第一篇：農(nóng)村信用社防范商業(yè)賄賂犯罪需注意的問題

農(nóng)村信用社防范商業(yè)賄賂犯罪需注

意的問題

反腐敗是一項系統(tǒng)工程，除了切實轉(zhuǎn)變觀念，建立健全各項防控機制外，還應(yīng)當(dāng)著重從五個方面健全完善與權(quán)力運行相關(guān)的各種法律制度，以及打擊和預(yù)防腐敗的專門法律制度。

防范商業(yè)賄賂犯罪，主要應(yīng)該從四個方面著手。

（一）深化經(jīng)濟體制改革，加大源頭治理力度。

（二）強化企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)自律機制。

（三）嚴(yán)肅查辦商業(yè)賄賂犯罪案件，增強法律震懾力。

（四）扎實開展預(yù)防工作，筑牢懲防腐敗體系。

治理商業(yè)賄賂是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策，農(nóng)村信用社治理商業(yè)賄賂要結(jié)合行業(yè)特點、針對工作性質(zhì)、立足崗位責(zé)任，突出“四抓”：

一、抓學(xué)習(xí)教育。治理商業(yè)賄賂，一些職工認(rèn)為是領(lǐng)導(dǎo)的事，與己無關(guān)。還有極少數(shù)職工思想上存在怕惹人、怕責(zé)任追究、怕拔出蘿卜帶出泥的思想。個別信用社主任怕開展商業(yè)賄賂會沖淡業(yè)務(wù)工作，因此工作不積極主動，被動應(yīng)付現(xiàn)象突出。針對這些問題，要組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)治理商業(yè)賄賂有關(guān)文件精神，幫助引導(dǎo)職工提高思想認(rèn)識，領(lǐng)會精神實質(zhì)，明確工作要點，增強搞好治理商業(yè)賄賂專項工作的自覺性。

二、抓重點排查。治理商業(yè)賄賂涉及方方面面的人和事，農(nóng)村信用社要抓住人、財、物等環(huán)節(jié)，重點排查貸款授權(quán)（授信）管理、基建工程、營業(yè)網(wǎng)點裝修、大宗物品購置、中間業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置以及財務(wù)收支、勞動用工等環(huán)節(jié)的商業(yè)賄賂。排查要采取職工自己查，單位幫助查，發(fā)動群眾查，信訪舉報查。通過深入細致的排查，使職工靈魂深處受到啟發(fā)教育，使商業(yè)賄賂無生存空間。

三、抓內(nèi)控建設(shè)。制度建設(shè)是有效預(yù)防商業(yè)賄賂的重要舉措，要結(jié)合信用社行業(yè)特點和暴露出的問題，建立健全貸款發(fā)放、財務(wù)管理、基建維修、大宗購置等容易發(fā)生商業(yè)賄賂案件的配套規(guī)章制度。要建立信訪工作制度，公布舉報電話，暢通信訪渠道。要通過建立完善各種制度，遏制商業(yè)賄賂蔓延的勢頭，鏟除商業(yè)賄賂滋生的土壤。

四、抓綜合治理。治理商業(yè)賄賂，不能單純的就事論事，而是要齊抓共管，綜合治理。一是要加強職工管理，經(jīng)常開展理想信念教育，灌輸正確的人生觀和價值觀。要開展警示教育，對職工隊伍中帶有普遍性、傾向性和苗頭性問題，要勤打“預(yù)防針”，勤下“毛毛雨”，勤念“緊箍咒”，把各種問題消滅在萌芽狀態(tài)；二是要加強安全管理，全面落實安全保衛(wèi)責(zé)任制，經(jīng)常開展查隱患、堵漏洞、防

案件專項行動；三是加強業(yè)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化操作管理，嚴(yán)格落實各項制度，認(rèn)真做好會計達標(biāo)工作，把規(guī)范操作貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)；四要加強稽核管理，跟蹤監(jiān)督，明確責(zé)任，發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)肅查處；五是要加強黨風(fēng)廉政和紀(jì)檢監(jiān)察工作，深入持久開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育，培養(yǎng)一支思想覺悟高，業(yè)務(wù)能力好，敬業(yè)意識強的職工隊伍。通過綜合治理，使商業(yè)賄賂問題得到有效遏制。

農(nóng)信社改革雖然已經(jīng)取得了可喜的成績，但是防范商業(yè)賄賂之路還依然任重而道遠。

第二篇：淺談商業(yè)賄賂犯罪的偵查謀略

文章標(biāo)題：淺談商業(yè)賄賂犯罪的偵查謀略

商業(yè)賄賂犯罪案件是偵查工作的術(shù)語，是指經(jīng)營者以非法獲取競爭優(yōu)勢為目的，在經(jīng)濟交往活動中違反法律規(guī)定，索取、收受或支付他人財物等不正當(dāng)利益，以及充當(dāng)媒介、促成上述行為，破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，應(yīng)受刑罰處罰的經(jīng)濟犯罪類案件。具體包括商業(yè)行賄犯罪與商業(yè)受賄犯罪，《刑法》第163、164條

分別作了規(guī)定，商業(yè)行賄犯罪是指對公司企業(yè)人員行賄犯罪，是個人、單位為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以數(shù)額較大財物的行為；商業(yè)受賄犯罪，是指公司、企業(yè)人員受賄犯罪，是公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益或者在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣，手續(xù)費歸個人所有，數(shù)額較大的行為。2006年6月29日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議通過的《中華人民共和國刑法修正案

（六）》將刑法第163條修改為：“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。”將刑法第164條第一款修改為：“為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金?！辈浑y看出，我國政府對打擊和懲治商業(yè)賄賂犯罪的堅定決心和嚴(yán)肅態(tài)度。司法實踐之中往往商業(yè)行賄與商業(yè)受賄是兩種相互對應(yīng)和依存的對合行為。

當(dāng)前在辦理商業(yè)賄賂案件中，怎樣做好案件的偵查至關(guān)重要，本文擬就此問題淺淡個人的看法。

一、遴選案件來源

由于商業(yè)賄賂犯罪案情復(fù)雜，嫌疑人身份特殊，為了能夠使此工作按部就班地進行，提高打擊犯罪的精確率，減少人力、物力、警力的無端空耗，擬定初查方向，確立犯罪目標(biāo)，及時查明案情，據(jù)此，著實需要我們對涉及商業(yè)賄賂犯罪案件的來源有個精選的過程，精確的把握、精心的組織。對于各種舉報案件線索以及通過各種渠道收集的案件線索，要進行認(rèn)真的審查，歸納篩選，選定選好選準(zhǔn)所要納入偵查視線的案件。

1、對署名的舉報材料，應(yīng)首先詢問舉報人，通過詢問了解舉報人的一般情況，如舉報人的姓名、性別、年齡、政治面貌、職業(yè)、工作單位、職務(wù)、愛好、現(xiàn)在住址、舉報人與被舉報人的關(guān)系，包括：何時何地怎樣認(rèn)識被舉報人，平時與被舉報人的關(guān)系密切程度，這種關(guān)系的發(fā)展的變化情況，為什么要舉報被舉報人，所舉報控告的事實來源，還有何人何故與被舉報人有何關(guān)系，以及舉報人所知道的與此有關(guān)的其他情況等，這樣做的目的在于核對舉報材料之可靠性。

2、對匿名舉報材料，一般可以從兩個方面進行審查，一是通過被舉報人單位及有關(guān)的知情人了解被舉報人的基本情況。例如：被舉報人的工作職責(zé)、職務(wù)、工作態(tài)度、現(xiàn)實表現(xiàn)、平時與什么交往，在交往中有什么異常表現(xiàn)，家庭生活有無突出變化等；二是通過對有關(guān)情況的充分了解和詳盡分析，盡量找到舉報人，進一步掌握案情，挖掘線索。在此基礎(chǔ)上感悟是否有初查價值，確定是否可能有涉嫌商業(yè)賄賂犯罪事實和需要追究刑事責(zé)任，以及厘清相關(guān)的政策界限和法律依據(jù)。

3、對各項舉報材料，要讓舉報人或單位如實陳述行賄的原因，事實的原委始末以及與此有關(guān)的一切事實和情節(jié)，并讓他們盡可能提供確實可靠的證據(jù)。

4、偵查人員在辦案中發(fā)現(xiàn)了解到的情況，都要詳細記錄，必要時，可讓舉報人根據(jù)談話內(nèi)容寫出親筆材料。由于商業(yè)賄賂犯罪案件的特殊性使然，決定了在一系列調(diào)查取證工作，要注重和尊重證人的作證心理和特定因素，錄音筆等高科技記錄載體要恰如其分地予以應(yīng)用。

二、確定初查方略

初查雖然只是立案前置的一個非必經(jīng)環(huán)節(jié)，但如果運用得當(dāng)，會在偵破中起到事半功倍的作用，為此，制定嚴(yán)密可行的初查計劃，對整個初查活動的完成、決定是否立案、能否順利突破都將起到至關(guān)重要的意義。由于初查計劃是一種預(yù)測判斷和思維推理，同時還具有一定的局限性，要求我們的偵查人員在核對舉報人材料，并作了初步調(diào)查的基礎(chǔ)上，對所獲材料進行分析研究，明確初查的任務(wù)、方向、范圍、內(nèi)容、方法、步驟等，進而選擇案件的切入點和突破口，商業(yè)賄賂犯罪案件大多都是以人立案，先人后事，所以查明是否有犯罪事實就是初查方略的重中之重，就商業(yè)賄賂犯罪案件而言，即確定行賄、受賄的事實是否存在，這既是初查的切入點，又是后期轉(zhuǎn)入偵查的突破口，同時也是確定是否立案偵查的前提。通常需要納入總體設(shè)想、重點分析的初查方略的問題有如下

：

1、行賄的原因，行賄的原因從客觀上講，要具有兩個條件，一是行賄人急需取得對方公司、企業(yè)所給予的某種利益，而且這種利益對行賄者來說，都是有利可圖的，甚至是必須的；二是獲取某種利益的方式，一般用正常的手段，渠道及現(xiàn)有關(guān)系、條件而又無法實現(xiàn)或取得的。

2、受賄人是否得到賄賂錢物，只有受賄人實際

得到了賄賂錢物，賄賂犯罪案件才能成立，行賄人為謀取利益，必須設(shè)法把賄賂款物送到受賄人手中，為達到此目的，行賄人往往在行為發(fā)生之前先作些必要準(zhǔn)備，一是要選擇對象；二是要摸清受賄人的為人處事，生活方式等；三是選擇時機和方式，分析研究行賄的準(zhǔn)備和賄賂款物送達的方式，是確定行賄、受賄行為的重要情節(jié)。

3、行賄人對受賄人是否提出獲取某種利益的要求，如果只是送了物品，沒有提出取得某種利益的要求，那可能只是一種親友間的禮尚往來。如查行賄人確有獲取某種利益的要求，而受賄人利用職權(quán)為實現(xiàn)其利益制造了條件和實施了某種行為，且情節(jié)嚴(yán)重。這樣，行賄受賄案件即可成立。

三、獲取賄賂證據(jù)

在查處賄賂案件中，偵查人員經(jīng)常遇到的一個棘手的問題，就是犯罪嫌疑人百般抵賴，形成證據(jù)“一對一”的狀況，同任何其他犯罪有所區(qū)別的是以“一對一”形式進行的賄賂犯罪，這也是一種客觀存在的社會現(xiàn)象，給偵破工作不可避免要帶來一定難度，但只要偵查人員堅定信心，做出大量艱苦、細致、扎實的偵查工作，案件也不是牢不可破的，不妨可以借鑒的經(jīng)驗有：

1、集中力量先突破行賄一方，從行賄、受賄人雙方的心理分析，他們這些都是怕問題暴露，都有抗拒和畏罪心理，相比較之下，一般情況受賄人抗拒的心理強于行賄人，因此辦案中先集中力量突破行賄一方，獲取證據(jù)，為查情全案鋪平道路。

2、利用矛盾，因人而宜，有針對性地采取措施，巧妙運用證據(jù)，必要時還可以采取更有效的靈活方法，打破行賄、受賄雙方的僥幸心理和精神防線，迫使向其交待問題方面發(fā)展。

3、追贓與取證同步進行，一方面物證起到做證作用，另一方面防止其翻供、串供。對獲取賄賂犯罪證據(jù)中一般應(yīng)從以下幾方面來展開偵查工作。

1、詢問行賄人，應(yīng)逐項弄清下列問題：（1）何時何因經(jīng)何人介紹，用何物何款向何人行賄；（2）行賄受賄交易是怎樣達成的，雙方都講了什么話，有什么約定，何時何地向受賄人交付賄賂款物；（3）賄賂款物的來源，包括形狀、面額、品名、數(shù)量、價格以及賄賂款物，存放在何處，物品和資金的去向等等。對行賄人所得利益，也要一一詢問清楚，并詳細記錄在卷?；驈?fù)制、或拍照、或查封、或提取實物，要盡量設(shè)法獲取保全證據(jù)。

2、詢問受賄人。商業(yè)賄賂犯罪作案在般都是兩個人面對面，應(yīng)對偵查卻又是背對背，極少有第三人參與，作案指向相對很少能夠留下痕跡，不同于其他經(jīng)濟犯罪案件有查帳、現(xiàn)場堪察、銀行查詢等可供實施的偵查措施，此類案件的偵破主要依賴于詢（訊）問的偵查手段，一定程度地說詢問的突破，就是案件的偵破。詢問受賄人要充分準(zhǔn)備，要先作些調(diào)查研究，查清一定事實，獲取一定證據(jù)，并寫出詳細詢問提綱，然后再接觸犯罪嫌疑人，不要打無準(zhǔn)備、無把握之仗，但也不易把準(zhǔn)備時間拖得過長，以免發(fā)生訂立攻守同盟，毀來或偽造證據(jù)、轉(zhuǎn)移贓款贓物等情況，給偵查工作造成不應(yīng)有的困難。

詢問受賄人應(yīng)緊緊圍繞據(jù)以定罪的事實和情節(jié)、有重點、分層次地展開。行賄、受賄的提起，行賄人獲取某種利益的要求，事情的發(fā)展和經(jīng)過、情節(jié)、受賄的次數(shù)、數(shù)量、物品種類、價值、贓款、贓物的使用情況及去向，受賄人是如何利用職務(wù)便利為行賄人謀取利益，獲取到什么利益等。要令其逐一交代清楚。同時，要動員其主動交出贓款贓物。

3、適時引入調(diào)查。對于不便于觸動行賄、受賄人的案件，可以先從受賄人利用職權(quán)為行賄人謀取的利益開始調(diào)查。一般地說，這種利益暴露得比較明顯，問題比較清楚，比較容易突破。如行賄人獲取的是物質(zhì)性利益，可查清相關(guān)財務(wù)賬目；如非物質(zhì)性利益，可以從審查獲取該項利益的有關(guān)證件、手續(xù)開始，等掌握了一定的情況和線索后，再找行賄人和有關(guān)知情人核對事實，獲以證據(jù)，最后接觸受賄人。在偵查過程中，還要注意發(fā)揮技術(shù)偵查的作用，必要時可利用各種包括耳目、跟蹤守候、竊聽等偵查手段，突破案件。

4、適時使用證據(jù)。使用證據(jù)是指偵查人員在訊問過程中有計劃、有意圖地使用已獲取的證據(jù)揭露犯罪嫌疑人的狡辯和虛假供述，摧毀其抗拒心理，促使其如實供述。一般使用證據(jù)的方法有直接使用和間接使用兩種。直接使用是指口頭說出證據(jù)的內(nèi)容或者當(dāng)面出示證據(jù)，促使犯罪嫌疑人供述罪行，直接使用的證據(jù)有物證、書證、證人證言、鑒定結(jié)論，或者相關(guān)的錄音錄像等。在訊問犯罪嫌疑人自以為犯罪行為極其隱蔽，又達成攻守同盟，所以難免常會百般抵賴，直接證據(jù)展示在面前，對犯罪嫌疑人刺激強烈、震懾威嚴(yán)，可以給犯罪嫌疑人的抵抗心理強有力的打擊，敦促其是不得不交代犯罪事實。間接使用是指點出證據(jù)的來源或已印證的某個情節(jié)，促使犯罪嫌疑人供述罪行。商業(yè)賄賂犯罪隱蔽性的特點決定了證據(jù)少，不全面、確證性差，所以在訊問中間接稅使用證據(jù)，既不易暴露偵查人員掌握證據(jù)的真實情況，又能給犯罪嫌疑人造成很大的心理壓力、不同的錯覺感和強烈的連鎖反應(yīng)，無疑具有相當(dāng)?shù)碾[蔽證據(jù)、核實證據(jù)的策略功效。例如，根據(jù)群眾舉報對某汽車維修站商業(yè)賄賂的不正當(dāng)競爭行為立案偵查。該站對來站維修汽車的駕駛員發(fā)放聯(lián)系卡，年底按卡累計金額的5給付駕駛員，通過假身份證開戶的銀行卡支付駕駛員。至查獲時，該站累計共支付回扣款8萬元。維修站負責(zé)人到案后拒不交代犯罪事實，當(dāng)偵查人員說出他曾與一名駕駛員因假身份證無法取款發(fā)生爭執(zhí)的事實后，其馬上就交代了犯罪事實。在實踐中要針對不同案件、不同證據(jù)情況、不同對象，不同時機，有有的放矢地進行直接證據(jù)與間接證據(jù)的擇用，切實發(fā)揮預(yù)定的獲取證據(jù)效果。

總而言之，偵查人員必須十分明確，查處商業(yè)賄賂犯罪自始至終都要以獲取證據(jù)進行，而要獲取扎實可靠證據(jù)，固定證據(jù)，必須體現(xiàn)一個“快”字，立案要快，行動要迅速，動作要快，采取措施要果斷，不能給犯罪嫌疑人任何活動的機會。其次要保密，任何泄露偵查信息，都將給案件偵破工作帶來阻力和破壞；再次，工作要深入細致，偵查中對任何東西都不能輕易采取簡單肯定或簡單否定的態(tài)度，把與案件有關(guān)的事實和證據(jù)都要逐一查個水落石出，只要我們偵查人員對商業(yè)賄賂案件的每一步偵查工作做得縝密、嚴(yán)謹(jǐn)、扎實，就完全可以及時地偵破案件，有效地打擊和懲罰商業(yè)賄賂犯罪。

《淺談商業(yè)賄賂犯罪的偵查謀略》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀淺談商業(yè)賄賂犯罪的偵查謀略。

第三篇：關(guān)于農(nóng)村信用社治理商業(yè)賄賂的思考

農(nóng)信社治理商業(yè)賄賂的調(diào)查研究

[摘 要]主要論述了農(nóng)信社商業(yè)賄賂特征、形式，治理商業(yè)賄賂現(xiàn)狀、存在問題及對策。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)賄賂；農(nóng)信社；治理

一、農(nóng)信社加強治理商業(yè)賄賂背景及意義

商業(yè)賄賂是個全球性的問題，治理商業(yè)賄賂是當(dāng)前國際社會面臨的一項共同任務(wù)。隨著中國經(jīng)濟社會的發(fā)展，市場競爭不斷加劇，商業(yè)賄賂現(xiàn)象在很多行業(yè)和企業(yè)滋生蔓延，誘發(fā)出許多腐敗行為和經(jīng)濟犯罪案件，破壞了市場經(jīng)濟秩序和交易規(guī)則，妨礙公平競爭，損害社會利益，影響經(jīng)濟的發(fā)展。2006年初，黨中央、國務(wù)院將治理商業(yè)賄賂工作作為黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重要內(nèi)容進行專門安排部署。幾年來，商業(yè)賄賂的治理已取得了較為明顯的成果, 但商業(yè)賄賂行為仍然存在，其原因在于一定程度上商業(yè)賄賂為一種潛規(guī)則存在。農(nóng)村信用社屬于金融行業(yè)，又不同于其他商業(yè)銀行，以縣級法人為主體，有著自身的特殊性，是誘發(fā)商業(yè)賄賂案件的高發(fā)部門。深入推進治理商業(yè)賄賂工作，建立治理商業(yè)賄賂長效機制，這既是維護公平競爭，改善經(jīng)營環(huán)境，降低金融風(fēng)險，提升核心競爭力，支持地方經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的需要，也是推進農(nóng)信社黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，樹立

農(nóng)信社干部隊伍新風(fēng)尚的需要。正確認(rèn)識農(nóng)信社從業(yè)人員商業(yè)賄賂行為，分析其成因, 揭示其本質(zhì), 探索治理對策，對于農(nóng)村信用社健康穩(wěn)定發(fā)展有著重要意義。

二、農(nóng)信社商業(yè)賄賂現(xiàn)狀

開展治理商業(yè)賄賂專項活動以來，全省農(nóng)信社各級各單位通過宣傳教育和組織發(fā)動、自查自糾不正當(dāng)交易行為、排查商業(yè)賄賂案件、專項檢查和鞏固提高等開展治理工作，取得了一定的成效，使以前存在的一些不正當(dāng)交易行為得到糾正，案件高發(fā)的勢頭得到遏制，防治商業(yè)賄賂的機制正在形成，為全省農(nóng)信社穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。2011年末，農(nóng)信社實現(xiàn)各項存款余額XX億元，各項貸款余額XX億元，取得貸款規(guī)模和存貸總量均居全省金融機構(gòu)第一位的佳績。在看到成績的同時，我們也要清醒地看到，在業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)模效益猛上臺階的同時，農(nóng)信社體制上存在的一些深層次矛盾和問題還沒有完全解決，不正當(dāng)交易和商業(yè)賄賂行為在某些領(lǐng)域和交易環(huán)節(jié)不同程度地存在，誘發(fā)了個別案件和個別腐敗問題。個別工作人員以權(quán)謀私、貪污受賄、腐化墮落，敗壞了黨風(fēng)黨紀(jì)，在群眾中造成了惡劣影響。從查辦的案件看，XX年以來全省農(nóng)信社共發(fā)生案件XX件，涉案金額XX萬元。賄賂案件XX件，占比XX%，涉案金額XX萬元，占比XX%，其中5萬元以上XX件，100萬元以上XX件。從2011年的信訪反映看，接到信訪件XX件，信訪反映問題XX個，主要涉及受賄索賄、貸款發(fā)放、資產(chǎn)處臵、人事勞資、大宗物品采購、基建裝修、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等，當(dāng)前誘發(fā)商業(yè)賄賂案件 2

幾率還很大。分析已發(fā)生的賄賂案件和信訪反映的情況，農(nóng)信社商業(yè)賄賂具有以下特征及表現(xiàn)形式：

一是賄賂案件隱蔽性強，都是相關(guān)案件連帶發(fā)現(xiàn)。二是賄賂犯罪作案方式呈現(xiàn)出多樣化。三是商業(yè)賄賂案件中職務(wù)犯罪十分突出。四是賄賂案件涉案金額大。五是商業(yè)賄賂犯罪易發(fā)多發(fā)于重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

農(nóng)信社商業(yè)賄賂行為的產(chǎn)生,是多種因素綜合作用的結(jié)果，有自身因素也有外部作用，概括起來有以下幾點：

一是貨幣資源稀缺性引發(fā)出商業(yè)賄賂。當(dāng)前社會，資金作為社會一種稀缺資源, 是大多中小企業(yè)、個體老板為尋求發(fā)展而追逐的對象。農(nóng)信社以縣為法人，立足縣域經(jīng)濟，服務(wù)三農(nóng)，其資金供應(yīng)量在縣域金融機構(gòu)中占有很大比重，特別是較為偏遠的農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)信社可以說占有壟斷地位。這就使農(nóng)信社扮演起所謂“ 財神爺” 的角色。這在客觀上驅(qū)使一些企業(yè)和老板將農(nóng)信社相關(guān)人員特別是高管人員作為行賄的主攻對象, 在信貸規(guī)模受控，貸款發(fā)放偏緊時期尤為突出，而農(nóng)信社一些缺乏抵抗力的高管人員和員工成就成為受賄者。

二是經(jīng)營指導(dǎo)思想、考核機制等存在偏差和缺陷。個別聯(lián)社還存在著“重速度規(guī)模、輕質(zhì)量效益，重外部拓展、輕內(nèi)控管理, 重員工業(yè)績考核、輕廉政文化建設(shè)”等偏差, 對經(jīng)營走向缺乏理性的分析, 片面強調(diào)市場份額或占有率, 片面追逐黃金客戶，經(jīng)營粗放, 服務(wù)同質(zhì)化, 結(jié)構(gòu)性競爭過度。而這些又與不科學(xué)的內(nèi)部考核指標(biāo)等有直接關(guān)系, 這就 3

為商業(yè)賄賂行為的滋生提供了條件。

三是內(nèi)控機制不健全易引發(fā)商業(yè)賄賂。農(nóng)信社網(wǎng)點分布廣，點多線長面廣，加之農(nóng)信社內(nèi)控機制還不夠合理、不夠完善, 尤其是對重點崗位和高管人員的制約還較為乏力，這些都為權(quán)力尋租、造租創(chuàng)造了機會，使個別人的商業(yè)賄賂行為得以實現(xiàn)。

四是少數(shù)高管人員自身還存在理想信念不堅定、作風(fēng)不正、原則性不強等問題。個別高管人員由于缺少主觀意識的錘煉和黨性鍛煉，價值觀念是非不清，對“權(quán)錢交易”視作正?，F(xiàn)象，漠然視之。當(dāng)看到他人賄賂犯罪行為屢屢得手，住洋房、坐好車，心里不平衡，思想發(fā)生波動，甚至仿效跟進，收受賄賂，中飽私囊，從而出現(xiàn)腐敗案件。

五是外部制約因素的作用。金融是經(jīng)濟的核心, 又受經(jīng)濟、社會等諸種因素的制約。這些因素主要是: 改革和市場化、法規(guī)完備和法制健全程度, 外部監(jiān)管有效程度,社會信用體系和誠信文化完善程度。比如, 目前市場競爭不規(guī)范和不充分, 信用環(huán)境欠佳, 這就為資金市場中的暗箱操作桌子下交易提供了溫床。

六是商業(yè)賄賂已作為社會錯誤意識而存在。賄賂是毒害社會的不正當(dāng)行為，應(yīng)為千夫所指，但是在經(jīng)濟領(lǐng)域，對于商業(yè)賄賂，一些人認(rèn)為其并非嚴(yán)重問題，為商業(yè)客戶送禮品、拉關(guān)系對于開展商業(yè)經(jīng)營實屬正常，很多人認(rèn)為這些行為當(dāng)做“潛規(guī)則”。這種現(xiàn)象的存在，是治理商業(yè)賄賂的社會氛圍未有堅實的社會基礎(chǔ)，一定程度上減弱了商業(yè)賄賂治理的 4

強度和成效。

三、農(nóng)信社治理商業(yè)賄賂存在的問題

農(nóng)信社在治理商業(yè)賄賂中雖然做了大量的工作，但仍存在許多問題和薄弱環(huán)節(jié)，主要反映在以下幾個方面：

（一）思想認(rèn)識不到位。一是有的縣級聯(lián)社負責(zé)人對治理商業(yè)賄賂的重要性、緊迫性認(rèn)識不到位，責(zé)任感不強，治理商業(yè)賄賂工作只停留在口頭上、會議上、文件上，治理走過場、搞形式，沒有采取針對性措施抓落實；二是個別從未發(fā)生過商業(yè)賄賂案件的地區(qū)或聯(lián)社盲目樂觀，有抵觸情緒，輕視此項工作；三是有的聯(lián)社負責(zé)人對治理商業(yè)賄賂意識淡薄，不能擺正治理商業(yè)賄賂與業(yè)務(wù)經(jīng)營的關(guān)系，還存在“妨礙經(jīng)營和發(fā)展”的“妨礙”思想、“誰先自查誰吃虧”的“吃虧”思想，致使自查自糾工作簡單化，表面化。

（二）內(nèi)控制度還不夠完善，執(zhí)行力不到位。一是隨著農(nóng)信社業(yè)務(wù)不斷拓展，新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域需要新的制度，同時，有的規(guī)章制度已不符合實際，需要進一步完善。

（三）治理工作不到位。主要表現(xiàn)在：一是商業(yè)賄賂作案手法隱蔽，不易挖掘線索，排查難度大，個別單位有畏難情緒；二是有的聯(lián)社在查找問題上做得不深、不細，對不正當(dāng)交易、商業(yè)慣例和商業(yè)賄賂的政策界限把握得不夠準(zhǔn)確，致使一些潛在的不正當(dāng)交易行為沒有查出來、擺出來。有的聯(lián)社怕查出問題影響單位形象，對發(fā)現(xiàn)的突出問題不及時處理甚至隱瞞或?qū)Π讣€索沒有進行跟蹤排查。三是自查自糾、案件排查和長效機制建設(shè)沒有有效地銜接，做到同步推 5

進。

四、治理商業(yè)賄賂的對策和舉措

治理商業(yè)賄賂是黨中央、國務(wù)院規(guī)范市場秩序、深入開展反腐倡廉工作的重要舉措，是一項系統(tǒng)性工程。中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開展治理商業(yè)賄賂專項工作的意見》，明確了“堅持標(biāo)本兼治，實行綜合治理；統(tǒng)籌謀劃部署，穩(wěn)步有序推進；明確工作重點，解決突出問題。嚴(yán)格把握政策，維護發(fā)展大局”的指導(dǎo)原則，要求既著力抓好當(dāng)前不正當(dāng)交易行為自查自糾和賄賂案件的排查、查處工作, 又注重防治商業(yè)賄賂長效機制建設(shè)。在這樣一個總的思路下,持續(xù)做好治理商業(yè)賄賂，構(gòu)建防治商業(yè)賄賂長效機制，筆者認(rèn)為應(yīng)該做好以下幾個方面。

（一）加強宣傳教育，筑牢反商業(yè)賄賂思想防線 一是各級高管人員特別是“一把手”要提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識教育對防治商業(yè)賄賂的重要作用。各級黨委、紀(jì)委要將防治商業(yè)賄賂的方針政策和法律法規(guī)納入員工教育的總體規(guī)劃，作為黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重要內(nèi)容。要組織員工學(xué)習(xí)治理商業(yè)賄賂有關(guān)文件和會議精神，從講政治、講大局的高度，充分認(rèn)識商業(yè)賄賂的危害性和治理商業(yè)賄賂的重要意義，把思想和行為統(tǒng)一到中央、省委省政府的部署和要求上來，統(tǒng)一到促進農(nóng)信社改革發(fā)展上來，以此增強員工治理商業(yè)賄賂的責(zé)任感，樹立長期作戰(zhàn)的思想。

二是抓員工教育，防微杜漸，提高全體員工治理商業(yè)賄賂的思想警戒。要把反商業(yè)賄賂教育與廉政教育、誠信教育 6

和法紀(jì)教育結(jié)合起來，創(chuàng)新教育形式，改進教育方法，探索推進研究式、案例式、體驗式等現(xiàn)代教育模式，增強教育的吸引力和感染力。

三是加強宣傳和輿論引導(dǎo)，營造良好輿論氛圍。把正面輿論引導(dǎo)和負面輿情處臵結(jié)合起來,形成反對商業(yè)賄賂的良好社會氛圍。充分發(fā)揮自身主觀能動性，利用通訊、專欄、反商業(yè)賄賂手冊、網(wǎng)站宣傳、手機等多種方式面向員工進行反商業(yè)賄賂宣傳，并通過組織文章、撰寫評論、專題征文等，廣泛宣傳治理商業(yè)賄賂的工作情況和取得的成果，可適時公布查結(jié)的典型商業(yè)賄賂案例。

（二）加強改革和制度創(chuàng)新，促進防治商業(yè)賄賂長效機制建設(shè)

一是做好重點領(lǐng)域體制機制改革，從源頭上防治商業(yè)賄賂。著手研究制定一些治理新措施，把著力點放到防治商業(yè)賄賂的制度建設(shè)和執(zhí)行等問題上，堅持用發(fā)展的思路和改革的辦法解決商業(yè)賄賂問題。把治理商業(yè)賄賂的要求寓于重大改革措施之中，從源頭治理上堵住官商勾結(jié)、以權(quán)謀私的漏洞，使改革和治理商業(yè)賄賂工作相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展。要逐步完善績效考核辦法，建立科學(xué)的激勵約束機制，推進公司治理結(jié)構(gòu)的改革，不斷完善公司治理和內(nèi)控機制，健全內(nèi)部審計、監(jiān)察管理體系，從源頭上建立健全相關(guān)制度，強化經(jīng)營管理，不斷提高內(nèi)部自我防控能力。

二著力建章立制，防范風(fēng)險和漏洞。針對專項治理中發(fā)現(xiàn)的問題，建章立制，嚴(yán)格執(zhí)行，切實使制度管得住、行得 7

通、有實效。對現(xiàn)行內(nèi)部規(guī)章制度進行認(rèn)真清理，廢止其中隱含許諾、誘導(dǎo)商業(yè)賄賂的內(nèi)容，增加抵制商業(yè)賄賂的規(guī)定，特別要進一步完善招標(biāo)評標(biāo)、大宗物品采購、基建裝修工程、不良資產(chǎn)處臵等方面的管理制度。認(rèn)真按照中央、省聯(lián)社文件規(guī)定，做好“小金庫”，公務(wù)用車等問題的專項治理工作。推行廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作，查找廉政風(fēng)險點，構(gòu)筑制度防線，形成以積極防范為核心、以強化管理為手段的科學(xué)防控機制。

三是加強理論和實踐問題研究，增強制度的針對性和有效性。著重研究帶有基礎(chǔ)性、全局性、前瞻性的問題。包括：如何在改革中體現(xiàn)防治商業(yè)賄賂的要求，建立健全防止利益沖突制度；如何將治理商業(yè)賄賂深入到各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，打造誠實守信的市場環(huán)境；如何把握新形勢下商業(yè)賄賂的表現(xiàn)形式、行業(yè)特點和變化趨勢，創(chuàng)新治理商業(yè)賄賂方式方法。研究、探索治理商業(yè)賄賂工作常態(tài)化機制，保證治理商業(yè)賄賂工作持續(xù)、有效、深入開展。

（三）突出重點，保持治理商業(yè)賄賂強勁態(tài)勢 一是把查辦案件擺在更加突出的位臵，加大懲處力度。查辦商業(yè)賄賂案件是治理商業(yè)賄賂專項工作的一項主要任務(wù)，是促進專項治理工作的有力保證。要突出重點，重點圍繞存款、貸款、資產(chǎn)處臵、資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、IT項目建設(shè)等易發(fā)商業(yè)賄賂案件等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵人員深入開展排查工作，加強對違規(guī)貸款、不良貸款及不良資產(chǎn)核銷處臵的核查，加大對大宗物品采購、基建裝修工程等環(huán)節(jié)存在問題 8 的查處力度。加強與執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)配合，形成辦案合力。自查自糾中發(fā)現(xiàn)的案件線索要及時移送司法機關(guān)和行政執(zhí)法部門，并配合做好辦案工作。系統(tǒng)內(nèi)部要加強跨地區(qū)、跨部門、跨專業(yè)案件查處的協(xié)作配合，形成有效突破大案要案的整體合力，檢查中發(fā)現(xiàn)以權(quán)謀私、玩忽職守等原因造成貸款質(zhì)量下降特別是收送商業(yè)賄賂的，堅決嚴(yán)肅查處，嚴(yán)格追究直接責(zé)任人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。暢通信訪舉報渠道，重視群眾的信訪舉報，綜合運用多種手段，提高查辦案件的質(zhì)量和效益。不斷從行業(yè)自查和專項檢查中發(fā)現(xiàn)線索，從正在查辦的案件中挖掘新的案件線索。同時，各級農(nóng)信社要加強上級對下級機構(gòu)辦案工作的指導(dǎo)，及時協(xié)調(diào)解決工作中遇到的困難和問題。

二是深入整改突出問題，鞏固及擴大專項治理成果。結(jié)合查辦案件，下大力氣解決重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)中的突出問題。對規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)、串標(biāo)圍標(biāo)，低價協(xié)議出讓、虛假評估，違法違規(guī)場外交易及內(nèi)幕交易等問題。加強對重點問題整改情況的監(jiān)督檢查，結(jié)合本地區(qū)本部門本單位實際，開展“回頭看”活動，促使整改措施的落實和有關(guān)制度不斷完善。同時，加強日常風(fēng)險隱患排查，梳理經(jīng)營管理中的風(fēng)險點，防止發(fā)生新的違法違規(guī)問題。

（四）結(jié)合廉政建設(shè)工作，增強專項治理綜合效果 一是與加強領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)相結(jié)合。把治理商業(yè)賄賂的有關(guān)精神寓于領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)上，樹立和弘揚密切聯(lián)系群眾、求真務(wù)實、艱苦奮斗、批評和自我批評之風(fēng)。加強黨 9

性修養(yǎng)和實踐鍛煉，樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，做到講黨性、重品行、作表率，自覺抵御和堅決反對商業(yè)賄賂。

二是與解決群眾反映強烈的突出問題相結(jié)合。要在治理“小金庫”取得成效基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展“小金庫”專項治理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加大治理力度，加強整改落實，完善防治“小金庫”長效機制。做好“貸款和資產(chǎn)處臵中要回扣占股份，招評標(biāo)和采購消費謀私，違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)，違反干部人事和勞資管理政策原則，黨務(wù)社務(wù)不公開或不善于公開，作風(fēng)不實弄虛作假”等專項治理工作。要在黨務(wù)公開基礎(chǔ)上，全面推進黨務(wù)社務(wù)公開，促進權(quán)力依法公開運行，防止暗箱操作。要持續(xù)開展“陽光信貸”工程，通過多種方式公示貸款條件和貸款操作流程，將所有程序臵于陽光之下健康運行。

（五）加強合規(guī)文化建設(shè)，提高防控能力

一是要大力開展合規(guī)文化建設(shè)。加強合規(guī)文化建設(shè)是促進合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)性工作，合規(guī)文化重在教育，重在培養(yǎng)、重在行為養(yǎng)成。結(jié)合“合規(guī)文化建設(shè)年活動”，開展對高管人員和員工進行法紀(jì)法規(guī)教育，讓每一個高管人員都牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)發(fā)展的生命線，合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)創(chuàng)造效益”的理念，要讓每一個崗位的員工處理每一筆業(yè)務(wù)都自覺把合規(guī)作為行為準(zhǔn)則和自覺行動，把合規(guī)能力當(dāng)作自己的基本要求、自己的品牌。要建立合規(guī)經(jīng)營文化、職業(yè)道德操守、風(fēng)險管理意識等方面的教育培訓(xùn)制度。

二是加強內(nèi)控體系建設(shè)，按照“流程銀行”的要求，健 10

全明確而完備的反商業(yè)賄賂要求的內(nèi)控體系，提高內(nèi)部崗位監(jiān)督能力和自我糾錯能力。加大審計檢查力度。對大額貸款信貸、財務(wù)費用、資金往來業(yè)務(wù)進行序時審計或帳管帳的管理，對基本建設(shè)項目、購臵大宗物品、出售資產(chǎn)等實行內(nèi)外調(diào)查和集中進行全面稽核，從經(jīng)辦手續(xù)的合法合規(guī)上切實防控商業(yè)賄賂的出現(xiàn)。

五、治理商業(yè)賄賂的一些思考和建議

農(nóng)信社的發(fā)展離不開經(jīng)濟社會發(fā)展的支撐，離不開金融市場的發(fā)展，需要相應(yīng)完善的商業(yè)賄賂治理體系。治理商業(yè)賄賂工作開展以來特別是系統(tǒng)腐敗案發(fā)生后，也促使我們思考一些問題 ,對整個社會反商業(yè)賄賂的總體布局和走向,形成一些初步的意見和建議。

加快政府職能轉(zhuǎn)變，深入推進行政審批制度改革。當(dāng)前農(nóng)信社商業(yè)賄賂的產(chǎn)生與政府職能尚未轉(zhuǎn)變到位、權(quán)力與市場的邊界不清有內(nèi)在關(guān)系。需要加快政府職能轉(zhuǎn)變進程，深入推進行政審批制度改革，依法行政，限制壟斷，大力推行政務(wù)公開，增強政府權(quán)力運行的透明度，抑制和清除權(quán)力造租、尋租行為。

完善社會信用體系,培育誠信文化,加快構(gòu)建適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制和法制要求的金融市場秩序。農(nóng)信社商業(yè)賄賂行為要治根本，就需要一個完善的社會信用體系和誠信文化。要加快社會信用體系的建設(shè) ,將治理商業(yè)賄賂作為整個社會信用體系建設(shè)和誠信評價的重要內(nèi)容，將自然人、法人的不正當(dāng)交易和賄賂問題紀(jì)錄作為信用評價的要素。對自 11

然人、法人的不正當(dāng)交易和賄賂行為紀(jì)錄，要與信用狀況或等級一同記入信用檔案，提供社會查詢，并給予懲戒性處理。要在全社會大力營造誠信為榮、失信為恥的風(fēng)氣,充分發(fā)揮信用建設(shè)引導(dǎo)商業(yè)道德、規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的作用。

依法治賄，進一步完善反商業(yè)賄賂的法律制度。商業(yè)賄賂的法律治理是商業(yè)賄賂防控的有效途徑之一。我國建立了多位階的法律規(guī)范商業(yè)賄賂，形成了包括行政處罰、刑事處分在內(nèi)的多種制裁體系，一定時期適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求。但是，從我國反商業(yè)賄賂立法的內(nèi)容看，還比較粗疏，許多調(diào)整商事組織行為的規(guī)范沒有制定，有的雖已制定，但操作性差，對商業(yè)賄賂的規(guī)制作用難以發(fā)揮。需要建立起一套適合當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展和我國國情的反商業(yè)賄賂立法并使其有機運行。在加大懲治商業(yè)賄賂的力度時，要加大對行賄者的打擊力度，嚴(yán)厲懲治公司包括私企的行賄行為。

建立完善治理農(nóng)信社商業(yè)賄賂的綜合行政執(zhí)法體系,形成監(jiān)管合力。目前,商業(yè)賄賂治理工作中存在多頭監(jiān)管的情況,既有工商行政管理部門的執(zhí)法監(jiān)督,也有銀監(jiān)會系統(tǒng)的行業(yè)監(jiān)督,同時還有稅務(wù)、公安、檢察等機關(guān)的監(jiān)控。如何協(xié)調(diào)和配臵上述部門的職責(zé)和權(quán)限,發(fā)揮各部門的職能優(yōu)勢,形成治理商業(yè)賄賂的合力,是當(dāng)前需要解決的一個重要問題。

CXP 12

參考文獻: [1]丁寰翔，穆伯祥，陳兵.商業(yè)賄賂治理的結(jié)構(gòu)、范式與中國之選擇[M].哈爾濱工程大學(xué)出版社，2007 [2]宮杰.標(biāo)本兼治 綜合治理[J].今日中國論壇，2006，（10）

[3]鄧中文.商業(yè)賄賂犯罪研究[M].法律出版社，2011 [4]馬兆瑞，穆伯祥.商業(yè)賄賂治理研究[M].知識產(chǎn)權(quán)出版社，2007 [5]胡燕，覃守云.淺析商業(yè)賄賂的現(xiàn)狀及其治理對策[J].黃岡職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報.2007(12)13

第四篇：銀行法律風(fēng)險之防范商業(yè)賄賂犯罪(一)法律解讀

銀行法律風(fēng)險建議之防范商業(yè)賄賂犯罪

（一）商業(yè)賄賂犯罪法律與重點提示

一、商業(yè)賄賂概念與表現(xiàn)形式

商業(yè)賄賂是指商業(yè)活動中，經(jīng)營者為銷售或購買商品，提供或者接受服務(wù)而采用的給予對方或者個人財物或其他利益的行為。主要表現(xiàn)為以下方式：

1.在帳外暗中給付和收受回扣。即經(jīng)營者暗中從帳外向交易對方或其他影響交易行為的單位或個人秘密支付錢財或給予其他好處的行為。

2.給付各種名義的手續(xù)費。主要是貨幣現(xiàn)金包括人民幣、外幣等，手續(xù)費名目繁雜，形式多樣。如勞務(wù)費、信息費、咨詢費、顧問費、辛苦費、獎勵費、贊助費、紅包、禮金等。

3.提供有價證券。包括債券、股票、股票認(rèn)購券、代金券、信用卡、高級娛樂場所會員卡、折扣券等。

4.報銷費用。給對方代理人（經(jīng)辦人）報銷各種不該報銷的費用。

5.提供其他各種物質(zhì)利益。如提供住房、汽車、工藝品、收藏品、高檔生活用品，送干股，進行經(jīng)濟擔(dān)保，設(shè)立債權(quán)，提供豪華旅游等。

6.非法附贈?！蛾P(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第八條明確規(guī)定：“經(jīng)營者在商品交易中不得向?qū)Ψ絾挝换蛘邆€人附贈現(xiàn)金或者物品，但按照商業(yè)慣例贈送小額廣告禮品的除外。違反前款規(guī)定的，視為商業(yè)賄賂行為。”因此，經(jīng)營者在商品交易中向?qū)Ψ絾挝换蛘邆€人附贈現(xiàn)金或者物品的，數(shù)額超過正常數(shù)額的，為商業(yè)賄賂。

7.非法傭金。中間經(jīng)辦人不具有合法經(jīng)營資格的，不能接受傭金。這一特征是劃分傭金和商業(yè)賄賂的重要依據(jù)。例如，“醫(yī)托”取

得的“傭金”不能算作傭金，該行為只能屬于商業(yè)賄賂。此外，給予和接受傭金都必須如實入帳，不如實入帳的，也可以構(gòu)成商業(yè)賄賂行為。

8.提供各種非物質(zhì)性利益。如性賄賂，幫助介紹職業(yè)，調(diào)動工作，遷移戶口，提供出國機會等。其中性賄路已經(jīng)成為一種特殊而且比較典型的形式。但對于采用非財產(chǎn)性利益進行賄賂的案件能否認(rèn)定構(gòu)成賄賂犯罪，理論上與實踐中均存在不同認(rèn)識。

二、商業(yè)賄賂涉及的罪名（從受賄行為角度）

1.受賄罪

刑法第三百八十五條：國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。國家工作人員在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，以受賄論處。

刑法第一百六十三條第三款：國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照受賄罪的規(guī)定定罪處罰。

刑法第一百八十四條第二款：國有金融機構(gòu)工作人員和國有金融機構(gòu)委派到非國有金融機構(gòu)從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照受賄罪的規(guī)定定罪處罰。

2.非國家工作人員受賄罪

刑法第一百六十三條：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，構(gòu)成非國家工作人員受賄罪。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，以非國家工作人員受賄罪論處。

刑法一百八十四條：銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員在金融業(yè)務(wù)活動中索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，或者違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，依照非國家工作人員受賄罪定罪處罰。

3.單位受賄罪

刑法第三百八十七條：國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體，索取、非法收受他人財物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成單位受賄罪。

三、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1.對“利用職務(wù)上的便利”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

是指利用本人職務(wù)范圍內(nèi)的權(quán)利，即自己職務(wù)上主管、負責(zé)或者承辦某項公共事務(wù)的職權(quán)及其所形成的便利條件，也包括利用職務(wù)上有隸屬、制約關(guān)系的其他國家工作人員的職權(quán)。擔(dān)任單位領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的國家工作人員通過不屬自己主管的下級部門的國家工作人員的職務(wù)為他人謀取利益的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是利用職務(wù)上的便利為他人謀取利益。

2.對“為他人謀取利益”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

為他人謀取利益包括承諾、實施和實現(xiàn)三個階段的行為，只要具有其中一個階段的行為，如國家工作人員收受他人財物時，根據(jù)他人提出的具體請托事項，承諾為他人謀取利益的，就具備了為他人謀取利益的要件。明知他人有具體請托事項而收受其財物的，視為承諾為他人謀取利益。為他人謀取的利益是否正當(dāng)及是否實現(xiàn)，不影響受賄罪的認(rèn)定。

當(dāng)行為人利用本人職權(quán)或地位形成的便利，通過其他國家工作人員職務(wù)上的行為實施賄賂犯罪時，應(yīng)注意必須是為請托人“謀取不正當(dāng)利益”。

3.對“財物”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)賄賂中的財物，既包括金錢和實物，也包括可以用金錢計算數(shù)額的財產(chǎn)性利益，如提供房屋裝修、含有金額的會員卡、代幣卡（券）、旅游費用等。具體數(shù)額以實際支付的資費為準(zhǔn)。收受銀行卡的，不論受賄人是否實際取出或者消費，卡內(nèi)的存款數(shù)額一定應(yīng)全額認(rèn)定為受賄數(shù)額。

4.犯罪主體身份的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)賄賂方面的犯罪屬于身份犯，即構(gòu)成受賄罪和非國家工作人員受賄罪的主體必須是法定的特殊主體。一般而言，構(gòu)成受賄罪的主體應(yīng)具有國家工作人員的身份，或在國有單位從事公務(wù)，或接受國有單位委托在非國有單位從事公務(wù)。構(gòu)成非國家工作人員受賄罪的主體則包括在公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。

（1）受賄罪的犯罪主體

① 國家工作人員；

② 國有公司、企業(yè)、國有金融機構(gòu)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員；

③ 國有公司、企業(yè)、國有金融機構(gòu)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)、非國有金融機構(gòu)以及其他單位從事公務(wù)的人員；

（2）非國家工作人員受賄罪的犯罪主體

① 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員；

② 銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員。

四、追訴標(biāo)準(zhǔn)

涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案：

1.個人受賄數(shù)額在5千元以上的；

2.個人受賄數(shù)額不滿5千元，但具有下列情形之一的：

（1）因受賄行為而使國家或者社會利益遭受重大損失的；

（2）故意刁難、要挾有關(guān)單位、個人，造成惡劣影響的；

（3）強行索取財物的。

前述“不滿”是指接近該數(shù)額且已達到該數(shù)額的百分之八十以上。

五、量刑標(biāo)準(zhǔn)

法院在對犯有受賄罪、非國家工作人員受賄罪的被告人進行量刑時，充分考慮犯罪數(shù)額和犯罪情節(jié)等因素，并在司法實務(wù)中形成了一定的審理思路。

一般而言，個人受賄5000元，基準(zhǔn)刑為有期徒刑一年，每增加1000元，刑期增加一個月；犯罪情節(jié)嚴(yán)重的，以5萬元基準(zhǔn)刑為有期徒刑七年，每增加840元，刑期增加一個月。個人受賄5萬元的，基準(zhǔn)刑為有期徒刑五年，每增加1000元，刑期增加一個月。個人受賄10萬元的，基準(zhǔn)刑為有期徒刑十年，每增加2500元，刑期增加一個月。索賄的，比照受賄重處10%。

以上文件僅供與貴行交流學(xué)習(xí)使用，不具有正式法律意見或法律建議的效力，若存不當(dāng)，請貴行指正。

山東德衡律師事務(wù)所

二〇一一 年 五 月

第五篇：建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂的防范

建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂的防范

[文秘網(wǎng)站的龍頭____理論文章：/article/hbth/sxxx/Index.html]

在建設(shè)系統(tǒng)，商業(yè)賄賂的存在領(lǐng)域遍及各行業(yè)。大到企業(yè)轉(zhuǎn)制、規(guī)劃審批、資質(zhì)核準(zhǔn)，小到廣告設(shè)置、占道經(jīng)營、評估檢測、檔案管理，從審批、交易、中介、建設(shè)、監(jiān)督檢查、行政處罰等各環(huán)節(jié)，均有商業(yè)賄賂滋生的“溫床”。從商業(yè)賄賂的存在形式看，也日益多樣化，隱蔽性也更強，從傳統(tǒng)的權(quán)錢交易、帳外回扣，或逢年過節(jié)、婚喪嫁娶時的“紅包”、購物卡，發(fā)展到接受企業(yè)或個人資助到境內(nèi)外旅游，收取所謂的“講課費、評審費、技術(shù)服務(wù)費、咨詢費、顧問費”等，當(dāng)然更不乏利用賭博送“賄”。因此，對商業(yè)賄賂查處的難度也進一步加大。但如果從商業(yè)賄賂的成因入手，還是可以作出防范措施，減少違法行為的。

一、建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂的主要成因

綜觀建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂的種種表現(xiàn)，雖面廣點多，但仍有脈絡(luò)可尋，無論是容易滋生賄賂的領(lǐng)域，還是導(dǎo)致賄賂的原因，總跳不出幾個方面。這里借用香港廉政公署的調(diào)查分析結(jié)果，置之建設(shè)系統(tǒng)，雖不中，亦不遠矣。

其一，“選擇性執(zhí)行任務(wù)沒有落實執(zhí)行的法例及不清晰的政策?！币馑际欠杉靶姓咭?guī)定不清，給商業(yè)賄賂者 有選擇法律適用，從而規(guī)避法律制約的機會。建設(shè)系統(tǒng)比較典型的有多種規(guī)劃方案的選擇，因缺乏明確的標(biāo)準(zhǔn)，使有權(quán)者可以選擇有利于行賄者的方案；更多的還表現(xiàn)在自由裁量權(quán)的濫用，從規(guī)劃容積率的規(guī)定，到行政處罰的種類幅度，因規(guī)定不明，造成巨大的權(quán)力尋租空間。

其二，“濫用職權(quán)，監(jiān)管不足及指示不清。”意指監(jiān)管機制不健全或者監(jiān)管不力，以及缺乏對權(quán)力的制蘅，對濫權(quán)的打擊力度不大。目前，更多的體現(xiàn)在制度不完善、制度不落實上，特別是對錯誤行為缺乏責(zé)任追究。

其三，“行政延誤繁復(fù)及不必要的程序?！敝感姓绦蚍睆?fù)，存在過多的行政審批環(huán)節(jié)，給商業(yè)賄賂有更多的用權(quán)機會；也即辦事環(huán)節(jié)延伸越長，越容易產(chǎn)生商業(yè)賄賂。建設(shè)項目從立項到竣工投入使用有法定環(huán)節(jié)幾十個，在加上各單位自設(shè)的延伸環(huán)節(jié)，如明明市本級可以直接審批的項目，還要申請人到村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣層層審批，多次重復(fù)提供資料，或毫無必要地要求中介機構(gòu)介入，導(dǎo)致商業(yè)賄賂的產(chǎn)生，這是建設(shè)系統(tǒng)非常突出的問題，也是“串案”、“窩案”多發(fā)的原因之一。

其四，“機密資料外泄缺乏足夠管制措施?！币庵笇?yīng)當(dāng)保密的資料沒有采取必要的保密措施，導(dǎo)致機密外泄。建設(shè)系統(tǒng)比較多見于招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)域和商品采購領(lǐng)域，既發(fā)生與企業(yè)與監(jiān)管人員之間，也多見于企業(yè)與企業(yè)之間，是不正當(dāng) 競爭與商業(yè)賄賂的竟合。

其五，“公眾對其權(quán)利及義務(wù)認(rèn)識不足，政策及工作程序缺乏宣傳。”就是說對有關(guān)政策、法律的宣傳缺乏力度，工作缺乏透明度，使公眾對自己應(yīng)享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)缺乏認(rèn)識，進而使公眾對政府行為產(chǎn)生有“暗箱操作”的懷疑，導(dǎo)致對政府信任度的降低。一個建設(shè)項目到底需要經(jīng)過哪些手續(xù)和材料，少有人完全明白，更不用說普通群眾。這樣的結(jié)果是，一方面制造了權(quán)力濫用的機會，另一方面公眾因無知而不斷違法，造成了社會的不和諧。這是建設(shè)系統(tǒng)應(yīng)長期致力解決的問題。

綜上所述，筆者把建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂的成因簡化為三點：

一是權(quán)責(zé)不清。權(quán)責(zé)依據(jù)不清、職責(zé)不分明、行使權(quán)力的程序混亂、條件混亂，權(quán)力主體混亂。

二是權(quán)力缺乏制約。包括監(jiān)督檢查缺乏制度化、規(guī)范化，對違法行為的查處缺乏力度，甚至缺乏有效手段。

三是社會心理缺陷。主要是指社會對誠信的重視度下降，特別是政府公信里下降導(dǎo)致公眾對治理商業(yè)賄賂缺乏信心，參與治理意識明顯缺乏。導(dǎo)致“關(guān)系網(wǎng)”、“保護傘”屢禁不止，甚至愈演愈烈。

以上三點，最難解決，也是治理商業(yè)賄賂最大的障礙還是第三點。

二、商業(yè)賄賂防范對策

不能說建設(shè)系統(tǒng)對治理商業(yè)賄賂的重視程度不高，只能說治理工作缺乏針對性。這里，再次引用香港廉政公署針對五條成因分別提出的對策，同樣適用于建設(shè)系統(tǒng)。

其一，“檢討法例并制訂實際可行的政策?！币簿褪菍ΜF(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章、政策進行定期評估，分析有關(guān)條款規(guī)定存在的合理性，并根據(jù)社會反饋適時修改或廢止。簡單地說就是，不合理的條款應(yīng)及時修訂。

其二，“執(zhí)行監(jiān)督人員問責(zé)制度及訂下清晰的指示及權(quán)責(zé)?！币簿褪俏覀兡壳罢谥攸c推行的行政執(zhí)法責(zé)任制要重點解決的問題，即建立過錯責(zé)任追究制度并切實落實，明確執(zhí)法職責(zé)、依據(jù)，明確執(zhí)法條件、程序，并將所有權(quán)責(zé)、流程分解落實到每個責(zé)任人。當(dāng)然，執(zhí)法責(zé)任制規(guī)范的是政府行為，而本對策也可應(yīng)用于企業(yè)管理。

其三，“簡化程序，訂立服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)察進度。”簡化不必要的工作環(huán)節(jié)，將缺乏法律依據(jù)的程序刪除，并依照社會主義法治理念的要求減少環(huán)節(jié)。同時，明確每道工作程序的工作時限及標(biāo)準(zhǔn)，對不符合該標(biāo)準(zhǔn)的行為及時進行監(jiān)察指正。據(jù)悉，法院系統(tǒng)建立了一套時效控制系統(tǒng)，從立案之日起，電腦開始倒計時，如不能按期完成各道程序的工作，電腦會發(fā)出警告，非經(jīng)法定延期手續(xù)，將不能進入下一道程序。通過程序控制，有效控制了審判人員通過拖延時間獲取不當(dāng) 利益。類似的制度在建設(shè)系統(tǒng)推廣并無難度。

其四，“制定適當(dāng)?shù)臋C密資料保安措施”。除涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的以外，政府行為以公開為原則。但建設(shè)系統(tǒng)企業(yè)卻有許多的商業(yè)秘密需要保護，接受賄賂后透露商業(yè)秘密，同樣是治理商業(yè)賄賂的一個重點。對此，關(guān)鍵是完善的制度控制，盡可能縮小涉密人員范圍。作為政府公職人員，還存在如何不介入商業(yè)秘密的問題，對執(zhí)法監(jiān)督過程中監(jiān)督的內(nèi)容也需要合理的界定。

其五，“提高政策工作程序的透明度”。簡單地說就是實行政務(wù)公開。從該對策的效果看，一可以增加透明度，二可強化群眾監(jiān)督，三可引導(dǎo)公眾遵紀(jì)守法。目前，各地都相繼出臺了政府信息公開辦法，對政府信息公開提出了較明確的要求，但如何落實還是未知數(shù)，特別是各地的辦法中對不公開缺乏有效的制約將是執(zhí)行的“軟肋”。

上述廉署的對策是從制度層面出發(fā)設(shè)計的，對于法治社會來說，以上對策基本可應(yīng)付治理商業(yè)賄賂的需要。但在法治建設(shè)仍在不斷探索進程中的大陸建設(shè)系統(tǒng)，還存在一個對策如何落實的問題。這其中又涉及到許多因素，包括體制配套、立法權(quán)限、監(jiān)督機制、懲治力度等。因此，香港的對策應(yīng)多借鑒，大陸的對策更要有特色。從建設(shè)系統(tǒng)治理商業(yè)賄賂的角度出發(fā)，可以補充以下對策：

第一，深化改革。一是體制改革，要適應(yīng)市場經(jīng)濟規(guī)則。重點是規(guī)范中介機構(gòu)，使之徹底與政府機關(guān)脫鉤，提高其信用度。政府機關(guān)不應(yīng)插手技術(shù)性、經(jīng)濟性活動，真正實現(xiàn)政事分開、政企分開；二是機制變革。完善工作流程，形成制約機制，合理組合或分解權(quán)力；三是責(zé)任追究。對行政濫權(quán)或玩忽職守的應(yīng)追究責(zé)任，防止因無法追究商業(yè)賄賂罪責(zé)而放縱行政違法；四是人事交流。實行干部輪崗和交流制度。

第二，查找問題。一是執(zhí)法檢查。從不合法的程序操作或行政決定中發(fā)現(xiàn)問題；二是借助輿論。通過輿論披露的信息發(fā)現(xiàn)問題；三是信訪聯(lián)絡(luò)。通過信訪反映發(fā)現(xiàn)執(zhí)法中的問題；四是監(jiān)督舉報。重視每一條線索反映的問題。

第三，及早查處。作為紀(jì)檢干部，應(yīng)是人民的衛(wèi)士，干部的貼心人。對商業(yè)賄賂查處得越早，越是對干部的愛護。查處，并不意味著一定要追究刑事責(zé)任，更重要的是防范類似違法行為的發(fā)生。同樣，及早查處有利于減少國家和單位的損失，發(fā)現(xiàn)單位管理上的漏洞，從而有效降低商業(yè)賄賂的發(fā)案率。

除此以外，教育、制度等對策不可少，可同時適用。