第一篇：會計出納分離

會計和出納的崗位分離

會計是從事財務工作的統稱，一般包括出納會計、總賬會計和成本會計等。因此出納是會計的一個種類，是專門負責現金和支票的會計；而會計是包括各類會計的統稱。會計是一個比較大的概念，而出納是一個比較小的概念。

出納與會計之間的關系：

1、賬、錢、物分管：前者只能管貨幣資金、登兩個賬（現金日記賬和銀行存款日記賬）不能兼管稽核。后者不能管錢、物。會計職能：兼管稽核、會計檔案、編制會計憑證、登明細賬、總賬、編制會計報表和稅務報表等。

2、既相互依賴又相互牽制：核算依據都是原始憑證、記賬憑證。出納和會計對賬。

會計與出納工作的最根本的區別是：會計管賬（賬務核算，財務管理），出納管錢（日常資金收支，銀行票據保管）。會計與出納屬于不相容職務，所以單位里這兩個崗位不能由一人擔任。會計工作崗位一般包括：會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來結算，總帳報表，稽核，檔案管理等。出納只是會計崗位的一種,主要負責現金的收付工作。

會計職責:

1、嚴格執行上級規定的有關會計業務的法律法規，負責預算內外一切帳目及固定資產總帳的帳務處理，行使會計職責職權，嚴格從事會計業務、會計核算、會計監督活動，當好領導的參謀。

2、按照會計制度規定設置帳目、審核單據、填制憑證，按時結帳對帳，編制會計報表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結，帳證帳務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確，報送及時。

3、管理和監督所需的各項資金，嚴格按照財務管理制度從事一切業務活動，保證收入合乎標準，支出合乎手續。

4、建立和管理財務檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料齊全、保密。

5、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度。

6、堅持坐班制，有事向主管負責人請假。

出納職責：

1、根據審核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。

2、及時登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。

3、嚴格支票使用管理，辦理對外結算業務，不簽發空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現金。

4、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調節表。

第二篇：會計出納職責分離內容

會計出納職責分離內容

1、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每日報告資金情況表;

2、認真審查報銷單據的金額和批準手續,按照費用報銷流程的有關規定,辦理費用報銷業務;

3、跟進業務收款,并及時進行匯報;

4、月味與會計清點現金,及核對銀行帳戶余額;

5、登記和跟進借支還款報銷情況;

6、負責及時更新應收跟蹤表,并提醒收款人員跟進應收未收項目;

7、定期盤點在管資金,確保資金帳戶應收應付資金滿足日常正常開支;8、負責各公司各證件的更換及年審工作;

9、完成上級交代的其他事項。

會計出納職責分離21、每日財務票據的整理等工作;

2、負責公司各部門的費用報銷業務手續的完善;

3、部門領導安排的其他任務

會計出納職責分離31、財務類賬務處理;

2、日常辦公用品采購及固定資產管理;

4、負責公司檔案的管理;

5、協助配合領導安排的其他事宜;

會計出納職責分離4

1.及時完成供應商貨款及員工報銷支付工作。

2.做好收、付款及票據管理業務。

3.按時完成現金、銀行日記賬、保證每天存款月準確性，并做好相關記賬憑證的編制。

4.并編制應收賬款記賬憑證。

5.監控應收賬款的回款情況，及時預警逾期貨款。

會計出納職責分離51、銀行供應商匯款工作，費

用報銷匯款工作;

2、工資發放工作，銀行理財工作;

3、現金收支工作;

4、財務與生產部門、采購部門以及其他相關業務部門之間的溝通、協調工作。

會計出納職責分離6

1.核算管理：負責現金、銀行、商業承兌匯票等收付款業務，及時處理各項收付款單據，及時準確進行賬務處理

2.按規定進行財務憑證、帳簿等資料檔案的裝訂、保管

3.負責財務證照、法人章及財務章日常使用管理工作

4.資金管理：負責公司資產日常管理，如制定資金收支計劃、理財籌劃以及國際收支申報業務等

會計出納職責分離71、財務單據的審核;

2、應付賬款的審核;

3、現金日記賬;

第三篇：會計出納職責分離內容

會計出納需要負責銀行賬戶的日常結算，登記好銀行存款日記賬，并做到日清月結;以下是小編精心收集整理的會計出納職責分離，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。

會計出納職責分離11、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每日報告資金情況表;

2、認真審查報銷單據的金額和批準手續,按照費用報銷流程的有關規定,辦理費用報銷業務;

3、跟進業務收款,并及時進行匯報;

4、月味與會計清點現金,及核對銀行帳戶余額;

5、登記和跟進借支還款報銷情況;

6、負責及時更新應收跟蹤表,并提醒收款人員跟進應收未收項目;

7、定期盤點在管資金,確保資金帳戶應收應付資金滿足日常正常開支;8、負責各公司各證件的更換及年審工作;

9、完成上級交代的其他事項。

會計出納職責分離21、每日財務票據的整理等工作;

2、負責公司各部門的費用報銷業務手續的完善;

3、部門領導安排的其他任務

會計出納職責分離31、財務類賬務處理;

2、日常辦公用品采購及固定資產管理;

4、負責公司檔案的管理;

5、協助配合領導安排的其他事宜;

會計出納職責分離4

1.及時完成供應商貨款及員工報銷支付工作。

2.做好收、付款及票據管理業務。

3.按時完成現金、銀行日記賬、保證每天存款月準確性，并做好相關記賬憑證的編制。

4.并編制應收賬款記賬憑證。

5.監控應收賬款的回款情況，及時預警逾期貨款。

會計出納職責分離51、銀行供應商匯款工作，費 用報銷匯款工作;

2、工資發放工作，銀行理財工作;

3、現金收支工作;

4、財務與生產部門、采購部門以及其他相關業務部門之間的溝通、協調工作。

會計出納職責分離6

1.核算管理：負責現金、銀行、商業承兌匯票等收付款業務，及時處理各項收付款單據，及時準確進行賬務處理

2.按規定進行財務憑證、帳簿等資料檔案的裝訂、保管

3.負責財務證照、法人章及財務章日常使用管理工作

4.資金管理：負責公司資產日常管理，如制定資金收支計劃、理財籌劃以及國際收支申報業務等

會計出納職責分離71、財務單據的審核;

2、應付賬款的審核;

3、現金日記賬;

會計出納職責分離內容

第四篇：出納會計

福州康利來環保科技有限公司

1.嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度

（1）管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過公司規定的限額，超出部分應及時送繳銀行。

（2）不準違反現金管理規定，從銀行套取現金支出。也不準轉賬支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現金管理的監督。

（3）不準以“白條”抵充庫存現金，不準貪污挪用現金。

（4）隨時掌握銀行存款余額，不準簽發超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發生的罰款，由出納人員負責，情節嚴重的要追究責任。不得簽發遠期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。

（6）不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業務。不得多頭開戶，逃避經濟監督。

2.負責辦理現金收支和銀行結算業務

（1）根據會計審核人員簽章的收付款憑證，經由財務經理，總經理簽付后，由出納人員復核后，才能辦理現金收支及銀行結算業務。復核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內容是否真實、合理，復核無誤后再辦理付款手續。如發現手續不符，或者票據作假，出納有全拒付款項。

（2）收付款業務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。

（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續，并通知有關單位共同防范結算風險的發生。

3.負責登記現金、銀行存款日記賬，并編制日報表

（1）根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應結算出余額。現金賬面余額應與實際庫存現金核對，如發現短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。

（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。

月份終了，應及時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上的余額調節相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。

對于現金收支業務和銀行收支業務較多的單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據現金日記賬和銀行存款日記賬編制現金、銀行存款日報表，以及時反映現金和銀行存款的收、支、存情況。

（3）加強內部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現金或從銀行存入現金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也不得兼辦收入、費用、債權、債務等賬簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管。

4.負責保管庫存現金、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據有關印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。

（2）妥善保管好空白支票、空白收據、空白發票，并設立支票、收據和發票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續。

（3）妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。

（4）核對外埠存款，并及時清理結算或收回。

（5）對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄 福州康利來環保科技有限公司、一、主辦會計日常會計核算崗位職責

1、審核原始憑證，及時做好記賬憑證的編制工作，整理裝訂好會計憑證。

2、登記總賬及各個明細賬，并編制試算平衡表。

3、月末進行賬證、帳表、賬賬核對，確保核算結果的正確性。

4、編制試算平衡表。

5、編制會計報表，包括資產負債表、利潤表。年末還要編制現金流量表。確保賬實相符

6、按月做好國稅、地稅納稅申報工作。

二、主辦會計日常會計監督方面的崗位職責

1、對各種財產和資金進行監督，以保證財產、資金的安全完整與合理使用。

2、對財務收支進行監督，以保證財務收支符合財務制度的規定。

3、對成本費用進行監督，以保證用盡可能少的投入，獲得盡可能多的產出。

4、對經濟合同、經濟計劃及其他重要經營管理活動進行監督，以保證經濟管理活動的科學、合理。

三、主辦會計日常會計管理方面的崗位職責

1、做好貨幣資金內控管理，按月和出納對賬，編制銀行存款余額調節表，確保貨幣資金安全。

2、往來款管理方面，定期或不定期做好往來款對賬工作，及時催收各種應收款。配合各經營管理部門，及時清理債權債務，加速資金周轉。

3、固定資產管理方面，定期盤點，做到帳、卡、物相符。

4、存貨管理方面，定期做好盤點工作，防范庫存積壓，提高存貨周轉率。

四、主辦會計崗位職責其他方面

1、負責公司相關驗資、審計、稅務咨詢等事宜。

2、按照《會計檔案管理辦法》，做好會計檔案保管工作。

3、完成上級領導交辦的其他事務。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄

第五篇：出納會計

云 南 師 范 大 學

商 學 院

實 驗 報 告 冊

學期：第五學期課程名稱：出納會計崗位實驗報告班級：xxxxxxxxxxx學號： 姓名：xxxxxxxxxxxx

2011年12月11日

注：

1、實驗報告冊各欄不夠均可加頁，課程結束后一周內由任課教師收齊并簽字（語處為手寫）后交實訓中心，實驗報告冊交紙質打印版。

2、打印時用A4紙，1.5倍行間距，首行縮進2字符，小四號宋體打印。