第一篇：投資審計中心個人年度總結

投資審計中心個人年度總結

轉眼一年又過去了，對于本人來說，又積累了一年的知識和經驗。在各位領導和同事的幫助下，圓滿地完成了自己的本職工作。總結過去，展望未來，現將2017年工作簡要總結如下：

一、狠抓理論學習，不斷提高個人業務素質

評審中心工作對專業要求比較高，涵蓋的范圍廣，經常涉及的專業包括建筑、安裝、市政、園林綠化等工程領域。這就要求我不斷學習各種專業知識，不僅要專還要博。當今社會是一個科技高速發賺的時代，電腦技術、審計軟件不斷更新換代，淘汰上級，這就要我跟隨時代步伐，不斷學習。為了隨時代的發展、適應工作的需要，我努力學習，不斷提高業務水平。

二、勤奮工作，及時完成領導安排的投資審計工作任務

截止12月底，我完成了土地整治工程、水庫移民工程、污水處理工程、路燈安裝工程、水庫除險加固工程、農村道路工程等多個工程項目的審計任務。通過審計，為國家節約了巨額資金，保證了國有資金的安全、合理、高效使用，為領導決策提供了強有力的技術支撐，為財政資金科學化、精細化管理探索了可行的路子。

遵守工作紀律，維護機關形象

工作中，我做到不遲到早退，積極參加局機關組織的各種活動。認真履行崗位職責，工作勤勤懇懇，不做有損集體和他人的事。對待來中心辦事人員能文明用語，禮貌待客。時刻一高標準嚴格要求自己，用力維護機關形象。

過去的一年，我雖然取得了一定的成績，但當前審計工作任務比較重，壓力比較大，在往后，我決心再接再礪，勤奮工作，力爭在往后的工作中再上一個新的臺階，為財政事業做出新的貢獻。

第二篇：投資審計歸納

審計準備階段工作： 1． 確定審計項目 2． 成立審計小組 3． 編制審計方案

4． 初步收集審計資料

5． 下達審計通知書（或簽訂審計委托書）

※ 建設項目投資決策審計的內容：

1． 審計前期決策程序的合規性（完整，前后呼應，符合建設要求，與建設程序一致）2． 審計可行性研究報告的編制與審批單位的資質和級別的合規性（審批合法營業執照和資

格證書，甲級：全國范圍內大中型，乙級：地方或行業范圍內中小型）

3． 審計可行性研究報告內容的完整性和編制深度的到位程度（技術、經濟、生產布局可行）4． 審計投資決策文件本身的科學性和合理性，財務評價是否可行（財務贏利能力，清償能 力，財務外匯平衡能力）設計工作審計的內容：

1． 審計設計單位的資質和級別（甲：全國，大中小；乙：中小；丙：小）2． 審計設計依據 3． 審計設計方案 4． 審計審計圖紙 5． 審計設計收費

6． 審計設計質量保證體系

建設項目招標投標程序： 1． 建設單位項目報建 2． 招標管理機構審查 3． 招標申請

4． 資格預審文件、招標文件的編制與送審 5． 編制標底 6． 發出招標邀請函 7． 資格審查

8． 發出或發售招標文件 9． 勘察現場

10．投標預備會議

11．投標文件的編制與遞交 12．工程標底價格的報審 13．開標 14．評標 15．中標

16．簽訂合同

基本程序

招標－投標－開標－評標－中標－合同

招投標審計的要點：

1． 審計招標投標條件是否具備

2． 審計招標文件內容是否完整，有關要求是否合理 3． 審計標底與投標報價是否真是、準確 4． 審計招投標程序是否合法合規

5． 審計招標投標的管理工作是否規范

※ 案例：平臺國債項目審計（招投標），合同審計，建設項目（財務審計）合同 ※《招投標法》P359

合同審計的內容：

1．審計合同是否合法有效 2．審計合同內容是否完整 3．審計合同條款是否矛盾

4．審計合同條款表達是否清楚 5．審計合同簽定條件是否具備

※ 判斷：獨立法人單位的合同不需要審批 簽訂合同本身內容外，價格也要補充

語句禁止含糊不清（如：基本竣工，設計圖紙之外的設計變更）

設計概算的費用構成： 1． 建筑工程費用

2． 設備安裝工程費用

3． 設備購置費

4． 工器具及生產家具購置費用 5． 其他工程費用 6． 預備費

7． 建設期貸款利息

※ 計算：進口設備——貨價，國際運費，國際運輸保險費＝（貨價＋國際運費）/（1－保

險費費率）×保險費費率，銀行財務費用=貨價×銀行財務費率(0.4％-0.5%)，外貿手續費＝（貨價＋國際運費＋運輸保險費）×外貿手續費率（1.5%），關稅＝（貨價＋國際運費＋運輸保險費）×關稅稅率，增值稅＝（貨價＋國際運費＋運輸保險費＋關稅）×增值稅稅率，國內運雜費 ※ 計算：預備費

基本預備費=（建筑工程費＋設備安裝工程費＋設備購置費＋工器具購置費＋其他工程費）×固定費率

價差預備費＝PF=∑It【（1＋f）t－1】(t=0-n)

※ 計算：建設期貸款利息 Qt=(Pt-1+1/2At)i Q=∑(Pt-1+1/2At)i

竣工決算審計的程序與內容： 1． 審計施工合同 2． 審計單位造價

3． 審計工程量及各項費用的計算

4． 審計設計變更

5． 審計材料價差＝材料預算用量×（材料的實際價－材料的預算價）6． 審計獨立費用

審計主要審計哪些資料：

施工合同，圖紙，財務資料（計算憑證），簽證有關資料，實體變更通知單等

資金運動流程：

貨幣資金－儲備資金－結算資金－在建資金－建成資金－交付使用資產

財務核算規定

績效審計重點、難點、發展：

1．績效審計內容體系：財務效益，國民經濟效益，環境效益和社會效益評審體系 2．圍繞三要素：經濟性、效率性、效果性（環境性、公平性）

經濟性—適當考慮質量的前提下盡量減少獲得或使用資源的成本（少支出）

效率性－一定的投人所能得到的最大產出或一定的產出所需的最少投入（支出合理）效益性－商品、服務或其結果在多大程度上達到政策目標、經營目標以及其他預期效果（支出得當、支出有價值，而且是高價值）

三者并沒有明確的界限區分。因此，績效審計的績效檢查，必須綜合一起進行查察、考慮。3． 績效審計理論依據：財務效果理論、外部效果理論、新公共管理理論、可持續發展理論、循環經濟

4．美國“績效審計”，加拿大“綜合審計”，英國“物有所值審計”

5．我國發展晚，面臨問題（審計觀念比較落后，政府體制不夠順，公共財政不健全，審計范圍較窄，審計標準缺乏，審計人員素質偏低），加強解決（加強審計宣傳，樹立績效審計觀念，深化我國政府體制改革，完善績效審計的法律法規，處理好績效審計與傳統審計的關系，做好政府績效審計的試點工作，優化審計人員結構，提高審計人員素質）

建設項目質量管理審計要點：

1． 審查施工單位工程活動是否嚴格執行基本建設程序，應堅持先勘察、后設計、再施工的 原則

2． 審查施工單位是否將工程發包給具有相應資質等級的單位，是否將建設工程肢解發包 3． 審查施工單位是否依法對工程建設項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關 的重要設備、材料等的采購進行招標 4． 審查施工單位工程項目是否是按規定實行建立的建設工程，建設單位是否委托具有相應 資質等級的工程監理單位進行監理

5． 審查施工單位在領取施工許可證或開工報告前，是否按照國家有關規定辦理工程質量監督手續

6． 審查施工單位采購的建筑材料、建筑構配件和設備，是否符合合同約定，建設單位應當保證建筑材料、建筑構配件和設備符合設計文件和合同要求

7． 審查施工單位在涉及建筑主主體和承重結構變動的裝修工程施工前，是否委托原設計單位或具有相應資質等級的設計單位提出設計方案；沒有設計方案的，不得施工 8． 審查施工單位收到建設工程竣工報告后，是否組織設計、施工、工程監理等有關單位進 行竣工驗收

9． 審查施工單位是否依法取得相應等級的資質證書并在其資格等級許可的范圍內承攬工

程 10．審查施工單位是否嚴格按照工程設計圖紙和施工技術標準施工，有無擅自修改工程設計，有無偷工減料 11．審查施工單位有無建立、健全施工質量的檢驗制度，嚴格工序管理

12．審查國家機關工作人員在建設工程質量監督管理工作總有無玩忽職守、濫用職權、徇私

舞弊，構成犯罪的，依法追究刑事責任，尚不構成犯罪的，依法給與行政處罰

第三篇：審計個人總結

計算機會計與審計個人總結

本學期我們專業開設了計算機審計實訓的課程，作為一名學會計的學生，通過學習計算機審計的課本知識和實際操作，有了一定的審計基礎知識在進行審計的實際操作讓我對審計有了更加深刻的體會。除此之外，在實習的過程中，通過具體業務的操作，能夠提高分析問題和解決問題的能力，還能培養同學之間團結互助和學習溝通的精神。審計作為一門應用型很強的學科，其在實際的工作中是一項重要的經濟管理工作，提高經濟效益離不開審計，而且隨著經濟的發展審計工作的地位顯得更為重要。審計人員只有熟練掌握了計算機輔助審計理論的方法才能適應信息化發展的需要。而今社會，掌握計算機輔助審計技術已經成為每個審計人員必須具備的能力。學習計算機輔助審計不僅僅教會了我們如何將數據更好的分析和檢查，使我們將所學理論知識與實踐相結合，更是為我們以后的工作打下了基礎。

首先老師對我們的學習任務進行的分工，然后每個班級分成多個小組，每個小組再進行任務的分工。老師將工作底稿發給我們，我們小組的每個人都有自己的學習任務。通過老師的講解，了解工作底稿的內容，并學會填制工作底稿，老師通過ppt的形式來講解工作底稿，下課后小組同學下載老師的課件進行再一次的溫習，可以加深對工作底稿的了解，通過學習計算機審計課程讓我體會到了小組分工與合作的重要性，這也是在我們以后生活工作中必須要學會的技能，每個人都要完成好自己的任務，參與小組的工作討論，服從組長的工作安排，不能搞特殊，不能有惰性。只有具備團結協作的能力，才能在以后的工作得心應手。

通過六周的基礎知識的學習我們迎來了第一次的上機實訓。第一次接觸計算機審計軟件操作系統讓我體會到了審計軟件的方便快捷。以往我們查詢憑證，還要手工逐個的查找，而在計算機的幫助下，只要輸入查詢條件，就能一覽查詢結果。審計軟件強大的功能給我們帶來了很大的方便，大大提高了工作的效率。通過審計基礎模擬實訓，讓我學到了如何運用審計的方法，通過實驗，掌握審閱法、調解法、審計抽樣方法的應用，學習內部控制的測試與評價；掌握了審計重要性、審計風險應用；通過具體的綜合案例分析，提高了我對審計綜合案例的審查分析能力；通過這次培訓，通過對實驗審計報告的填寫、審查，了解到了審計工作的復雜性和艱巨性，也提高了我對編寫審計工作報告的能力。這次的計算機審計實訓讓我們能在進入社會之前能提前接觸審計工作軟件從而讓我們在以后工作中能夠更好地明白審計的方法及原理為我們今后的工作奠下了良好的基礎。計算機審計實訓的時間雖然不是很多，但通過寧老師詳細認真的講解也讓我們切實了解到審計的重要性，也讓我們深刻了解到現實的會計工作中我們一定要腳踏實地不能弄虛作假。實訓是為了讓我們對平常學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓根底上進一步鞏固已學根本理論及使用學問并加以分析進步，學會將學問使用于實際的辦法進步分析和處理成績的能力。實訓結束了，自己也具備了一定的審計實際操作能力，但通過這次的學習我發現了自己對審計學的知識掌握不牢固，對具體的審計工作流程不是很清楚。原以為學到了一些書本知識就可以了，就可以很好地把它運用到實際工作中來。其實我們在學校所學到的書本知識，只是理論知識，我們只有通過實訓，使我們的理論指導實踐，只有這樣，才能更好地與以后的會計工作接軌。同時經過這次實訓也讓我發現我對理論知識的欠缺，在此次操作中當老師提到理論知識的時候，我卻很難回憶起來，這說明我以前所學的基礎知識不夠牢固。學習會計方面的時間已經滿滿三年多了，我的大學在校學習的時光也即將結束。細心認真是對這個專業學生的基本要求，但自己仍存在這些問題，在以后的學習中要認認真真的去做好每一件事，提高工作效率，養成好的習慣。感謝寧老師對我們的教導，雖然我們有很多的不足，寧老師的耐心卻從來沒有銳減。總是一次次回答我們那些幼稚的問題。感謝我的小組成員，我們一起學會的團結協作，一起完成一次次的學習任務。學習過程真的很美好，需要我們用心的去銘記。

第四篇：審計個人總結

2009年個人總結

時間如梭，忙碌中2009年將要過去，嶄新的2010即將到來，回顧這一年來的工作體會，感慨良多，總結有以下幾點：

一、工作回顧

1、春節過后，我就遵從組織的安排去前門營業部實習，在那里我從前臺做起，認真學習了最基礎的開戶工作，在營業部的財務又學習了以前沒有接觸過的證券營業部財務管理。同時抓緊時間學習，通過了證券人員從業資格考試。

2、4月回公司以后，保質保量的完成公司的2008檔案整理工作。并根據歸檔中出現的問題對2008年修訂的《審計擋案管理細則》進行了修訂。

3、5月參加了上海浦東大道的常規審計和經濟責任審計項目，以及上海靈山路的基建審計。特別是基建審計項目，這是我第一次參與，跟同事學了不少這方面的專業知識，增長了自己的審計經驗。

4、下半年總的來說應該是在不斷出差中度過的，不停地一個營業部接著一個營業部檢查工作，過得很充實也很有收獲，在忙碌的工作中我學習到很多前所未有的有關自身業務的知識，切實加深和豐富了我對內審的理解和其重要性的認識。針對下屬營業部在內部管理上所出現的問題，我和同事每次都是積極應對，在領導的宏觀指導下開動腦筋，想盡一切切實可行的方法以最快的速度和最高質量的完成任務。當然在工作中也會時常遇到這樣那樣的困難，可我總是會克服一切阻礙把內審工作保質保量的完成。通過一年的內審工作，個人也積

累了一些還不夠成熟經驗：

我們應該更加注重對內審重要性的認識，豐富內審的手段和方法。受傳統觀念的束縛，許多人依舊認為，內部審計是一個成本中心。這種看法有很大的局限性。內部審計服務于組織各個層次，無論是通過“硬貨幣”還是“軟貨幣”的形式，它能給企業帶來收益、增加組織價值。我們應該研究內部審計的價值體現在哪里，如何為眾多的內外部客戶提供服務，如何實現增值。應該將內部控制和風險管理審計的經驗視作內部審計的產品，與全體員工分享，以此來進行知識管理。同時，按利潤中心或投資中心的要求來管理內部審計機構，使其直面外部競爭，接受市場的檢驗。

總的來說，2009年我個人還算是嚴格執行領導指示，工作到位，認真負責，比較圓滿地完成上級交代的各項本職任務，稍有不足的就是在個人工作經驗和業務知識上有所欠缺。

二、來年對自己的工作要求

1、由于自己以前沒有在營業部干過，還是要一如既往的向各位同事學習，勤學好問，不斷的豐富自己的業務知識。

2、利用業余時間加強新的審計知識的充電和學習，特別是注重證券業務方面的新的規章制度的知識的學習和更新。以便在今后的工作中更細致的把握好工作重點。更好的完成個項工作任務。

3、時刻牢記“細節決定成敗”

內審的工作要求我們要細心處理工作中的每一件事，不能粗枝大葉，每一個小細節都有可能影響最后的成功。因此，我要時刻牢記“細

節決定成敗”，把工作中的每一件小事都做好、做到位。只有注重細節，把小事做細了，這樣工作效率自然就提高了。

俗話說的好：“萬丈高樓平地起”、“一份耕耘一份收獲”，2010年，我將始終以踏實、勤懇來自勉。

第五篇：政府投資審計

當前政府投資審計信息化應用現狀

近幾年，雖然審計機關通過各種途徑大力開展計算機培訓，優化人員素質結構，使審計人員的整體素質有了一定的提高，但目前真正具有較高計算機應用水平的人員并不多，既精通計算機編程又熟悉投資審計業務的復合型人才則更少。同時，許多審計人員的計算機應用水平及相關技能無法得到同步提高，計算機應用仍停留在較低水平上，操作技能還不熟練。因而政府投資審計計算機人才缺乏的問題，也是制約投資化建設和發展的因素之一。