第一篇：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作計(jì)劃

關(guān)于2016年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作計(jì)劃

的通知

各部門：

為更準(zhǔn)確的反映我公司當(dāng)前的資產(chǎn)狀況、做到帳實(shí)相符，切實(shí)滿足新三板公司年報(bào)審計(jì)和財(cái)務(wù)信息披露的標(biāo)準(zhǔn)和要求，我公司必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次徹底的盤點(diǎn)，因此需各部門密切配合，為了本次盤點(diǎn)工作圓滿完成，特制定本固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作計(jì)劃

一、盤點(diǎn)總體要求

資產(chǎn)管理員必須嚴(yán)格按照盤點(diǎn)計(jì)劃規(guī)定的盤點(diǎn)程序步步到位，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，認(rèn)真填寫盤點(diǎn)明細(xì)表，保證不漏盤和重復(fù)盤點(diǎn)，與各部門賬面資產(chǎn)核對，并在明細(xì)表上標(biāo)注出哪些資產(chǎn)盤盈或者哪些資產(chǎn)盤虧，對盤盈、盤虧、毀損及報(bào)廢的資產(chǎn)必須查明原因并以文字說明，由部門領(lǐng)導(dǎo)在盤點(diǎn)明細(xì)表及文字說明材料上簽字，確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。

二、盤點(diǎn)范圍

湖北博士隆科技股份有限公司所有固定資產(chǎn)

三、盤點(diǎn)步驟

按部門進(jìn)行盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作和整理資料工作交錯(cuò)進(jìn)行。計(jì)劃如下：

1、由管理中心、資產(chǎn)管理部、技術(shù)部、質(zhì)控部、財(cái)務(wù)部抽人成立盤點(diǎn)小組 ；具體成員為:王超、王華珍、曾曉芳、行政部人員待定

2、各部門將本部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行自查登記（見表1），在2017年1月10日前完成，各部門將登記表填寫好后交給王超整理匯總；

3、設(shè)備管理部制作固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（見表2），王超以資產(chǎn)明細(xì)賬為基礎(chǔ)，按照使用部門進(jìn)行分類，編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；

4、按部門進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，然后把實(shí)地盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)登記在盤點(diǎn)表（見表2），盤點(diǎn)方式為使用部門資產(chǎn)管理人員（或指定人員）盤點(diǎn)，資產(chǎn)管理部和行政部安排的人員復(fù)盤，財(cái)務(wù)中心安排的人監(jiān)盤，盤點(diǎn)工作2017年1月15日-2017年1月17日展開；

5、整理盤點(diǎn)底稿，財(cái)務(wù)部門從固定資產(chǎn)管理模塊導(dǎo)出固定資產(chǎn)明細(xì)表，和固定資產(chǎn)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對，核實(shí)盈虧，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)解決，2017年1月20日前完成。

6、為了更好的管好用好公司的固定資產(chǎn)，維護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整，防止固定資產(chǎn)流失，建議各部門設(shè)置一名兼職資產(chǎn)管理員。

希望這次盤點(diǎn)工作得到各部門的支持。

財(cái)務(wù)管理中心

2017年1月3日星期二

第二篇：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

固定資產(chǎn)清查是指從實(shí)物管理的角度對單位實(shí)際擁有的固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清查，并與固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核對，確定盤盈、毀損、報(bào)廢及盤虧資產(chǎn)。固定資產(chǎn)清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備等，要求各單位配合管理部認(rèn)真組織清查，原則上對所有固定資產(chǎn)全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)清查的范圍:(1)對固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報(bào)廢和提前報(bào)廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；關(guān)注固定資產(chǎn)分類是否合理；詳細(xì)了解固定資產(chǎn)目前的使用狀況等；

(2)對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同；檢查各單位賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費(fèi)；

(3)對臨時(shí)借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求各單位收回或者補(bǔ)辦手續(xù)；

(4)對清查出的各項(xiàng)賬面盤盈(含賬外資產(chǎn))、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責(zé)任，提出處理意見；

(5)檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復(fù)印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔(dān)保等，檢查相關(guān)取得的相關(guān)合同、協(xié)議；

固定資產(chǎn)清查的程序:

1、對本單位擁有的固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并登記造冊。

2、將實(shí)物按品種、數(shù)量、型號等與固定資產(chǎn)清單進(jìn)行核對。

3、按照資產(chǎn)管理流程上報(bào)有關(guān)情況，并根據(jù)批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)清查的操作方法: 一)清查前的準(zhǔn)備

1、組成固定資產(chǎn)清查小組，明確責(zé)任分工

各單位根據(jù)自身實(shí)際情況，組成由資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等人員組成的固定資產(chǎn)清查小組，并明確具體的責(zé)任分工，以及問題的協(xié)調(diào)、上報(bào)和處理機(jī)制。

2、進(jìn)行事前的摸查

由于固定資產(chǎn)的種類及數(shù)量多，用及使用情況變動(dòng)多、產(chǎn)權(quán)情況可能較復(fù)雜，因此，各單位在固定資產(chǎn)清查時(shí)，應(yīng)組織有前后任領(lǐng)導(dǎo)、前后任資產(chǎn)管理及財(cái)務(wù)人員、資產(chǎn)使用人員、以及其它知情人員，召開資產(chǎn)清查準(zhǔn)備會，充分了解固定資產(chǎn)的購建、分布、占用及使用、產(chǎn)權(quán)及其變動(dòng)、抵押及擔(dān)保、在未入賬資產(chǎn)等情況，形成會議紀(jì)要，建議行政事業(yè)單位在各部門先行按其占用和使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行自查，編制固定資產(chǎn)部門自查表并上報(bào)固定資產(chǎn)清查小組，為實(shí)地核查作準(zhǔn)備。

3、編制固定資產(chǎn)清查計(jì)劃

固定資產(chǎn)清查小組負(fù)責(zé)制定清查計(jì)劃，包括賬務(wù)清理、實(shí)地盤點(diǎn)、產(chǎn)權(quán)和抵押資料的收集及認(rèn)定、損益證據(jù)收集、損益鑒定及損益申報(bào)等內(nèi)容，以及這些內(nèi)容的實(shí)施時(shí)間、實(shí)施人、實(shí)施程序和方法、分階段工作報(bào)告的撰寫及完成時(shí)間等。

(二)利用賬務(wù)清理結(jié)果，編制盤點(diǎn)用的固定資產(chǎn)明細(xì)表 通過賬務(wù)清理，將固定資產(chǎn)分為土地、房屋、構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、儀器儀表及其它、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用具及其它等類別，并收集產(chǎn)權(quán)證明文件、發(fā)票、合同、結(jié)算書、使用說明書等數(shù)據(jù)，結(jié)合資產(chǎn)占用及使用情況，按照固定資產(chǎn)清查表要求填制編制分類及明細(xì)盤點(diǎn)基礎(chǔ)表。

(三)實(shí)地盤點(diǎn)并核實(shí)有關(guān)情況

1、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備

固定資產(chǎn)的實(shí)地盤點(diǎn)核實(shí)是本次資產(chǎn)清查的重要內(nèi)容，各單位在盤點(diǎn)前，應(yīng)準(zhǔn)備好分類及明細(xì)盤點(diǎn)基礎(chǔ)表、固定資產(chǎn)卡片、已盤點(diǎn)資產(chǎn)粘貼標(biāo)識、產(chǎn)權(quán)證明材料、使用方向證明數(shù)據(jù)，規(guī)劃好盤點(diǎn)的時(shí)間、路線、先后順序、分組情況，以及對毀損、報(bào)廢、存在重大變化情形的內(nèi)、外部會審小組或鑒證小組的組成及實(shí)地勘察時(shí)間安排，以及財(cái)產(chǎn)損失證明檔的取證安排、申報(bào)材料的組織和呈報(bào)、總結(jié)撰寫等，形成書面《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃》并下達(dá)至所有參加盤點(diǎn)人員，在單位資產(chǎn)清查辦公室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下和在中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下組織實(shí)施。

2、賬載固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)分類進(jìn)行，在盤點(diǎn)賬面記載的固定資產(chǎn)時(shí)以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本情況：仔細(xì)核對固定資產(chǎn)編號及名稱、結(jié)構(gòu)或規(guī)格型號、坐落位置或使用部門、構(gòu)建日起即投入使用日期、使用方向(單位自用、后勤使用、出租、出借、閑置、其它)、使用狀況(正常使用、毀損、報(bào)廢、封存、部分拆除、技術(shù)淘汰等)、產(chǎn)權(quán)歸屬(包括權(quán)屬性質(zhì)、權(quán)屬證書及其牌照等)、變動(dòng)情況、數(shù)量、原值(事業(yè)單位還包括累計(jì)折舊和凈值、折舊年限、以使用年限)。其中：

事業(yè)單位涉及抵押或擔(dān)保情況的，還應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同，以發(fā)函方式核實(shí)：被擔(dān)保單位的名稱、性質(zhì)、與本單位的關(guān)系，擔(dān)保方式、擔(dān)保起止時(shí)間、擔(dān)保金額，貸款金額、以償還金額、逾期未償還金額，是否上級指定擔(dān)保等情況；

涉及出租出借固定資產(chǎn)情況的，還應(yīng)有關(guān)證明數(shù)據(jù)，以發(fā)函方式核實(shí)：批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)文號，對方單位名稱、出租合同或出借證明，出租資產(chǎn)本年應(yīng)收及實(shí)收金額等情況。

對已盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)貼上“已盤點(diǎn)資產(chǎn)粘貼標(biāo)識”。

3、賬外固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

(1)對賬外固定資產(chǎn)，根據(jù)固定資產(chǎn)清查準(zhǔn)備會議了解的情況以及摸查固定資產(chǎn)部門自查表，通過與賬面記錄進(jìn)行核對和甄別，在排除租入、借入、外單位寄存等情況后，確定賬外固定資產(chǎn)清單，并參照賬載固定資產(chǎn)盤點(diǎn)要求進(jìn)行實(shí)地勘察。

(2)查明固定資產(chǎn)的基本情況，重點(diǎn)查明：未入賬原因、固定資產(chǎn)的來源、產(chǎn)權(quán)狀況、價(jià)值狀況；其中：

屬于接受捐贈未入賬或作為成本費(fèi)用支出的固定資產(chǎn)。應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行會計(jì)差錯(cuò)更正，補(bǔ)作賬務(wù)處理；

屬于用賬外資金購入，應(yīng)先補(bǔ)作入賬處理，并查清購買資產(chǎn)的資金來源。

(3)歸集帳外固定資產(chǎn)的有效產(chǎn)權(quán)證明檔，包括：合同或協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證書及權(quán)證照、價(jià)值證明、捐贈證明、調(diào)撥證明、移交記錄、聲明書等；

(4)貼上“已盤點(diǎn)資產(chǎn)粘貼標(biāo)識”；

(5)在此基礎(chǔ)上，補(bǔ)登固定資產(chǎn)卡片，撰寫固定資產(chǎn)盤盈專項(xiàng)說明并呈報(bào)資產(chǎn)清查小組。

我們通過資產(chǎn)清查，將賬外固定資產(chǎn)納入單位資產(chǎn)，糾正歷史上由于各種原因造成的錯(cuò)漏，是保全國有資產(chǎn)的重要舉措，對避免職務(wù)違規(guī)和犯罪具有重大意義。

賬外固定資產(chǎn)也是國有資產(chǎn)，任何單位和個(gè)人在此次資產(chǎn)清查中，均不得有隱瞞、漏報(bào)行為，否則就涉嫌違反資產(chǎn)清查紀(jì)律。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》第六章第三十二條規(guī)定，行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查中有意隱瞞、弄虛作假、提供虛假會計(jì)數(shù)據(jù)的，由財(cái)政部門責(zé)令其改正，并依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令427號)等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰；單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人有財(cái)政部門會同有關(guān)部門依法查處；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

(四)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制“清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”，與基準(zhǔn)日“固定資產(chǎn)清查明細(xì)表”進(jìn)行核對，并對盤點(diǎn)中出現(xiàn)的差異情況進(jìn)行說明。

(五)根據(jù)固定資產(chǎn)清查中的問題提出處理意見

1、職工房改房問題

我們在之前的清產(chǎn)核資工作中注意到，有些行政事業(yè)單位，在上個(gè)世紀(jì)90年代實(shí)施住房改革時(shí)，已經(jīng)按照國家的政策要求和規(guī)定手續(xù)，將住房轉(zhuǎn)讓給干部職工，并辦理了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，單位已不具備對這些住房的所有權(quán)及其它權(quán)益，單位一直將這些資產(chǎn)作為單位資產(chǎn)列報(bào)不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，可作為會計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)予以調(diào)整。

例如：某行政單位截止2003年12月31日固定資產(chǎn)---房屋建筑物科目賬面9320萬元，其中含已房改出售給職工的房屋原值2450萬元，對這部分產(chǎn)權(quán)已不屬于單位所有的房屋原值從固定資產(chǎn)---房屋建筑物科目中剔除，同時(shí)調(diào)減相應(yīng)的固定基金余額2450萬元，調(diào)整后，房屋建筑物賬面余額為6870萬元。

在處理該問題時(shí)，如遇到一幢房屋有部分住房已房改部分住房未售給職工的情況，則可以按建筑面積進(jìn)行分配，比方編號為03的住宿樓總造價(jià)2400萬元，總建筑面積8000平方米，其中，經(jīng)統(tǒng)計(jì)已房改面積7200平方米，未出售面積800平方米，那么，可按面積分配計(jì)算界定出不屬于單位所有的房屋價(jià)值2160萬元。資產(chǎn)清查單位應(yīng)就此事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明并呈報(bào)清查辦公室。

2、合建辦公用樓問題

例如：2003年，某行政單位用國家劃撥土地經(jīng)報(bào)批，與兩家國有企業(yè)合建辦公樓，合同約定由該行政單位出地2500平方米、A、B兩國有企業(yè)分別出資9000萬元(含土地出讓金、有關(guān)稅費(fèi)等)，興建一幢十八層45000平方米的辦公樓，建成后A、B兩企業(yè)分別分得15000平方米建筑面積，但2004年竣工結(jié)算后該行政單位未予入賬。那么，該行政單位應(yīng)根據(jù)合同、竣工決算書、建設(shè)批文等一系列文件，到國土房產(chǎn)管理部門申請確權(quán)并辦理房產(chǎn)證，并按實(shí)際確權(quán)面積15000平方米計(jì)算其價(jià)值6000萬元入賬，借固定資產(chǎn)6000萬元，貸固定基金6000萬元，可作為會計(jì)差錯(cuò)予以調(diào)整，沒必要作為資產(chǎn)盤盈。資產(chǎn)清查單位應(yīng)就此事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明并呈報(bào)清查辦公室。

3、實(shí)質(zhì)性控制資產(chǎn)問題

在財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，可能遇到：單位的某項(xiàng)房屋等固定資產(chǎn)擁有實(shí)際的控制權(quán)，如可以自主使用、出租等，但由于客觀原因無法辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，也缺乏價(jià)值確認(rèn)依據(jù)數(shù)據(jù)。根據(jù)實(shí)際情況，(1)清查單位若能收集或取得具有控制權(quán)的有關(guān)文件，如與原資產(chǎn)所有權(quán)人補(bǔ)簽有關(guān)協(xié)議，可以委托中介機(jī)構(gòu)作為對該等資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評估，并根據(jù)上述數(shù)據(jù)和評估報(bào)告將其作為盤盈資產(chǎn)處理；(2)若無法取得充分實(shí)質(zhì)控制權(quán)資料，有條件的可以申請產(chǎn)權(quán)界定或通過訴訟途徑解決產(chǎn)權(quán)問題；(3)無充分?jǐn)?shù)據(jù)支持的，作為重要事項(xiàng)制作專項(xiàng)說明予以披露。

4、盤虧盤盈固定資產(chǎn)的處理

(1)盤虧的固定資產(chǎn)

對盤虧的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除責(zé)任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認(rèn)定為損失：

A、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；

B、盤虧情況說明(單項(xiàng)或批量金額較大的固定資產(chǎn)盤虧，要逐項(xiàng)作出專項(xiàng)說明，由社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評判后出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明；

C、社會中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明；

D、內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和內(nèi)部核準(zhǔn)文件等。

(2)盤盈的固定資產(chǎn)

對盤盈的固定資產(chǎn)，依據(jù)下列證據(jù)，確認(rèn)為固定資產(chǎn)盤盈入賬：

A、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；

B、使用保管人對于盤盈情況說明材料；

C、盤盈固定資產(chǎn)的價(jià)值確定依據(jù)(同類固定資產(chǎn)的市場價(jià)格、類似資產(chǎn)的購買合同發(fā)票或竣工決算數(shù)據(jù))；

D、單項(xiàng)或批量數(shù)額較大固定資產(chǎn)的盤盈，企業(yè)難以取得價(jià)值確認(rèn)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)委托社會中介進(jìn)行估價(jià)，出具估價(jià)報(bào)告。

5、毀損報(bào)廢固定資產(chǎn)的處理

對報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除殘值、保險(xiǎn)賠償和責(zé)任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認(rèn)定為損失：

①單位內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定證明；

② 單項(xiàng)或批量金額較大的固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損，由單位作出專項(xiàng)說明，應(yīng)當(dāng)委托有技術(shù)鑒定資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，出具鑒定證明；

③ 不可抗力原因(自然災(zāi)害、意外事故)造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)當(dāng)有相關(guān)職能部門出具的鑒定報(bào)告。如消防部門出具的受災(zāi)證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場處理報(bào)告、車輛報(bào)損證明；房管部門出具的房屋拆除證明；鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗(yàn)報(bào)告等。

④固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件；

⑤ 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理賠情況說明。

6、被盜的固定資產(chǎn)的處理

對被盜的固定資產(chǎn)將其賬面凈值扣除責(zé)任人的賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認(rèn)定為損失：

① 向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄；公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；

② 企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件；

③ 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理賠情況說明。

(六)報(bào)告清查結(jié)果

1、根據(jù)盤點(diǎn)核實(shí)結(jié)果，填報(bào)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表；

2、錄入固定資產(chǎn)電子卡片；

3、進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；

4、編輯損失材料并呈批。

第三篇：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告

一、基本情況介紹

1、盤點(diǎn)目的：為了全面掌握固定資產(chǎn)的使用情況。

2、盤點(diǎn)期間：2012年11月21日——2012年11月22日

3、盤點(diǎn)人員： 劉作靖、石穎、林玉梅

4、盤點(diǎn)方式：這次固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作主要是以核對帳表方式進(jìn)行逐一盤點(diǎn).為了全面掌握公司固定資產(chǎn)的使用情況，行政部與財(cái)務(wù)部于2012年11月21日組織固定資產(chǎn)逐一盤點(diǎn)，參與人員包括行政部劉作靖、石穎以及財(cái)務(wù)部林玉梅。這次盤點(diǎn)總共歷時(shí)兩天，在大家的共同努力下順利完成。本次盤點(diǎn)主要是對資產(chǎn)的數(shù)量、位臵、使用人及其使用情況進(jìn)行確認(rèn)。

二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍及說明

（一）盤點(diǎn)范圍：

本次盤點(diǎn)，主要是針對為經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一年的機(jī)器設(shè)備、工具及其它與經(jīng)營有關(guān)的工器具等。該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計(jì)量時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。

（二）資產(chǎn)使用狀況說明

本次報(bào)告中將分為放映設(shè)備、美食設(shè)備、運(yùn)營設(shè)備、辦公設(shè)備等幾類進(jìn)行梳理列示。

1、放映設(shè)備

? 內(nèi)容：主要包括數(shù)字電影放映機(jī)、3D設(shè)備、音頻播放微機(jī)、銀幕架等一些大型的放映機(jī)器設(shè)備。

? 使用情況：經(jīng)盤查，所有都在正常的使用當(dāng)中，并未出現(xiàn)任何損毀等現(xiàn)象。主要設(shè)備均在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，其中Schneider-普通35鏡頭2個(gè)（設(shè)備原值18200.00元，已提折舊1729.02元）、Schneider-ES一體鏡55鏡頭一個(gè)（設(shè)備原值20480.00元，已提折舊1945.62元）、Schneider-ES一體鏡52.5鏡頭一個(gè)（設(shè)備原值20480.00元，已提折舊1945.62元）全新閑臵未使用。

2、美食設(shè)備：

? 內(nèi)容：主要包括現(xiàn)調(diào)機(jī)工作臺、爆米花機(jī)、凈水系統(tǒng)等。? 使用情況：主要設(shè)備均在正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其中#8233E熱狗連面包機(jī)（設(shè)備原值17800.00元，已提折舊1690.98元）全新閑臵未使用。一臺Hec-25L開水機(jī)（設(shè)備原值3500.00元）損壞已無使用價(jià)值。

3、運(yùn)營設(shè)備：

? 內(nèi)容： LED全彩顯示屏、PDP顯示屏、觸摸屏、自動(dòng)售票機(jī)、票紙打印機(jī)等。

? 使用情況：主要設(shè)備均正常運(yùn)轉(zhuǎn)，其中三星PDP顯示屏（設(shè)備原值4600.00元，已提折舊436.98元）一臺閑臵存放于場務(wù)庫房。

4.辦公設(shè)備：

? 內(nèi)容：主要包括服務(wù)器，蓄電池、嵌入式網(wǎng)絡(luò)硬盤錄像系統(tǒng)、IBM級服務(wù)器、交換機(jī)、電腦、鐵卷柜、打印機(jī)等。

? 使用情況：主要設(shè)備均正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其中一臺惠普4321筆記本被員工關(guān)冰地帶至北京。兩把密碼鎖（設(shè)備原值3827.2，已計(jì)提折舊363.58元）損壞，已無使用價(jià)值和可回收價(jià)值。

（三）具體盤點(diǎn)情況見附表：（雙擊）

三、盤點(diǎn)資產(chǎn)存在的問題

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重要組成部門，各部門（包括公司所有在職人員）均需要有足夠的重視。不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。在此次盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)，部分人員對自己工段的資產(chǎn)不夠了解，存放地點(diǎn)不明確，這對部門以及公司對資產(chǎn)的管理造成不便。固定資產(chǎn)的認(rèn)定及歸類也不明確。比如說： 1、3D眼鏡、折疊椅等單價(jià)較小的物品不應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)，3D眼鏡期初1150個(gè)，2012年四月份購進(jìn)450個(gè)作為低值易耗品入賬，結(jié)余1178個(gè)，實(shí)際損耗422個(gè)，這種前后的不一致性，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的明晰性和準(zhǔn)確性。

2、在各個(gè)部門之間存在工器具相互借用和移動(dòng)，但沒有相關(guān)記錄，容易導(dǎo)致資產(chǎn)的流失，也資產(chǎn)對盤查造成困難。

3、資產(chǎn)盤點(diǎn)表中有些資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)損壞或者報(bào)廢，但由于沒有辦理相關(guān)手續(xù)，及時(shí)更新相關(guān)信息。

4、其中閑臵的固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊又不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的流入，實(shí)際上是一種浪費(fèi)。

四、盤點(diǎn)總結(jié)及建議

（一）固定資產(chǎn)入賬的確認(rèn)

對于新入賬的固定資產(chǎn)，在公司財(cái)資部統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并進(jìn)一步落實(shí)到部門和個(gè)人，同時(shí)必須做好相關(guān)記錄。

（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理

1、各部門派專人負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級上報(bào)，便于領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)了解資產(chǎn)的相關(guān)信息；

2、對于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，設(shè)備轉(zhuǎn)移，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護(hù)工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機(jī)器設(shè)備，最好可以定期進(jìn)行檢查，避免因?yàn)樵O(shè)備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量；

4、需要維修的資產(chǎn)，要及時(shí)上報(bào)。

（三）資產(chǎn)的后續(xù)管理

1、財(cái)資部定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，固定資產(chǎn)清查從盤點(diǎn)實(shí)物開始。在盤點(diǎn)過程中要認(rèn)真核對賬面價(jià)值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。合理計(jì)提資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。

2、盤點(diǎn)中如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告。固定資產(chǎn)盤虧、損毀系人為原因的，要及時(shí)追究相關(guān)人員賠償責(zé)任。

3、對于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各個(gè)部門要及時(shí)辦理相關(guān)申請、審批，并及時(shí)清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于完好但未使用的設(shè)備要指定專人保管。

財(cái)務(wù)部

2012年11月24日

第四篇：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)通知

關(guān)于公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的通知

公司各部室：

為及時(shí)掌握長期資產(chǎn)的變動(dòng)情況，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)督管理，保證資產(chǎn)的完整性，建立并完善公司各部門資產(chǎn)管理的臺賬，保證資產(chǎn)運(yùn)用符合充分、經(jīng)濟(jì)及有效的原則，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)研究，決定于2011年12月26日至2012年1月10日開展固定資產(chǎn)和低值易耗品的全面盤點(diǎn)工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、開展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的范圍

公司擁有的所有固定資產(chǎn)和低值易耗品。

(一)固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年且單位價(jià)值在500元及以上的房屋及建筑物、機(jī)器機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與研發(fā)、設(shè)計(jì)、工程、經(jīng)營有關(guān)的電腦打印等電子設(shè)備、測量器具、辦公家具等。

（二）低值易耗品是指單位價(jià)值在500元之內(nèi)且使用年限超過一年的經(jīng)營、辦公用資產(chǎn)。如固定電話、計(jì)算器、測量工具、手推車、萬用表、工作臺燈、微波爐、耳機(jī)、耳麥、多孔插座（5頭及以上）等物品。

二、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的基準(zhǔn)時(shí)間

本次資產(chǎn)清查盤點(diǎn)基準(zhǔn)日為2011年12月25日，即在此時(shí)間之前購建的固定資產(chǎn)及低值易耗品均在盤點(diǎn)之列。

三、工作進(jìn)度安排

（一）盤點(diǎn)表的發(fā)放：（2011年12月26日）

固定資產(chǎn)及低值易耗品的盤點(diǎn)表由財(cái)務(wù)室李?yuàn)檴櫚l(fā)放給各部門資產(chǎn)管理員。

（二）自查盤點(diǎn)階段（2011年12月26日—12月28日）各部門應(yīng)按實(shí)際占有、使用的資產(chǎn)，采取以物對賬、以賬對物、逐一核對盤點(diǎn)的方式進(jìn)行，主要核對固定資產(chǎn)、低值易耗品的財(cái)務(wù)賬、部門臺賬、資產(chǎn)實(shí)物是否一致，固定資產(chǎn)、低值易耗品標(biāo)簽是否粘貼完整以及資產(chǎn)是否完好等情況。

自查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點(diǎn)情況據(jù)實(shí)填寫《中心固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》及《低值易耗品盤點(diǎn)表》中的實(shí)盤、盤盈、盤虧的數(shù)量，并對用于出借和需要報(bào)廢的資產(chǎn)統(tǒng)一在備注欄中說明，于12月28日下班前將固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表的電子版及經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的紙質(zhì)盤點(diǎn)表交給財(cái)務(wù)部李?yuàn)檴櫶帯?/p>

（三）抽查盤點(diǎn)階段（12月29日—12月30日）自查盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部抽盤并檢查資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼情況。

（四）盤點(diǎn)報(bào)告階段（2012年01月04日—01月10日）財(cái)務(wù)部整理盤點(diǎn)資料并進(jìn)行全面總結(jié)，統(tǒng)計(jì)盤盈、盤虧數(shù)量并查找其原因，出具盤點(diǎn)報(bào)告。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制并出具盤點(diǎn)報(bào)告，由公司管理層作出處理意見。

四、盤點(diǎn)注意事項(xiàng)

（一）盤點(diǎn)方式

固定資產(chǎn)采取邊盤點(diǎn)邊貼資產(chǎn)標(biāo)簽的方式，同時(shí)資產(chǎn)管理員要作好資產(chǎn)臺賬登記。盤點(diǎn)人員需根據(jù)實(shí)物逐一盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)表內(nèi)注明實(shí)盤、盤盈或盤虧數(shù)量，根據(jù)資產(chǎn)使用狀況，在盤點(diǎn)表中注明在用或閑臵或報(bào)廢等狀態(tài)；同時(shí)登記并完善各部門的資產(chǎn)臺賬。

（二）資產(chǎn)編碼編制及標(biāo)簽粘貼

標(biāo)簽內(nèi)容主要是資產(chǎn)編碼。固定資產(chǎn)、低值易耗品的資產(chǎn)編碼已在盤點(diǎn)表中體現(xiàn)，各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)已知的編碼粘貼到對應(yīng)的實(shí)物。已盤點(diǎn)過的資產(chǎn)需核對資產(chǎn)編碼，如有變動(dòng)需在備注中說明。

（三）盤點(diǎn)人員

資產(chǎn)自盤人員：各部室資產(chǎn)管理員

財(cái)務(wù)抽盤人員：財(cái)務(wù)室人員

財(cái)務(wù)協(xié)作人員：財(cái)務(wù)室出納

五、工作要求：

（一）固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)是各部門資產(chǎn)管理工作的重要內(nèi)容，各部門必須高度重視，各部門需層層落實(shí)，確保此次資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作按期圓滿完成。

（二）各部門應(yīng)按實(shí)際使用的資產(chǎn)應(yīng)據(jù)實(shí)填報(bào)。用于出借和需報(bào)廢的資產(chǎn)在備注中說明，統(tǒng)一在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表中

體現(xiàn)。

（三）提交資產(chǎn)電子數(shù)據(jù)同時(shí)提交打印好的紙質(zhì)材料，紙質(zhì)材料需經(jīng)部門主管、資產(chǎn)管理員都簽字認(rèn)可。

（四）各部門主管必須在提交的材料上簽字，并對固定資產(chǎn)、低值易耗品的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

安徽省***中心有限責(zé)任公司2011年 12 月 19 日

第五篇：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告

一、基本情況介紹

1、盤點(diǎn)目的：為了全面掌握固定資產(chǎn)的使用情況。

2、盤點(diǎn)期間：2012年4月16日——2012年4月30日

3、盤點(diǎn)人員：

4、盤點(diǎn)方式：這次固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作主要是以核對帳表方式進(jìn)行逐一盤點(diǎn)

為了全面掌握公司固定資產(chǎn)的使用情況，財(cái)資部于2012年4月16日組織固定資產(chǎn)逐一盤點(diǎn)，參與人員包括財(cái)資部全體人員以及制造部張鴻明。這次盤點(diǎn)總共歷時(shí)兩周，在大家的共同努力下，最終于4月30日順利完成。本次盤點(diǎn)主要是對資產(chǎn)的數(shù)量、位臵、使用人及其使用情況進(jìn)行確認(rèn)，并對資產(chǎn)折舊、處臵情況進(jìn)行分析，同時(shí)拍攝照片輔助本次盤點(diǎn)。

二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍及說明

（一）盤點(diǎn)范圍：

本次盤點(diǎn)，主要是針對為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營有關(guān)的工器具等，且單位價(jià)值超過2000元。該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計(jì)量時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。（2011年版制度匯編規(guī)定）

（二）資產(chǎn)使用狀況說明

本次報(bào)告中將分為機(jī)械、模具、運(yùn)輸、工裝、辦公設(shè)備、賬外資產(chǎn)等幾類進(jìn)行梳理列示，同時(shí)將已經(jīng)淘汰的資產(chǎn)羅列為其他項(xiàng)進(jìn)行處理。

1、機(jī)械類

? 內(nèi)容：主要包括電焊機(jī)、水箱、天車等一些大型的機(jī)器設(shè)備。? 使用情況：經(jīng)盤查，所有都在正常的使用當(dāng)中，并未出現(xiàn)任何損毀等現(xiàn)象。

2、模具類：主要涵蓋了公司40.2和42.2型號在內(nèi)的8套模具。? 其中40.2型號的A、E、F模具已經(jīng)賣給了云南大理分公司，其余模具均在車間正常運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)。同時(shí)40.2模具B和模具D折舊已提完，以后根據(jù)操作員反映的資產(chǎn)使用情況對該資產(chǎn)進(jìn)行處理。

3、運(yùn)輸類：主要包括公司葉片運(yùn)輸車、叉車以及公車兩輛、售后服務(wù)用車兩輛。

? 除一臺CPCD30叉車油箱已壞暫時(shí)無法使用外，其余車輛均正常工作。

4.工裝類：主要包括車間各類大小工裝設(shè)備。

? 在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)運(yùn)梁小車已淘汰使用并將此車加以改裝成為現(xiàn)在的運(yùn)梁車，三角拉線架、吊腹板夾具和瓦撐桿現(xiàn)廢棄放庫房，加濕房已改作鉆孔機(jī)材料堆放室，而下料支架和無縫管200mm已經(jīng)用完。其余工裝均在車間正常使用。

5.辦公設(shè)備類：這類分為兩部分進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，涵蓋了辦公室內(nèi)的各

種辦公用品。

? 經(jīng)調(diào)查，除庫房有一臺未使用的電腦和兩臺TCL彩電被放于庫房外，其余辦公資產(chǎn)均在各自崗位中被使用。沒有發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧情況。

6.賬外資產(chǎn)類：這類在購入時(shí)未進(jìn)行入賬，直接計(jì)入費(fèi)用，在當(dāng)期予以抵扣。

（三）具體盤點(diǎn)情況見附表：（雙擊）

盤點(diǎn)表

三、盤點(diǎn)資產(chǎn)存在的問題

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重要組成部門，各部門（包括公司所有在職人員）均需要有足夠的重視。不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。在此次盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門對固定資產(chǎn)除保管力度欠缺，某些車間管理人員對自己工段的資產(chǎn)不夠了解，存放地點(diǎn)不明確，這對部門以及公司對資產(chǎn)的管理造成不便。比如說：

1、車間管理人員對資產(chǎn)的傳統(tǒng)名稱和書面用名難以分清，對資產(chǎn)處理情況不甚了解，致使在盤查時(shí)形成不便，這也對資產(chǎn)的統(tǒng)一管理帶來了困難。

2、在各個(gè)工段各個(gè)班組之間存在工器具相互借用，但沒有相關(guān)記錄，容易導(dǎo)致資產(chǎn)的流失，也資產(chǎn)對盤查造成困難。

3、資產(chǎn)盤點(diǎn)表中有些資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)使用完畢，但由于沒有及時(shí)更新相關(guān)信息，在盤點(diǎn)表中卻未能體現(xiàn)。

四、盤點(diǎn)總結(jié)及建議

（一）固定資產(chǎn)入賬的確認(rèn)

對于新入賬的固定資產(chǎn)，在公司財(cái)資部統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并進(jìn)一步落實(shí)到部門和個(gè)人，同時(shí)必須做好相關(guān)記錄。

（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理

1、各部門派專人負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級上報(bào)，便于領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)了解資產(chǎn)的相關(guān)信息；

2、對于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，由于車間工人變動(dòng)比較大，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護(hù)工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機(jī)器設(shè)備，最好可以定期進(jìn)行檢查，避免因?yàn)樵O(shè)備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量；

4、需要維修的資產(chǎn)，要及時(shí)上報(bào)，暫停生產(chǎn)，避免安全事故的發(fā)生。

（三）資產(chǎn)的后續(xù)管理

1、財(cái)資部定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，固定資產(chǎn)清查從盤點(diǎn)實(shí)物開始。在盤點(diǎn)過程中要認(rèn)真核對賬面價(jià)值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。合理計(jì)提資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。

2、盤點(diǎn)中如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告。固定資產(chǎn)盤虧、損毀系人為

原因的，要及時(shí)追究相關(guān)人員賠償責(zé)任。

3、對于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各個(gè)部門要及時(shí)辦理相關(guān)申請、審批，并及時(shí)清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于完好但未使用的設(shè)備要指定專人保管。

財(cái)資部

2012年4月28日