，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

第十八條 現金使用的范圍

1、職工工資、各種津補貼。

2、個人勞務報酬。

3、根據國家規定頒發個人的科技、文化、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元以下，不含1000元）。

第十九條 現金收入應當及時存入銀行，借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

第二十條 取得的各種收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬，嚴禁收款不入賬。

第二十一條 應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算，并定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。

第二十二條 加強對支付結算憑證的取得、填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。

第二十三條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

第二十四條 定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

第二十五條 加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

第四章 固定資產的管理

第二十六條 固定資產范圍及計價標準

1、按現行制度規定，一般設備：單價在500元以上，并且使用時間超過一年的，應作為固定資產核算。單價雖不滿500元，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應作為固定資產核算；專用設備：單價800元以上，并且使用時間超過一年的，單位價值雖未達到規定的標準，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應作為固定資產核算。

2、固定資產的分類：a）房屋和建筑物；b）專用設備；c）文物和陳列品；d）圖書；e）其他固定資產。

3、固定資產均以原始價值作為計價標準。

第二十七條 財務股設置固定資產總帳、明細帳及固定資產登記表，辦公室指定專人作為固定資產管理員；固定資產管理員按數量、金額、存放使用地點（部門）逐項登記管理，建立固定資產實物臺帳，保證帳帳相符、帳表相符、帳實相符。

第二十八條 固定資產實物管理按使用權歸屬，實行部門負責制。各部門應建立固定資產備查帳，部門負責人崗位變動，要辦理固定資產移交手續。

第二十九條 局財務股和辦公室定期組織固定資產清查，固定資產損壞、丟失、報廢、盤盈（虧）由使用部門提出書面申請，局辦公室簽署意見，報分管辦公室局領導審查，財務股根據有關規定和程序報批后進行相應的帳務處理。對損壞、丟失的固定資產按財政有關規定辦理。

第五章 票據管理規定

第三十條 凡購買商品和支付勞務費用，以及從事其他業務活動的開支，都要收取有稅務機關“監制章”的發票，交納事業單位的一切費用，要收取行政事業單位統一收費“專用章”的收據；無上述印章的票據不予報銷。

第三十一條 票據要填寫戶名、商品名稱或項目、計量單位、單價以及大小寫累計金額、開票日期、單位及經辦人簽章。個體的要有經營人簽章。若有缺項或錯填項目，應不予接收。

第三十二條 自填票據的管理

1、凡收取資金，在取得收入時，均應向付款方如實開具非稅收入一般繳款書或行政事業單位收款收據，或稅務機關印制的有“監制章”發票，不得向外出具其他形式的票據；

2、在開具票據時，按規定填全項目，并加蓋財務專用章；

3、對填寫錯誤的票據，應完整保存，對其各聯應注明作廢字樣，不得私自銷毀，如有丟失票據，應及時報告財政、稅務機關處理；

4、在填寫票據時，要用圓珠筆填寫；

5、票據只限本單位使用，不得代其他單位和個人填寫票據。

第三十三條 空白票據的管理

空白票據必須由專人統一購買和保管，并建立購買、領用登記手續，如實進行統計，按要求定期報送報表，用完的票據存根要按規定保存或上繳。

第六章 會計工作規范化要求

第三十四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

第三十五條 會計憑證、會計帳簿中發生的差錯必須按《會計基礎工作規范》規定的更正錯誤方法進行更正。

第三十六條 各單位應按規定設置總帳、銀行存款日記帳和現金日記帳，并根據經濟業務需要設置明細帳和輔助帳。

第三十七條 各類明細帳必須按《事業單位會計制度》的要求設置帳戶，凡要求按單位、個人或按規定科目設置帳戶的，應按全稱分別設置，不得設置綜合性帳戶，不得任意以表代帳。

第三十八條 會計報表應根據《事業單位會計制度》及有關規定進行編制，做到數字真實，內容完整，上報及時，說明清楚。

第三十九條 會計報表上報前，必須按照要求進行審核，并報經會計主管人員和局長審閱并簽名蓋章后方可上報。

第四十條 會計部門要按照國家關于會計檔案管理的規定和要求，對會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料，定期裝訂成冊，整理立檔，并妥善保管。

第七章 附則

第四十一條 本制度由財務股負責解釋；

第四十二條 本制度自發文之日起執行。

第四篇：市國土資源局檔案管理制度

市國土資源局檔案管理制度

一、立卷歸檔制度

（一）、國土資源管理每一項工作完成后，有關部門應將一套

收集完整的成果材料向檔案部門移交歸檔。確保檔案的歸檔率、完整率、案卷合格率。

（二）、歸檔的材料必須做到內容齊全、完整、準確，圖件

清晰，字跡工整，發文

規范，裝訂整齊，審查手續完備。

（三）、國土資源管理檔案所涉及的地籍管理類、土地利用規

劃類、耕地保護類、建設用地管理類、國土資源有償使用類、礦業權管理類、執法監察類等材料，應在辦理完畢后按歸檔目錄，由項目負責人審定后即向檔案部門移交。第一的文書檔案必須在第二年上半年向檔案部門移交。會議材料在會議結束后及時交辦公室歸檔。其它歸檔材料由各職能部門整理立卷后，在第二年一季度向檔案部門歸檔。會計檔案、人事檔案實行分類管理的原則。

（四）、雙方在辦理移交時，檔案部門發現案卷質量不合格，要求補充完整或改正后再移交，移交方不得以任何理由不交、緩交或任意添加與本案卷無關的材料。

（五）歸檔材料由兼職檔案員或指定的專人向檔案部門移交，交接后經清點審查無誤，交接雙方在移交清單上簽字。移交清單一式兩份，交接雙方各持一份備查。

（六）、檔案部門對移交的成果材料應及時登記、造冊、編目、錄入計算機管理，檔案實體送專門庫房上架保管，并提供利用。

二、檔案查閱制度

（一）、查閱、利用、復制檔案，應有明確的目的、范圍、時間。單位利用檔案，須持有合法證明；個人利用檔案應出具身份證明，申報具體用途，可利用個人捐贈、寄存、移交的檔案和與個人有關聯的檔案；不得跨越利用范圍，查閱所在單位和他人的檔案。

（二）、隸屬下級單位利用上級單位檔案，需征得上級單位同意，持上級單位介紹信或法人委托書，方可利用檔案。

（三）、國家安全機關、公安機關、檢察機關、審判機關和紀檢、監察、督察等部門持介紹信或調查專用證明，有權利用與本公務有關的檔案資料。

（四）、律師利用檔案資料出示律師調查證明、委托書、律師證，利用委托單位或者個人的檔案資料。

（五）、中華人民共和國公民和組織持有合法證明，可以利用已經開放的檔案，并可在我局局域網上公開查詢。任何單位和個人不得擅自公布不屬于自己所有的檔案。

（六）、土地登記資料公開查詢依照（國土資源部第14號令《土地登記資料公開查詢辦法》）執行。

（七）、保護期內地質資料查閱利用依照（國土資源部第16號令《地質資料管理條例實施辦法》）第三章執行。

（八）、咨詢。

（九）、內部利用檔案按局規執行。查閱檔案在查閱室，公務借出，需注明借出時間，經局領導同意，限期歸還。

（十）、利用檔案的單位和個人應愛護檔案，不得任意添加材料、不得遺失、涂改、拆散、勾畫、剪裁、污損、批注、轉借和泄密。

三、圖紙管理制度

（一）凡歸檔的底圖或藍圖應移交檔案室統一保管。

（二）修改補充圖紙底圖應經領導書面同意，修改內容較少時，可在圖上“杠改”或“刮改”，并在修改處標注“修改標記”。修改內容較多時，另繪新圖，與原圖一并保存，并作說明。

（三）圖紙管理一律以地域或地圖分幅分類。放入圖柜管理的圖紙按坐標分幅號和象限行列式平放或吊掛；案卷附圖采用折疊手風琴式；大圖幅采用卷放保管。

（四）歸檔圖紙必須齊全完整，分類編號正確。

（五）定期對存放的檔案、圖紙進行檢查、補充，發現破損、變質應立即修復或復制。

四、檔案保密制度

（一）公民有保守和履行國家秘密的義務。凡涉及國家秘密的工作部門和工作人員應加強保密教育。

（二）國家秘密的密級分為“絕密”、“機密”、“秘密”三級。屬于國家秘密文件、資料在收發、傳遞、使用、復制、摘抄、保存和銷毀中，應嚴格執行黨和國家的保密政策和保密制度。

（三）檔案資料的管理實行崗位分工負責制。提供利用檔案履行登記審批手續。

（四）經審查，屬保密范圍的檔案、資料應在保密載體上加以標識，標注密級和保密期限。定期進行定密項目的檢查、修訂和升解密工作。

（五）開放檔案報請上級主管機關批準后公布。

（六）利用檔密的單位和個人未經許可無權修改。

五、檔案銷毀制度

（一）建立由分管領導、保

第五篇：XX市國土資源局財務會審制度

XX市國土資源局財務會審制度

為了進一步加強基層國土資源分局（所）財務工作的規范管理，嚴格制度監督，嚴肅財經紀律，促進基層國土資源分局（所）黨風廉政建設，確保國土資源管理工作的健康發展，我局實行財務按季集中交叉會審制度。

本制度適用于各國土資源分局（所）的財務活動。

一、建立財務按季集中交叉會審制度

財務會審由局紀檢組牽頭，局監察室、財務科負責實施。對各國土資源分局（所）財務執行情況進行季度、半年、的監督檢查，綜合監督檢查情況及時向局黨組作出匯報。

二、會審時間

一般為每季度終了15天內進行。

三、會審內容

1、財務管理制度是否健全有效，是否嚴格執行財政“收支兩條線”規定和國庫集中支付制度，是否私設“小金庫”、賬外賬；

2、財務資料是否合法、真實、完整；

3、收入是否及時足額入帳，是否按收費許可證規定的收費項目、收費標準收好各項資金，是否使用財政部門統一規定的收費票據、是否擅自印制或購買其他票據進行收費；

4、經費使用是否有計劃、有審批，是否符合部門預算，是否合理、手續是否齊全，是否嚴格按局黨組會議紀要進行開支，對于重要經濟事項或數額較大的支出項目，是否經局領導班子集體研究；

5、對往來款項是否及時清理結算，有無長期掛帳等不良現象。對確實不清楚的款項是否查明原因，分清責任按規定程序批準后進行處理；

6、所屬資產是否與賬簿記錄相符，是否賬賬相符、賬實相符；

各單位應嚴格遵守國家財經法律、法規和規章制度，認真執行本制度，不瞞報虛報，把加強財務管理作為一項重要工作來抓，進一步做到依法理財。