第一篇：關于應收款項的通知

關于公司應收帳款催款的通知

鑒于銷售部門應收帳款逾期未收回的現狀，現通知如下： 銷售部門根據會計提供的對帳明細單，就應收未收回的款項做出具體說明，簽字后交會計備案。在本月24號前完成催繳貨款工作。過期未完成公司會給與相應的處罰。

財務部

2015-08-20

第二篇：應收款項管理制度

第4節 應收款項管理制度

1.應收款項

指在經營過程中，由于銷售商品、提供勞務或按經濟合同規定所產生的應收賬款、預付賬款及其他應收款等。

2.對于應收款項的管理必須進行事前、事中、事后跟蹤管理。

2.1當應收款項發生前，必須對客戶的基本情況有較充分的了解。如該客戶在當地和周邊地區的經營狀況、企業信譽等。對那些信譽較差的客戶，一般采取現金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業的營業執照、稅務登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經辦人員的授權證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復印件）等資料。建立客戶檔案，必要時須到有關部門核實。

2.2企業的應收款項一旦形成，企業內部的銷售、財務等部門就要緊密配合，健全賬簿記錄，每半年與客戶對帳。

2.3對應收款項的事后管理，主要是定期（每半年）對應收款項進行全面清理。按欠款金額的大小、欠款時間的長短、欠款是否及時償還等排隊整理，分析歸類，確認其信譽程度，進一步了解其償還債務的能力，以便決定今后是否與其繼續開展業務。對欠款數額較大、欠款時間一年以上的客戶要公司相關部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項，必要時在法律訴訟時效內（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。

2.4公司應收款項管理應實行應收款項責任制，列入經營人員工作業績的考核范圍。2.5應收款項要與相關人員的經濟利益相結合。對于所發生的應收款項，經辦人員要按合同規定按時清收。如有問題，必須向公司財務審計部、主管領導匯報，并采取相應措施，避免經濟損失。財務人員要按月結出各項應收款項余額，并提供明細清單，包括客戶名稱、發生日期、用途、說明、經辦人及合同號，督促經辦人銷帳。

3.公司應當定期或至少每年終了，對應收帳款和其他應收款進行全面檢查，預計各項應收款項可能發生的壞帳，對于沒有把握能夠收回的應收帳款和其他應收款計提壞帳準備。計提壞帳準備應經公司相關部門及領導批準后進行。嚴禁不經批準善自進行。

4.對有確切證據表明確實無法收回的應收款項，如債務單位破產、資不抵債、現金流量嚴重不足，發生嚴重的自然災害等導致停產而在短期內無法償還債務的，及應收款項逾期五年以上，由公司財務審計部書面報告公司總經理。內容包括核準數額、形成的過程及原因、追蹤催討的經過及措施、對公司財務狀況和經營成果的影響，對涉及的有關責任人員的處理結果或意見。并按照總經理意見進行處理。

第三篇：應收款項管理辦法

應收款項管理辦法

第一條、應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同、工程計量支付、工程結算單和材料采購合同、機械設備租賃合同、勞務合同等及付款申請、收款收據作為付款依據予以付款、記帳，應按照不同的應收賬款或供應單位名稱設置明細。第二條、應收款項明細賬的增減，各項目財務人員需謹慎進行賬務處理，各級財務負責人要嚴格審核，掌握應收款項的變動情況，及時向單位負責人匯報。

第三條、建立應收款內部管理報告制度。

1）、分管應收帳款的財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據工程(租賃)合同及項目應收帳款進行應收帳款帳齡分析,對拖欠工程款、質保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執行項目負責人提出解決辦法,報總經理備案。

2）、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月未按公司規定歸還借款的單位和個人帳中的應收帳款進行清理,對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，并通知有關部門負責人及時催收。

3）、負責收款的部門或負責人在接到催收通知后，24小時內返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作。4）、申請付款的部門及工程項目負責人是清理追收應收帳款的第一責任人。項目發生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。

5）、工程項目質保金的收回需統一匯入公司總部賬戶，如需支付該項目外欠款，由項目列計劃經財務部審核總經理批準進行撥付。設備租賃部回收款項需統一匯入總部賬戶，費用支出列計劃經總經理批準再行撥付，堅持收支兩條線，嚴禁坐支。

第四條、對于預付帳款應嚴格管理。

1）、預付賬款應按照合同規定程序和權限辦理。

2）、預付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢，執行《財務結算支付管理辦法》。

第四篇：應收款項管理制度

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應收款項管理 第一章 總 則

第一條 為促進資金的良性循環，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收賬費用和損失，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。第三條 應收款項歸口管理部門為財務部，財務部、銷售部辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規定。

第二章 應收款項的管理

第四條 應收款項的信用管理

應收賬款管理人員和銷售業務人員應對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據。

賒銷產品時必須辦妥下列事項：

（一）簽訂購銷合同；

（二）確立結算方式及付款期限，或獲取付款保證書；

（三）延期付款的違約責任； 第五條 公司應收款項審批權限

公司應制訂應收款項管理辦法，明確賒銷審批權限，并做動態調整，第六條 應收賬款內部管理報告制度

公司應建立應收賬款內部管理報告制度，銷售部、財務部應分別建立應收賬款臺賬，并分客戶、賒銷經手人、銷售區域等建立周統計報表，上報主管領導。

銷售部和財務部應每月核對應收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，并限期解決。

第七條 應收賬款分析

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（一）經理會議研究處理方法；

（二）提請經濟法庭調處；

（三）依法起訴。

第十三條 本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體方法按照《資產減值準備和損失處理制度》有關規定進行。

第四章 附則

第十四條 本制度由公司財務部制定，解釋權、修改權歸公司財務部。第十五條 本制度自2002年 月 日起實施。

第五篇：應收款項管理制度

應收款項管理制度

一、總則

第一條為促進資金進入良性循環，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收賬費用和損失，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條本制度所稱應收款包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。

第三條應收款項歸口管理部門為財務部，其他部門辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規定。

二、應收款項的管理

第四條賒銷商品前，應收賬款管理人員和銷售人員應盡可能對客戶作信用調查，并報告銷售主管，賒銷金額1萬元以上報總經理決定是否予以賒銷。為了防止壞賬損失，賒銷產品時應辦妥下列事項：

1、簽訂購銷合同。

2、確立結算方式及付款期限，或獲取付款保證書。

3、明確延期付款的違約責任。

4、是否應有保證人。

第五條應收賬款、預付賬款明細賬必須根據經核對的購銷合同(附出庫單)及付款(匯款憑證)為依據予以記賬，應按照不同的應收款項或供應單位名稱設置明細賬。

第六條應收款明細賬調減必須要有分管領導局面批準。1

第七條建立應收款內部管理報告制度。

1、分管應收款項的財務人員在每月底前對上月明細賬中的應收款項進行清理，進行應收賬款賬齡分析，對逾期拖欠貨款(工程合同超過2個月，購銷合同超過1個月)理出清單催辦，并理出潛在呆賬交主管領導，由合同簽訂單位提出解決方法，經主管領導批準后執行。

2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按集團公司規定應歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理，對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，并通知有關部門領導及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，通知保衛部門配合催收。

3、申請付款的部門及經辦人是清理追收應收款項的第一責任人。企業發生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。

第八條預付賬款管理。

1、預付貨款的對象應實施信用分級管理。

2、預付貨款應按照規定程序和權限辦理。

3、預付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。

三、壞賬處理

第九條應收賬款和其他應收款因發生問題未能收回時，由經辦業務人員提出書面說明，會計應單獨設立明細科目予以列示。

第十條有問題應收賬款，應依具體情況進行處理：

1、提請仲裁機構調處。

2、依法起訴，予以法律裁決。

3、經理會議研究處理方法。

第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，當應收款項被確認為壞賬時，應根據其金額沖減壞賬準備，同時轉銷相應的應收款項金額。

第十二條

本制度由財務部制度，解釋權、修改權歸財務部。3