第一篇：商業銀行授信審批中的主要問題及對策
商業銀行授信審批中的主要問題及對策
一、授信審批過程中存在的主要問題
在授信審批管理工作中，從審批條件的設定、審批條件的落實等方面，可以反映出信貸審批的約束力、執行力和風險控制力，其結果直接影響信貸資產質量和經營效益。
(一)授信審批條件設定方面
授信審批過程中，授信審查人員為提出合理、有效的審查意見，往往在借款人符合或滿足一般信貸條件的基礎上，設定一些先決、約束和管理要求的條件，審批人在此基礎上有些授信還增加額外的條件。這些條件涉及第一還款來源、第二還款來源、貸款用途及企業合作等多個方面。每一項授信審批條件，應該符合相關信貸政策，表述清晰、要求明確，操作性強，經辦行能夠及時、規范落實。但由于少數審查人員業務素質不高、審批人審批決策依據不足，對審批條件能否落實考慮不充分，審批標準和尺度把握不到位，導致部分審批條件設定的前瞻性、可行性不足，未能有效控制信貸風險。
1.設定的授信審批條件無效
一是審批條件概念不夠清晰、具體，如審查人員提出的“我行授信條件不低于其他銀行條件”、“借款人在經辦行的結算份額不少于授信份額”等，經辦行難以把握具體落實標準。二是審查人員不熟悉借款人地方有關政策規定，也未與經營部門進行有效溝通，授信條件提出后難以落實或存在執行障礙。如設定的“以在建工程抵押”條件，相當多地方的政府房產部門不辦理在建工程抵押手續，導致無法落實。三是少數審查條件違背信貸政策，出現授信條件無效的現象。如貸款擔保要求以中學的收費權作為貸款質押，實際在借款人不能歸還貸款時無法執行，致使貸款形成不良。
2.授信審批條件設定不合理
由于企業外部經濟環境和銀行自身經營需求的不斷變化，授信審批要適應不同行業、客戶和產品的特點，很難有固定不變的操作依據和標準。審查人員往往憑借自身的經驗積累和職業判斷，擁有相當大的“自由裁量權”，導致審查尺度把握不一，出現審批決策不合理的現象。如部分設定的條件過高或過嚴，經辦行難以落實或客戶不愿意配合，造成貸款未能有效投放；借新還舊貸款未充分考慮借款人的還款能力或意愿，提出的壓縮貸款本金條件難以落實。這些問題嚴重影響了貸款的授信效率和效果，既不利于經營部門的市場營銷，也不利于實現銀行效益的最大化。
3.授信審批條件設定不全面
部分審批條件泛泛而談，缺乏針對性，設定的條件要求過低、把關不嚴格，不能及時、有效地防范和化解信貸風險。如審查人員未針對借款人經營管理、市場狀況、產品成長階段等風險特征提出適當的授信條件，未針對新成立企業的出資情況提出用款條件，未根據客戶的重大經營變化及時調整相應的授信條件等，有時貸款實際上變成了企業的鋪底資金，當企業周轉不靈、資金鏈斷裂時，授信條件無法有效控制貸款風險，導致產生不良。
4.貸款擔保條件設定不充分
貸款擔保是確保貸款安全性的重要措施，是防范信貸風險的第二道屏障。但部分信貸審批對第二還款來源關注不夠，有的貸款雖提供了擔保措施，但擔保能力明顯不足，擔保形同虛設；有的貸款企業之間或集團內部關聯企業互相擔保，擔保額嚴重超出自身償債能力。對信用貸款、擔保能力不足和企業互保行為未能有效控制，導致貸款投放時就存在較大的風險隱患，一旦企業經營困難、貸款質態趨于惡化，又難以要求其變更擔保措施、提高擔保額度，嚴重削弱了貸款的抗風險能力。
(二)授信審批條件落實方面
落實授信條件是貸款發放和后續管理的前提，是貸款經辦行應盡的職責。只有嚴格落實授信條件，審批的決策意見才有意義和價值，才能發揮應有的覆蓋風險作用。然而在實際工作中，對于審批部門提出的審批條件，經辦行落實不夠及時、有效的現象仍比較普遍，有的審批條件多次提出均未能落實。主要表現在：
1.隨意放寬或變通落實授信審批條件
少數行風險意識不強，對審批部門提出的授信條件，采取應付手段、變通落實授信條件，隨意變更指定的抵押方式、擅自提高審批要求的抵押比率、以臨時凍結貸款資金的不合規方式代替抵押等，都容易使貸款擔保出現真空。
2.授信審批條件未落實或落實不到位
有的經辦行對授信條件能落實不落實，或只是部分落實。如對逐步退出的信貸客戶，未按審批要求的時間或比例壓縮貸款本金，加大了不良貸款的形成；貸款利率未按審批要求上浮，直接影響了經營效益。這種不落實或落實不到位的行為，使審批條件“懸空”，經營風險無法得到有效的規避和控制，加劇了信貸資金損失的可能。
3.授信擔保條件落實中存在缺陷
在信貸審批過程中，審批部門一般對每筆業務的擔保均提出明確、具體的條件。但經辦行在落實時，常常存在抵押期限短于貸款期限、抵押物未經評估、土地未與房產同時辦理抵押、抵押物未辦理保險等問題，對第二還款來源的保障帶來不利影響。如經常出現的銀行承兌匯票到期后形成墊款，由于對其抵押的機器設備未進行評估，導致拍賣時多次流拍、難以變現，使墊款形成不良。
4.對信貸資金用途缺乏有效監控
審批部門為保證貸款用途合法、合規，對固定資產貸款設定了封閉運行、貸款額度與項目掛鉤，對流動資金貸款設定了采購材料合同項下款項支付、不得用于股本權益性投資和固定資產建設等限定性條件，但少數經辦行對貸款資金使用缺乏有效監控，致使貸款資金被挪用于歸還他行貸款、補充子公司注冊資金等，背離了貸款投放的原有目的，最終形成不良貸款。
二、授信審批過程問題的原因分析
1、授信方案不完整，導致授信審批附加條件多
業務發起部門沒有完整的授信方案，上報審批部門后，從盡責審查到授信評審的意見只是授信審批人的參考，層層的風險控制意見、金額、期限意見等都集中到審批人，最后批復有一大堆的條件和管理要求。最后業務發起部門無法逐條落實。有的人簡單地將前后臺的職責理解為“前臺拓展業務、審批控制風險”。部分申報行于競爭需要，為了審批同意，對于項目的風險點的揭示、風險控制的措施安排越來越少；部分審批人出于風險控制的目的，所提條件有越來越多的趨向，由于不見客戶，所提條款有時針對性不強或難以落實。
2.審批決策依據不充分
一是授信申報材料質量不高，影響授信審批決策。在授信審批過程中，授信審查、審批人員對項目的可行性判斷、對產品市場的變化預期大部來自客戶經理的申報材料。如果申報材料基礎數據不全、信息失真，申報時經營部門提出的風險控制措施留有余地，都會使授信審批人員因信息不充分、不準確，造成審批決策依據不足，甚至決策失誤。二是授信審批決策缺乏較為科學、系統的操作標準，審查人員憑借經驗判斷，有較大的“自由裁量權”。往往為了規避自身的審查責任和風險，在審批時對條件適度加碼；對較為熟悉的機構和客戶，條件的設定則“網開一面”。審批把關有時過松、有時又過嚴，尺度不一，使審批結論缺乏嚴肅性、有效性，影響了審批的效率和效果。
3.授信審批后評價不到位
主要是前后臺溝通不充分，項目回訪力度不夠。在項目審批結束以后，對審批條件能否落實、審批意見能否有效防范風險等信息，審批部門與經營部門交流、溝通不到位，導致有的審批條件存在落實障礙，經辦行被迫申請變更條件；有的項目擔保措施設定又不足，不能完全覆蓋風險。
4.審批條件落實缺乏有效的監督
有的經辦行重發放輕管理，對審批條件的落實比較隨意，能落實不落實、落實不到位的現象普遍存在，甚至變通應付審批意見、逃避落實責任，暴露出在信貸管理工作中，對授信審批條件的落實缺乏控制措施。同時，上級管理部門的檢查、監督力度不夠，對不落實授信審批條件或擅自變更審批條件造成風險損失的責任人，缺乏嚴厲的責任追究和處罰。
5.盲目遷就客戶利益和市場需要
客觀上，由于金融同業競爭激烈，有的經辦行迫于客戶營銷拓展、業務指標考核的壓力，為搶占市場份額，有時過于遷就客戶利益。為順利通過審批，個別客戶經理甚至主動為借款人出謀劃策，向審批部門承諾保證開立基本結算戶、保證資金專款專用等。而貸款一經發放，借款人拒不履行承諾，不配合經辦行落實審批條件，加之客戶經理監督不力，缺少有效的制約手段，導致審批意見成為一紙空文。
三、加強授信審批管理的對策
為了提高商業銀行的信貸管理水平和資產質量，滿足外部監管要求，增強廣大股東和戰略投資者的信心，各級經營機構必須堅持以客戶為中心、以效益為目標、以風險防范為前提的經營理念，提高審批質量和效率，確保授信審批適應當前業務發展的需要。
1、在授信發起階段，確定完整的授信方案。應賦予客戶經理一定的營銷權限，以便客戶經理在營銷中取得主動權。但客戶經理權責要分明，對業務發起的真實性負全責。授信方案是要與客戶談判的，最終結果是否接受，風險是否控制，在授信評估報告中要有明確的授信方案，在授信發起時就要設計好授信方案，包括授信額度、授信品種、授信的先決條件、約束條件和管理措施，不要到風險部審查、審批時設置授信條件和管理要求，審批后實施不了，又申請變更條件，喪失良機。
2、在授信審查階段，要明確其職責，授信審查主要是合規性和業務發起材料的完整性審查、負責，不對材料真實性負責。在盡責審查中，盡責審查應對授信進行分類，分為存量授信、存量新增授信、存量新增（項目貸款）、項目貸款、新客戶授信五類，每類客戶授信建立合規性審查和申報材料完整審查標準。對業務部們的授信方案進行審查、溝通，在控制風險的條件下確定可操作的授信方案。經營部門要加強貸前調查，真實、準確地進行信貸申報，客觀、全面地披露客戶和項目信息，完善對客戶授信后主要風險事項的防范和監管措施。在此基礎上，提高項目不須附加條件、審批通過的成功率，從而避免審批部門因信息不對稱、設定條件規避風險和責任的現象。
3、在授信評審和審批階段，前移風險關口，逐步推行無條件審批。要明確評審的職責，不能把評審機構定位授信決策機構，而是咨詢機構，要充分發揮評委的作用。不能把公司客戶授信不論金額大小都要上會評審。授信評審的范圍：新客戶授信、項目貸款、存量客戶新增項目貸款、集團客戶授信。評審的職責：對授信的可行性分析，對風險的可控性和我行可容忍的風險度作出判斷，風險與收益匹配，供審批人參考。評審范圍以外的授信經盡責審查后直接報審批人審批。業務部門是風險防范的第一道關口，不僅僅是市場營銷和信貸管理投放的管理部門，同時也是授信方案談判與設計等環節的風險控制主體。
4、在授信發放階段，強化審批條件落實的監督機制.對信貸審批條件的落實，應明確專門的責任部門和人員進行執行和監督，建立條件落實報告制度和跟蹤檔案。一是對貸前條件應由經營部門在貸款發放前予以落實，并將落實情況專題上報審查部門。二是貸后檢查應將審批條件落實情況納入檢查范圍，消除檢查真空現象。三是要加強對條件落實的檢查和監督，上級管理部門要定期抽查和回訪，作為經營主負責人也要切實履行檢查責任。通過審批、經營部門的良性互動，切實提高信貸業務全過程的管理控制水平。
5、嚴肅責任追究，防范道德風險。樹立穩健、合規經營的理念，從信貸資產質量和長期經營效益的角度出發，明確審查部門、經營部門各自應承擔的風險義務，將審批、經營的業績考核與責任相掛鉤，實行嚴格的“問責制”。對貸前調查不實、審批把關不嚴、不落實審批條件或擅自變更審批條件等造成風險損失的責任人，要進行嚴肅的責任追究和處罰，以切實防范操作風險和道德風險。
第二篇：商業銀行授信業務審查審批要點
授信業務審查審批要點
（試行）
一、程序及要件審查
（一）支行申報的業務是否屬于總行審批權限范圍。
（二）支行申報的業務要件是否齊全。
根據總行相關文件及《關于規范支行信貸業務報批程序的通知》要求，支行上報業務至少包括以下材料：
1、支行信貸檔案資料（檔案內容須填寫完整）。
2、客戶書面申請。
3、客戶近3年的財務報表及最近一期的月度財務報表（確實無法提供的除外），集團客戶另需提供合并報表。其中最近一期月度財務報表的報告期與支行上報時間原則上不得相差3個月。財務報表須經過專業審計機構審計（客戶授信額度在3000萬元以內或項目法人可除外），至少包括三部分：（1）財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）；（2）財務報表編制說明；（3）專業審計機構的審計結論。
4、全部貸款近期的五級分類情況。
5、貸款的信用評級和風險度測算情況。
6、支行通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢的客戶在其他金融機構的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。
7、支行通過信貸管理系統查詢的客戶在我行轄內的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。
（三）下列授信業務需事先征詢總行相關部門意見：
1、涉及關系人業務的，需征詢總行理事會辦公室的意見；如確認為關系人貸款的，還需上報總行理事會關聯交易管理委員會審批。
2、涉及突破監管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風險管理部的意見。
3、涉及集團統一授信，以及公司業務新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。
4、涉及外匯信貸利率、費率確定及需要總行調劑外匯資金的，需征詢總行計財部、金融市場部等部門的意見。
5、涉及客戶開立帳戶、結算等問題的，需征詢總行運營管理總部的意見。
6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規與法律部的意見。
二、合法合規性審查
（一）審查是否符合國家產業政策、行業政策的要求和規定，防止對國家明令淘汰的落后生產能力、工藝、產品和重復建設項目給予貸款支持。
（二）審查是否符合金融法律、法規，總行信貸政策、制度或指導意見的有關規定，防止借款人違反國家有關規定從事股本權益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股，防止借款人利用貸款違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等的投資。
三、綜合承貸能力審查
（一）掌握客戶基本情況，分析其發展前景
1、分析借款人經濟性質、所屬行業、主營業務、注冊資本、經濟規模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位臵及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數額、近期股權結構及主要股東的股權比例。審查要點主要包括：
⑴借款人是否具備《貸款通則》規定的主體資格。⑵借款人行業排名及發展前景情況。
⑶注冊資金與實收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。
2、分析借款人主導產品質量、技術含量、產銷量、壽命周期、市場份額、出口創匯能力、實際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。
3、分析借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況及下游產品市場需求情況，分析對供應商的依賴程度。
4、分析借款人主導產品的主要競爭對手情況及行業特征、行業管制、行業定位情況，分析行業成功的關鍵因素。
5、分析借款人技術和設備狀況、對外投資及投資收益情況。
6、分析借款人核心領導層的綜合素質、經營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準、歷史經營記錄及其經驗、相對于所有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關人員（實際控制者）情況及決策過程。
7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉股或債務重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對其公司治理、履約記錄、行業特點以及宏觀經濟條件等方面進行分析。
8、分析與客戶信貸業務相關的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應量、稅收、政府財政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規定、利率、政府其他管制等宏觀經濟環境變化對客戶發展前景的影響。
（二）掌握客戶銀行融資總量、結構和質量情況，分析客戶融資能力及信用狀況
1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化、基本帳戶開立、通過我行結算占比以及其他中間業務占比情況。
2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢結果，對借款人在其他金融機構的融資情況、信譽情況進行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關信貸政策和管理要求。
3、了解本地區同業和我行對借款人的授信情況。審查我行對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。
4、了解有無不良信用記錄或債務重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。
5、了解有無逃廢銀行債務情況。
6、了解對外擔保情況及其他或有負債情況。
（三）全面分析客戶財務狀況，核實其綜合償債能力
1、審查財務報表的合規性、真實性
⑴近三年財務報表是否經會（審）計師事務所審計并出具了無保留意見的審計報告,客戶委托審計的會（審）計師事務所有無不良從業記錄。⑵近三年財務報表是否具有可比性。特別要關注并表范圍是否一致，會計處理方法是否連續。對匯總或合并報表要了解匯總或合并范圍是否完整。
⑶對集團公司客戶，還應當分別分析集團公司本部財務報表和合并財務報表的主要財務指標。
2、近三年及最近一期資產負債及變化情況分析
⑴關注近三年以來資產、負債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產負債結構及財務比率（主要是資產負債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。
⑶如果應收賬款和其他應收款數額較大，需分析其構成及賬齡分布情況、計提壞賬準備情況，核實是否與關聯單位的關聯交易有關。特別要關注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實有無集團公司占用子公司或子公司占用集團公司資金的情況。
⑷如果存貨數額較大，需分析其形態分布情況(原材料、在產品和產品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。
⑸如果借款人對外長期投資較大，需關注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產質量如何。
⑹需要特別關注下列幾種情況： ①企業資產規模擴張過快；
②應收賬款大幅度增加，應收賬款帳齡過長； ③應付賬款規模大幅度增加；
④無形資產規模及遞延資產大幅度增加； ⑤企業過度負債經營。
3、近三年及最近一期經營收入及損益情況分析
⑴分析主營業務收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。
⑵關注銷售收入有無虛列或重復計算等問題，成本計算有無少計或不當轉移等情況。
⑶關注利潤變化是否異常，核實是否有人為調節或編報虛假利潤等情況。
⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項目，對項目前景進行預測。
4、近三年現金流入及流出情況分析
⑴近三年現金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應分別分析經營活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量或投資活動現金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項目分析。
⑵如果銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入有較大差異，或經營活動現金凈流量與賬面利潤有較大差異，應分析形成差異的原因是否正常、合理。
⑶預測借款人到期還本付息的現金支付能力。
5、客戶主要財務指標之間相互關聯及邏輯關系分析
⑴主營業務收入與銷售商品、提供勞務收到的現金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。
⑵經營利潤與經營活動產生的現金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。
⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。
（四）弄清客戶關聯關系，防范關聯交易風險
1、分析客戶存在哪些關聯關系
⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業或受哪些企業控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關系）；
⑵合營企業、聯營企業及集團公司等；
⑶私營企業或家族式企業各利益方以及受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的企業有哪些；
⑷其他存在關聯關系并可能轉移資產、收入和利潤的企業有哪些，如借款人主要的原材料供應商和產品經銷商等；
⑸形成互保及連環保關系的企業有哪些。
2、分析股東及關聯企業的銀行融資方式、融資總量、結構和我行占比
⑴了解關聯客戶的融資方式：
①集團公司統貸統還。如果集團公司控制力較弱，財務管理不統一，則存在較大風險。
② 集團公司與子公司同時從我行融資。應關注對該集團的統一授信情況，對集團公司本部融資要注意與其自身經營活動現金流量相匹配，對集團本部自身沒有經營活動現金流入量的原則上不能提供貸款。
③ 集團公司不融資，子公司獨立融資。應重點分析子公司償債能力，并要關注有無集團公司占用子公司資金的情況。
⑵了解集團內部我行融資總量、結構及占比。既要看各分子公 司融資總量和結構，又要看集團整體的融資總量和結構。
⑶了解控股股東及主要關聯企業基本情況和關聯程度，掌握內部關聯交易及內部定價等情況。
3、對關聯客戶授信審查需重點把握以下幾點：
通過對股東及關聯企業基本情況、財務及經營效益、信用狀況等進行分析，重點研究關聯企業之間的資金流動情況，特別要關注關聯企業之間的應收、應付科目的數額及資金流向，分析是否存在通過關聯關系轉移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業或自然人的，更要對其通過關聯關系轉移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關注，切實防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發生。
審查中要同時了解股東及關聯企業中有無債轉股、政策性破產、貸款掛帳停息等情況，關注企業改制過程中資產負債劃分是否合理，我行原有貸款償還責任是否落實，借款人及股東有無懸空我行債務、損害我行利益等情況。
四、用途審查
（一）流動資金貸款審查要點
1、是否真正用于生產經營，防止挪用于項目建設和對外投資；
2、是否真正用于本企業生產經營，防止轉借其他企業使用（集團公司實行統貸統還的除外）或代其他企業融資；
3、流動貸款原則上只能用于短期生產資金周轉，不能作為生產經營過程中鋪底流動資金長期占用；
4、注意貸款期限與企業生產經營周期的銜接，對發放中期流動資金貸款要從嚴控制；
（二）銀行承兌匯票業務審查要點
1、審查有無真實貿易（商品交易及服務）背景，嚴禁簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；
2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關聯關系，防范關系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；
3、審查是否存在滾動簽發銀行承兌匯票的情況。
（三）保函業務審查要點
1、對不直接從事生產經營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；
2、對非融資類保函重點是核實申請人有無履行本筆保函項下業務的能力；
3、融資類保函必須從嚴掌握，除國家政策性銀行外，不得對申請人從其他商業銀行及金融機構借款提供擔保；
4、我行擔保所籌措資金原則上只能用于自身生產經營和項目建設，對用于項目資本金的不能辦理。
（四）項目貸款審查要點
1、審查項目建設是否合規
⑴項目產品是否在國家產業政策支持范圍之內；
⑵項目建設是否經有權部門批準立項或核準，可研報告是否已獲有權部門批準；
⑶項目環境評價報告是否已獲有權部門審批通過；
⑷項目占用土地的審批是否依法合規，建設用地是否符合國家規定；
⑸其他按規定需由有權部門批準的事項是否已獲審批。
2、審查項目資金來源落實情況
⑴項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規定。審查還要測算各項投資支出與可研報告的差異，關注項目建設總投資構成，并與類似項目單位成本進行比較，分析是否有人為加大建設成本現象，防止人為夸大總投資而相應減少自籌的情況。
⑵項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點關注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實力。對已經開工的項目要了解項目形象進度及已投入資金的來源渠道，項目自籌資金的實際到位進度，投入資金及投資計劃是否匹配，不匹配的原因是什么。
⑶他行融資落實情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。
⑷加工項目鋪底流動資金是否落實，主要看借款人自有資金來源是否穩定、充足。
⑸注意防范借款人通過關聯關系虛假出資或抽回投資。
3、審查項目建設條件是否具備
⑴項目建設用地及水、電、汽供應是否落實，交通設施能否滿足項目建設需要。
⑵工藝技術是否成熟、可靠。項目采用的工藝技術是否需經專業部門論證，論證結論是否可信。如果是新產品，還需審查新產品的試制、試驗及論證情況。
⑶主要生產設備來源及設備先進程度，項目關鍵設備的研制或引進情況。⑷項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性。⑸專業機構或其他中介機構對項目評估情況。
4、項目產品市場及競爭能力分析
⑴國際、國內市場供求、價格變動等情況。①本項目產品國際市場供需現狀分析。
②本項目產品國內市場供需現狀分析。總生產能力、消費構成及需求情況，包括生產量、消費量、庫存量、進出口量、供需缺口等。本項目產品目前行業地位及行業排序情況，項目完成后借款人的行業地位及行業排序的預期情況。
③項目產品的上下游供求情況及變化趨勢。⑵項目產品目標市場供求狀況。
⑶本項目產品替代產品的發展情況及趨勢。
⑷主要競爭對手情況及與本企業、本項目競爭能力比較： ①規模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平。
5、項目效益測算及償債能力分析 ⑴項目效益及投資回收期預測
①項目正常生產年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內部收益率；⑤盈虧平衡點；⑥敏感性分析結果。
審查要特別關注項目產品定價是否合理，項目達產年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。
⑵償債能力測算
①償債來源有哪些：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內原有存量貸款的償還計劃；
③根據測算結果審查我行貸款期限的確定是否合理；
以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前企業的折舊及攤銷提取情況；以企業往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業未分配利潤分配的會計政策；以項目新增效益作為還款來源的，要分析產品定價依據及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項目要關注上網電量和電網電價，核實項目建成后的運營小時數；公路項目要關注通車年車流量及收費價格；一般加工產品要關注產銷率、單位產品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關注償還多家銀行貸款時的還款順序。
五、擔保措施審查
（一）保證方式擔保審查
1、保證人基本情況
⑴審查保證人是否具備獨立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責任保證。
⑵審查保證人有無經營收入和實際的現金流量。分析其經營狀況、財務狀況和現金流量狀況以及綜合生產能力、市場占有率、發展前景等。
⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。
2、保證人與借款人之間關系
⑴關聯關系。由于關聯擔保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔保的可靠性存在很大問題，一般情況下應拒絕關聯企業提供的擔保。未經授權的非獨立法人提供的擔保無效。
⑵互保（包括連環擔保）關系。注意分析互保關系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團公司內的企業，貸款要從嚴審查。
⑶擔保公司。特別要關注擔保公司的信譽和對外擔保數額、質量，核實其真實的擔保能力。
3、保證能力測算
要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產：（1）凈資產減或有負債；（2）經營活動現金流入量及凈流量；（3）實際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔保的情況。
4、關注法律、法規禁止提供擔保的情況和雖然具備擔保能力但實際上無法追究其擔保責任的情況。
⑴關注國家機關或行政單位提供擔保無法律效力的規定。⑵保證人公司章程中明確規定對外提供擔保須經董事會同意或經股東大會批準的，應有董事會同意提供擔保的書面文件或股東大會同意提供擔保的決議。
⑶母公司為子公司提供保證，須關注母公司有無充足現金流量和擔保能力，母公司是否存在其他或有負債，其總量和結構情況如何。
⑷上市公司對外提供保證，應當審查董事會或股東會同意提供擔保的書面文件，同時審查擔保合同（或擔保函）中有無擔保人對擔保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔保人不是擔保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業，擔保人的擔保行為符合本公司章程 及章程規定的程序和權限，不違反法律法規及中國證監會的規定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔保人愿承擔由此產生的全部責任等。
（二）資產抵押方式擔保審查
1、抵押物的選擇
⑴審查是否符合法律、法規規定的可以抵押資產范圍。
⑵審查變現能力如何。
抵押物應具備良好的流動性和可變現能力，一般應選擇地理位臵優越、變現容易的房地產作為抵押物，社會公用設施不能作為抵押物。
2、核實抵押物權屬情況。審查抵押人對抵押財產有無處分權，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現象。
3、審查抵押物價值確定或評估結果的合理性。
審查抵押物是否經過我行指定專業機構評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設定是否適當。
4、抵押物保管地點及保管責任是否明確。
（三）動產及權利質押方式擔保審查
1、動產質押擔保方式審查 ⑴質物的選擇
①審查是否符合法律、法規規定的質押范圍；
②審查是否能夠及時變現；
③審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。
⑵質物權屬是否明晰，質押人對質物有無處分權。⑶審查保管地點及保管方式能否保證質物的完整。
2、存單質押方式擔保審查。
⑴用于我行貸款質押的單位銀行定期存單，質押人須享有完全處分權；
⑵用于我行貸款質押的單位定期存單原則上應是我行開立的定期存單；
3、股權質押方式擔保審查
⑴用于質押的股權預期升值潛力應當較大；
⑵審查股權變現或轉讓的可能性大小。當前可用于質押的股權原則上限于上市公司股權；
⑶是否符合中國證監會和財政部關于股權質押的具體規定。
（四）其他貸款安全保障措施審查
1、公路收費權以外的各種收費權、經營權質押。
2、其他安全保障措施還包括：帳戶質押（帳戶監管協議）、股東完工擔保、涉及村社貸款的三方協議等。
六、綜合評價
（一）對各類影響貸款本息按期償還的風險因素進行分析，判斷風險發生的可能性及可控程度。
1、政策風險；
2、市場風險；
3、擔保風險；
4、關聯交易風險；
5、技術風險；
6、匯率風險；
7、項目超支風險；
8、財務（現金流短缺）風險；
9、籌資風險；
10、投資風險；
11、管理（貸后管理、異地監管等）風險；
12、貸款集中到期風險或期限風險；
13、過度融資和超單一客戶限額風險；
14、體制變化風險；
15、安全生產風險；
16、政府信用風險；
17、法律風險；
18、原料來源風險。
19、戰爭風險或國別風險； 20、……
（二）提出審查結論
1、審查意見
（1）融資金額及結構；
（2）期限（項目貸款須明確寬限期及從何時開始還款，提款期多長）；
（3）利率（或收費水平）及結息方式、周期；
（4）還款計劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實無法做到等額還款的，要按評估測算 的結果確定分年還款計劃，但也必須堅持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現金流量還款；
（5）擔保方式。
2、控制風險措施
（1）設定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發放貸款或提款。
（2）約定必要的財務限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當借款人生產經營或財務指標發生不利于貸款安全的變化時，貸款人有權宣布貸款提前到期；
根據客戶具體情況約定未經我行允許，合同期內不得因主觀原因關閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；
資本支出不得超過我行要求的一定數額，不得出售特定資產（主要指固定資產），未經我行同意原則上不得向其他金融機構申請授信，不得更改與其他金融機構的債務條款，不得提前清償其他長期債務，不得進行兼并收購等活動，不得為第三方提供額外債務擔保，不得向其他債權人或授信人抵押資產等條款。
（3）進行必要的風險提示，提出相關管理要求。
第三篇：淺析商業銀行在經營管理中存在的問題和對策
淺析商業銀行的問題及應對策略
商業銀行，從它的名詞意義來解釋就是以吸引公眾存款、發放貸款、辦理結算為主要業務的企業法人，是追求利潤最大化為經營目標，以貨幣信用業務和綜合服務為經營對象的綜合性、多功能的金融企業。它是儲蓄機構而不是投資機構。
商業銀行是百姓、企業、政府等最常用的銀行，也是金融體系中規模最大的金融機構。在我國，商業銀行主要包括：5家大型國有商業銀行:中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行；12家全國性股份制商業銀行:中信銀行、招商銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、浦發銀行、興業銀行、廣發銀行、平安銀行、渤海銀行、恒豐銀行、浙商銀行；其余還有138家城市商業銀行和約242家農村商業銀行，外加郵政儲蓄銀行；另外，自2007年3月首家村鎮銀行——四川儀隴惠民村鎮銀行開業以來，截至2012年9月末，全國共組建村鎮銀行799家，其中中西部地區481家，占比60%。
商業銀行在經營管理上有三個基本經營方針，即盈利性、安全性、流動性，也稱為銀行經營業務的“三性”方針和永恒的主題。商業銀行經營管理理論的發展經過了資產管理理論、負債管理理論與資產負債綜合管理理論三個階段。資產管理理論是最早產生的一種銀行經營管理理論，它的發展分為三種觀點，即商業性貸款理論、轉移理論與預期收入理論。負債管理理論是在金融創新中產生的一種銀行管理理論，認為銀行可以通過主動負債以增強其流動性。資產負債綜合管理理論兼顧了銀行的資產與負債結構，強調資產與負債兩者之間的規模與期限搭配協調，在利率波動的情況下實現利潤最大化。
商業銀行在經營管理中也存在著各種各樣的問題。“三農”是國之根本，是實現“中國夢”的重要基石。三農問題就是農民、農村和農業的問題，要從根本上解決“三農”問題，就離不開金融的有效支持。黨的十八大也提出，城鄉發展一體化是解決“三農”問題的根本途徑，并對推進“四化同步”、完善城鄉一體化發展體制機制作出了全面部署。
當前商業銀行服務“三農”存在的問題從以下來分析： 從“三農”自身來看，風險大、成本高仍是制約大型商業銀行服務“三農”可持續性的根本因素。農業是弱勢產業，收成受自然條件的制約較強；我國農業仍以農戶經營為主，產業化水平不高，規模小、勞動生產率低，農業生產經營本身就存在風險高、收益差的特點。加之農村信用體系建設滯后，大型商業銀行與農村客戶信息不對稱問題仍較突出，也在一定程度上加劇了“三農”業務風險。在商業化轉型以后，大型商業銀行鄉鎮網點少、服務半徑大，加之農村人口居住分散、“三農”業務量多額小，“三農”業務辦理成本、管理成本和“三農”服務成本明顯偏高。從大型商業銀行來看，還存在諸多不適應農村金融現狀和需求變化的因素。大型商業銀行在商業化改革進程中，在產品研發、客戶準入、業務審查審批等方面，逐漸形成了一套適應城市業務的標準化流程，這套流程還難以完全適應“三農”金融需求。我國已步入由傳統農業向現代農業轉變、城鎮化深入推進的歷史新時期，農村金融需求正發生顯著變化，給新時期服務“三農”提出了更高要求和更多新期待。但大型商業銀行普遍沒有做好相應的準備工作，在客戶細分、產品研發、流程再造等方面還有很多工作要做。從國家層面來看，金融服務“三農”的政策、市場和法律環境仍不夠完善。一是支持“三農”的稅率、利率和準備金率優惠政策亟需改進，主要表現在優惠力度小、政策合力差、覆蓋面窄、針對性不強等。二是農村企業誠信意識和農民金融風險意識淡薄，農村征信體系建設剛剛起步，信用管理相對滯后，農村金融生態環境很不盡如人意，局部還存在惡化問題。三是農村土地為集體所有，產權不完整，土地、房屋以及相關財產無法進入市場，不能抵押，是制約大型商業銀行服務“三農”的重要瓶頸。
商業銀行在“三農”問題上應該突出抓好外部環境培育。重點在財稅政策等方面加大扶持力度，適度擴大涉農貸款稅收優惠覆蓋面，以財政貼息等手段擴大支農貸款效果。在穩步推進利率市場化進程中，有效控制農村市場利率，在緩解農民利息負擔過重的同時，吸引社會資金回流“三農”；進一步下調農村金融機構存款準備金率，適度擴大優惠準備金率適用范圍，鼓勵大型商業銀行更好地籌措資金服務“三農”。加快建設農村信息系統，完善信用檔案，解決信息不對稱問題；推進信用村、鎮創建活動，廣泛開展現代金融知識和誠信教育，強化農村企業和農民信用觀念。進一步深化農村改革，完善相關法律法規，扎實推進農村土地承包經營權、農村宅基地使用權、林地和海域承包經營權的確權發證工作，著力解決制約“三農”擔保難、融資難等瓶頸問題。
要深化服務“三農”體制機制創新，積極探索推進三農金融事業部制改革，對“三農”業務實行單獨核算、單獨考核，做實以事業部制為基礎的資源和政策保障體系；不斷強化產品和服務創新，堅持把現代商業銀行經營理念與農村實際有機結合起來，主動適應縣域經濟社會變遷和“三農”客戶需求變化，針對性、前瞻性地開展產品和服務創新，有效滿足并積極引導“三農”各類金融需求。
在服務“三農”中應特別注重加強黨的建設，要認真落實好中央八項規定，主動深入農村了解“三農”、熟悉“三農”，把農民最真實需求作為服務“三農”的出發點。牢記根本宗旨，牢固樹立起“客戶至上、始終如一”的服務理念，堅持把實現好、維護好、發展好廣大農民的根本利益作為服務“三農”的落腳點。
除了以上問題，當前商業銀行在實施經濟資本管理上也存在著難點，經濟資本管理強化了商業銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業銀行深刻地認識到，資本是稀缺的和有機會成本的。但是，由于在經濟轉型過程中“從基于職位權利到基于財產的權利”的激勵變遷需要隨著市場經濟的深入發展逐步到位，同樣地經濟資本管理在商業銀行的經營實踐中還存在不少困難。
經濟資本管理與業務營銷不協調。按照經濟資本管理的導向，商業銀行必須加大低風險的產品和高回報的高端客戶的營銷力度，才能調整業務的區域結構、客戶結構和品種結構。但是，在實際工作中面臨產品同質化和同業競爭日益加劇的情況，相關產品收益區間收窄，客戶拓展與維護比較艱難，但同等規模商業銀行之間卻仍然熱衷于資產規模和賬面利潤等單個指標之間的互相攀比，而忽視總體的經營效益和風險管理能力的提升。
經濟資本管理的理念未能貫穿于商業銀行經營的始終。經濟資本管理作為商業銀行一項重要工作，涉及所有業務部門，但是目前商業銀行在業務工作中存在貫徹不到位的現象，在一定程度上影響了此項工作的全面順利實施。
商業銀行應以經濟資本和管理為切入點提升商業銀行經營管理，實施全行性經濟資本管理。一是通過實施全員培訓，使商業銀行在信貸拓展、貸款定價、成本核算、改善資產質量等方面自覺運用經濟資本管理知識和工具。二是完善細化機制和措施，對經濟資本管理中涉及部門業務的制定相應的管理辦法和定量要求，指導各部門在日常工作中落實。
另外商業銀行應建立有競爭力的經濟資本內部市場應用體系。一是按行業進行細分，對優勢行業、戰略支持行業設置相對較低的經濟資本系數；二是按貸款抵押擔保方式進行細分，對信用貸款設置較高系數，擔保貸款次之，抵押貸款最低；三是按區域分類進行細分，對資源相對豐富、管理水平相對較高的銀行，設置較低的經濟資本系數；四是基于歷史數據分析和同行業標準對貸款分類中不同的資產設置不同的調節系數。
最后還應建立對行業、業務和產品回報水平的分析。一是要按照國家統計局有關行業劃分標準，對商業銀行現有各行業貸款進行抽樣評估，測算出各行業貸款平均經濟資本回報水平，提出各行業貸款最低回報要求。二是根據各行業貸款最低回報要求，建立客戶價值評價體系，指導貸款營銷和貸款定價。三是建立有區域和行業差別的經濟資本配置機制。
第四篇：商業銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策
商業銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策
2008-8-29
近期我們對某地方商業銀行信貸管理情況進行了審計調查，調查發現該行信貸資產質量呈快速下滑趨勢，信貸風險的內部制衡機制十分薄弱，信貸業務的風險評估、審查、審批操作流程有失規范，嚴重威脅著該行信貸資產安全和平穩健康發展。
一、調查發現信貸資金管理中存在的主要問題
（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比嚴重，股東貸款和關聯企業貸款問題突出。據調查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62％；關聯企業集團貸款占全行貸款余額的42％，其中20％的單戶貸款超比，26％的關聯企業集團授信余額超比。前20名股東及其關聯企業在該行貸款余額占全部貸款余額的13％。
（二）貸款流動性差，借新還舊、還舊借新、滾動簽發銀行承兌匯票的問題嚴重。據了解，該行借新還舊等轉化重組類貸款余額占全行貸款余額的42％，加之近年新投放尚未到期的貸款中，根據借款人現狀分析，仍有大量貸款到期難以歸還，轉化重組貸款的比重將會進一步提高。這些都從一定程度上掩蓋和推遲了信貸資產潛在的風險的顯性化。
（三）關聯擔保、互保問題普遍存在，部分擔保物質量不高，弱 化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關聯企業貸款中，近50％的系列貸款存在著嚴重的關聯擔保問題，部分已經發生嚴重風險。而在該行非關聯企業貸款中，互保現象也普遍存在。在抵質押貸款中，部分抵質押物還存在著質量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權質押、部分民辦院校用教育收費權質押，部分房地產公司用經營權質押，造成處置變現困難；甚至還有部分抵押房地產評估價值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔保物質質量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。
（四）資產客戶群體中，低風險、優質客戶占比低。該行資產客戶中，主流資產客戶群體主要是一些中小民營企業，資產規模小、主業不突出、抗風險能力差，嚴重制約了該行信貸資產質量的提高。而涉及重點產業、重點行業的公司客戶占比少，貸款余額在客戶結構中占比也過低，缺少一批交通、能源、電力、通訊和以政府為背景的基礎設施建設等重要領域的主流客戶群體。
（五）信貸資產質量長期未得到真實反映。由于受到監管、公眾形象和信貸統計分析工作薄弱等方面因素的影響，反映該行信貸資產質量的相關數據存在著較大人為調整因素，信貸資產質量信息長期失真，如貸款的五級分類存在人為因素影響，轉化貸款占比較高等。
二、產生問題的原因分析
（一）信貸政策導向存在偏差，部分信管人員風險意識薄弱。造 成該行近幾年信貸資產質量不高的主要原因，一是在目前市場信用環境較差、國家宏觀調控政策波動較大和該行對信貸風險識別、控制能力較弱的情況下，對自身信貸資源包括信貸資金、人力資源的承受能力缺乏一個長遠、科學、合理的規劃和定位，盲目地追求大而全。二是對目標客戶的營銷向導缺乏必要的引導，近年來該行對資產客戶的營銷主要是以各基層行各自為戰，造成該行有限的信貸資源使用過于分散，管理難度加大，沒有形成一個適合該行發展的具有該行特色的信貸業務框架。三是部分信貸工作人員風險意識不足，在貸款營銷和審查審批過程中，有些基層行沒有把貸款的安全性、流動性作為首要條件，存在以犧牲風險為代價追求即期收益或短期收益的趨向；有些基層行存在著通過“以貸引存”，即以貸款產生派生存款而盲目追求存款擴張的現象。而重當前投放、重即期收益而忽視今后貸款是否能夠安全收回的短期行為更是比比皆是。
（二）信貸管理機構設置不完善，內部制衡機制存在嚴重缺陷。近年來，該行信貸管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的問題。一是評級、授信和貸款審查流程全部通過貸款審批部門和貸款審查委員會單線完成，缺少必要的內部制衡機制，也不符合監管當局的基本要求。二是未按照監管當局的風險控制要求設立風險控制委員會和關聯交易委員會。對于大額貸款、關聯交易、股東貸款和特別授信業務等易產生重大風險的授信業務，尚未制定相應的管理辦法和業務操作流程，完全依賴貸款審批部門和貸款審查委員會決策，由于信息不對稱和缺少必要的內部機制，導致違規和風險貸款不斷發生。三是信貸 管理機構設置不完善，人員配置不合理，近年來該行信貸業務存在重審批、輕管理，重貨前營銷、輕貸后監管的趨向。而大部分信貸管理人員即為貸款審批人員，信貸綜合管理人員嚴重不足，大量信貸綜合管理工作難以有效開展。四是在該行現行的信貸業務操作流程中，缺少必要的項目評估環節和貸后管理環節，由于沒有設立項目評估機構，大量項目貸款均按流動資金貸款投放，風險難以準確判斷，造成項目貸款風險控制難度加大。
（三）信貸管理制度和信貸業務操作流程不夠健全和優化。一是部分必要的業務規章制度和業務操作流程尚未建立，如關聯交易管理辦法、股東貸款管理辦法、貸款擔保管理辦法、擔保公司評級授信辦法、房地產評估機構和會計報表審計機構管理辦法、不良客戶管理辦法、已核銷貸款管理辦法、信貸綜合業務系統管理辦法、項目貸款操作流程、信貸中間業務收費辦法等一系列必要的業務規章和操作流程不夠健全。二是現行的部分業務規章制度和業務操作流程還不夠完善，部分規定已經不能適應業務發展和風險控制的需要，亟待完善、修訂。三是該行目前實行的客戶評級授信指標體系是沿用計劃經濟時主要對國有企業的評級授信標準，隨著市場的不斷變化和監管當局對風險識別要求的不斷提高，其科學性、先進性和完備性有待優化提高。
（四）在信貸業務操作中有章不循，執行制度不嚴。一是受信業務盡職情況不夠理想。在授信業務的受理、客戶調查、分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理的各個環節，部分工作人 員還沒有按照授信工作職責履行最基本的盡職要求。二是存在執行制度存在不嚴問題，有效的制度形同虛設。如單戶貸款超比、集團授信超比、關聯擔保、貸款轉化、歸口管理、以流動資金發放項目貸款、中長期貸款按短期貸款發放、簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票、滾動簽發銀行承兌匯票、發放無真實貿易背景和無真實用途的存單質押貸款、抵押物評估不按規定進行、貸款五級分類標準掌握過松、基本的貸款“三查”制度執行不到位、信貸資產質量責任追究流于形式等問題都不同程度地存在，弱化了制度嚴肅性和權威性。
（五）貸款企業盲目擴張導致資產質量低下，致使該行信貸資產質量下滑。近年來，隨著國家宏觀調控力度的加強，部分過度擴張、經營管理水平不高的的企業和企業集團由于資金鏈斷裂和財務狀況惡化，導致到期債務不能清償，這也是導致該行信貸資產質量下滑的客觀原因之一。
三、加強信貸資金管理的建議
（一）建立健全各項信貸管理制度，完善和優化信貸業務操作流程。一是盡快制定出臺目前缺失的信貸業務管理制度，制定關聯交易管理辦法、股東貸款管理辦法和相應的業務操作流程并付諸實施。不斷優化評級授信體系，使之與業務發展和風險控制要求相適應。二是調整和增加必要的信貸業務操作流程，下放低風險業務的審批權限，增加項目貸款評估和貸后管理業務流程，以強化對信貸風險的識別和控制。
（二）改進信貸管理模式，加大信貸管理工作的深度，提高管理實效。要根據信貸管理和風險控制的需要，按照歸口管理、相對獨立的原則建立大信貸管理組織框架，可在信貸管理部下設評級授信、項目評估、貸款審批、貸后管理四個相對獨立又相互制衡的二級信貸業務操作機構，并通過與風險控制委員會和關聯交易委員會的有機銜接，實現既統一管理又相互制衡的信貸管理組織體系。
（三）調整貸款政策，開發建立低風險優質客戶群體。通過逐步調整貸款定價政策，降低優質，低風險客戶的準入門檻，提高對基層行信貸業務的營銷引導力度等手段，營銷一批涉及石油、電子、交通、煤炭，礦產和城市基礎設施建設等重點產業和重點行業的重點客戶，逐步使資產客戶結構得以優化，形成以低風險優質客戶為主流的資產客戶群體。
（四）加大對存量貸款中不良貸款的處置力度，通過逐步壓縮，增強擔保、貸款重組，依法清收和貸款核銷等措施降低信貸資產風險和不良貸款占比，減少信貸資產損失，特別是對關聯企業系列貸款出現的風險要統籌兼顧，力爭平穩著陸。
（五）積極拓展處置不良貸款的新途徑。要積極與當地政府、銀監局、資產經營管理公司等機構聯系，借鑒其他銀行處置不良資產的有效經驗，不斷尋找通過資產置換、打包出售、軟貸款、還本免息等方式批量處置不良貸款的新途徑。
（六）增強執行制度的嚴肅性。加強對基層行和工作人員對信貸規章制度執行情況的監督檢查力度，加大對違章操作行為的處罰力度，落實信貸責任追究制度。對各基層行不良貸款控制計劃執行情況和信貸資產質量的考核力度，增加不良貸款清收轉化工作在目標責任綜合考評中考核權重，建立不良貸款清收轉化激勵機制，同時對清收轉化工作不力，信貸資產質量繼續惡化的部門進行處罰。
作者：王恭讓 李國科 來源：《現代審計與經濟》 2008年2期
責任編輯：薩日娜
第五篇：銀行授信審批工作總結
銀行審批人員年終總結
一、工作方面：一年來，我在授信審查員的崗位上，嚴格按照劉健副行長對于審查工作“獨立性、嚴肅性、高效性”的要求，加強自己的廉潔自律意識，勤勉履職。雖然因經驗和能力的問題，工作中稍有疏漏，但均能保持積極認真對待每一筆業務態度。工作中嚴把授信質量關，并努力增進工作效率，積極總結相關知識，立足本職、敬業愛崗、有所奉獻。
今年第四季度，經過部門遴選被抽調至寧波市發改委經濟調節處工作，工作期間盡職盡責，能完成上級領導布置的工作和任務，同時積極協調我行與政府機關建立良好的關系。
二、學習方面：時代在變、環境在變，工商銀行的工作也在時時變化著，隨著對審查工作的不斷熟悉，我深刻體會到知識就是發展動力。尤其是金融業，顯得更為重要。特別在我行成功轉制并跨越式發展的形勢下，我更是感到學習知識、更新觀念的迫切性和重要性，所以在閑暇時間我努力學習新的知識，掌握新的技巧，針對業務中可能涉及的問題，領會好新的文件精神和授信政策，以適應經濟和社會環境的變化，提高自己的履職能力，努力把自己培養成為一個業務全面、知識豐富的農商行員工，更好地規劃自己的職業生涯。
三、工作不足：雖然這一年我基本能較好的完成各項工作，但離一名優秀員工的要求還存在一些不足之處。如未能杜絕工作中的一些疏漏，處理問題考慮不夠全面，同時也應注意工作中不但要積極，更加要重視方式方法。在今后的工作中，我將進一步認真總結經驗，發揚優勢，克服不足，爭取更大的進步。總的來說，在過去的1年中，在領導和同事們的關心、支持和幫助下，雖未取得大的成績，但對于我自身來說，已有了一個較大的突破，在這一年，我學習、成長了很多，在我的職業生涯中，2012年是非常重要的一年。而面對2013年，我將繼續以飽滿的熱情，投入到工作中去，扎扎實實做好各項工作，為工商銀行的發展做出自己的貢獻。2012本人自評為稱職。篇二：銀行審批人員工作總結 轉眼間從進入xx銀行那時算起已經滿了第二年。兩年時間說長不長說短 也不短。時間讓我對于xx銀行有了更加深入的了解也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助提升自己的業務技能更加勝任自己從事過和正在從事 的崗位工作。最近這一年我作為一名xx銀行員工親身感受了 xx銀行股改給我們的日 常工作、生活帶來各方面的巨大變化——如經濟增加值、關鍵績效考核指標等概 念的引入使經營部門的經營理念真正從過去只注重量的擴張轉變為注重質的提 升以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種規章制度的出臺對 r我們xx銀行“規范經營”提出了許多更為明確和細化的要求工作中注重細 節管理、精細化管理針對違法違規行為也有了更多的預防和懲戒措施特別 是行內開展的“違法違規行為專項整治活動”向我們再一次地敲響了警鐘——工 作不僅要做得“好”、“快”還要“合法”、“合規”不僅要懂得“亡羊補牢” 重要的還在于“未雨綢繆”》 20x x年末我報名并經行內的擇優選聘有幸被調動至地審批組擔任合 規性審查崗工作。從南區支行理財中心的個貸綜合崗轉到原先從未接觸過的以公 司類信貸和個人大額信貸業務為主的審批組合規性審查崗這個跨度不可謂不 大。但領導的教育關心、同事的幫助指導和我個人的自學努力下通過閱讀相關 書籍、解讀文件規章我很快渡過了起初的不適應迅速地融入到現在的崗位角 色中。從20xx年初至20xx年7月末我總計完成了 109筆公司類貸款、3 筆公司類授信業務的合規性審查工作合計金額47435.2624萬元完成了 67 筆公司類信用等級評定的合規性審查其中m級29筆、a級34筆、bbb級4 筆完成332筆個人類貸款的接收、送審、下發決策意見工作合計金額6463.475 萬元。較好地完成了本崗位的工作任務要求。xx地審批組屬于行內審批部門面對的都是行內的經營部門受理審批xx 銀行信貸經營部門報送的各類信貸業務。因此樹立內部客戶理念把經營部門 作為我們所服務的客戶為客戶提供優質、高效、規范的服務是我作為一名審 批組合規性審查人員最基本的要求。在日常業務中我總是盡自己的最大努力幫 助經營部門x作耐心解答他們對于審批中存在的各種疑問并時常通過各種合 規、有效的渠道與他們進行溝通了解經營部門的現實情況和問題及時向領導、專審進行匯報盡可能幫助解決審批與經營由于信息不對稱造成的矛盾為行領 導與專審的有效決策提供依據實現xx銀行利益的最大化。xx地審批組是行內一個日常工作量較大、工作較為繁忙的一個部門。如何 提高工作效率更好地完成工作要求是我經常思考的問題。我在工作中發現 大量工作時間都是消耗在一些相對機械的簡單重復勞動中如在合規性審查工作 中對申報單位一些財務指標的驗算計算比較簡單但要檢查多個單位的多個財 務指標也要花費合規性審查人員相當多的時間和精力。我通過自學運用我們常 用的execl電子表格軟件中的公式與函數編制了一張表格只需要將企業的資產 負債表、現金流量表中的有關數據填入表格相應的各財務指標如資產負債 率、流動比、速動比、利潤率、本息保障倍數、抵押率、擔保率等數據就能自動 計算生成極大地方便了工作、提高了效率。我還把這張表格與周圍的同事、經 營部門的同事共享力求大家都能更高效的工作。我還將部門內部許多相關的報 表進行了關聯共享相互取得所需數據消除了很多重復勞動也使許多數據更 為精確把一些常用表單進行了優化本著簡單、易用的設計在規定的位置錄 入數據電腦就能自動生成相應的規范頁面供使用了。此外我在許多工作流程 的細節上想點子、找方法在符合有關規章制度的前提下簡化流程、提高效率 更好地完成工作要求。審批組的工作是一項全面而細致的工作需要對全行的各項業務都有深入 的了解。加強對各類文件和制度的學習是我履崗最基本的要求積極參加行內、部門內組織的各種定期不定期的專題培訓和例會、學習會則是對我業務素質的 全面提高。在xx地分行與xx地人壽保險公司共同舉辦的“盈向未來”客戶經理 培訓班上我學到了不少營銷的技巧、與人溝通的方式明白了團隊協作的至關 重要在由xx地分行組織、省分行有關部門領導與相關業務人員講解的“xx銀 行優勢產品與營銷”培訓班上我對于xx銀行的各類信貸業務有了明確而充分 的認識知道了哪些是應該重點向客戶推薦的哪些是正在開發并著力推廣的 以及如何辦理有何優勢與不足在省分行組織的由總行資深貸款審批人講解的 全省專職貸款審批人培訓班上我對于原先工作中一直存在的一些難點、盲點都 有了一些全新的理解如對于企業集團應該在哪些地方加強關注對于一個企業 的財務報表要從多個方面進行分析解讀從一些表面的績優或是績差中發現企業 的真實狀況合理判斷認識到自己的工作與崗位的重要性與任務的艱巨性—— 需要通過我們扎實有效的工作來當好“xx銀行資產的看門人”。除此之外每 當有新的有關行內發文我也認真參加部門內的例會和學習會學習文件精神 在工作中落到實處。特別是有時還請來行內相關部門人員現場講解業務中的疑難 點更是我學習的好時機。學習制度、理解制度、在制度的要求下辦事掌握全 方位的知識了解政策變化、行業風險才能在審批組崗位上成為一名合格的職 業人。在做好本職工作之余我作為xx地分行系統團委的宣傳委員參加了團委 組織的多項活動。將行內員工特別是廣大青年團員的美文佳作、學習心得推薦給 大家是我與另幾位團刊《青年風采》的小編們共同努力的方向。我組織搜集各 類優秀的稿件對原稿進行合適的排版、美化套上精美的插畫與底紋最后上 掛網站上與大家一同分享
得到了廣大團員的好評。其中大量佳作被省分行《西 湖周刊》選取上掛為全省的xx銀行系統所了解。系統團委組織的“規范化陽 光服務演示”我積極參與了多份演示文稿的編寫工作提出的一些建議與意見 也為領導與同事認同和采納。時代在變、環境在變銀行的工作也時時變化著每天都有新的東西出現、新的情況發生這都需要我跟著形勢而改變。學習新的知識掌握新的技巧適 應周圍環境的變化提高自己的履崗能力把自己培養成為一個業務全面的xx 銀行員工更好地規劃自己的職業生涯使我所努力的目標。當然在一些細節 的處理和操作上我還存在一定的欠缺我會在今后的工作、學習中磨練自己在 領導和同事的指導幫助中提高自己發揚長處彌補不足。篇三：授信評審工作總結
授信評審部
2012年工作總結 2012年，總行授信評審部認真貫徹總行工作會議精神，以科學發展觀為指導，以我行改革和發展的現狀為基點，積極推動我行經營體制和增長方式的轉變。我部根據總行領導的安排,在深入研究本行實際情況、本地經濟特點的基礎上，借鑒他行先進的授信管理經驗,嘗試建立適應我行發展實際和管理體制的授信業務評審體系。同時，深刻領會總行的工作意圖，落實總行制訂的工作思路和方針，重塑授信管理體制，提高授信評審的專業技術水平, 主動、認真地履行好部門職能，強化授信工作的盡職監督和合規建設。
第一、構建適應我行實際、有利我行發展的授信評審體
系。
2007年改革與發展，對授信評審部的工作提出了一個迫
切的命題，那就是建立一套什么樣的授信評審體系，如何建？要解決這些問題，首先要解決的就是授信評審部的定位問題、授信評審部每一位員工的個人素質和授信評審部的整體素質問題。
首先，我部加強與改革領導層的溝通，深刻研究和領會
改革的整體思路和精神，切實明析我部在全行授信管理工作 中的定位和職能，明確內部分工，保證整個授信管理體系的嚴密和協調有序，為我部授信評審與管理模型和操作架構的建立打好依據基礎。
其次，研究我行體制運行的整體情況和授信管理的現實
情況，考察學習他行的先進管理理念和先進的管理方法，結合我行實際情況，對照授信工作盡職指引、集團客戶授信盡職指引、關聯交易管理辦法等關于授信管理的規定和風險指引，建立授信評審模型與操作架構；二是與有關部門協調溝通，對授信評審模型與操作架構進行論證，一方面完善授信評審模型與操作架構；另一方面使有關部門了解本部在授信評審模型與操作架構中的角色和作用,為進一步細化操作流程打好基礎。三是進行穿行測試，調整完善授信評審模型與操作架構，并做好與下線部門和上線部門的銜接。
再次，根據授信評審模型與操作架構，以及我行授信管
理工作的審慎性要求，細化授信評審部內部崗位分工。一是要完善內部崗位的設置，做到分工明確；二是要明確各崗位的職責，做到權責明確；三是要建立問責制和責任追究制。
同時，針對不同的信貸產品，建立相應的管理制度和操
作流程，明確授信評審的重點、難點，要細化評審工作的操作流程，建立科學嚴謹、可操作性強、有利于業務發展，并符合審慎性要求的評審流水線，并明確各個環節的責任和責任人，同時建立嚴格的責任追究機制。第二、制訂科學嚴謹、合理有效的企業信用等級評價辦
法和操作流程。
企業信用等級評定是統一授信的前提條件，根據總行領
導安排,我部的負責安排企業信用等級評定工作，由專門人員負責。一是要加強學習，針對性的培養企業等級評定方面的人才，切實提高我行人員企業信用等級評定的知識水平；二是認真研究長治市各類型經濟實體，研究長治市經濟發展的現狀和實際，針對本地區內各類型企業的特點，細分企業類型，拿出適應本地區實際和我行信貸政策的企業評價標準；三是結合我行管理體制和審慎性要求，制訂我行企業信用等級評定操作流程，包括授信調查、等級評定、授信評審、授信額定、授信中止、授信調整和授信管理等各個方面；四是要細化等級評定的操作程序，針對各個環節和各部門的職責，明確各部門各崗位人員的責任和權限，并建立相應的責任追究機制。
同時，根據新的存量授信，分批次、分類別推進授信評
級工作，建立適應我行實際、有利我行發展的授信評審與風險控制體系模型，加強貸時審查、貸后檢查，實行檔案、押品的集中化、標準化管理，將風險預警、識別、計量、控制滲透到授信業務的各個環節，建立各類風險的處置預案。
第三、加強授信評審工作的宏觀性管理和指導，統籌兼
顧，有的放矢的做好授信規劃。我部將根據國家產業政策和 長治市經濟發展的實際情況，結合總行有關會議精神和決議，做好全行授信業務的管理工作，明析授信業務發展方向和行業風險及政策導向，以“實用、適用、實效”為目標，明確授信業務發展方向和重點，內容包括準入與退出政策、授信投向、授信投量、行業向投量、客戶類型投處投量等，并通報各行業部，使各行業部明確全年授信工作的重點，有所為，有所不為，切實發揮自身職能，全面提高授信管理水平。
第四、修訂完善《總行信貸審查委員會工作規則》及相
應的管理制度。
結合我行體制改革的要求和授信管理工作的實際，以風
險防范為主線，以授信盡職為要求，制訂《總行審貸委員會審貸委員選聘辦法》，明確審貸委員的任職標準和選聘程序，并建立相應的考核辦法，明確責任追究，切實提高審貸委員會的決策水平和能力。
在總結以往審貸委員會工作經驗的基礎上，修訂《總行
審貸委員會工作規則》，針對不同授信業務的特點和國家關于授信業務的盡職要求和風險指引，明確不同授信業務的審貸規則，提高審貸透明度和審貸決策的科學性，合理界定審貸委員會的工作范圍和相應的責任。
第五、根據授信業務管理的要求，完善本部門崗位設置
和各項業務在本部門的操作流水。結合公司業務部和其他部 門的工作流程，充分考慮業務風險的可控性、操作流程的合規性、業務辦理的可行性、便利生，完善本部門的崗位設置，明確各崗位任職標準和崗位職責，形成設置科學合理、職責分工明確，監督措施得當的部門崗位結構。建立不同業務的內部操作流程，合理界定權責范圍，保
證各項業務操作在本部門的流轉順暢和評審有效，同時要將相應的考慮評價機制納入到整個部門工作中，一是對操作流程的合法性、合規性進行審核和評價。二是對操作流程制訂的科學性進行審核和評價；三是對操作流程的全面性進行審核和評價。四是對操作流程的審慎性進行審核和評價。力求通過嚴密的流程操作，嚴格控制各類風險，及時發出預警信息，實現以客戶為心，以風險防控為主線的業務流程再造。
第六、認真做好全行貸款的評審工作。全年召開審貸委
員會會議148次，累計審議各類貸款571筆，金額825921萬元，其中通過435筆，金額539504萬元，未通過136筆，金額共計286417億元。召開授信委員會會議18次，累計授信37戶，累計授信金額36億元。累計辦理企業評級７3戶，對移交我部審查的貸款料進行書面審查，以法律有效性與防范風險為重點，依據國家法律、法規及相關政策的規定，結合目前國家產業政策的實際狀況，分別對貸款質量、貸款風險、貸款行業信息、信貸信息提出合理化建議供審貸會審查。根據國家有關產業政策和我行的有關規定，對每一筆貸款向-5-篇四：銀行授信管理部經理述職報告 銀行授信管理部經理述職報告
市行辦公室：
我于2003年9月起擔任授信管理部副總經理，分管授信管理部的審查組、出賬審核組工作，主要職責包括：負責公司授信業務審查；授信出賬審查的組織協調工作；負責制定公司授信業務的審查要點；負責對全行審查員業務培訓和指導；負責市行貸審會組織協調工作；配合部門負責人完成本部門的工作，部門負責人交辦的其它工作，向部門負責人負責。另外還主動擔任了授信管理部的規章制度修訂和全行客戶經理培訓的組織協調工作。2004年12月經分行批準，擔任授信管理部副總經理主持全部門的管理工作。主要職責除履行分管工作職責外，還承擔對分行信貸管理部部門和市行領導負責，負責所轄城區支行信貸業務的正常健康運作；主持本部門全面工作，對上級行下達的各項計劃指標和監測指標的完成情況負責；組織貫徹落實人行、銀監會與總行有關信貸政策和管理規定，并組織制訂實施具體實施細則和操作規程；組織對支行和各經營單位的信貸業務考核；對向人行、銀監會和上級行報送的信貸業務報表；對信貸業務的分析報告的真實性和完整性負責；按上級行授權權限對有關信貸業務進行審核，負責組織本行貸審會日常運作；組織管理本部門的日常工作，負責規劃實施本部門人員職能分工、崗位配置和職責考核；組織信貸從業人員的培訓工作；上級行信貸管理部門和本行賦予的其他職責。2004年本人主要管理工作為分管審查組和出賬審核組的工作，主持全部門管理工作的時間較短，所以今年的述職主要對分管工作進行回顧和評估。就分管工作的崗位職責要求，本人基本上盡職地完成分管工作，保證了全行公司授信業務審查和出賬審核工作順利開展，配合分管貸后管理組和綜合管理組的楊遼濱副總經理完成了授信管理部全部管理工作。現將2004年本人主要工作匯報如下：
一、具體分管工作完成情況
全年組織47次貸審會，審查420個授信項目，授信項目總金額140億元。其中：審議通過289個項目上，總金額122億元；上報上級行項目64個，總金額70億元。
審核辦理3700筆出賬業務，金額223.9億元人民幣,外幣1.25億美元。其中：貸款260筆，金額83.55億元；貼現450筆，金額38.8億元；國際貿易融資450筆，金額1.25億美元；承兌2500筆，金額110億元；保函80筆，金額8.3億元。
二、完善基礎管理工作 2004年是全行“規范管理深化年”，總行針對公司授信業務管理工作下發一系規章制度和管理辦法，本人立足于授信管理部的基礎管理工作，主動承擔了全部門基礎管理工作的規章制度修訂、增補工作。對提高授信管理部的基礎管理工作，理順內部業務流程，規范各項業務操作細則，明確各崗位責任等方面發揮一點作用。主要基礎規章制度建設情況工作如下：
1、在上級行下發的各種零散信貸業務管理辦法的基礎上，吸收同業先進科學管理辦法的基礎上，結合我行現行管理框架，制定了《xx銀行xx支行公司授信業務管理辦法》，作為指導我行公司授信業務全流程管理的系統性法規，并在2004年進行了貫徹執行。
2、結合上級行對分支機構信貸管理部職能和崗位設置要求，信貸管理部及時修訂了<
3、通過總結03年國家宏觀經濟運行形勢，對我行03年信貸業務管理中存在問題進行深入分析，依據總行下發04年信貸指導意見，在對04年國家宏觀調控政策和經濟走勢預測的基礎上，我部及時下發《xx銀行xx支行2004年授信業務指導意見》，從源頭上指導一線客戶經理進行業務開發，保證上半年我行信貸業務運行始終按照年初制定規劃運行，實現了信貸風險管理工作風險前移、制度先行，保證我行全年信貸工作在國家宏觀經濟調控政策和監管政策下有序運行。
4、通過總結以往同行業在出賬管理中發生操作環節風險，我行在上級行下發的出賬管理要求基礎上，對我行出賬審核流程進行優化，明確了出賬環節審核要求，通過相互制約的崗位控制操作風險，制定了《xx銀行xx支行出賬審核實施細則》，在各經營機構內建立獨立的出賬操作人員隊伍，實現客戶經理業務開發和出賬操作環節的分離。對額度內頻繁出賬、低風險業務出賬操作存在手續繁瑣問題，及時下發《xx銀行xx支行額度內出賬集中處理的通知》、對符合再轉授權條件的經營機構進行《低風險業務再轉授權通知》。
5、針對當前各家銀行依靠壘大戶追求規模和對集團關聯客戶授信額度不能量化管理問題，防止對大客戶的集中授信風險發生，及時規避集團客戶的系統風險。制定了《xx銀行xx支行公司客戶授信額度測算管理辦法》，以量化的數據模型測算我行對公司客戶的授信額度上限測算方法，保證了我行對集團客戶敞口授信總量理性控制。對總體債務超出我行所測算總體債務上限的客戶堅決不進，對存量授信客戶重新審定，對超出總體債務上限的客戶制定逐步壓縮計劃。從源頭和制度上防止對壘大客戶和集團客戶集中授信風險的發生。
6、依據“xx銀行民營100”的指導思想，我行公司授信業務確定了“差別化”營銷策略，將發展中小客戶作為我行重要戰略決策，制定了《xx銀行xx支行中小客戶授信業務操作指引》，作為中小客戶開發、中小客戶管理、中小客戶決策全過程管理指導原則，有效地防范了我行公司業務授信風險的集中，促進了遼寧省中小客戶發展，響應了國家宏觀經濟政策的要求。
7、進一步制度化、程序化我行授信業務集體決策體系，起草了《xx銀行xx支行貸審會條例》和《xx銀行xx支行授信管理部聯審會議事規程》，明確集體決策組織的委員組成、委員職責、議事程序、懲罰規定、考核管理，確定授信管理部聯審會專家意見作為貸審會的參謀地位，在制度層面完善了我行授信決策體系，保證我行集體審議、集體決策授信風險要求的全面落實和貫徹。
8、通過現場調研、親自操作感受和對授信業務操作細節分析，查找、篩選、逆向思維分析各業務操作細節存在風險隱患，及時下發十多個規范要求和通知。主要有：對公司業務部、資產保全部、籌備行公司業務上報規范性的通知、對人民幣業務和國際業務規范性通知、規范保證金的證明、規范授信核保操作流程、規范保函業務操作流程、規范會計報表審計、規范抵押資產評估要求、規范貸款卡查詢的要求、規范信貸管理系統錄入要求、規范法人客戶評級要求、規范保證金替換審批流程、規范了倉儲場地現場勘查的操作、細化了調查報告撰寫格式和產品價格確定依據等十五個規范性要求。
9、為了保證上述各項管理辦法和規范性的要求貫徹執行，制定了《xx銀行xx支行公司授信業務操作流程定量考核管理辦法》，對客戶經理業務開發管理實行量化全流程定量考核，將業務操作考核結果與客戶經
理的經營績效掛鉤，實現對客戶等級認定的科學性，保證我行客戶經理綜合素質的全面發展。計劃在2005年全面推行實施。
10、通過分析研究我國歷次宏觀經濟調控對銀行信貸資產質量的影響，結合我行現存業務發展模式，為了建立我行長效的信貸資產風險控制機制，草擬了
三、主動參與總行信貸管理信息系統新需求的完善工作 2004年總行信貸管理信息系統全面上線運行，在出賬審核流程、授信審批、統計功能方面仍存在某些不完善的地方，本人以實事求是精神將工作發現或感覺到需進一步完善方面積極組織系統管理員向總行反映，并及時向總行報告我行的需求。
總行接受我行建議完善了批量處理快捷審批流程、完善了部分統計功能。
四、圓滿完成接待上級行檢查指導工作 2004年總行共派出五次檢查、指導組對我行信貸業務進行檢查指導，我主動參與接待總行檢查組工作，并充分利用每次總行檢查指導時機，全面地向檢查組人員介紹沈陽市的經濟發展情況，展示我行信貸業務管理工作，讓總行業務管理人員了解我行信貸業務管理水平和信貸業務發展，認真接待、積級組織材料，取得檢查組對我行信貸管理工作的基本認可。并將每次檢查工作作為我行查找管理漏洞、完善管理工作、調整我行信貸業務結構有利時機。
五、準確把握政策脈搏，嚴防我行信貸業務的政策性風險
通過學習國家實施宏觀調控政策，認識到國家防止經濟過熱的貨幣政策的嚴肅性，及時提出了對我行追求規模擴張政策進行重新調整，確立了“以高效資產質量，實現可持續發展”的指導思想。
組織審查組貫徹執行國家有關規定及總行下發的行業準入標準；提出對集團客戶和股權關系復雜客戶始終堅持審慎性放貸的原則，使我行在當前資金斷裂“德隆系”公司中沒有一筆敞口授信業務；對民營企業向重工業化轉型中，有選擇地支持實力強的物流民營客戶，堅決回避在五大行業規模擴張過快的民營客戶，如唐山建龍鋼鐵、工源水泥等客戶；響應國家發展中小客戶政策，將發展中小客戶作為我行未來戰略選擇進行明確，全年我行累計新開發幾十家中小客戶，有力支持了沈陽地區經濟結構的調整。
堅決貫徹執行沈陽市銀監局去年對我行檢查發現的貸款(貼現)轉保證金、貸款逆向操作、承兌業務量過大的問題，主動在信貸管理方面下發專項規定和要求，主動壓縮承兌業務總量、杜絕了貸款轉保證金、貸款逆向操作、票據貼現的不規范現象。
六、發揮領導作用，引導培育良好的工作氛圍 2004年，通過日常工作交流感覺部門人員工作態度茫然、按部就班、缺少工作主動性和熱情等問題。本人利用周例會機會向全部同志共同探討了如何發揮主觀能動性、態度決定工作結果、工作沒有任何借口、你真的很不錯等四個基本觀點，從勵志方面鼓勵全部工作人員，振奮工作精神、端正工作態度，取得初步效果。
七、承擔全行客戶經理組織培訓工作重任 2004年本人在主管行領導的授意下，主動承擔起全行客戶經理系列培訓的組織領導工作，在2004年下半年信貸結構調整及公司業務開發放緩時期，組織全行客戶經理進行一系列的信貸業務培訓，取得階段性成果。2005年此種培訓還將深入開展下去。
八、理論體系上存在不足
1、對銀行追規模擴張，銀行資產質量及其風險減除的重要性認識不夠。2003年全國經濟高速發展時期，本人沒有給領導提出前瞻性的合理化建議，主動回避異地客戶、壓縮大額授信客戶、調減承兌余額，結果導致2004年新增了吳中儀表逾期貸款，出現沈陽公用發展貸款預警，下半年被動地按總行壓縮承兌江票計劃調整承兌匯票余額，影響了我行2004年下半業務正常開展，失去一部分低風險承兌業務。主要問題為：以前沒有很好思考規模和效益、規模和質量之間的關系，對“資產質量是發展第一主題”理念的認識不深，對質量、規模、效益三者協調發展關系理解處于口頭，沒有落實到信貸風險管理工作的具體實踐中，不能勇于說不，失去很多可以主動回避風險的最佳機會。
2、對銀行資本必須覆蓋風險，進而限制銀行過度擴張認識不充分。針對這一點知識，2003年以前本人頭腦一直空白，缺少系統理論知識，每日僅研究具體授信項目的信用風險，很少從銀行資本上思考銀行的信貸規模到底可做到多大等深層次管理問題，特別是總行限制銀行承兌匯票余額和商票貼現余額以后，才進行深入的思考和系統學習，明白銀行信貸資源經營有限性，加深對我行存量信貸業務進行結構性調整的必要性的認識，并能理性決策如何使我行有限信貸資源得到高效的運用。本人已初步理解了銀行資本有限、資本必須覆蓋風險、資本制約規模的基本概念。
3、對銀行經營的短期目標和長期目標相互協調性以及信貸業務風險發生的滯后性及銀行經營風險的反經濟周期性認識不夠，在2003年甚至2004年上半年還存在少許盲目樂觀性，對總行調整政策沒能做到及時接受，幸好在主管行指點下，認識到我行現在必須進行客戶、定價、保證金等結構剛性調整的必要性。及時調整了風險控制的指導思想，實施了適度從緊的審查原則，保證了全行信貸結構調整工作在2004年順利實施，最終保證我行經營效益提高，有力降低信貸風險，壓縮了承兌總量和調減了大客戶的授信總量。
九、本人對信貸風險管理工作再認識
通過學習2004年國家實施宏觀經濟調整政策和總行進行一系列產品結構、風險排查活動實施，回顧我國金融體系在歷次宏觀經濟大調整時期的得失，結合本人近五年銀行風險管理工作實踐。作為商業銀行的信貸風險控制部門的負責人，應牢牢地樹立一個長期穩定的經營理念指導日常管理工作。即在強化“質量是發展是第一主題”理念基礎上，堅持一個思想、保持三個理性、把握四個關系。在經營和發展過程中，必須堅持效益、質量、規模協調發展的戰略指導思想，以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段，堅決放棄片面追求規模的做法。保持三個理性，一是理性對待市場，即不為市場的起伏所左右，始終清醒地判斷市場風險，做到進退自如，風險可控；二是理性對待同業，即在積極借鑒學習同業好的經驗與做法的同時，堅決反對各種不計成本的非理性競爭行為；三是理性對待自已，即勇于并善于看清自已的問題，牢記歷史教訓，不斷挑戰自我，超越自我。把握四層關系，是指正確處理好管理與發展、質量與速度、短期效益與長期效益、制度建設和管理團隊建設等四方面的關系。
本人將依據上述思想指導授信管理部管理工作，組織全行信業務審查、管理等具體工作，處理好授信管理部與經營機構關系、協調好與各職能部門關系，做行領導信貸決策參謀部作用。篇五：商業銀行信貸工作總結
商業銀行信貸工作總結
一、制度學習
1、《商業銀行信貸管理辦法》
2、《關于明確相關組織機構名稱職責權限的通知》
3、《貸款審批流程管理暫行辦法》
4、《商業銀行其他自然人評級授信管理辦法》
5、《商業銀行貸后管理辦法》
6、《商業銀行貸款抵押擔保管理辦法》
7、《商業銀行內部員工工資擔保貸款管理辦法》
二、貸款單元的制作
1、貸款單元類型
（1）一般類型的貸款單元（個人、單位）
（2）承兌匯票
（3）貼現
（4）展期
2、一般類型的貸款資料的制作
（1）基本資料
保證貸款有效性和基本完整性所需要的資料。（貸款申請書、共同借款人承諾書、抵押承諾書/股東會、董事會決議、調查報告等等）
（2）附屬資料
給貸款審批人提供進一步評測貸款風險性的資料，也可以說對自身貸款的一種有力支持的資料。（不同的貸款有不同的附屬資料，例如：食品行業：衛生許可證；化工、水泥行業：環境保護許可證；房地產行業：國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證等等。）基本資料形式上可能一樣，但是附屬資料因貸款而異。
（3）基本資料的制作
1）封面，注意貸款種類（抵押、保證）2）借款申請書 有的是借款人自己寫的申請報告而非借款申請書，而借款申請書的目的在于讓審批人短時間內了解貸款的基本特征。
流動資金貸款期限最長不能超過18個月。
如果法定代表人和授權委托人填寫不是一人，要出示授權委托書。3）借款申請人身份證明資料 a、個人貸款：夫妻雙方身份證，結婚證/戶口本；離異：本人身份證，離婚證/戶口本；未婚：本人身份證，戶口本。b、企業貸款：企業法人代表身份證，營業執照，三證（稅務登記證，組織機構代碼證，開戶許可證）/要年審，貸款卡，公司章程，上和報告期的財務報表。4）借款抵（質）押人/保證人身份證明資料 a、抵（質）押：
個人財產做抵（質）押：抵押人和借款人非同一人，夫妻雙方身份證，結婚證/戶口本；離異：本人身份證，離婚證/戶口本；未婚：本人身份證，戶口本。
企業財產做抵押:抵押人和借款人非同一企業，企業法人代表身份證，營業執照，三證（稅務登記證，組織機構代碼證，開戶許可證），貸款卡，公司章程，上和報告期的財務報表。b、保證
個人做保證：夫妻雙方身份證，結婚證/戶口本；離異：本人身份證，離婚證/戶口本；未婚：本人身份證，戶口本。
企業作保證:企業法人代表身份證，營業執照，三證（稅務登記證，組織機構代碼證，開戶許可證），貸款卡，公司章程，上和報告期的財務報表。5）借款人基本情況調查表
財務因素分析：凈資產=資產總額-負債總額
資產負債率=負債總額/資產總額
流動比率=流動資產/流動負債
速動比率=速動資產/流動負債
速動資產是指流動資產減去存貨、待攤費用和待處理流動資產損失后的余額
銷售利潤率=利潤總額/銷售收入凈額
銷售凈額=商品銷售收入-銷售折讓和銷售退回 6）共同借款人承諾書
a、個人貸款以及個人獨資企業出示共同借款人承諾書 b、非個人獨資企業出示董事會決議/股東會決議（根據公司章程確定）7）擔保（抵押、質押、保證）承諾書 a、個人房產做抵押：房產抵押承諾書（個人）b、個人存單做質押：存款質押承諾書(個人）c、公司房產做抵押：股東會決議（同意抵押）、股東會決議（同意貸款和抵押）d、公司存款做質押：存款質押承諾書(公司）e、個人做保證：保證承諾書（個人）f、公司做保證：保證承諾書（公司）8）抵（質）押物的資料
房產證、土地使用權證（集體土地除外）、房地產（土地）預評估報告、存單、存折等等。9）貸款調查報告 a、基本情況 b、財務狀況 c、資信狀況 d、經營狀況及發展前景 e、借款用途
f、還款來源 g、擔保方式 h、調查結論 i、商業銀行基本情況（商業銀行的存款、貸款、存貸比、資本金、資本凈額、資本充足率）（上報省、市商業銀行審批的貸款）10）大額貸款集體審批記錄 11）大額貸款審批呈報表 12）市商業銀行咨詢審查意見表（單筆/戶800萬元（不含）以上，戶額3000萬元（不含）以內）
商業銀行商業銀行貸款咨詢意見表
長沙市農村信用商業銀行貸款咨詢資料審查表 13）省商業銀行咨詢審查意見表（戶額3000萬元（含）以上）14）貸款包收責任書
（4）附屬資料的要求 1）行業要求：食品行業—衛生許可證；水泥及化工行業—環境保護許可證；房地產行業—國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證；出口行業—出口權證；高危行業—購買保險證明等。2）第一還款來源要求：制造行業—銷售合同，建筑行業—工程承包合同等。3）第二還款來源要求：土地使用權做抵押的—購地合同及付款憑證，機械設備做抵押的—設備購置發票等。
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