第一篇：2015年度預算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告

2015年度預算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告

集團財務(wù)財產(chǎn)事業(yè)部：

根據(jù)集團《關(guān)于做好2015年年終決算有關(guān)工作的通知》精神，公司領(lǐng)導高度重視，楊總親自牽頭組織財務(wù)部員工學習通知，安排人員嚴格按照“真實、準確、完整、及時”的原則，認真對通知中的相關(guān)事項及時進行了清理?，F(xiàn)將我公司2015年度預算執(zhí)行情況分析、總結(jié)報告如下：

一、預算收入執(zhí)行情況

集團年初下達給我公司的租金收入、廣告收入、展出收入預算目標為960萬元，截止扎賬之日收入實際入庫為834.15萬元，與收入目標相差126.36萬元，完成收入占比86.89%。

收入目標未完成的主要原因一是由于受經(jīng)濟下行、商場租賃十分艱難面臨空置面積不斷增加的嚴重形勢，本年度中倒閉、破產(chǎn)、停業(yè)的大商戶就有咖啡等七家，造成租金短收達二佰多萬元；二是已關(guān)門的商家雖大部分已成功轉(zhuǎn)租，但按協(xié)議新入駐商家都有1-3個月不等的裝修期租金分文不取，這也造成了租金收入的減少；三是個別商戶生意慘淡虧損嚴重，確實無力繳納租金導致租金拖欠影響了租金收入目標的圓滿完成。說實話，今年公司上下對租金的收取比任何一年都更加重視，采取了種種措施不斷加大催收的力度，催收的效果也很顯著。如果不受經(jīng)濟下行連鎖反應(yīng)大環(huán)境的影響，今年完全有希望完成集團下達的收入目標。

二、預算支出執(zhí)行情況

集團年初下達給我公司常規(guī)支出控制目標為650萬元，全年實際執(zhí)行金額為339.26萬元（公司2015年度常規(guī)費用支出參見后附的預算執(zhí)行分析表附表一），節(jié)省開支310.74萬元，節(jié)省占比47.81%。支出控制業(yè)績突出。領(lǐng)導煞費苦心節(jié)約開支，利用這筆資金保障了公司的正常運轉(zhuǎn)和開拓發(fā)展，特別是為逆境下的倒閉破產(chǎn)停業(yè)等已關(guān)門的商戶空置面積重新招商、開展大型廣告招商活動、設(shè)施設(shè)備維護更新、保障消防安全、員工培訓等方面發(fā)揮了巨大的作用。

三、往來款、借款、備用金清理情況

1、“應(yīng)收賬款”和“其他應(yīng)收款”等往來賬戶的款項已清理核對完畢，并按集團的要求上報財務(wù)財產(chǎn)事業(yè)部。

2、公司各部門借用的備用金已于決算前辦理手續(xù)，該還的已還，少數(shù)未歸還的按規(guī)定已辦理了轉(zhuǎn)借手續(xù)。

3、個人因公借款按制度規(guī)定已于年底前完善了報賬手續(xù)或歸還了借款。

四、經(jīng)費臺賬登記情況

公司各部門嚴格按集團財務(wù)財產(chǎn)事業(yè)部關(guān)于經(jīng)費臺賬登記管理的規(guī)定對所涉及的經(jīng)費一律登記入賬，并責成各部門負責人作為管理監(jiān)督的第一責任人。

由于年終決算具體事務(wù)過于繁雜，現(xiàn)僅對全年的預算執(zhí)行情況粗略地簡要分析總結(jié)如上，更詳盡的將財務(wù)決算分析報告中表述。特此說明，敬請上級理解見諒。

財務(wù)部

2016年1月6日

第二篇：預算執(zhí)行分析

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

預算執(zhí)行情況分析報告

E孚電子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的發(fā)展戰(zhàn)略，公司進行了擴大生產(chǎn)，從生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人力各方面進行了大規(guī)模擴張。為保證公司資金流轉(zhuǎn)順暢，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，公司進行了全面預算,出現(xiàn)盈利,現(xiàn)將公司本預算執(zhí)行情況做如下總結(jié)分析：

一、銷售預算、現(xiàn)金收入預算執(zhí)行情況

公司在第九年年初的全面預算中，預計公司年銷售收入為8611.67萬元左右。根據(jù)公司本的實際經(jīng)營業(yè)績，公司第九年銷售收入達到8609.50萬元，比預計的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實際情況沒有預算目標完成。

同時，公司根據(jù)銷售收入預算情況，編制了現(xiàn)金收入預算表。在本的銷售現(xiàn)金收入預算中，主要采用的是按照當年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現(xiàn)金收入，即預計有萬元的8611.67現(xiàn)金收入。按照預算，公司收到現(xiàn)金收入的比率比預計相對低點，當年銷售當年收回的帳款大致是收入的37%

二、費用預算執(zhí)行情況

公司在擴大生產(chǎn)的過程中，需要投入大量的人力、物力、財力，主要體現(xiàn)在生產(chǎn)過程中原料的投入，人工的耗費，設(shè)備維護維修，銷售過程中的費用，市場 開發(fā)費用，新產(chǎn)品研發(fā)費用等等。

1.管理費用預算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預算中，預計公司管理費用的實際發(fā)生數(shù)為299.42元，比預計的管理費用節(jié)約了12%。該項費用的節(jié)約幅度較大，主要在于實際發(fā)生額中，客戶招待費等比預算少支出了，這項費用的節(jié)約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標完成的情況下，此節(jié)約幅度是正常的，收入帶來的效益遠大于其增加的費用成本。

2.銷售費用預算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預算中，預計銷售費用為300萬元，實際銷售費用發(fā)生數(shù)為205.2萬元。主要原因在于，公司第九年開發(fā)了新產(chǎn)品P2，做為主要產(chǎn)品在國內(nèi)市場和國際市場上銷售。因此，公司銷售費用預算中，大部分由市場開發(fā)費用、市場調(diào)研費、廣告費等構(gòu)成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當?shù)臏p少了本項支出。

3．財務(wù)費用預算執(zhí)行情況——超支。在本的實際經(jīng)營中，本公司為了加快資金流轉(zhuǎn)，給予顧客部分現(xiàn)金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬元以上的帳款才予以此優(yōu)惠政策。因此本公司財務(wù)費用超支了。

三、采購支出執(zhí)行情況

本中，公司進行了三次大規(guī)模的材料采購，以滿足生產(chǎn)的需要。在本年初的預算中，本公司預計材料價格會上漲，做出了相應(yīng)的預算。但是，實際經(jīng)營中，本材料價格上漲幅度比公司預計的要大，因此采購支出比預算超支了5%。同時，公司預計的材料采購現(xiàn)金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現(xiàn)金流可以承受的范圍內(nèi)增加。

四、利潤預算

本，公司在全面預算的基礎(chǔ)上，進行了利潤的預測，其預測比實際的利潤比較樂觀。主要原因在于：公司開發(fā)的新產(chǎn)品在市場上有實力相當?shù)母偁帉κ?，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預計的低，影響了利潤，其實際利潤總

共2頁 第 1頁03財務(wù)管理2班2007年1月13日

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

額是3296.65萬元，比預計的利潤總額高.總結(jié)：本，公司制定的銷售預算、直接人工預算、材料采購預算、費用預算、資本支出預算比較科學、合理，符合本公司的實際情況。在實際的經(jīng)營過程中，公司依據(jù)預算，進行了各方面的控制，使得預算執(zhí)行情況良好，提高了公司的經(jīng)濟效益。同時，由于市場環(huán)境的變化和競爭等因素的影響，公司預算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對預算進行了適當調(diào)整?？偟恼f，公司的預算比較科學，執(zhí)行情況良好，對公司的發(fā)展起到了一定的指導作用。

共2頁 第 2頁03財務(wù)管理2班 2007年1月13日

第三篇：預算執(zhí)行分析制度

預算執(zhí)行分析

制度名稱 預算執(zhí)行分析制度 受控狀態(tài)

文件編號

執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門

第1章總則

第1條目的1．了解預算執(zhí)行中的差異，為預算考核提供依據(jù)，并作為考核與獎懲的基礎(chǔ)。

2．了解預算與戰(zhàn)略的配合程度，為預算修正和調(diào)整提供參考依據(jù)，發(fā)揮預算的指導作用。

3．為編制下期預算積累經(jīng)驗，加強企業(yè)預算管理的科學性、系統(tǒng)性和權(quán)威性。

第2條定義 預算分析就是通過對實際執(zhí)行結(jié)果與預算目標進行比較，確定是否存在執(zhí)行差異，為進行預算調(diào)整、預算修正提供依據(jù)。

第3條預算分析責任單位

1．董事會為預算分析的決策機構(gòu)。2．預算委員會為預算分析管理機構(gòu)。

3．各業(yè)務(wù)部門為預算分析的執(zhí)行機構(gòu)，財務(wù)部負責對企業(yè)總體預算執(zhí)行情況進行分析。

第4條預算分析管理方式

企業(yè)通過定期召開預算執(zhí)行分析會議，通報預算執(zhí)行情況，研究、解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施。

第5條預算執(zhí)行分析的內(nèi)容

預算執(zhí)行分析的內(nèi)容主要包括以下5個方面。1．差異性分析

定期進行實際執(zhí)行結(jié)果與預算的比較，提供差異性分析，為預警提供依據(jù)。

2．一致性分析

分析預算執(zhí)行情況與企業(yè)長期目標及基本目標的一致性。

3．例外事項分析。

分析由于例外事項引起的對整體預算目標的影響情況。

4．差錯分析

分析由于目標理解不一致而造成的填報錯誤內(nèi)容。

5．進度分析

對各項預算目標的進度進行分析，為考核工作提供依據(jù)。

第2章編制預算執(zhí)行分析報告 第6條預算執(zhí)行過程中，各預算執(zhí)行部門設(shè)專人及時檢查、追蹤本部門預算的執(zhí)行情況，及時收集、匯總有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等信息，為預算執(zhí)行分析報告的編制做好準備。

第7條預算執(zhí)行分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要編制臨時報告，定期報告分月度分析報告和分析報告，要全面分析本部門的預算執(zhí)行情況。

第8條編制預算執(zhí)行分析報告的要求

1．把握定量分析和定性分析兩個角度進行。

2．采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。（結(jié)構(gòu)，比率，趨勢，因素）

3．對于預算執(zhí)行當中產(chǎn)生的差異，應(yīng)客觀分析原因，提出解決措施或建議。

第3章預算分析報告的審議和評估

第9條預算分析報告的審議和評估通過定期召開的預算執(zhí)行分析會議進行。

第10條預算執(zhí)行分析會議準備

1．各單位提前準備同預算相關(guān)的各方面（財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等）信息、圖表資料等。

2．財務(wù)部匯總各預算執(zhí)行部門編制的預算執(zhí)行分析報告，在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)總體的預算執(zhí)行分析報告，并在會議召開前3天內(nèi)提交給預算委員會。

3．預算委員會工作人員將相關(guān)會議資料進行整理后，打印、裝訂并及時分發(fā)給各個參會部門和人員。

第11條參會人員

總裁、預算委員會負責人、財務(wù)部負責人、相關(guān)預算執(zhí)行單位負責人等。

第12條召開時間

1．季度預算執(zhí)行分析會時間分別在4、7、10月下旬，時間1天。

2．預算執(zhí)行分析會時間在1月下旬，時間1～2天。

第13條會議規(guī)則 1．對預算執(zhí)行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問題，更主要的是形成對問題的共識和解決問題的對策。

2．對于預算執(zhí)行中出現(xiàn)的超出合理范圍的差異，應(yīng)當客觀分析差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，并編制預算執(zhí)行差異分析報告提交給董事會審核。預算執(zhí)行差異分析報告的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。

（1）本期預算數(shù)、本期實際預算完成數(shù)、本期差異、累計預算數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異數(shù)。

（2）對差異進行具體分析的過程和說明。

（3）產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施。

（4）形成有利差異的原因和今后進行鞏固、擴大、推廣的建議。

第14條會議議程

1．企業(yè)預算委員會負責人介紹上期企業(yè)總體目標完成情況、主要差異及其原因。

2．逐一總結(jié)各單位上期預算完成情況，發(fā)掘問題，分析差異產(chǎn)生的原因，責成解決。

3．總結(jié)會議達成的需要上報董事會審核解決的問題，明確改進目標。

4．總裁進行總結(jié)后宣布閉會。

第15條會后事項

1．預算委員會負責人上報董事會需要審核的解決事項和問題。

2．預算委員會及各相關(guān)單位整理、記錄會議產(chǎn)生的資料。

第4章附則

第16條預算委員會負責對本制度進行解釋和修改。

第17條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：預算執(zhí)行監(jiān)控分析制度

預算執(zhí)行監(jiān)控制度

第1章總則

第1條目的為了確保部門的各項預算執(zhí)行到位，維護部門預算管理的嚴肅性，杜絕預算執(zhí)行過程中的違規(guī)行為，特制定本制度。

第2條預算執(zhí)行機構(gòu)及職責

1．本部門是預算的執(zhí)行機構(gòu)和責任主體。

2．實際經(jīng)營活動必須嚴格執(zhí)行分解后的各項預算標準。

3．預算執(zhí)行的直接責任人是各責任主體的負責人。

第3條預算執(zhí)行控制權(quán)限

預算執(zhí)行控制權(quán)限的劃分具體如下。

1．預算執(zhí)行機構(gòu)責任人對各項支出預算進行實質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨立決策

2．財務(wù)部對預算執(zhí)行機構(gòu)的各項支出進行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機構(gòu)責任人

第4條預算執(zhí)行責任劃分

具體責任劃分如下。

1、財務(wù)科：現(xiàn)金預算、財務(wù)費用預算；

2、辦公室：管理費用，政府采購；

第2章預算執(zhí)行事項的申請和批復

第5條預算事項的申請

對于預算事項的申請，須編制預算事項申請書。申請書的內(nèi)容如下。

1．預算事項的活動和金額。

2．預算事項在預算書和工作計劃報告書中的相應(yīng)編號或類別名稱。

3．預算事項預計進行的時間以及提出申請的責任部門或責任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人等。

第6條財務(wù)部、辦公室在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預算事項申請的核查和批準權(quán)。

第3章預算執(zhí)行結(jié)果控制

第8條建立預算執(zhí)行臺賬

1．個部門均建立預算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由專人負責統(tǒng)計，及時登記，每日總結(jié)，并主動與財務(wù)對賬，做到日清日結(jié)。

2．臺賬要按照預算的具體項目詳細記錄預算數(shù)量、金額、實際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計預算

數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異、差異說明等。

第9條簽訂各級預算執(zhí)行責任書，確保預算執(zhí)行到位。

1．責任書的體系

（1）單位負責人與各科室主管局長簽訂部門的總體預算執(zhí)行責任書。

（2）單位負責人與其直接下級預算單位的負責人簽訂各單位或部門的預算責任合同書。

（3）各基本預算單位的負責人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責任合同書。

2．預算責任書的內(nèi)容包括主要的預算指標、完成要求、獎懲措施，責任書附件包括經(jīng)批準的預算文件、完成預算的具體措施等。

第10條預算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋

1．單位建立信息反饋系統(tǒng)，對各部門執(zhí)行預算的情況進行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預算目標的實現(xiàn)。

2．在預算執(zhí)行過程中各級預算單位應(yīng)定期召開預算例會，對照預算指標及時總結(jié)預算執(zhí)行情況、計算差異、分析原因、提出改進措施，同時確定下期的工作重點。預算例會按照召開的頻度應(yīng)當形成不同形式的預算反饋表。

3．將本單位或本部門預算反饋表連同預算工作總結(jié)送交財務(wù)部。

4．財務(wù)部每月按照部門編制預算執(zhí)行表，比較實際與預算目標的差異，并進行差異分析，填寫分析結(jié)論，作為預算委員會檢查和考評預算執(zhí)行情況的依據(jù)。

第11條編制預算執(zhí)行情況報告

1．各部門定期編制預算執(zhí)行情況報告。編制頻率為、半和季度。

2．預算執(zhí)行情況報告須遵循以下要求。

（1）各部門在進行分析時，應(yīng)與上一同期進行對比分析。

（2）各部門在進行季度預算執(zhí)行情況分析時，應(yīng)進行下季度預測。

（3）各部門在進行第二季度分析時，應(yīng)對全年完成情況進行預測。

（4）第四季度需按月提交月度預算支出預測，分別在9、10、11月底報送本月完成情況及下月的預算支出預測。

第12條預算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨。

第4章附則

第13條本制度由預算委員會負責制定、修訂及解釋工作。

第14條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：2008部門預算執(zhí)行分析報告

2008部門預算執(zhí)行分析報告（模板）

一、財務(wù)基本狀況分析

1.收入支出結(jié)構(gòu)分析(職能部處填寫)

如：預算收入、專項收入、其他收入等所占比重。

2.收入支出與預算對比分析（與上三季度）

（1）填報《暨南大學校本部2008年1-9月責任預算收入支出明細表》

文字分析：要求分析具體支出內(nèi)容與本年預算內(nèi)容相符性、效益性；

數(shù)據(jù)來源：部門領(lǐng)導授權(quán)財務(wù)填報人人進入財務(wù)處財務(wù)處網(wǎng)站綜合信息平臺查詢；

路徑：http://cwc.jnu.edu.cn/→進入查詢系統(tǒng)→綜合財務(wù)信息平臺→用戶名（各部處長的人事編號，需經(jīng)授權(quán)使用）→部門經(jīng)費查詢→點擊項目名稱→按收入/支出/借款類型分類匯總查詢→填列相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.收入支出與以前（上）對比分析: 若對比數(shù)出現(xiàn)幅度較大變動的（增加或減少的），要說明發(fā)生的原因，二、本單位財務(wù)工作開展情況

反映報告期內(nèi)單位在加強財務(wù)管理、經(jīng)費執(zhí)行達到效益。對于有經(jīng)費分配權(quán)的管理部門，應(yīng)當逐級逐項說明工作和經(jīng)費是如何安排的，是哪些單位，什么原因?qū)е轮笜松呋蚪档洼^大，要找

出問題的根源

三、存在的問題及建議

反映本部門在財務(wù)管理中遇到的問題：涉及到經(jīng)費開支范圍、執(zhí)行過程中遇到的問題、需要學校幫助解決的問題和加強部門預算管理——預算申請、經(jīng)費下?lián)?、使用過程及監(jiān)督管理等方面提出意見和建議。

四、報告要求

1、單位預算執(zhí)行分析資料要真實、準確、完整。

2、各部門應(yīng)對本單位基本情況、財務(wù)運行狀況等有重要變動或特殊事項進行詳細說明，并結(jié)合本單位實際情況，運用各種分析方法，對重點經(jīng)費進行全面分析，既要突出成績，也要認真研究存在的問題及解決的方法。該報告可作為各部門

3、各部處同時將所編制預算執(zhí)行統(tǒng)計分析表和撰寫預算執(zhí)行分析報告報送各主管校領(lǐng)導。

4、請同時上報一份紙質(zhì)文本（加蓋部門公章）和電子文本到ocwc@jnu.edu.cn

聯(lián)系人：方曉英陳慧儀黃洪

聯(lián)系電話：85228860

辦公地點：206

企業(yè)財務(wù)預算報表樣本