第一篇：內部控制工作經驗做法及成效

一、提高認識，加強領導

自財政局部署開展內控機制建設工作后，我校高度重視，不等不靠，迅速行動。通過行政辦公會深入開展內控機制建設宣傳教育，熟悉了解內控機制建設的重要意義和作用。班子成員思想統一，干部職工步調一致，為內控機制建設營造了良好氛圍。

我校成立了由校長任組長、分管副校長為副組長，其他班子成員為成員的內控機制建設領導小組，領導小組下設辦公室，具體負責風險排查、風險教育、風險識別、風險評估、風險防控和考核監督等工作，各成員責任明確，各司其職，各負其責。

二、迅速開展自查自糾工作，查找風險點

根據實施方案要求，全校各處室全面梳理業務和職責流程，檢查、了解內部控制實際情況，全面排查風險、查找風險點，為內控工作的有效開展打好基礎。

三、梳理職權，優化流程。

我們認真對照相關法律法規和規范性文件，全面梳理、明確了各崗位及人員職責、權限，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。按照崗位、環節之間相互關聯制約的原則，對每一項權力事項的分布、結構、重點及運行規律進行認真分析，按照法律法規和工作程序制作流程圖，使權力運行軌跡、工作運轉程序更加清晰可見，防止權力運行“脫軌”失控，促進權力按照科學嚴密的程序規范運行。

四、構建平臺，健全制度

1.制定防范措施。學校內控機制建設領導小組辦公室對排查出的各類風險源(點)逐一登記，深入分析風險成因，將排查出的風險點按照其重要程度和發生的概率，分為“高、中、低”三個等級，尋找和制定防控的相關制度和依據，制定風險防控要點。

2.營造預警氛圍，使相關崗位人員時時處處有風險意識、預警意識，并深刻認識到 “權力在哪里、風險點就在哪里”、“慢作為、亂作為、不作為都是風險”，強化了“按程序執法、按制度辦事、按崗位負責”意識。

3.健全完善制度。我們按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”和“事有專管之人、人有專司之職、時有限定之期”的要求，對現有制度進行梳理;以壓縮自由度、增強透明度、提高可復核度、強化制約度為主要內容，修改、補充、完善相關制度，進一步規范程序、統一標準，做到用制度管人、管事、管權。

五、嚴格考評，持續改進

要把內控機制建設工作落到實處，必須以加強監控跟蹤考核為手段，不斷充實監督體系，強化“一崗兩責”。由個人對照自身崗位風險點進行自查，學校按照日常工作開展考評、督察，總結工作經驗，進一步修正完善廉政風險管理，監測考核制度化、日常化，將風險點與崗位相匹配，與日常工作相結合，與績效考核相掛鉤，取得了很好的效果。邊開展、邊總結、邊改進，不斷抓好內控機制建設的持續改進工作。

一、學校業務管理活動多樣復雜，辦學情況逐漸復雜化，經濟狀況更加多樣，內控難度日益加大。

二、學校內部管理制度觀念淡薄，學校管理者與工作人員等把重心放在教育教學上，對財務內控制度的重要性認識不夠，從而影響到執行的內驅力不足。

三、學校內部控制改革稍顯落后，難以建立起科學的內部控制的評價標準，實施過程重中也有形式輕實質的情況，執行力度與執行效果打折扣。

四、專業業務能力和水平急需提高。學校管理人員其實都為教育類專業技術人員，而內部控制工作的專業性很高，要求也很高，實施起來完成表面工作都很困難，更別說切實落到實處。

五、人員緊缺。我校因為學校性質問題，師資一致處于緊缺狀態，難以安排足夠的人員到不同的崗位上，造成極少數崗位分離不徹底。

下一步，我校將進行以下工作進一步做好內部控制工作：

1、進一步加強內部控制工作的宣傳和培訓，使相關人員不做門外漢、不做外行事。

2、優化實施方案，要求各科室各人員的內控工作重點放到對某項操作行為，抓開始、抓過程、看結果上，做到抓日常、抓基礎、抓規范、抓資料積累。

3、加強日常督導，按照標準對各業務人員的工作進行日程督導評價，本著缺什么補什么的原則，進行邊整、邊改、邊研究、邊完善。

4、強化考核約束。評價結束后，對所有評價內容均達到標準分的給予通報表揚和獎勵，評價結果同年終考核評價相結合，與績效工資掛鉤，與職位調整掛鉤。

1.加強對各單位特別是基層單位人員的業務培訓和指導； 2.提高領導干部對內控工作的認知和重視；

3.內控工作可由紀委部門牽頭，加強考核評價與獎罰力度； 4.把內控工作列為單位常規工作；

5.給單位配備必要的人員崗位，避免事多人少效果差。

第二篇：內部控制工作的經驗和做法及取得的成效（范文模版）

****內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

我單位在內控的建立與實施過程中，緊密結合本單位工作實際，以問題為導向，有效實現了權力制衡，使單位領導從源頭上規避了經濟責任風險。主要做法是：

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各科室的協作和配合。我單位在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由院長任組長、院務會成員為組員的內部控制規范領導小組。對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

二、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。

(二)梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、以及資產管理等業務模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

第三篇：內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

為了有效防控廉政風險,進一步提高我校的內部管理水平,我校高度重視, 積極行動, 內控規范的貫徹實施已取得初步成效。我校現整理本校的內部管理有 關主要經驗做法,供大家學習參考。

學校作為貫徹實施內控規范的單位之一, 在內控的建立與實施過程中, 緊密 結合本單位工作實際, 以問題為導向, 有效實現了權力制衡, 使單位領導從源頭 上規避了經濟責任風險。主要做法是:

一、組建領導小組,作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系,工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動,需要內部各處室的 協作和配合。我校在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中 與黨風廉政建設密切結合, 使單位領導樹立起風險防控意識, 為內控工作的推進 奠定了基礎。成立了由校長任組長、分管后勤工作的副校長任副組長、各辦公室負責人為 成員的內部控制規范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室, 其中計財處牽頭 協調內部控制的建立與實施工作, 各辦公室為內部控制的具體執行機構, 積極配 合內控工作建立和實施內部控制, 學校財務部門牽頭內控評估, 對內部控制的建 立和實施情況進行監督, 及時發現并指出我校內部控制管理中的問題和薄弱環節, 督促各辦公室落實內部控制的整改計劃和措施, 確保我校內部控制體系的有效運 行。

二、擬定工作方案,明確推進計劃 印發了《濰水學校<內部控制規范 >試行工作方案》。我校的內控建設主要分為以下五個階段:一是宣傳準備階段(8月-9月),主要包括學習內控相關知識,制定內控工作方案,成立內控工作團隊。二是內控梳理階段(10月-12月),組織培訓、召開啟動大會,梳理制度流程、費用支出,風險分析、建立控制機制,優化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(12月-1月),匯編內控規范管理手冊,匯編經費支出管理指南,開展內控工作總結、匯報等。四是內控運行階段(1月-3月),發布內控手冊、費用指南,按照手冊、指南實施業務,監督 檢查、開展內控評價,組織開展風險評估。五是信息化階段(3月后),收集信息 化建設需求,部署初始化信息系統,試運行內控信息系統。

三、構建內控機制,保障內控實施

(一)建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括 8個方面的內容:內控 管理職責分工,經濟活動決策機制,關鍵崗位責任機制,關鍵人員資質能力,財務信息編報要求,信息技術應用要求,經濟活動風險評估,內部控制監督評價。(二)梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收 支管理、我校專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等 6個業務 模塊,在規章制度方面,總計梳理 6份外部制度文件,分六個模塊匯編成冊 , 梳 理 6類 28份內部制度文件, 其中 6份涉及經濟活動管理;在業務流程及風險管控 方面,總計梳理優化 6個業務流程, 6個風險控制矩陣(涉及 10個主要風險點、11個關鍵控制措施), 總計梳理近20個表單, 新建預算執行分析表、合同審批單、空白支票領用備查登記簿、合同歸檔表等 4個表單, 優化完善費用報銷單、差旅 費報銷單、借款單等 3個表單。

(三)匯編內控管理工作手冊。匯總整理《內控規范管理手冊》,共分為手冊 說明、單位層面內控概況、業務層面內控實施、內控監督評價五個部分,做到經濟業務管理規范有序, 內控管理職責清晰, 提高單位人員工作效率, 實現內部管 理的規范化、法治化和信息化(四)通過信息化對制度和流程進行 “ 固化 ”。要保障內控真正落地, 信息化是 實施內控的最重要手段。市農機局在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中, 將制度和流程進行 “ 固化 ” 并達到常態化,真正實現從 “ 人治 ” 管理向 “ 法治 ” 管理和 科學管理的轉變。

內控規范建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業性的工 作, 單位自身開展內控建設缺乏精力和專業知識和信息化手段, 很難保證內控建設的效率和效果。下一步我校將采取各種方式加強內控宣傳,在我校內形成 “ 人 人學內控,處處講內控 ” 的良好氛圍。同時,通過與專業機構合作,獲取其專業 理論支撐和豐富實務經驗,確保內控規范實施取得良好效果。

第四篇：內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

我單位在內控的建立與實施過程中，緊密結合本單位工作實際，以問題為導向，有效實現了權力制衡，使單位領導從源頭上規避了經濟責任風險。主要做法是：

一、組建工作領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。我單位在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由局長任組長；副局長任副組長；班子成員、財務室負責人為成員的內部控制規范領導小組。對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

二、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。

(二)梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、以及資產管理等業務模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

(三)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。根據上級要求，我單位正在加快內控系統信息化建設，在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中，爭取將制度和流程進行“固化”并達到常態化，真正實現從“人治”管理向“法治”管理和科學管理的轉變。

內控規范建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業性的工作，單位自身開展內控建設缺乏精力和專業知識和信息化手段，很難保證內控建設的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續改進，確保內控規范實施取得良好效果。

第五篇：內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

（一）日前，就《行政業單位內部控制研究》重點課題的組織和研究工作、課題內容以及今后的努力方向，記者專訪了財政部會計司負責人。

眾人拾柴火焰高

問：《行政事業單位內部控制研究》這項課題研究有何重要意義?多方參與的課題研究機制有何優點?答：財政部高度重視行政事業單位內控規范建設和實施工作，希望通過實施內控規范，促進我國行政事業單位進一步提高內部管理水平，并從經濟活動風險管控的角度落實廉政風險防控的要求，有效防范舞弊和預防腐敗。所以，這項工作納入了會計司的“十二五”規劃和今年的工作計劃。

《行政事業單位內部控制研究》重點課題為內控規范的制定和實施起到了鋪墊作用。

這項課題研究不是單純的理論研究，而是要解決實際問題，服務于行政事業單位內部控制規范制定工作，為內控規范的制度建設和后續實施工作提供理論依據和實踐指導。

為了進一步提高政策制定的科學性，按照科學、民主制定的要求，近一兩年來我司采取了課題研究的方式，請各省和中央有關部門會計管理機構參與到我們相關政策的制定工作中來。這項課題由深圳市財政委員會牽頭，中共中央直屬機關事務管理局、國務院機關事務管理局、武警總部后勤部財務部、北京市財政局、新疆生產建設兵團財務局共同參與研究。設立課題研究機制出于以下三點考慮：一是由地方財政部門加入到課題研究中為政策制定服務，能夠提高政策制定的科學性。通過做課題，使課題研究與理論和實際工作相結合，使大家共同參與政策制定的過程，了解政策制定的難度、需要把握的要點，以及制定過程中的解決問題的方式。同時，也實現了上下聯動的機制，為今后行政事業單位內控實施奠定基礎。

二是通過做課題搭建了一個交流的平臺。中共中央直屬機關事務管理局、國務院機關事務管理局等單位過去與地方財政部門聯系很少，通過做課題增進了彼此的溝通，互相學習、取長補短，進行更多的交流與合作，這對我們會計管理工作的發展非常有利。

三是有利于建立人才庫[1.72%]。

會計司業務不斷擴展，不僅要依靠會計司人員的工作，更需要大量外部專家的幫助。通過做課題，我們發現人才，建立人才庫，在未來制定相關政策的時候，希望有更多專家參與進來建言獻策。

創新思路可借鑒

問：本次課題研究創新思路、成果也很顯著，有哪些總結出的成功經驗可以拿來分享和借鑒么?答：一是組織非常有力，深圳財政委主任喬家華將本課題研究作為一項主要工作親自來抓;二是各課題單位落實十分到位;三是創新思路，在課題研究的過程中，有很多的創新之處，包括組織研討和案例等;四是成果顯著，在課題中提到具體操作的程序和方法。

這個課題成果的特點在于：第一，原則性和務實性相結合，既有原則，又有機制、步驟、方法，以及若干案例。第二，提出實施內控要外部推動力與內部動力相結合。第三，本次課題實現了理論和實踐的有機結合，既有深入的理論闡述和政策建議，又用鮮活的案例支撐理論觀點，做到理論上有創新，實踐上可操作，所以這次課題報告將成為行政事業單位內部控制規范實施過程中的具體指引，在推動內部控制實施過程中發揮重要作用。

長效機制促實施

問：通過這次研討和總結，您覺得還有哪些問題需要做共同探討或者是重點研究的?您對行政業單位內部控制研究今后的工作有哪些建議和期望?答：在肯定前期的努力和成績的同時，課題組成員應該站得更高，思考五個方面的問題，分別是：如何提高行政事業單位實施內部控制的內生動力;如何加強行政事業單位實施內部控制的外部推動力;如何把課題成果轉化為生產力;如何評價內部控制和建立評價指標體系;以及如何加強行政事業單位內部控制的人才建設。

同時，對課題組還有幾點希望：一是希望課題組研究出內部控制自我評價的指標體系，進一步增強操作性;二是希望各參研單位能在推動行政事業單位內部控制規范實施上起到榜樣和標桿的作用;三是希望課題組繼續密切合作，加強溝通和交流，齊心協力保質保量地完成好課題報告定稿工作;四是希望組建后續跟蹤團隊，跟蹤檢驗課題研究成果在實踐中的運用情況，推廣成功經驗，以實際效果帶動更多的行政事業單位開展內部控制建設，共同推動內部控制規范的有效實施。

內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

（二）為了有效防控廉政風險，進一步提高行政事業單位內部管理水平，財政部發布了《行政事業單位內部控制規范(實行)》，要求從2014年開始全面實施。我市各級行政事業單位高度重視，積極行動，內控規范的貫徹實施已取得初步成效。我們將陸續整理有關單位的主要經驗做法，供大家學習參考。

市農機局作為我市貫徹實施內控規范的七家試點單位之一，在內控的建立與實施過程中，緊密結合本單位工作實際，以問題為導向，有效實現了權力制衡，使單位領導從源頭上規避了經濟責任風險。主要做法是：

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各處室的協作和配合。市農機局在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由局長任組長、分管紀檢工作的副局長任副組長、各處室(站)負責人為成員的內部控制規范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，其中計財處牽頭協調內部控制的建立與實施工作，各處室(站)為內部控制的具體執行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制;紀檢部門牽頭內控評估，對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出局內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促各處室(站)落實內部控制的整改計劃和措施，確保局內部控制體系的有效運行。

二、擬定工作方案，明確推進計劃

印發了《青島市農業機械管理局<內部控制規范>試點工作方案》。農機局的內控建設主要分為以下五個階段：一是宣傳準備階段(2014年8月-9月)，主要包括學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。二是內控梳理階段(2014年10月-12月)，組織培訓、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(2014年12月-2015年1月)，匯編內控規范管理手冊，匯編經費支出管理指南，開展內控工作總結、匯報等。四是內控運行階段(2015年1月-2015年3月)，發布內控手冊、費用指南，按照手冊、指南實施業務，監督檢查、開展內控評價，組織開展風險評估。五是信息化階段(2015年3月后)，收集信息化建設需求，部署初始化信息系統，試運行內控信息系統。

三、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。

(二)梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、農機專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等6個業務模塊，在規章制度方面，總計梳理66份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊, 梳理8類28份內部制度文件，其中5份涉及經濟活動管理;在業務流程及風險管控方面，總計梳理優化32個業務流程，32個風險控制矩陣(涉及64個主要風險點、11個關鍵控制措施)，21個內控指南;在工作表單方面，總計梳理近20個表單，新建預算執行分析表、合同審批單、空白支票領用備查登記簿、合同歸檔表等4個表單，優化完善費用報銷單、差旅費報銷單、借款單等3個表單。

(三)匯編內控管理工作手冊。匯總整理《內控規范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內控概況、業務層面內控實施、內控監督評價五個部分，做到經濟業務管理規范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現內部管理的規范化、法治化和信息化

(四)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。市農機局在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中，將制度和流程進行“固化”并達到常態化，真正實現從“人治”管理向“法治”管理和科學管理的轉變。

內控規范建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業性的工作，單位自身開展內控建設缺乏精力和專業知識和信息化手段，很難保證內控建設的效率和效果。下一步市農機局將采取各種方式加強內控宣傳，在局內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。同時，通過與專業機構合作，獲取其專業理論支撐和豐富實務經驗，確保內控規范實施取得良好效果。

內部控制工作的經驗和做法及取得的成效

（三）開展部門內控機制建設工作是落實中央懲治和預防腐敗體系建設任務的最新要求;是促使“一崗兩責”落實到位的有效途徑;是增強稅務干部自控能力的手段之一;是創建預警防范體系的必要前提。加強國稅部門內控機制建設對于進一步規范權力運行，遏制腐敗問題的發生，具有十分重要的意義。

同德縣國稅局高度重視內控機制建設，根據全員崗位職責，將局領導班子、職能部門及其工作人員作為內控監督的對象，細化崗位責任，明確權責分配和崗位具體工作及標準要求，結合日常工作實際和金稅三期已有的內控功能，確定了各崗位權責和風險點，通過風險分析評估，全局梳理設置執法風險點187個，其中一級風險77個，二級風險69個，三級風險41個;廉政風險點197個，其中一級風險101個，二級風險38個，三級風險58個;行政風險點63個，其中一級風險28個，二級風險23個，三級風險12個。風險點共計447個。

稅收內控涵蓋了稅收執法和行政管理的方方面面，實現了在稅收執法和行政管理中自我糾正、自我完善和持續改進，我局稅收內控機制建設取得成效。