第一篇：結算部工作流程

結算部相關工作流程

一、各煤業訂煤相關手續流程

1、客戶和市場部簽訂訂煤合同，待合同審核完畢后交款。

2、交款完畢后持相關交款手續在結算部開具各煤業交款通知單，財務部根據交款通知到開具“山西義棠煤業有限責任公司收款通知單”（包括：客戶名稱、煤種、單價、噸數、總金額）。

3、結算部根據財務部開具的“山西義棠煤業有限責任公司收款通知單”，開具各煤業調撥單。

4、將調撥單下發至各煤業煤銷分公司調裝部、各煤業駐礦人員安排客戶組織拉運。

5、客戶拉運完畢后，結算相關手續。開具增值稅發票后，發票登記客戶簽字取票。

二、個人借款

1、從財務部借款，部門領導、常務副總、安總、曹總、總裁、財務部負責人簽字后提款。

2、需借款的人員打借條，部門領導、常務副總、安總、簽字后結算部付款，登記現金日記賬。

3、月份及半年度匯總借條，入賬。

三、交發票流程

1、各部門人員將本月發生的招待費、差旅費、辦公費、車輛費用等單據按照財務貼票規定粘貼整齊、填寫報銷單。

2、部門領導、常務副總、總經理簽字后，于當月20日前交到結算部。

3、結算部相關人員嚴格按照財務部的規定審核發票的真假、日期、單位名稱、蓋章等內容，審核無誤后開收據并在凱嘉銷售平臺財務根據發票信息錄入相關財務憑證，逐一打印財務憑證按序排好，月底審核、裝訂。

4、將審核完的發票按業務費、差旅費、辦公費、車輛費用等匯總，公司負責人、總經理、總裁、財務負責人簽字后報財務部/處。財務部/處審核無誤后，開具煤銷分公司交發票收據，收據錄入凱嘉銷售財務平臺。

5、月初和財務部/處核對上月財務往來，和義煤財務部崔彥飛、凱嘉財務處冀宏偉打印煤銷分公司與財務部/處往來款明細后仔細核對雙方的余額。（財務部的借方=煤銷分公司貸方（轉賬+調節金額+往來現金），財務部的貸方=煤銷分公司借方（交財務發票+退煤款+鐵路運費+運費調節等）。

6、月底報財務部、總經理、常務副總相關銷售費用報表、其他應收、應付等報表。

四、做工資流程

1、綜合辦上報本月考勤、病假、傷假等，對各部門進行考核，根據本月薪酬結算表對各部門工資進行分配。

2、各部門根據綜合辦的部門分配金額，分配本部門員工工資。

3、各部門統一本月分值，根據本月分值，將工資換成成計件分數，結算部相關人員將本月分數輸入凱嘉平臺工資模塊內。

4、人勞部編制當月工資表，打印一式三份。結算部相關人員審批簽字，人勞部、財務部各一份，煤銷分公司統計后存檔一份。

五、煤銷分公司年度、月度資金費用計劃，每年十月末根據集團要求及本公司需求，編制下年度資金、費用計劃。每月二十五號前根據依據集團年初下達的計劃及本公司需求編制下月資金使用計劃。資金計劃由部門負責人、總經理簽字后報送財務部、總經理、常務副總并存檔。

六、公司及領導安排的臨時工作。

第二篇：物流部費用結算流程

物流部費用結算流程目的本程序規定了物流部費用結算的步驟和規范，以確保通過對費用結算的管理，保證費用結算的準確性和時效性，充分發揮組織的團隊精神，提高工作效率，完成組織目標。2 使用范圍

本程序適用于本公司物流部的日常操作和管理。3 職責

3.1開票人員負責所有物流部的物流和倉儲費用的結算，開票和相關資料的存檔；

3.2 客戶經理負責提供費用結算依據，與客戶確認開票項目，金額；并將發票送達客戶。作業流程

4.1開票申請

4.1.1客戶經理每月25日前，將當月各自客戶的業務發生情況告之開票人員，并由開票人員計算出具體金額及清單。

4.1.2客戶經理將費用清單與客戶進行確認。確認無誤后，填寫一式兩份的《開票申請》，并交由開票人員。如客戶首次開票，需隨附合同或報價單復印件

4.1.3開票人員接到《開票申請》后，填寫《發票收據填開通知單》，審核人，批準人簽字后，連同清單交由財務

中心開具發票。

4.1.4開票人員收到財務中心開具的發票，將發票號碼及開票日期填入《開票申請》，連同交由客戶經理簽收，《開票申請》開票人員和客戶經理各執一份。

4.1.5客戶經理將發票交至客戶，并做好簽收記錄。

4.2 檔案留存

4.2.1 開票人員將《開票申請》并做好相關臺賬。

4.2.2 客戶經理留存《開票申請》及客戶簽收記錄。

5記錄

5.1《開票申請》

第三篇：結算流程

江門市耀翔實業有限公司

采購結算及付款流程

本文針對供應商結算貨款，采購部報銷等業務的操作指引。1.0 采購前規定:

1.1凡采購的業務，憑據均是已審批的《物料申購單》或《采購單》

1.2采購金額在300元以內的，部門負責人簽批后，采購員可先行采購，總經理孔令祺后補簽批；采購金額在300元以上的，總經理孔令祺簽批后方能外出采購；

1.3憑已審批的《物料申購單》或《采購單》，可填寫《借款單》，經采購部負責人簽名后，可借支現金外出采購，借支限額最高為3千元，借支周期為一周，即一周內要清還借款，并不允許未清還借款的前提下再借支的行為；

1.4凡采購金額達3千元或以上的，要溝通供應商送貨收款，不作借支外購。2.0 付款分類：

2.1 外購付款以及預付款：由采購員憑《采購單》做《供應商計劃付款表》交結算員做《付款申請書》；

2.2 月結、貨到付款：采購主管不用做付款計劃，由結算員按《供應商付款安排表》直接做《付款申請書》。

2.3 采購部與財務部要共同協商，制定一份《供應商付款安排表》。內容包括：

2.3.1 哪些供應商要采購做付款計劃，哪些不需要做；

2.3.2 哪些供應商可按70%結算，哪些按100%結算；

2.3.3 哪些供應商做承兌結算，哪些做支票或匯款結算； 3.0 辦理支票、匯款結算的程序

3.1 結算員正確填寫《付款申請書》項目（并附上供應商收據或發票、送貨單結算聯等，即結供應商需加附入庫單結算聯），交相關采購員、采購部負責人復核簽名確認后，將付款申請單和票據交財務部往來會計審核。4.0 辦理承兌結算程序

4.1 結算員收到各主管的通知后，逐一為各供應商辦理付款申請。正確填寫《付款申請書》項目（并附上供應商收據或發票、送貨單結算聯、《承兌合同書》等），交相關采購主管及采購部負責人復核簽名確認，于周一前統一交財務部往來會計審核，遇特殊情況的，可即時處理。5.0 付款簽批程序及權限

5.1 簽名順序：結算員→采購部（主管及負責人）→往來會計→總經理或董事

長

5.2 往來會計于每天下午6點前完成簽核當天所有付款申請，并向采購部、供

應商反饋審核情況的信息；

5.3 往來會計將已審核的《付款申請單》交相應審批權限的管理人員簽名后，交出納員，結算日進行付款。

5.4 付款審批權限：如金額在5萬元以內的（含5萬）：經采購經理審核后，總經理孔令祺審批，即可到財務部出納員處辦理結算手續；如金額在5萬元以上的，經總經理孔令祺簽名后，須經董事長孔曉燕審批方可辦理結算手續。

6.0 結算付款日

6.1 出納員逢周三做支票、匯款，貨到付款的除外，逢周四辦理承兌結算。遇

特殊情況的，可即時處理。

6.2 供應商如付款日發現差異的，應核對清楚確認后，于下次付款日再付款。7.0 其他費用的審批及支付

7.1 公司內部人員報銷費用的，經董理長孔曉燕簽批方能支付；

7.2 出納員逢周二支付廠內員工的報銷費用；

7.3 辭退人員的離職工資，實時支付。

8.0 相關表格

《物料申購單》

《采購單》

《供應商計劃付款表》

《供應商付款安排表》

《付款申請單》

《承兌合同書》

第四篇：合同結算流程

合同結算流程

根據公司《合同管理辦法》，現對合同結算流程作如下補充規定：

第一部分采購合同

第一條采購合同的傳遞

已簽約完成的采購合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將采購合同的復印件送采購部、財務部及相關使用部門，各接收部門在《合同借閱、復印審批單》簽字，由各接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。第二條采購合同的部門管理

采購部內勤登記采購部《合同登記薄》,將采購合同中有關事項進行備案登記，做好后續履行的基礎工作。財務部采購會計登記財務部《合同登記薄》,將采購合同中有關事項進行備案,并做好所接收合同的存檔和保密工作。第三條采購付款申請流程

采購部門發起付款申請，由付款經辦人填寫，經采購部門負責人、采購會計、財務經理、總經理審批后，進入付款流程。

經辦人員對申請付款的采購業務的整體真實性負責。

采購部門負責人對申請付款的采購業務必要性及其他事項進行負責。采購會計對申請付款的金額是否按照合同執行進行審核。財務經理對申請付款的是否涉及其他財務問題進行審核。第四條采購付款審批流程

1.1支付預付款：由采購會計根據采購合同進行審核，若符合合同要求就

在預付款審批單上簽字辦理付款業務，若不符合合同要求則不予辦理。

1.2支付應付款：采購會計需根據合同要求審核采購物資的到貨情況（審核采購入庫單）和發票的收到情況，采購部需提供采購入庫單和發票，若符合合同要求且辦理了入庫并取得了發票，則辦理應付款，若不符合要求則不予辦理。

每次的業務辦理后，采購會計要在合同備案登記表中進行登記，并根據合同約定核對付款進度情況、貨物入庫情況、發票取得情況。每月20日之前要分析完成每位供應商的付款、到貨、發票取得等情況并報告采購部。第五條采購審批及付款時間

各審批人員審批時間不得超過一個工作日。如需延長審批時間，需申明合理理由，及時反饋至經辦人。

出納人員接到審批完成的付款申請單，在一個工作日內完成付款工作。如需延長付款時間，需及時反饋至經辦人。

付款審批所需資料不符合要求，涉及到付款審批的各個環節可拒絕簽批，同時需要一個工作日內及時告知合理理由至經辦人。

第二部分銷售合同

第六條銷售合同的傳遞

已簽約完成的銷售合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將銷售合同的復印件送銷售部、財務部及相關使用部門，各接收部門在《合同借閱、復印審批單》簽字，由各接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。第七條銷售合同的部門管理

銷售部內勤登記銷售部《合同登記薄》，并將合同履行的相關事項進行備

案登記。財務部銷售會計登記財務部《合同登記薄》，并對銷售合同中有關事項進行備案登記，做好后續合同履行的監督工作。

每月結賬之前（每月3日）根據合同進行客戶對賬，對賬后將開票情況、應收賬款賬齡情況等報告銷售部。對于超出合同約定范圍的應收賬款進行預警提示。

第八條銷售發票開具流程

銷售會計根據合同約定查看貨款收到情況、貨物發出情況、用友系統銷售發票開具情況，核對銷售發貨后開具銷售發票。第九條銷售發票開具所需資料

（一）銷售合同，財務部銷售會計根據銷售合同進行開票。對于簽訂銷售合同的客戶，如每批次定價單內產品單價一致，則僅需在第一次時提供批次交易的定價單，如后續銷售單價有變化，則需提供變化后的定價單。原合同發生變更或者增加補充協議的，需提供變更后的合同或者補償協議。

（二）開票信息。需要提供客戶的公司名稱、稅號、地址、開戶行等開票信息。

第三部分工程項目合同

第十條工程合同的傳遞

已簽約完成的工程合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將工程合同的復印件送達工程部、財務部及其他需要留存復印件的接收部門，接收部門需在《合同借閱、復印審批單》簽字，簽字后，由接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。

第十一條工程合同的部門管理

財務部工程項目會計，工程部內勤分別對工程合同中有關事項進行備案登記，做好后續合同履行的基礎工作。第十二條工程付款申請流程

工程項目會計根據合同約定進行審核并辦理付款，付款時要審查集團審計部簽批的工程付款申請書和工程項目發票。

由工程項目經辦人提交《工程項目付款審批表》，此審批表的簽批流程為：工程項目經辦人——工程項目負責人——審計部工程審計部長———董事長。

財務部收到《工程項目付款審批表》和施工方提供的工程發票后提報網絡付款流程，網絡審批結束后由公司總經理、財務部負責人簽字后辦理付款。

付款后由項目會計登記付款登記薄。每月結賬之時編制工程項目付款進度表。第十三條附則

此規定流程從下發之日起實施

臨沂市海納電子有限公司

2017年02月03日

第五篇：結算審計流程

1、竣工結算包括哪些資料？

答：提交給審計單位的主要有：（1）原施工圖（紙質、CAD電子版）（2）竣工圖（紙質、CAD電子版）、（3）中標合同、結算書、（4）變更單（變更申請單、通知單、確認單三式一聯）、（5）原始地貌標高超測記錄（另土方開挖圖，這項是計算土方的，很多單位不注意，結果土方工程量往往會少算）

（6）材料、設備認價單（甲方委托乙方采購聯系函，沒有聯系函誰讓你采購的，合同中規定甲方采購，而實際是乙方采購的，一定要有甲方出具給乙方的聯系單）

（7）甲供材料設備收貨驗收接收單、甲供材委托申請購買申請、甲供材核價單、甲供材對賬清單（此項是可以計取甲供材料保管費的）（8）圖紙會審記錄、現場簽證單；

（9）建設單位付款記錄（附進度支付審核報表）

（10）各標段、各專業施工單位設計交叉施工范圍確認文件（經常會出現土建和安裝是2家單位做的，但是不明確是誰施工的，審計沒法把工程量確認，你會讓審計猜么？）（11）竣工驗收報告、施工方案（包括專項施工方案、專家會審記錄）。還有一些資料是甲方需要的，但是審計用不到，只給甲方就可以了。

2、審計流程如下：

2.1、甲方通知施工方提交竣工資料，給審計的單獨做一份。

2.2、施工方收到甲方通知后準備資料，然后在規定時間內將資料上交。

2.3、甲方安排審計（與審計公司提前簽訂合同，一般甲方都有長期合作的審計單位），如果超出甲方預計總價，可能會有二審（甲方再找一家審計單位審計）、三審（甲方總公司造價人員對二審結果審計）。

2.4、審計公司拿到甲方轉交的資料后，首先看資料是否齊全，資料不齊全，反饋給甲方，甲方通知施工單位補齊資料，施工方為了能多結錢，資料肯定會補。2.5、審計公司安排預算員算一遍工程量（一般都是用廣聯達鋼筋圖形算量）。

2.6、審計公司預算員算好量后，通知甲方，可以進行審計了，甲方與審計單位和施工單位約定好時間，在甲方指定地點進行審計工作。首先雙方要核對工程量（鋼筋、土建及裝修、安裝工程）。

2.7、調整計價文件，按合同執行。如果合同無規定的，可以按照當地建設部門發布的計價文件調整原則調整，然后雙方再協商確定細節調整方式。主材等材料費用的調整，按材料認價單執行，如無材料認價單的，施工方要補交認價材料單，甲方會通知自己的詢價人家進行市場詢價，詢價完畢后交給施工方簽字確認，審計單位按照材料認價單單價進行調整。2.8、對于爭議項的解決。甲方、施工方、審計單位約定時間對爭議項問題一攬子解決，談成后，再次對計價文件進行修改。2.9、簽訂審計單，三方簽字生效。注意：暗標情況下，施工單位中標了，甲方通常會通知施工方核對工程量清單是否有錯項和漏項問題，如果施工方提出了質疑得到甲方認可，那么需要簽訂補充協議或對中標價進行修改確認最終施工合同總價。如果施工方沒有提出任何質疑，或者是甲方沒有讓施工方對清單進行審核，那么如果在結算過程中出現了清單漏項該如何調整？

答：如果是原施工圖在沒有任何改變的情況下，出現了清單漏項、錯項、甲方對清單負責（2013清單強制性規定），必須修改。

如果是在施工圖變更的情況下，出現了清單增項，那么屬于由于設計變更出現的，就是改變了原設計才出現了清單項，直接的后果就是改變了原合同內容，甲方必須把變更增加的清單進行補充，合同有規定的按照合同規定增加清單，調整綜合單價，無規定的材料價格按照材料認價單調整或走相似分項工程綜合單價。施工方必須要這筆錢，而且是肯定能要到的。

施工方提交的竣工資料給甲方：（1）中標合同及附件、協議書；

（2）補充協議（若有，一般施工方中標后會對清單提出質疑，對于缺項進行補充，然后簽訂補充協議）

（3）中標通知書（施工方資格依據）（4）圖紙會審記錄（變更依據）

（5）開、竣工報告及工期延期聯系單（工期核定）（6）竣工驗收記錄（工程質量合格依據）

（7）招標文件及招標工程量清單及電子版、招標答疑紀要（工程量依據）（8）招標文件商務標及電子版（原始單價、總價依據）（9）招標文件技術標記電子版（施工方案、方法依據）

（10）承包人編制的結算書及電子版（蓋成包人公章和棗園編制人員資格章，并由建設單位簽字同意送審，共三套）（施工方認可依據）（11）地勘報告（地基狀況）（12）原施工圖及電子版

（13）竣工圖及電子版（簽字蓋章齊全，竣工圖與原圖的差異就是變更部分）（14）經審定的施工組織設計、施工方案或專項方案

（15）原始地貌標高超測記錄（另土方開挖圖）（地基的特殊處理）（16）材料、設備認價單（甲方委托乙方采購聯系函）（17）設計變更單、技術核定單（18）現場簽證單

（19）甲供材料設備收貨驗收接收單、甲供材委托申請購買申請、甲供材核價單、甲供材對賬清單

（20）隱蔽工程驗收記錄

（21）吊裝工程記錄、安裝工程測試記錄、調試報告（22）各種材料的合格證、驗收報告、廠家資質證明資料（23）與工程有關的“發包方通知、指令、會議紀要、往來函件、工程洽商記錄”（24）建設單位付款情況表

（25）各標段、各專業施工單位設計交叉施工范圍確認文件（26）結算資料報送承諾書

（27）其他有關影響工程造價、工期資料（28）移交資料簽收表（一式三份）