第一篇：信用社高管人員考試復習題

高管人員考試復習題

**市銀行業金融機構高級管理人員考試復習題（農村信用社復習題）

1、制定《中華人民共和國銀行業監督管理法》的意義：為了加強對銀行業的監督管理，規范監督管理行為，防范和化解銀行業風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業健康發展，制定本法。

2、《中華人民共和國銀行業監督管理法》所稱銀行業金融機構是指：在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。

3、銀行業金融機構的審慎經營規則內容包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產流動性等內容。

4、銀行業金融機構根據審慎監管的要求，可以采取的下列措施進行現場檢查：(1)進入銀行業金融機構進行現場檢查；(2)詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；(3)查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統。

5、根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》規定，銀行業金融機構有下列情形之一的，由國務院銀行業管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（1）未經批準設立分支機構的；（2）未經批準變更、終止的；（3）違反規定從事未經批準或備案的業務活動的；（4）違反規定提高或者降低存款利率的。

6、銀行業金融機構違反法律、行政法規以及國家有關監督管理規定的，銀行業監督管理機構除依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十三條至第四十六條規定處罰外，還可以區別不同情形，采取下列措施：（1）責令銀行業金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予紀律處分；（2）銀行業金融機構的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予警告，處五萬元以上罰款；（3）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。

7、商業銀行的經營原則：商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

8、商業銀行有以下變更事項之一的，應當經國務院銀行業監督管理機構批準：（1）變更名稱；（2）變更注冊資本；（3）變更總行或者分支行所在地；（4）調整業務范圍；（5）變更持有資本總額或者股份總額百分之五十以上的股東；（6）修改章程；（7）國務院銀行業監督管理機構規定的其他變更事項。

更換董事、高級管理人員時，應當報經國務院銀行業監督管理機構審查其任職資格。

9、商業銀行貸款，應當遵守的資產負債比例規定：（1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分七十五；（3）流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分二十五；（4）對同借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十；（5）國務院銀行業監督管理機構對資產負債比例管理的其他規定。

10、商業銀行的營業時間應當方便客戶，并予以公告。商業銀行應當在公告的營業時間內營業，不得擅自停止營業或者縮短營業時間。

11、商業銀行辦理票據承兌、匯兌、委托收款等結算業務，應當按照規定的期限兌現，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規定退票。有關兌現、收付入賬期限的規定應當公布。

12、根據《中華人民共和國商業銀行法》規定，商業銀行有下列情形之一的，由國務院銀行監督管理機構責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、拒絕或者阻礙國務院銀行業監督管理機構檢查監督的；

2、提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表的；

3、未遵守資本充足率、存貸比例、資產流動性比例、同一借款人貸款比例和國務院銀行業監督管理機構有關資產負債比例管理的其他規定的。

13、中國人民銀行在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。

14、貨幣政策的目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。

15、中國人民銀行為執行貨幣政策，可以運用下列貨幣政策工具：（1）要求銀行業金融機構按照規定的比例交存存款準備金；（2）確定中央銀行基準利率；（3）為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業金融機構辦理貼現；（4）向商業銀行提供貸款；（5）在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯；（6）國務院確定的其他貨幣政策工具。

16、中國人民銀行根據履行職責的需要，有權要求銀行業金融機構報送必要的資產負債表、利潤表以及其他財務會計、統計報表和資料。

17、印制、發售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通的，中國人民銀行應當責令停止違法行為，并處二十萬元以下罰款。

18、《中中華人民共和國擔保法》規定的擔保方式為保證、抵押、質押、留置和定金。

19、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人。20、保證的方式為一般保證和連帶責任保證。

21、保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。

22、下列財產不得抵押：（1）土地所有權；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；（3）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；（4）所有權、使用權不明或者有爭議的財產；（5）依法被查封、扣押、監管的財產；（6）依法不得抵押的財產。

23、權利質押包括：（1）匯票、支票、本票、存款單、倉單、提單；（2）依法可以轉讓的股份、股票；（3）依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中財產權；（4）依法可以質押的其他權利。

24、《擔保法》規定，留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照本法規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

25、定金的數額由當事人約定，但不得超過主合同標的額的百分之二十。

26、《中華人民共和國票據法》所稱票據是指：匯票、本票和支票。

27、票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。

28、金融機構工作人員在票據業務中玩忽職守的，對違反《中華人民共和國票據法》規定的票據予以承兌、付款或者保證的，給予處分；造成重大損失，構成犯罪的依法追究刑事責任。

29、票據的付款人對見票即付或者到期的票據，故意壓票，拖延支付的，由金融行政管理部門處以罰款，對直接責任人員給予處分。30、《會計法》規定，會計機構、會計人員依照本法規定進行會計核算，實行會計監督。任何單位或者個人不得以任何方式授意、指使、強令會計機構、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，提供虛假財務會計報告。任何單位或者個人不得對依法履行職責、抵制違反本法規定行為的會計人員實行打擊報復。

31、《會計法》規定，下列經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算：（1）款項和有價證券的收付；（2）財物的收發、增減和使用；（3）債權債務的發生和結算；（4）資本、基金的增減；

（5）收入、支出、費用、成本的計算；（6）財務成果的計算和處理；

（7）需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。

32、《會計法》規定，會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計核算以人民幣為記賬本位幣。業務收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定其中一種貨幣作為記賬本位幣，但是編報的財務會計報告應當折算為人民幣。

33、會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證記載的各項內容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記賬憑證應當根據經過審核的原始憑證及有關資料編制。

34、《合同法》規定，當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規規定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人約定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。

35、《合同法》規定，合同的內容由當事人約定，一般包括以下條款：（1）當事人的名稱或者姓名和住所；（2）標的；（3）數量；（4）質量；

（5）價款或者報酬；

（6）履行期限、地點和方式；（7）違約責任；

（8）解決爭議的方法。

當事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。

36、《合同法》規定，有下列情形之一的，合同無效：（1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；（2）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；（3）以合法形式掩蓋非法目的；（4）損害社會公共利益；

（5）違反法律、行政法規的強制性規定。

37、借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息合同。借款合同采用書面形式，但自然人之間可借款另有約定的除外。借款合同的內容包括借款種類、幣種、用途、數額、利率、期限和還款方式等條款。

38、根據《金融違法行為處罰辦法》，未經銀行業監督管理機構批準，金融機構擅自設立、合并、撤銷分支機構或者代表機構的：給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構直接負責的高管人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

39、《金融違法行為處罰辦法》規定的紀律處分包括：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除，由所在金融機構或者上級金融機構決定。40、根據《金融違法行為處罰辦法》，金融機構有更換高級管理人員，未經中國銀行業監督管理機構批準的：給予警告，并處l萬元以上10萬元以下的罰款；有前款第(四)項所列情形的，對該金融機構直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

41、根據《金融違法行為處罰辦法》，金融機構從事賬外經營行為的：給予警告，沒收違法所得，并處違法所得l倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予開除的紀律處分；情節嚴重的，責令該金融機構停業整頓或者吊銷經營金融業務許可證；構成用賬外客戶資金非法拆借、發放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。

42、根據《金融違法行為處罰辦法》，金融機構違反票據法規定的票據，未予以承兌、貼現、付款或者保證的：給予警告，沒收違法所得，并處違法所得 l倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予記大過直至開除的紀律處分；造成資金損失的，對該金融機構直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分；構成對違法票據承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。

43、《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》所稱金融機構高級管理人員的范圍是指：金融機構法定代表人和對經營管理具有決策權或對風險控制起重要作用的人員。

44、根據《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，金融機構高級管理人員應滿足以下條件：（1）能正確貫徹執行國家的經濟、金融方針政策；（2）熟悉并遵守有關經濟、金融法律法規；（3）具有與擔任職務相適應的專業知識和工作經驗；（4）具備與擔任職務相稱的組織管理能力和業務能力；（5）具有公正、誠實、廉潔的品質，工作作風正派。

45、根據《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，擔任國有商業銀行一級分行營業部總經理、副總經理（主任、副主任），二級分行行長、副行長，應具備大專以上（包括大專）學歷，金融從業6年以上，或從事經濟工作9年以上（其中金融從業4年以上）；擔任國有商業銀行支行行長，應具備高中、中專以上（包括高中、中專）學歷，金融從業6年以上，或從事經濟工作9年以上（其中金融從業3年以上）。

46、金融機構及其分支機構臨時主持工作超過三個月的副職，應按正職任職資格審核程序和條件報銀行業監督管理機構備案。

47、根據《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，離任審計報告至少包括以下內容：（1）分管業務經營狀況，包括資產質量、贏利水平等；（2）分管業務合規合法情況；（3）分管業務內控建設和風險管理情況；（4）職責范圍內發生的重大經濟或刑事案件以及本人所應承擔的責任；（5）審計結論。

48、根據《商業銀行內部控制指引》，商業銀行內部控制的目標：（1）確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；（2）確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；（3）確保風險管理體系的有效性；（4）確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

49、商業銀行會計內部控制的重點是：實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息。50、商業銀行內部控制應當包括以下要素：（1）內部控制環境；（2）風險識別與評估；（3）內部控制措施；（4）信息交流與反饋；（6）監督評價與糾正。

51、商業銀行應當建立統一的授信操作規范，規定貸前調查、貸時審查、貸后檢查各個環節的工作標準和操作要求：（1）貸前調查應當做到實地查看，如實報告授信調查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調查結論；（2）貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業務風險，提出降低風險的對策；（3）貸后檢查應當做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發現的問題報告有關人員，不得隱瞞或掩飾問題。

52、商業銀行應當對會計賬務處理的全過程實行監督：會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。凡賬務核對不一致的，應當按照權限進行糾正或報上級機構處理。

53、《貸款風險分類指導原則》所指的貸款分類，是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應達到以下目標：(1)揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款的質量；(2)發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；(3)為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。

54、《貸款風險分類指導原則》五類貸款的定義分別為：

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，既使執行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，既使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

55、重組貸款是指：銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出讓步的貸款。

56、分類時，應將貸款的逾期狀況作為一個重要因素考慮。逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益的貸款，至少歸為次級類。

57、使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：(1)借款人的還款能力；(2)借款人的還款記錄；(3)借款人的還款意愿；(4)貸款的擔保；(5)貸款償還的法律責任；(6)銀行的信貸管理。借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。

58、《中國銀行業監督管理委員會關于調整市場準入管理方式和程序的決定》規定，各銀行對已獲準開的新業務，可授權符合條件的下轄分支機構開辦。各銀行分支機構經上級行授權即可開辦新業務，僅須在開辦后10個工作日內向當地銀監局、直屬分局或銀監分局書面報告。

59、《中國銀行業監督管理委員會關于調整市場準入管理方式和程序的決定》規定，各中資銀行、外國獨資銀行和中外合資銀行在本機構內作同級職責平行調動的高級管理人員，若已經經過任職資格審核，原任職資格仍然有效，無須重新進行核準。可在離任后一個月內向所在銀監機構報送離任審計報告及有關任職材料。60、金融許可證應當載明哪些內容？（1）機構編碼；（2）機構名稱；

（3）依據的法律法規；（4）機構批準成立日期；（5）營業地址；

（6）頒發許可證日期；

（7）銀監會或其派出機構的公章。

61、金融許可證的頒發、更換、扣押、吊銷等由銀監會依法行使，其他任何單位和個人不得行使上述職權。

62、在何種情形下，金融機構應當向銀監會及其派出機構申請換發金融許可證？（1）機構更名；（2）營業地址變更；（3）許可證破損；（4）許可證遺失；

（5）銀監會或其派出機構認為其他需要更換許可證的情形。

63、金融許可證頒發、更換、吊銷或注銷時，應在指定的報紙上進行公告，公告的具體內容包括哪些？

公告的具體內容應當包括：機構名稱、營業地址、金融機構編碼、郵政編碼、聯系電話。64、機構領取或換領金融許可證應向銀監會或其派出機構報送哪些材料？（1）監會或其派出機構的批準文件；（2）金融機構介紹信；

（3）領取許可證人員的合法有效身份證明；（4）銀監會或其派出機構要求的其他資料。

65、金融機構在營業場所的顯著位置進行公示的主要內容？

金融機構應當在營業場所的顯著位置以適當方式公示其業務范圍、主要負責人。66、商業銀行對集團客戶授信應遵循的原則有哪些？

統一原則。商業銀行對集團客戶授信實行統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。適度原則。商業銀行應根據授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。

預警原則。商業銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。

67、商業銀行在給集團客戶授信時，要求集團客戶提供的信息資料的主要內容有哪些？ 商業銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況等。必要時，商業銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。68、集團客戶是指具有哪些特征的商業銀行的企事業法人授信對象？

在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的； 共同被第三方企事業法人所控制的； 主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的； 存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。69、《商業銀行法》對貸款關系人是如何界定的?

《商業銀行法》第四十條規定，關系人貸款中的關系人是指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。70、《企業會計準則關聯方關系及其交易的披露》對關聯企業是如何界定的？

財政部下發的《企業會計準則關聯方關系及其交易的披露》規定，關聯方關系主要指直接或間接地控制其他企業或受其他企業控制，以及同受某一企業控制的兩個或多個企業（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營企業；聯營企業；主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員；受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的其他企業。71、金融機構衍生產品的基本種類有哪些? 衍生產品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資料或指數，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。

72、金融機構衍生產品交易業務可分為哪兩大類？ 金融機構為規避自有資產、負債的風險或為獲利進行衍生產品交易。金融機構從事此類業務時被視為衍生產品的最終用戶。

金融機構向客戶（包括金融機構）提供衍生產品交易服務。金融機構從事此類業務時被視為衍生產品的交易商，其中能夠對其他交易商和客戶提供衍生產品報價和交易服務的交易商被視為衍生產品的造市商。

73、商業銀行資本構成包括哪些項目？

（1）商業銀行資本包括核心資本和附屬資本。

（2）核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。（3）附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券和長期次級債務。74、商業銀行資本應抵御的風險有哪些？ 商業銀行資本應抵御信用風險和市場風險。

75、新舊《資本充足率管理辦法》在資本充足率計算方面的主要差異在哪里？

新《資本充足率管理辦法》在計算資本充足率時把市場風險考慮進去，并對表內外加權風險資產的計量方法進行了調整和修改。

76、商業銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除那些項目？（1）商譽；

（2）商業銀行對未并表金融機構的資本投資；（3）商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。

77、商業銀行計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除那些項目？（1）商譽；

（2）商業銀行對未并表金融機構資本投資的50%；（3）商業銀行對非自用不動產和企業資本投資的50%。78、資本充足率的信息披露主要包括哪些內容？

主要包括以下五個方面的主要內容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險。對于涉及商業機密無法披露的項目，商業銀行可披露項目的總體情況，并解釋特殊項目無法披露的原因。79、商業銀行關聯交易包括哪些事項？

商業銀行關聯交易是指商業銀行與關聯方之間發生的轉移資源或義務的下列事項：（1）授信；（2）資產轉移；（3）提供服務；

（4）中國銀行業監督管理委員會規定的其他關聯交易。80、商業銀行對關聯方的授信余額應如何控制？

（1）商業銀行對一個關聯方的授信余額不得超過商業銀行資本凈額的10%。商業銀行對一個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數不得超過商業銀行資本凈額的15%。（2）商業銀行對全部關聯方的授信余額不得超過商業銀行資本凈額50%。

（3）計算授信余額時，可以扣除授信時關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金融。

81、商業銀行應當制定的關聯交易管理制度的主要內容有哪些？ 商業銀行應當制定關聯交易管理制度，包括董事會或者經營決策機構對關聯交易的監督管理，關聯交易控制委員會的職責和人員組成，關聯方的信息收集與管理，關聯方的報告與承諾、識別與確認制度，關聯交易的種類和定價政策，審批程序和標準，回避制度，內部審計監督，信息披露，處罰辦法等內容。

商業銀行關聯交易管理制度應當報送中國銀行業監督管理委員會備案。82、商業銀行內部控制評價應遵循的原則有哪些？（1）全面性原則；（2）統一性原則；（3）獨立性原則；（4）公正性原則；（5）重要性原則；（6）及時性原則。

83、商業銀行內部控制評價應從哪幾個方面進行：

內部控制評價應從充分性、合規性、有效性和適宜性等四個方面進行：（1）過程和風險是否已被充分識別。

（2）過程和風險的控制措施是否遵循相關要求、得到明確規定并得以實施和保持。（3）控制措施是否有效。（4）控制措施是否適宜。

84、商業銀行內部控制評價中的過程評價包括那幾個要素？

過程評價是對內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評價。

85、商業銀行的主要風險有哪些？ 商業銀行的主要風險包括信用風險、市場風險（含利率風險）、操作風險、國家和轉移風險、流動性風險、法律風險以及聲譽風險等。商業銀行內部控制措施包括哪些？（1）高層檢查；（2）行為控制；（3）實物控制；

（4）風險暴露限制的審查；（5）審批與授權；（6）驗證與核實；

（7）不兼容崗位的適當分離。

86、商業銀行內部控制績效監測的主要內容包括哪些？（1）內部控制目標實現程度；

（2）法律、法規及監管要求的遵循程度；

（3）事故、險情和其他不良的內部控制績效的歷史情況。87、商業銀行內部控制的結果評價包括哪些指標？ 結果評價主要包括十項指標：資本利潤率、資產利潤率、成本收入比、大額風險集中度指標、關聯方交易指標、資產質量指標、不良貸款撥備覆蓋率、資本充足指標、流動性指標、案件指標。

88、內部控制評價程序包括哪幾個步驟？

內部控制評價程序一般包括評價準備、評價實施、評價報告形成和反饋等步驟。89、商業銀行市場風險主要分為那幾類？

市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。90、商業銀行市場風險管理體系包括的基本要素有哪些？（1）董事會和高級管理層的有效監控；（2）完善的市場風險管理政策和程序；

（3）完善的市場風險識別、計量、監測和控制程度；（4）完善的內部控制和獨立的外部審計；（5）適當的市場風險資本分配機制。

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紫薇

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發表: 2005-09-20 11:04:46 沙發

91、商業銀行對非自然人客戶的表內外授信分別包括哪些內容？

（1）表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；（2）表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。92、商業銀行不得對哪幾類用途的業務進行授信？（1）國家明令禁止的產品或項目；

（2）違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；

（3）違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資；（4）其他違反國家法律法規和政策的項目。

93、商業銀行實施有條件授信時應遵循什么原則？

商業銀行實施有條件授信時應遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發生變更未重新決策的，不得實施授信。

94、商業銀行授信實施后，應重點監測客戶的主要內容有哪些？（1）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；（2）授信項目是否正常進行；

（3）客戶的法律地位是否發生變化；（4）客戶的財務狀況是否發生變化；（5）授信的償還情況；

（6）抵押品可獲得情況和質量、價值等情況。

95、商業銀行發放房地產開發貸款要求項目必須具備的“四證”是什么？

商業銀行對未取得國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證的項目不得發放任何形式的貸款。96、商業銀行房地產貸款主要包括哪幾類?

房地產貸款主要包括土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房貸款、商業用房貸款等。97、商業銀行對申請貸款的房地產開發企業，應要求其開發項目資本金比例為多少？ 商業銀行對申請貸款的房地產開發企業，應要求其開發項目資本金比例不低于35%。98、如何加強已核銷貸款檔案管理?

貸款核銷后必須堅持賬銷案存的管理原則，即核銷后的貸款雖不再在銀行資產負債表上進行會計確認和計量，但銀行與借款人之間的借貸關系仍然存續（法律法規規定債權與債務關系完全終結的除外）。各行應按規定對貸款核銷過程和結果進行詳細記錄，建立和健全貸款核銷檔案，包括核銷申報材料、逐戶建立的臺賬、相關責任人名單等，作為銀行信貸檔案的重要組成部分。在貸款沒有最終收回之前，應當一直作為未結交易檔案指定專人妥善保管，不得隨意丟失或自選銷毀。貸款收回之后，銀行再按照檔案管理辦法的有關規定進行處理。99、如何對已核銷貸款進行會計核算？

應根據財政部制定的《金融企業會計制度》對已核銷貸款進行會計核算。對于已核銷后又收回的貸款，作轉回貸款損失準備處理，超過原貸款本金的部分，包括收回的應收利息，計入當期利息收入。對于取得非現金資產抵償已核銷貸款的，按實際抵償部分作為抵債資產的入賬價值，同時轉回貸款損失準備；抵債資產處置時取得的抵債收入與抵債資產賬面價值的差額，調整貸款損失準備。

100、國務院關于固定資產投資項目資本金比例是如何調整的？（1）鋼鐵項目資本金比例由25%及以上提高到40%以上；

（2）水泥、電解鋁、房地產開發項目資本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加強信貸風險控制？

各銀行業金融機構要認真貫徹國家宏觀調控和產業政策，關注行業發展，結合自身經營情況，盡快調整信貸投向，認真組織對《當前部分行業制止低水平重復建設目錄》涉及的貸款進行清理，采取有效措施，保全信貸資產；要加強市場信心預測，根據市場供求關系和產業變化趨勢，實現科學決策，合理配置資金，規避信貸風險；對風險較大的行業，要采取切實有效的方式，加強風險控制。

102、怎樣才能切實加強和完善票據業務管理？

（1）統一思想，進一步提高規范票據業務經營行為的認識；（2）改進票據服務，促進票據業務進一步健康發展；（3）嚴禁承兌、貼現不具有真實貿易背景的商業匯票；（4）加大內控制度建設和執行力度；（5）嚴格管理，提高風險管理水平；（6）加強商業匯票交易背景的審查；

（7）加強票據從業人員的政治思想工作和業務培訓工作，嚴防操作風險和道德風險。103、人民法院可以查封、扣押、凍結、被執行人占有的哪些資產？

人民法院可以查封、扣押、凍結、被執行人占有的動產、登記在被執行人名下的不動產、特定動產及其他財產權。

104、什么是支付結算辦法？ 為了規范支付結算行為，保障支付結算活動中當事人的合法權益，加速資金周轉和商品流通，促進社會主義市場經濟的發展，依據《中華人民共和國票據法》和《票據管理實施辦法》以及有關法律、行政法規，制定本辦法。105、何謂支付結算？

支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。106、票據和結算憑證上的那些項目不能更改？

票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效，更改的結算憑證，銀行不予受理。

107、單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守哪些原則？（1）恪守信用，履約付款；

（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。

108、銀行如何維護單位、個人在銀行開立的存款賬戶？

銀行依法為單位、個人在銀行開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的存款保密，維護其資金的自主支配權。對單位、個人在銀行開立上述存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行不得為任何單位或個人查詢；除國家法律另有規定外，銀行不代任何單位或者個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。109、票據是否可以背書轉讓？

票據可以背書轉讓，但填明“現金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現金的支票不得背書轉讓。

110、票據債務人對那種情況的持票人可以拒絕付款？ 票據債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款：

⑴對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人； ⑵以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；

⑶對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人；

⑷明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人； ⑸因重大過失取得不符合《票據法》規定的票據的持票人； ⑹對取得背書不連續票據的持票人； ⑺符合《票據法》規定的其他抗辯事由。111、什么是銀行匯票？

銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

112、簽發銀行匯票必須記載哪些事項？ ⑴表明“銀行匯票”的字樣； ⑵無條件支付的承諾； ⑶出票金額； ⑷付款人名稱； ⑸收款人名稱； ⑹出票日期； ⑺出票人簽章。

113、收款人受理銀行匯票時，應審查哪些事項？

⑴銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內容是否一致； ⑵收款人是否確為本單位或本人； ⑶銀行匯票是否在提示付款期限內； ⑷必須記載的事項是否齊全；

⑸出票人簽章是否符合規定，是否有壓數機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致； ⑹出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。114、什么是商業匯票？ 商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

115、商業匯票分為幾種？由誰承兌？

⑴商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票； ⑵商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌； ⑶銀行承兌匯票由銀行承兌； ⑷商業匯票的付款人為承兌人。

116、銀行承兌匯票的出票人必須具備哪些條件？ ⑴在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織； ⑵與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

⑶資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。117、簽發商業匯票必須記載哪些事項？

⑴表明“商業承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； ⑵無條件支付的委托； ⑶確定的金額； ⑷付款人名稱； ⑸收款人名稱； ⑹出票日期； ⑺出票人簽章。

118、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行如何辦理？ 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。

119、貼現、轉貼現和再貼現的期限如何計算？實付貼現金額如何計算？ 貼現、轉貼現和再貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算。120、承付貨款分為幾種？承付期如何規定？

承付貨款分為驗單付款和驗貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規定。⑴驗單付款。驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發出承付通知的次日算起（承付期內遇法定休假日順延）。

⑵驗貨付款。驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發出提貨通知的次日算起。對收付雙方在合同中明確規定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規定。121、單位和個人辦理支付結算“四不準”？

單位和個人辦理支付結算，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用賬戶。122、銀行辦理支付結算“九不準”？

銀行辦理支付結算，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項；不準受理無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金；不準簽發空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準在支付結算制度之外規定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結算業務；不準放棄對企事業單位和個人違反結算紀律的制裁；不準逃避向人民銀行轉匯大額匯劃款項。123、金融機構的工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反規定的票據予以承兌、付款、保證或者貼現，應按照《票據管理實施辦法》的規定承擔哪些責任？

金融機構的工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反規定的票據予以承兌、付款、保證或者貼現，應按照《票據管理實施辦法》的規定承擔行政責任或刑事責任。124、企業占用貸款買賣股票任何處理？

銀行不得貸款給企業買賣股票，若發現企業占用貸款買賣股票（包括認購新股），銀行要立即收回貸款，并在一定期限內對違規企業停止貸款，由企業的行政主管部門追究企業領導人的責任。

125、金融機構高級管理人員任職期間發生哪些重大事項應及時向銀行業監督管理派出機構報告？

出現下列情況之一的金融機構及其分支機構，應及時向銀行業監督管理派出機構報告； ⑴金融機構高級管理人員任職期間發生叛逃、出走、非正常死亡等情況，或因司法、紀檢監察機關依法行使職能，造成崗位空缺。

⑵金融機構高級管理人員在未辦理離崗請假手續的情況下，無故離開工作崗位3個工作日以上。

⑶金融機構高級管理人員任職期間因辭職、撤職等原因造成崗位空缺，或因意外傷害、疾病、學習等原因造成崗位空缺1個月以上。

126、商業銀行對其業務職能部門和分支機構授權遵循那些原則？

⑴應在法定經營范圍內，對其業務職能部門和分支機構實行逐級有限授權。

⑵應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績等，實行區別授權。

⑶應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理業績、風險狀況、授權制度執行情況及主要負責人任職情況，及時調整授權。⑷業務職能部門和分支機構超越授權，應視越權行為性質和所造成的經濟損失，追究主要負責人及直接責任人相應的責任。要實現權責一致。主要負責人離開現職時，必須要有上級部門做出的離任審計報告。

127、商業銀行授權、授信分為那兩種方式？其權限如何？

商業銀行授權、授信分為基本授權、授信和特別授權、授信兩種方式。（1）基本授權是指對法定經營范圍內的常規業務經營所規定的權限。

（2）特別授權是指對法定經營范圍內的特殊業務，包括創新業務、特殊融資項目以及超過基本授權范圍的業務所規定的權限。

（3）基本授信是指商業銀行根據國家信貸政策和每個地區、客戶的基本情況所確定的信用額度。

（4）特別授信是指商業銀行根據國家政策、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊融資項目及超過基本授信額度所給予的授信。

128、商業銀行授權和授信的有效期為幾年？ 商業銀行授權和授信的有效期為1年。

129、對受權人超越授權范圍從事業務經營的行為，視越權行為的性質和造成的經濟損失，對其主要負責人和直接責任人予以哪些處分？ ⑴警告； ⑵通報批評；

⑶限期糾正或補救； ⑷停辦或部分停辦業務； ⑸調整或取消授權； ⑹取消其主要負責人和直接責任人1年至終生在金融機構的任職資格。130、如何防范銀行業金融機構操作風險？（論述題）

答案見《關于進行銀行業金融機構高級管理人員法律法規及業務理論考試的通知》（宛銀監通[2005]49號）附件《關于加大防范操作風險工作力度的通知》。131、如何做好農村信用社信貸支農工作？

⑴進一步端正經營思想，積極做好信貸支農工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生產； ⑶嚴格貸款管理，確保支農重點；

⑷進一步完善貸款方式，改善金融服務；

⑸堅持貸款公開和利率優惠政策，接受群眾監督； ⑹健全信貸崗位責任制，防范和化解金融風險； ⑺加強監督管理，確保信貸支農工作的順利進行。132、向農村合作金融機構入股應堅持哪些原則？

向農村合作金融機構入股應堅持入股自愿、風險自擔、服務優惠、利益共享的原則？ 133、以縣聯社為單位統一法人募集的股金中，持股比例如何規定？

單個自然人社員（職工）持股（包括資格股和投資股）最高不得超過股本總額的5‰，單個法人持股（包括資格股和投資股）最多不得超過股本總額的5%；自然人持股總額不得少于總股本的50%，其中，職工持股總額不得超過股本總額的25%。134、農村合作金融機構的社員(股東)享有哪些權利？ 農村合作金融機構的社員(股東)享有以下權利：

⑴參加或委派代理人參加社員(股東)代表大會，行使表決權； ⑵選舉理（董）事、監事和被選舉為理（董）事和監事；

⑶對農村合作金融機構的經營行為進行監督，提出建議和質詢； ⑷獲得農村合作金融機構金融服務的優先權和優惠權； ⑸享有股金分紅和參與其他形式利益分配；

⑹依照國家有關法律法規和行政規章的規定轉讓股金和優先認購股金； ⑺農村合作金融機構終止或清算后依法參加剩余財產分配；

⑻國家有關法律、法規和行政規章以及農村合作金融機構章程規定的其他權利。135、農戶聯保貸款實行哪些管理辦法？

農戶聯保貸款實行個人申請、多戶聯保、周轉使用、責任連帶、分期還款的管理辦法 136、具備哪些條件的借款人可以自愿組成聯保小組？ ⑴具有完全民事行為能力；

⑵單獨立戶，經濟獨立，在貸款人服務區域內有固定住所； ⑶具有貸款資金需求； ⑷具有合法、穩定的收入； ⑸在貸款人處開立存款賬戶。

137、關于規范農村信用社組織資金行為的要求？

農村信用社要認真貫徹執行國家法律、法規和監管規章，切實依法合規經營。農村信用社不得向儲戶、單位存款的經辦人和關系人支付除利息以外任何名目的費用或饋贈物品，不得違反國家有關規定提高或變相提高利率。農村信用社不得要求貸款客戶先滿足一定存款額度等以貸引存的做法，不得許諾儲戶的部分存款以股金形式分配高額股息，不得采取以搭售金融產品進行優惠的方式吸收存款。農村信用社不得利用票據滾動承兌貼現增加存款、發放歷史性貸款派生存款、其他資產抵押回購協議獲取存款等方式以增加時點性存款。138、農村信用社大額貸款監測、審核的主要內容？ ⑴轄內各農村信用社執行大額貸款報告制度情況，是否存在漏報、瞞報等問題，上報內容是否真實；

⑵聯社是否建立了大額貸款控制和風險管理措施，有關措施的有效性及執行情況；

⑶發放大額貸款，是否按規定經過上級管理部門的審批或咨詢，上級行業管理部門審批、認可依據的科學性、真實性；

⑷發放貸款是否嚴格執行以“三查”為基礎的審貸分離制度； ⑸對同一借款人發放多筆貸款的，是否按要求進行合并計算；

⑹大額貸款是否有違反《農村合作金融機構資產負債比例管理試行辦法》規定的情況； ⑺是否存在“化整為零”等不正當手段，故意超限額放款情況； ⑻有無向已超比例的借款企業增加貸款，形成“壘大戶”； ⑼貸款抵押、擔保是否足額、有效；

⑽轄內農村信用社及其聯社對出現風險或存在潛在風險的大額貸款是否及時采取有效保全措施。

⑾需要進一步檢查核實的情況和問題。

139、農村信用社以縣（市）聯社為單位統一法人申報審批工作分為幾個階段和環節？ 農村信用社以縣（市）聯社為單位統一法人申報審批工作分為籌建申報審批和開業申報審批兩個階段。

籌建申報審批階段分為籌建準備、籌建預審、籌建初審、籌建審批四個環節進行； 開業申報審核分為開業準備、開業預審、開業初審、開業審批四個環節進行。140、以縣（市）聯社為單位統一法人的具體條件是？ ⑴全轄農村信用社統算，賬面資能抵債； ⑵基層信用社自愿；

⑶縣（市）聯社有較強的管理能力；

⑷統一法人后股本金達到1000萬元以上，并使核心資本充足率在任何時點不低于2%。140、申請兌付專項票據的信用社應符合哪些條件？ 申請兌付專項票據的信用社應符合下列條件：

⑴資本充足率和不良貸款比例降幅真實并達到兌付條件；經營財務狀況逐步好轉，支農服務功能明顯增強。

⑵完善法人治理結構有實質進展；內部管理明顯改善；外部約束明顯增加；建立了權利機構、決策機構、監督機構和高級管理層獨立運作、有效制衡的組織架構，初步形成了激勵和約束機制。

141、實行兩級法人體制的信用社資本充足率應達到多少？實行統一法人體制的信用社資本充足率應達到多少？

實行兩級法人體制的信用社資本充足率應達到2%；實行統一法人體制的信用社資本充足率應達到4%。

二○○五年八月三十一日

第二篇：信用社高管任職考試

2011金融機構高級管理人員任職資格考試題庫最新版4175道題目，分為單選題、多選題、判斷題三種類型，先上傳部分題目，有需要的請聯系：QQ:616353637

0208'根據《反不正當競爭法》，下列各項不屬于經營者的是（）。A．商場B．理發店C．公立學校D．美容院', 標準答案 'C');

0209'商業銀行可以選擇適當的方法對操作風險進行管理。具體的方法可包括：()A.評估操作風險和內部控制B.損失事件的報告和數據收集C.關鍵風險指標的監測D.新產品和新業務的風險評估E.內部控制的測試和審查以及操作風險的報告', 標準答案 'ABCDE');0210'下列屬于正常競爭行為的是（）。A．季節性降價B．擅自使用他人的企業名稱C．對商品質量作引人誤解的虛假表示D．在商品上偽造認證標志', 標準答案 'A');

0211'____是指銀行對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期或本票進行無追索權的貼現。A 信用證 B 押匯 C 保理 D 福費廷', 標準答案 'D');

0212'根據《商業銀行操作風險管理指引》，商業銀行應當制定有效的程序，定期監測并報告（）。A.風險檢查B.操作風險狀況C.重大損失情況D.風險特征', 標準答案 'BC');0213'甲酒店向該市出租車司機承諾，為酒店每介紹一位客人，酒店向其支付該客人房費的20％作為獎勵，與其相鄰的乙酒店向有關部門舉報了這一行為。有關部門調查發現甲酒店給付的獎勵在公司的賬面上皆有明確詳細的記錄。甲酒店的行為屬于（）。A．正當的競爭行為B．商業賄賂行為C．限制競爭行為D．低價傾銷行為 ', 標準答案 'A');

0214'商業銀行重大操作風險事件應當根據本行操作風險管理政策的規定及時向（）報告。

A.董事會B.高級管理層C.相關管理人員D.司法機關', 標準答案 'ABC');

0215'某省于2008年元旦開通有線電視公共頻道，該有線電視臺為了提高收視率，每月抽取2萬元的大獎1名。關于該行為下列說法正確的是()。A.違反了反不正當競爭法B.有利于電視事業的發展，應該提倡C.是有線電視臺正當的競爭手段D.屬于不正當競爭行為，因為獎金額超過了國家規定的3000元的限制', 標準答案 'A');

0216'中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發行的，期限一般在三年以內的中短期債券叫做____A 央行票據 B 專項票據 C 國債 D 國庫券', 標準答案 'A');

0217'商業銀行應當將加強內部控制作為操作風險管理的有效手段，與此相關的內部措施包括()A.部門之間具有明確的職責分工以及相關職能的適當分離，以避免潛在的利益沖突；

B.密切監測遵守指定風險限額或權限的情況；C.對接觸和使用銀行資產的記錄進行安全監控；D.員工具有與其從事業務相適應的業務能力并接受相關培訓；E.識別與合理預期收益不符及存在隱患的業務或產品；', 標準答案 'ABCDE');

0218'債券投資的收益率有多種概念和計算方法，其中，債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格間的比率是：A 名義收益率 B 即期收益率C 持有期收益率 D 到期收益率', 標準答案 'C ');

0219'甲商場與乙公司因為貨款問題產生糾紛，甲商場拒絕出售乙公司生產的產品，并對外宣稱乙公司產品中含有有害身體健康的物質，所以拒絕銷售，乙公司的經營因此受到嚴重打擊。關于這一事件下列說法正確的是()。A.商場的行為屬于限定他人購買其指定的經營者的商品的不正當競爭行為B.商場的行為屬于侵犯他人商業秘密的不正當競爭行為C.商場有權決定是否銷售某件產品，但低毀了該企業的商業信譽、商品聲譽D.商場有權決定是否銷售某件產品，因此商場的行為屬于正當的經營行為', 標準答案 'C');

0220'為有效地識別、評估、監測、控制和報告操作風險，商業銀行應當建立并逐步完善操作風險管理信息系統。管理信息系統至少應當()A.記錄和存儲與操作風險損失相關的數據和操作風險事件信息；B.支持操作風險和控制措施的自我評估；C.監測關鍵風險指標；

D.可提供操作風險報告的有關內容；', 標準答案 'ABCD');

0221'債券投資的收益率有多種概念和計算方法，其中，收回金額與購買價格之間的差價加

上利息收入后與購買價格之間的比例是：A 到期收益率B 即期收益率C 持有期收益率 D名義收益率', 標準答案 'A');

0222'乙工廠為了增加自己產品銷量，模仿某著名廠家甲生產的同類產品的包裝，足以使消費者認為該產品是甲工廠生產的。關于這一事件下列表述正確的是()。A.兩種產品的包裝類似，足以使消費者產生混淆，故乙工廠行為屬不正當行為B.盡管包裝類似，如果消費者經過仔細判斷仍然能夠區分出來屬于乙工廠生產，就不屬于不正當競爭行為C.乙工廠的產品如果表明了自己的商標和廠址，就不構成侵權D.如果甲工廠沒有就該包裝申請專利權，則乙工廠的行為就是正當行為', 標準答案 'A');

0223'根據《商業銀行操作風險管理指引》，為確保在出現災難和業務嚴重中斷時各項應急方案和機制的正常執行，商業銀行應當（）A.制定與其業務規模和復雜性相適應的應急和業務連續方案；B.建立恢復服務和保證業務連續運行的備用機制；C.定期檢查、測試其災難恢復和業務連續機制；D．定期對交易和賬戶進行復核和對賬。', 標準答案 'ABC');0224'某商場在電視上做廣告，聲稱其新進一批法國巴黎時尚服裝，現正進行打折優惠，消費者紛紛前往購買，后來消費者發現服裝并非產自法國，而是由國內廠家生產的，則該商場的行為是()。A.假冒他人注冊商標行為B.虛假宣傳行為C.偽造產地的行為D.正當廣告宣傳行為 ', 標準答案 'B');

0225'交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數量標的物的合約是：A 期貨

B 遠期 C 互換D 期權', 標準答案 'B');

0226'經營者的不正當競爭行為給被侵害的經營者造成損失的，如果被害人的損失難以計算的，賠償額為()。A.侵權人在侵權期間全部所得B.按照曾經發生的相同或者相近的案例的賠償額計算C.侵權人在侵權期間所獲得的利潤及受害人為此支付的有關合理費用D.侵權人在侵權期間所獲得的利潤的二倍 ', 標準答案 'C');

0227'一般情況下，金融合約的持有者在擁有一定權利的同時，必須承擔一定的義務。下列金融工具的持有者只有權利，而不需承擔相應義務的是：A 遠期B 互換 C 期貨 D 期權', 標準答案 'D');

0228'商業銀行可以（）并將其作為緩釋操作風險的一種方法。A.購買保險B.購買國債

C.與第三方簽訂合同D.制定適當的獎懲制度E.為操作風險管理配備適當的資源', 標準答案 'AC');

0229'某市技術監督局在抽查本市市場上的飲料時發現，除三種名牌飲料外，其余飲料均不合格，該局在當地新聞媒體上對檢查結果進行了詳細介紹，導致一些廠家生產的飲料銷量急劇下降。下列說法中不正確的是()。A.市技術監督局的抽查行為是履行職責的正常管理行為，但在新聞媒體上公布抽查結果是限制其他經營者的不正當競爭行為B.市技術監督局抽查行為的背后是以排擠其他經營者為動機，故抽查行為與公布行為均構成不正當競爭C.市技術監督局的行為不構成不正當競爭 ', 標準答案 'AB');

0230'商業銀行的操作風險管理()應報銀監會備案。A.政策B.程序C.方法D.方式E.措施', 標準答案 'AB');

0231'由出票人簽發，委托付款人見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據是：A 本票 B 匯票 C 現金支票 D轉賬支票 ', 標準答案 'B');

0232'經營者假冒他人的注冊商標，擅自使用他人的企業名稱或者姓名，偽造或者冒用認證標志、名優標志等質量標志，偽造產地，對商品質量作引人誤解的虛假表示的，依照（）的規定處罰。A、《中華人民共和國商標法》B、《中華人民共和國消費者權益保護法》C、《中華人民共和國產品質量法》D、《中華人民共和國公司法》', 標準答案 'AC');

0233'由出票人簽發，委托出票人賬戶所在的銀行在交票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據是：A 本票 B 銀行匯票 C支票 D商業匯票', 標準答案 'C');

0234'商業銀行應及時向銀監會或其派出機構報告下列重大操作風險事件：()。A.搶劫商業銀行或運鈔車、盜竊銀行業金融機構現金30萬元以上的案件，詐騙商業銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件；B.盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩定，造成經濟秩序混亂的事件；C.高管人員嚴重違規；D.發生不可抗力導致嚴重損失，造成直接經濟損失1000萬元以上的事故、自然災害；E.其他涉及損失金額可能超過商業銀行資本凈額1%的操作風險事件', 標準答案 'ABCD');

0235'政府及其所屬部門不得濫用行政權力進行以下行為（）。A、限定他人購買其指定的經營者的商品B、限制其他經營者正當的經營活動C、限制外地商品進入本地市場D、限制本地商品流向外地市場', 標準答案 'ABCD');

0236'由政府部門、企事業單位及個人等提供資金，由貸款人根據資金提供者確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款屬于：A 對公貸款 B 銀團貸款 C 委托貸款D 過橋貸款', 標準答案 'C');

0237'銀監會對商業銀行有關操作風險管理的政策、程序和做法進行定期的檢查評估。主要內容包括：（）A.商業銀行操作風險管理程序的有效性；B.商業銀行監測和報告操作風險的方法，包括關鍵操作風險指標和操作風險損失數據；C.商業銀行及時有效處理操作風險事件和薄弱環節的措施；D.商業銀行操作風險管理程序中的內控、檢查和內審程序；E．商業銀行災難恢復和業務連續方案的質量和全面性；', 標準答案 'ABCDE');

0238'經營者不得采用下列哪些手段侵犯商業秘密（）。A、以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業秘密B、披露、使用以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取的權利人的商業秘密C、允許他人使用以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取的權利人的商業秘密D、違反約定或者違反權利人有關保守商業秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業秘密', 標準答案 'ABCD');

0239'銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的書面索賠履行擔保支付或賠償責任，這種業務是：A 銀行保函業務B 備用信用證業務 C 承諾業務D 托管業務', 標準答案 'A');

0240'對于銀監會在監管中發現的有關操作風險管理的問題，商業銀行應當在規定的時限內，()A.提交整改方案B.制定整改方法C.提高整改效果D.采取整改措施', 標準答案 'AD');0241'經營者不得以排擠競爭對手為目的，以低于成本的價格銷售商品。但有下列情形之一的，不屬于不正當競爭行為（）：A、銷售鮮活商品B、處理有效期限即將到期的商品或者其他積壓的商品C、季節性降價D、因清償債務、轉產、歇業降價銷售商品', 標準答案 'ABCD');

0242'依照《中華人民共和國企業破產法》法規定涉及債務人財產的下列行為無效（）。A、無償轉讓財產的B、為逃避債務而隱匿、轉移財產的C、對沒有財產擔保的債務提供財產擔保的D、虛構債務或者承認不真實的債務的', 標準答案 'BD');

0243'經營者利用廣告或者其他方法，對商品作引人誤解的虛假宣傳的，監督檢查部門應當（）。A、責令停止違法行為B、責令消除影響C、登報道歉D、根據情節處以一萬元以上二十萬元以下的罰款', 標準答案 'ABD');

0244'從銀行的發展歷程來看，銀行的風險管理經歷了哪幾個階段？A 負債風險管理資產風險管理 資產負債風險管理全面風險管理B 資產風險管理負債風險管理全面風險管理資產負債風險管理C 資產負債風險管理 資產風險管理 負債風險管理全面風險管理D資產負債風險管理 負債風險管理資產風險管理全面風險管理', 標準答案 'B');

0245'根據《商業銀行操作風險管理指引》,在中華人民共和國境內設立的外國銀行分行，應當（）A.遵循其總行制定的操作風險管理政策和程序B.按照規定向銀監會或其派出機構報告重大操作風險事件并接受銀監會的監管C.可以不遵循《商業銀行操作風險管理指引》

D.其總行未制定操作風險管理政策和程序的，按照指引的有關要求執行', 標準答案 'ABD');

0246'縣級以上監督檢查部門對不正當競爭行為，可以進行監督檢查。', 標準答案 'Y');0247'監督檢查部門工作人員監督檢查不正當競爭行為時，應當出示檢查證件。', 標準答案 'Y');

0248'銀行風險管理流程主要包括：A 風險識別 風險計量 風險監測 風險控制B 風險預警 風險識別 風險計量 風險控制C 風險預警 風險計量 風險監測 風險控制D 風險識別 風險計量 風險預警 風險防控', 標準答案 'A');

0249'依照《中華人民共和國企業破產法》法規定債權人委員會行使的職權有（）。A、監督債務人財產的管理和處分B、監督破產財產分配C、提議召開債權人會議D、債權人會議委托的其他職權', 標準答案 'ABCD');

0250'在中華人民共和國境內設立的外商獨資銀行不適用《商業銀行操作風險管理指引》。', 標準答案 'N');

0251'《商業銀行操作風險管理指引》定義所指的操作風險包括法律風險、策略風險、聲譽風險。', 標準答案 'N');

0252'依照《中華人民共和國企業破產法》法規定在重整期間，有下列情形之一的，經管理人或者利害關系人請求，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破產（）。A、債務人的經營狀況和財產狀況繼續惡化，缺乏挽救的可能性B、債務人有欺詐、惡意減少債務人財產或者其他顯著不利于債權人的行為C、由于債務人的行為致使管理人無法執行職務D、債權人要求其破產的', 標準答案 'ABC');

0253'中國銀行業監督管理委員會依法對商業銀行的操作風險管理實施監督檢查。', 標準答案 'Y');

0254'依照《中華人民共和國企業破產法》法規定破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，屬于第一償還序列的是（）。A、所欠職工的工資和醫療費用B、所欠職工的傷殘補助費用C、所欠職工的撫恤費用D、普通破產債權', 標準答案 'ABC');

0255'商業銀行高級管理層承擔監控操作風險管理有效性的最終責任。', 標準答案 'N');0256'依照《中華人民共和國企業破產法》法規定破產宣告前，有下列情形之一的，人民法院應當裁定終結破產程序，并予以公告（）。A、第三人為債務人提供足額擔保或者為債務人清償全部到期債務的B、股東的剩余所有者權益C、銀行債權D、債務人已清償全部到期債務的', 標準答案 'AD');

0257'商業銀行的高級管理層負責執行董事會批準的操作風險管理戰略、總體政策及體系。', 標準答案 'Y');

0258'____是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。A 風險識別 B 風險計量 C 風險監測 D 風險控制', 標準答案 'B');

0259'操作風險管理部門在操作風險的日常管理方面，對董事會負最終責任。', 標準答案 'N');

0260'商業銀行應指定部門專門負責全行操作風險管理體系的建立和實施。', 標準答案 'Y');

0261'《巴塞爾新資本協議》規定，銀行資本充足率不得低于____,核心資本充足率不得低于____。A 8% 4% B 10% 5% C 8% 6% D 10% 8% ', 標準答案 'A');

0262'高級管理層要建立適用全行的操作風險基本控制標準，并指導和協調全行范圍內的操作風險管理。', 標準答案 'N');

0263'根據董事會制定的操作風險管理戰略及總體政策，高級管理層負責制定、定期審查和監督執行操作風險管理的政策、程序和具體的操作規程。', 標準答案 'Y');

0264'商業銀行相關部門對操作風險的管理情況負直接責任。', 標準答案 'Y');

0265'依據《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的____,計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的____。A 8% 4% B 100% 50% C 80% 60% D 10% 8%', 標準答案 'B');

0266'商業銀行的內審部門直接負責或參與其他部門的操作風險管理。', 標準答案 'N');0267'商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管，接管期限最長不得超過____年。A 1B 2C 3D 4', 標準答案 'B');

0268'商業銀行不得委托社會中介機構對其操作風險管理體系定期進行審計和評價。', 標準答案 'N');

0269'商業銀行應當制定適用于全行的操作風險管理政策。', 標準答案 'Y');

0270'____是國務院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構的發洗錢工作進行監督管理。A 銀監會 B 證監會 C 財政部 D 人民銀行', 標準答案 'D');

0271'資產質量較低的商業銀行，應采用更加先進的風險管理方法，收集操作風險損失數據，并根據各業務線操作風險的特點有針對性地進行管理。', 標準答案 'N');

0272'貸款人應及時審議借款人的借口申請，并及時答復貸與不貸，其中，短期貸款答復時間不得超過____個月，中長期貸款答復時間不得超過____個月，國家另有規定的除外。A 1、6B 2、8C 1、5D 2、6', 標準答案 'A');

0273'根據《商業銀行操作風險管理指引》，一切操作風險事件都應當根據本行操作風險管理政策的規定及時向董事會、高級管理層和相關管理人員報告。', 標準答案 'N');

0274'《商業銀行法》第39條規定，對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過____.A 10%B 8%C 4%D 25%', 標準答案 'A');

0275'根據《商業銀行操作風險管理指引》，商業銀行要建立基層員工匿名揭發違法違規問題的激勵和保護制度。', 標準答案 'N');

0276'我國《擔保法》規定，一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起__個月。A3B6C9D 12', 標準答案 'B');

0277'商業銀行應當將加強內部控制作為操作風險管理的有效手段，對接觸和使用銀行資產的記錄進行安全監控。', 標準答案 'Y');

0278'為充分保護債權人的權益，債權申報期限自人民法院發布受理破產申請公告之日起，最短不得少于__日,最長不得超過__個月。A20、1B10、3C 20、2D 30、3', 標準答案 'D');

0279'商業銀行要建立對基層操作風險管控獎懲兼顧的激勵約束機制。', 標準答案 'Y');0280'公示催告是指人民法院根據票據權利人的申請，以向社會公示的方法，將喪失的票據加以公示，催促不明利害關系的有關當事人在一定的期間內向法院申報票據權利。公示催告應向______的基層人民法院申請。A 票據持有者所在地B 出票人所在地C 票據支付地

D 背書人所在地', 標準答案 'C');

第三篇：四川省信用社稽核人員上崗考試復習題

四川省信用社稽核人員上崗考試復習題 ：：：

一、稽核的組織構架?

省聯社成立稽核總隊，市辦事處成立稽核支隊，縣級聯社成立稽核大隊；對稽核人員實行準入制，紀律上實行準軍事化管理；管理體系實行“垂直管理，上掛下查”。

二、稽核的基本職能?

經濟監督職能，經濟評價職能，經濟鑒證職能。

三、稽核人員的基本條件?

1.必須有較高的政治思想覺悟。（1）堅持四項基本原則，熱愛稽核工作，刻苦學習，努力工作；（2）堅持真理，堅持原則，敢于向各種不良傾向及經濟犯罪行為作斗爭，不徇私舞弊；（3）遵紀守法，無不良記錄，廉潔奉公，謙虛謹慎，不謀私利。

2.必須有較高的業務素質。（1）熟悉黨和國家有關經濟政策、金融法律法規和各項財經規章制度，并能熟練掌握運用；（2）熟悉稽核專業基礎理論和實務知識，并有一定的實踐經驗和查賬技術；（3）熟悉掌握本單位的財務會計、信貸、計算機業務操作等業務知識；（4）具備分析判斷和綜合能力，具有一定的寫作水平和社會活動能力。

3.必須有嚴謹的工作作風（1）深入、細致、扎實的工作態度；（2）實事求是的工作作風；（3）嚴格保守秘密。

.四、稽核種類？

1、范圍分類：全部與部分：

2、實施時間分類：事前、事中、事后；

3、職權分類：責任、上級；

4、地點劃分：現場與非現場；

5、實施主體劃分：獨立、會同、委托；

6、內容分類：賬務管理、財務管理、資產及負債、結算及聯行往來業務、基本建設、計算機業務、經濟責任、檔案管理、其他業務；

五、稽核程序？

1、立項階段：確定稽核項目、確定稽核方式、確定稽核人員；

2、準備階段：收集稽核資料、制定稽核方案、審定稽核方案、下發稽核通知書；

3、實施階段：進入現場、聽取匯報、調閱資料、稽核檢查、調查取證、稽核質量控制、填寫工作底稿；

4、報告階段：起草報告、征求意見、提交報告；

5、處理階段：下發《稽核結論和處理決定》、監督稽核結論和處理決定的執行、受理稽核復查、稽核結論和執行情況的回復；

6、建檔階段：立卷建檔、建立檔案目錄、制作立檔

六、稽核風險及其控制?

1.固有風險

2.控制風險

3.察覺風險

七、稽核依據和稽核證據的關系及概念?

概念：稽核依據是稽核人員借以查明被稽核單位經濟活動的真相、判明功過是非、評價其審核、檢查結果的依據；稽核證據是稽核人員在執行稽核業務過程中，為形成稽核意見而獲取的證據；

1.兩者具有共同的相關性,即兩者都必須與特定的稽核事項相關

2稽核依據是取得稽核證據的前提,稽核證據是根據稽核依據進行稽核的結果,兩者貫穿于稽核的全過程;

3.稽核依據是進行稽核時所遵循判別是非的依據,稽核證據則是證明稽核依據所判明別是非的客觀事實。根據稽核依據判別出是非之后，還必須用客觀事實對其加以證明。

八、查賬的基本技術方法?

審閱法、核對法、查詢法、比較分析法、順查和逆查法、詳查法和抽查法、因素分析法、盤存法、鑒定法。

九、錯賬沖正方法?

劃線更正法、紅藍字沖正法、藍字反方向沖正法。

十、貸款種類?

信用貸款、擔保貸款（保證貸款、抵押貸款、質押貸款）、票據貼現貸款。

十一、貸款期限管理規定?

貸款期限應根據借款人的生產經營周期、還款能力和貸款人的資金供應能力由借款雙方共同協商確定。短期貸款期限為一年；中長期貸款為1—5年；長期貸款為5年以上；自營貸款期限一般最長不超過10年，超過10年應報人行備案；票據貼現的貼現期最長不超過6個月。

十二、擔保貸款的條件?

十三、銀監部門對貸款相關比例管理的規定?

抵押貸款本息是否控制在抵押物品作價金額的70%之內；質押貸款本息是否控制在質押物品作價金額的80%之內；存貸比例不得超過80%；最大一戶貸款余額不得超過資本總額的30%；最大十戶貸款余客不得超過資本總額的150%；資本充足率不得低于8%；核心資本充足率不得低于4%。

十六、抵債資產取得的渠道?

1、由貸款人、借款人、擔保人三方協商并簽定具有法律效力的協義書；

2、經仲裁機構仲裁決定：

3、人民法院判決或裁定。

十七、取得抵債資產處置變現相關規定及時間規定?

1.應盡收處置變現;

2.應堅持公開透明原則;

3.原則上不能對外出租;

4.不動產和股權應自取得日起2年內處置；動產應自取得日起1年內處置變現。

二十、固定資產折舊的種類?

平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數總和法。

二十一、固定資產折舊的相關規定?

1.新投入固定資產,按投入使用月份的次月開始按月(季)計提折舊;停用的固定資產從停用月份停止計提折舊；

2.折舊年限:房屋、建筑物為20年；機器、機械及其他設備為10年；電子設備、運輸工具、器具、家具等為5年；

3.固定資產折舊率應按固定資產原值、預計凈殘值率和分類折舊年限計算確定，凈殘值率一般按固定資產原值的3%—5%確定；

4.應提折舊的固定資產:房屋;在用的各類設備;季節性停用、維修停用的設備；以經營租賃方式租出的固定資產；以融資租賃方式租入的固定資產。

不提折舊的固定資產：已估價單獨入賬的土地；房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定資產；建設工程交付使用前的固定資產；以經營租賃方式租入的固定資產；已提足折舊繼續使用的固定資產；提前報廢和淘汰的固定資產；國家規定其他不提折舊的固定資產。

二十二、固定資產修理費和折舊費的賬務處理?

二十三、營業外支出列支范圍?

包括：固定資產盤虧和毀損報廢的凈損失、出納短款、結算賠款、證券交易差錯損失、各類干部院校、培訓中心以及職工子弟學校經費支出、非常損失、罰沒賠償支出、公益救濟性捐贈支出以及其他營業外支出。

二十四、手續費支出范圍、比例？

支付范圍?代辦儲蓄勞務費、對代辦人員的表彰、獎勵；支出代辦收貸手續費：支付比例：代辦儲蓄手續費按代辦儲蓄存款年平均余額的8‰之內控制使用；代辦收貸手續費按實收利息的10%以內計提。

二十五、比例計提費用、限額控制的費用有哪些?

比例管理的費用：業務宣傳費、業務招待費、職工福利費、職工教育經費、工會經費

二十六、抵債資產的確定原則？

1、借貸雙方協商議定的價值；

2、借款雙方共同認可的權威部門評估確認的價值；

3、法院裁決確定的價值；

二十七、稽核的職能？

1、經濟監督（監察和督促）；

2、經濟評價（評定和建議）；

3、經濟鑒證（鑒定和證明）

二十八、稽核的作用？

揭露、制約、促進作用。

二十九、會計憑證要素？

1、年、月、日（以特定憑證代替記賬憑證時，必須注明記賬日期）；

2、收付單位的名稱和賬號；

3、收付款單位開戶行、社的名稱和信用社開戶行的名稱和行號；

4、人民幣符號及大小金額；

5、款項來源、用途或摘要及附件的張數；

6、會計分錄和憑證編號；

7、按照有關規定加蓋的單位預留印章；

8、信用社及有關人員的印章；

三

十、賬務組織分為？

明細核算（由分戶賬、登記簿、余額表組成，按賬戶核算）、綜合核算（由科目日結單、總賬、日計表組成，按科目核算）；

三

十一、會計報表？

1、按報表不同分為：日計表、月計表、季度報表、半年報表、報表；

2、按內容不同分類：資產負債表（財務狀況）、損益表（經營成果）、現金流量表（財務狀況變動）、利潤分配表、其他附表（包含應收應付明細表、固定資產明細表、資金成本計算表）；

3、編制要求：真實反映、編報及時、內容完整；會計基本制度上要求是：內容完整、數字真實、計算準確、字跡清楚、簽章齊全、按時報送；

三

十二、股權設置？

1、信用社：單個自然人股不小于100元（股），不得超過股本總額2%；法人股1000元（股），不得超過股本總額5%；

2、縣聯社：單個自然人股不小于1000元（股），不得超過股本總額5‰，法人股10000元（股），不得超過股本總額5%；自然人持股總額不得少于總股本的50%，其中職工股不得超過股本總額的25%；

3、合作銀行：單個自然人股不得超過股本總額5‰，職工股不得超過股本總額的25%，職工之外的自然人持股總額不得少于總股本的30%，法人股不得超過股本總額10%

三

十三、信用社注冊資本和實收資本的概念？

注冊資本是登記注冊時經工商行政管理部門批準的資金數額；實收資本是指信用社實際收到的投資者投入的資金總額；

三

十四、自然人入股條件？

1、具有完全民事行為能力；

2、具有良好的社會聲譽和誠信記錄；

3、具有良好的資本補充能力；

4、入股資金是自有資金且來源真實合法，并以貨幣資金入股；

5、為信用社所在地的居民或在所在地有固定住所且居住滿一年以上；

6、銀監會規定的其他審慎性條件；

三

十五、退股條件？

1、社員（股東）提出退股申請；

2、信用社當年不虧損；

3、信用社資本達到規定要求或退股后達到規定要求；

4、持滿三年并轉讓所持全部投資股；

5、經理（董）事會同意；

6、投資股原則上應當在當年年底財務決算后辦理。

三

十六、信用社資本公積主要來源？

1、投資者實際繳付出資額超出資本金的總額（包括發行股票溢價凈收入）；

2、資產評估確認的價值或合同、協議約定價值與原賬面凈值的差額；

3、資本匯率折算差額；

4、接受捐贈的財產等計入資本公積；

三

十七、盈余公積的計提和公益金的使用范圍？

盈余公積從稅后利潤中按10%的比例計提，當法定盈余公積達到注冊資本金的50%時，不再提取；公益金主要用于信用社食堂、浴室、幼兒園等集體福利設施支出。

三

十八、賬戶開立條件？

1、填制開戶申請書；

2、存款人印鑒；

3、營業執照、法人身份證、組織機構代碼證，上級主管部門基本存款賬戶開戶許可證等復印件，人民銀行同意開戶的許可證。

三

十九、賬戶的使用規定？

1.基本賬戶用于日常轉賬結算和資金收付；

2、一般存款賬戶只辦理轉賬結算和現金繳存，不能辦理現金支取業務；

3、臨時賬戶按照規定辦理轉賬結算和現金收付；

4、專用賬戶按特定用途開立和使用。

四

十、存款支取的審查？

1、審查憑證；

2、審查用途；

3、賬折見面；

4、無透支行為，5、大額現金支取合符現金管理規定。

四

十一、儲蓄政策、原則？

政策：國家保護公民的合法收入、儲蓄、房屋和其他合法財產。

原則：存款由愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。

四

十二、拆（調）劑資金的相關規定？

1、原則：自主自愿、平等互利、恪守信用；

2、掌握額度：以量定出、以需定入、量力而行；

3、拆入資金不超過各項存款總額的4%，拆出資金不超過各項存款總額的8%，調劑資金期限一般為17天，最長不超過4個月；

四

十三、哪些財產不能抵押？

1、土地所有權；

2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但《擔保法》第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規定的除外；

3、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；

4、所有權、使用權不明或者有爭議的財產；

5、依法被查封、扣押、監管的財產；

6、依法不得抵押的其他財產；

四

十四、資產負債比例管理相關規定？

1、資本充足率8%；核心資本充足率4%；

2、存貸比例80%；

3、資產流動性比例不低于60%；

4、最大一戶貸款比例不超過資本總額的30%；最大十戶貸款比例不超過資本總額的150%；

四

十五、貸款種類有哪些？

信用貸款、擔保貸款（又分為：保證貸款、抵押貸款、質押貸款）、票據貼現；

四

十六、抵債資產處置變現的賬務處理？

當即變現的賬務處理：

1、凈收入低于貸款本金，凈收入與貸款本金的差額作為呆賬，批

準后沖減呆賬準備金，應收利息沖減當期利息收入；

2、凈收入等于貸款本金，作為貸款本金收回，應收利息沖減當期利息收入；

3、凈收入高于貸款本金，低于本息之和，一是作為貸款本金收回，二是余下的作為應收利息收回，不足部分沖減當期利息收入；

4、凈收入等于本息之和，作為收回貸款本金和應收利息處理；

5、凈收入高于本利和，一是作為收回貸款本金和應收利息處理，二是高于部分作當期收入或退還借款人（有協議或合同中注明才能退還）；

不能當即變現的抵債資產按規定變現后的賬務處理：

1、凈收入低于計價價值，但等于或高于貸款本金，其凈收入與計價價值的差額沖減當期利息收入；

2、凈收入低于計價價值，貸款本金低于計價價值，其凈收入與貸款本金的差額視為呆賬，作沖減呆賬準備金處理；

3、凈收入高于計價價值及貸款本金，貸款本金等于或低于計價價值，其凈收入與計價價值的差額作增加當期利息收入處理；

4、凈收入低于計價價值和貸款本金，計價價值低于貸款本金，其計價價值與凈收入的差額視為呆賬，作沖減呆賬準備金處理；

5、凈收入高于計價價值和貸款本金，貸款本金高于計價價值，凈收入與貸款本金的差額作增加當期利息收入處理，貸款本金與計價價值的差額作增加呆賬準備金處理；

6、凈收入高于計價價值但低于貸款本金，其凈收入與計價價值的差額，作增加呆賬準備金處理。

四

十七、支付結算種類？

票據（銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票）；信用卡，結算方式（匯兌、托收承付、委托收款）；同城結算：支票、銀行本票、商業匯票、委托收款；異地結算：銀行匯票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付、定額支票；

四

十八、聯行業務查詢查復原則？

有疑必查、查必徹底、更改有據，有查必復、復必詳盡、查復有據、切實處理。

四

十九、結算原則、紀律？

原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。

結算紀律：不出租出借賬戶；不準簽發空頭支票和遠期支票（票面金額的5%不低于1000元罰款）；不準套取信用社信用；

五

十、票據填制的基本規定？

(一)銀行匯票的簽發日期、收款人、金額不得更改；

(二)記載內容：

1、表明“銀行匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾；

3、出票金額；

4、付款人名稱；

5、收款人名稱；

6、出票日期；

7、出票人簽章；

五

十一、其他應收款：

1、待處理出納短款；

2、待查錯賬；

3、待處理結算事故損失；

4、待處理貪污盜竊款；其他應付款：

1、待處理出納長款的處理；

2、待查錯賬的處理。

五

十二、基建的審計方法？

逐項審查法、經濟指標對比法、篩選法、重點審查法、內外結合法5種。

五

十三、利潤分配的順序？

1、彌補以前虧損；

2、提取盈余公積10%；

3、提取公益金；

4、向社員分配利潤；

五

十四、虧損的處理？

信用社發生虧損，可用下一的利潤在稅前彌補，利潤彌補不足的可在5年內用稅前利潤彌補；

五

十五、貸款中容易出現的錯弊？

1、違反貸款程序發放貸款；

2、違規放款，弄虛作假，以貸還貸、以貸還息、以息轉貸，明知借款不具備貸款條件，借用他人戶名發放冒名、人情貸款，編造假地址、假身份證、假名發放貸款；保證人超過其自身擔保能力為多個借款提供擔保；抵押物的價值明顯高于市場價值，發放抵押貸款；

3、挪用、貪污貸款本息。貸款或利息收入憑證金額“內小外大”，借款合同之外加收利息據為己有或開設“小金庫”，利用權利索取非法報酬或向借款人借款；

五

十六、呆賬貸款核銷程序？

1、經信用社主任及信貸員、會計等人員集中審查認定，審批手續齊全；

2、填制貸款呆賬核銷審批表、書面報告及相關證明材料真實、詳細；

3按照規定的程序、權限申報與審批；

呆賬貸款的核銷賬務處理：

1、按規定的方法進行處理；

2、部分核銷的呆賬填寫詳細的核銷記錄，未核銷的賬料相符；

3、已核銷的貸款呆賬列入表外科目作“賬銷案存”核算；

4、已核銷的呆賬貸款金額與呆賬準備的借方發生額一致；收回已核銷的呆賬貸款金額與呆賬準備金的貸方發生額及表外科目“賬銷案存：銷賬金額一致。

五

十七、應收利息的相關規定？

各種結計90天后仍未收回的應收未收利息，與“利息收入“科目相關利息收入對減，對對減后的應收未收利息額全部進入表外”應收未收利息“科目，歷年表內”應收未收利息“逐年沖銷并在5年內沖完；

五

十八、應付利息計提？

先計算出一年及一年以上定期存款的平均余額，乘以計算出的各檔次存款的加權平均利率，除以4或12，得出當季或當月的應付利息總額；

五

十九、票據貼現的審查?

1、辦理貼現的商業匯票必須是由中國人民銀行總行監印的商業匯票或銀行匯票，其格式、聯次、顏色、規格及防偽標志是否符合規定；辦理時是否取得承競行（社）確認其票據真實性的書面證明；

2、貼現票據的基本要素：

（1）、收付款單位名稱（戶名）、賬號是否相符；

（2）、收付單位開戶行（社）名、行（社）號是否一致；

（3）、承兌匯票金額大小寫是否一致，是否合符規定，有無涂改；

（4）、簽發日期和支付日期是否合符規定；

（5）、銀行承兌現匯票簽章是否合符規定；

（6）、承兌申請人和承兌人印章是否齊全；

（7）、壓數機壓印的承兌匯票金額與大寫金額是否一致；

（8）、商品購銷合同號、承兌協議號是否填制；

3、對象是否合規：一是檢查是否符合國家產業政策和信貸管理規定；二是商品交易關系是否真實；三是有無利用商業匯票騙取信用社和其他票據當事人資金。

六

十、存款中出現的舞弊：

1、搞虛假存款；2，挪用單位存款，3、貪污存款；

4、貪污存款利息；

六

十一、同城結算分為：提出票據和提入票據

六

十二、比例管理、限額控制的費用？

1、代辦儲蓄手續費：按代辦儲蓄存款年平均余額的8‰之內使用；

2、代辦收貸手續：按實收利息10%以內計付；

3、職工福利費：按工資總額的14%計提；

4、職工教育經費：按工資總額的1.5%計提；

5、工會經費：按工資總額的2%計提；

6、勞動保險費：

7、待業保險費：

8、上繳管理費：

業務宣傳費、業務招待費屬限額控制使用的費用。

六

十三、貸款五級分類及核心定義？

1.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

2.關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，3.次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損。

4.可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程仍然無法收回。

六十四：稽核的概念：

稽核是一種重要的經濟監督手段，是稽核機構的稽核人員進行稽核證據的收集和評價工作，以判斷被稽核單位提供的會計核算資料和其他有關資料是否真實、準確、完整，業務經營行為是否合規、合法，預定的經營目標是否已經實現，據以向有關方面報告稽核結果的全過程。

第四篇：信用社高管約見談話

答：我就認信用社主任后，會嚴格要求自己，遵紀守法，誠實守信，嚴格執行廉潔自律的各項制度和規定，大力發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統，樹立起高標準的信用社形象。

目前信用社存在的風險主要是市場風險，操作風險。目前全國經濟衰退，各行業經營乏力，企業資金匱乏，民間借貸猖獗，對信用社貸款帶來一定風險。在這種情況下在發放貸款時，信貸及管理人員對三查制度執行不到位，資產保全不及時都會貸款帶來極大風險。

我任職后，要對本社所以貸款按行業分類匯總，逐步做好貸后調查，及時發現風險，采取保全措施，降低貸款風險，在發放貸款時要認真履行三查制度，按規章制度做好各項手續，有效控制風險。建立立貸款責任追究機制，加大對違規違紀案件的責任追究力度，確保信貸人員能夠嚴格地按照信貸管理程序和信貸管理要求去發放和管理貸款。

答：針對信用社現狀，我在業務上及時掌握各項存款和各項貸款變化情況，加強調查研究，認真搞好信息的收集，開拓存款工作的新領域，更好地完成各項任務。內部管理上每月必須做好網點的內控檢查，搞好本社內控制度管理，努力提高員工的政治、業務素質，搞好人防、案防和技防工作，確保信用社大安全。人員素質上要每月組織職工學習，抓好職工思想教育和業務培訓工作，提高職工素質，優化人力資源。

答：我將教育員工，牢固樹立合規意識，自覺按照監管部門和上級行的制度和規定辦事，嚴格堅持在授權范圍內進行各種業務經營活動；加強自律監管，做到用制度來約束人；加強考核，對員工的業務差錯進行相應的處罰，堅決防范案件的發生。

答：我要首先做好學習的表率，研究制定學習貫徹<<銀監法>>的具體實施意見，組織推動本社學習宣傳工作，結合監管工作實際，結合銀行業監管的各項法律、行政法規，深刻理解各條款，提高學法、用法、守法和依法監管的意識和水平；指引員工積極學習監管法規，接受系統金融法律知識教育，從而更好地為監管工作提供支持、保障和服務。還要學以致用，比對現行各項規章制度及本職工作，開展自查自糾，有問題的及時整改處理，從而完善各項內控制度，規范自身經營行為，促進各項業務健康發展

第五篇：關于支行高管人員

關于支行高管人員防范合規風險和提高執行力的總結

近年來，除信用風險、市場風險和操作風險外，合規風險已成為銀行經營面臨的重要風險，合規風險管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。合規作為一門獨特的銀行風險管理技術，如今已日益滲透到銀行全面風險管理框架之中。如何大力倡導郵儲銀行自身的合規文化建設，建立一個有效的合規風險管理組織體系，已擺在郵儲銀行管理者面前的重大課題，需要管理者去構思和探索。

一、加強合規風險管理的重要性。

加強合規風險管理是郵儲銀行主動適應金融業務發展和外部監管新要求的需要。隨著銀行業務日益多元化、復雜化合國際化，監管機構要持續跟蹤單個機構風險變得日益困難。銀行業與監管當局都清醒地認識到加強銀行合規管理的重要性。商業銀行的健康發展，必須以規范化經營與科學化管理為基礎。大量地實踐表明，具有良好合規風險管理的銀行必須具有持續競爭力，而這種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入和聲譽價值的不竭源泉。加強合規風險管理是郵儲銀行實現持續穩健經營的內在要求，是完善全面風險管理、健全有效內控體系的重要基礎。

二、當前合規風險存在的主要問題。

合規風險管理意識淡薄，合規文化缺失。由于管理體制、經營機制和人員素質等方面原因，郵儲銀行還處于過去傳統的經營和管理模式中，從高級管理層的高管人員到分支機構的一般操作柜員，對合規風險的理解還存在模糊，沒有自覺地把合規風險當做一項重要風險源去管控，合規風險管理工作的主動性和積極性不高。

最近，邵陽一起網銀事件，給我們敲醒了防范合規風險的警鐘。

三、關于合規風險管理的幾點建議。

1、營造合規文化建設氛圍。加強合規文化建設是促進合規經營的基礎性工作，郵儲銀行合規文化重在教育，重在培養、重在行為養成。結合“合規文化建設年活動”，郵儲銀行要對高管人員和員工進行法紀法規教育，讓每一個高管人員都理解合規必須從高層做起的真正涵義，牢固樹立“合規增效”的理念，使之成為合規建設的倡導者、策劃者和推動者。讓每一個崗位的員工處理每一筆業務都自覺把合規作為行為準則和自覺行動，把合規能力當作自己的基本要求、自己的品牌。同時，要加強對員工的職業道德教育，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，培養和塑造每一位員工優秀的品格與職業道德修養，培養員工忠誠敬業、恪盡職守、自覺合規的工作態度。要建立合規經營文化、職業道德操守、風險管理意識等方面的教育培訓制度。以此形成一種人人主動合規、人人參與合規建設的良好氛圍。

2、健全合規制度文化體系。郵儲銀行合規文化建設關鍵要抓好制度和制度執行力的建設。因此，要根據流程銀行建設的目標不斷完善內部組織體系，要借鑒和總結金融業合規機制建設的有益經驗，推行合規制度建設，總行設立合規崗位職責，配備合規人員，各支行要配備兼職合規員，并賦予各自明確的職責。在制度建設上，各職能部門出臺的制度必須經過合規部門審核、報行領導核準，以確保制度的合規性；合規部門要將合規風險管理與操作風險管理有機結合起來，形成橫向覆蓋到各專業、縱向延伸到基層網點的合規及操作風險控制體系。只有當郵儲銀行的文化注重強調全行上下都嚴格遵守規章制度和道德行為準則時，郵儲銀行的合規風險管理才是有效的，合規文化建設才能收到預期效果。

3、積極排查合規風險隱患。合規文化建設要堅持“統籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業賄賂專項工作結合起來，注重排查風險隱患。一方面要有的放矢地開展案件專項治理工作，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則，依法查處商業賄賂案件，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規建設工作的深入開展。另一方面要從本單位實際情況出發，對易發案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現金的出庫、押運、入庫等環節制定嚴格的程序和制度；加強對基層操作人員在辦理業務的合規性檢查，加強制度執行情況的檢查，發現員工不合規的操作應及時督促其整改、并作出相應處罰；為有效防范員工道德及業務風險，對敏感崗位和重點人員進行監控管理，落實內部員工的交流和輪崗調動，消除內部人員犯案和內外勾結作案的隱患。還要經常開展有針對性的專項檢查行動，發現問題立即整改落實，將所有業務流程和工作環節納入到規章制度的約束之中，不斷推進郵儲銀行合規文化建設。

4、強化員工合規文化培訓。郵儲銀行要通過組織開展持續有效的合規風險培訓，積極打造和創建“學習型組織”和“知識型員工”，將郵儲銀行所適用的法律法規、合規政策、合規意識和合規職責等貫穿到本行業務政策、行為守冊和操作程序中去；按照全員參與的原則，開展教育和培訓，并注重系統性、針對性和專業性，開展多形式、多層次、多渠道的員工培訓，使全體員工真正掌握合規知識，提高合規水平。同時，要通過案例宣傳和培訓，在全行形成管理靠制度、辦事講規矩、決策依程序的觀念和機制。

5、建立有效合規考核機制。在考核時，要把定性考核與定量考核結合起來，注重對合規操作方面的考核，將合規風險考核指標設為重要指標，對機構和員工的違規行為實行一票否決制，并與績效薪酬掛鉤，以此增強員工的合規意識。

四、強化管理措施，提高執行力。

1、認真學習，深刻體會，加強員工思想作風建設，提高執行意識。

2、通過明晰的工作目標，增強員工的履行崗位職責的積極主動性，提升責任意識。

3、以依法合規經營為前提，提高執行各項規章制度的自覺性。根據部門實際，分析排查風險點，確定防控工作措施。

當前形勢下，郵儲銀行合規建設任重道遠，只有結合郵儲銀行的體制改革和經營機制的完善，進一步加強合規風險管理工作，才能適應新形勢下業務發展和風險管控的需要，實現農村合作金融機構的可持續發展。