第一篇：會計、出納責任狀

濱海金海立醫藥化工有限公司

二零一一年會計、出納工作目標責任狀

為了全面貫徹執行《安全生產法》、《危險化學品安全管理條例》、《消防安全管理規定》、《江蘇省安全生產條例》等法律法規，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，落實“誰主管、誰負責”、堅持 “管生產的同時必須管安全”、“一級對一級負責”的原則，切實抓好安全生產工作，實施科學發展、安全發展、可持續發展、和諧發展，全面完成安全生產各項指標，特簽定安全生產工作目標責任狀。

一、安全職責：

1、參加安全活動、學習安全技術知識，嚴格遵守各項規章制度。

2、正確使用、妥善保管各種勞動保護用品、器具和防護、消防器材。

3、不違章作業，并勸阻或制止他人違章作業；對違章指揮有權拒絕執行，并及時向領導報告。

4、負責本崗位防護器具、安全裝置和消防器材的日常管理，使之完整好用。

5、發現隱患要及時解決，并做好記錄。不能解決的要上報領導，同時采取有效的防范措施。發生事故要立即組織搶救并保護現場，及時報告。

6遵守公司的各項財務規定，確保賬目及資金的安全。

7、嚴格執行“化工安全生產四十一條禁令”。

8、完成公司交辦的臨時工作任務。

二、年度目標：

1、按規定提取安全生產投入費用；

2、提取的安全生產投入費用?？顚Ｓ寐?00%。

三、考核

本責任狀考核期為壹年，自簽字之日起生效。因工作變動，本責任狀繼續對被考核的主體生效。公司年終將對安全目標完成情況進行考核。

四、本責任狀一式二份，財務部長、會計（出納）各執一份。

財務部長（簽字）：

會計出納（簽字）：

年月日

第二篇：出納會計

福州康利來環?？萍加邢薰?/p>

1.嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度

（1）管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過公司規定的限額，超出部分應及時送繳銀行。

（2）不準違反現金管理規定，從銀行套取現金支出。也不準轉賬支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現金管理的監督。

（3）不準以“白條”抵充庫存現金，不準貪污挪用現金。

（4）隨時掌握銀行存款余額，不準簽發超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發生的罰款，由出納人員負責，情節嚴重的要追究責任。不得簽發遠期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。

（6）不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業務。不得多頭開戶，逃避經濟監督。

2.負責辦理現金收支和銀行結算業務

（1）根據會計審核人員簽章的收付款憑證，經由財務經理，總經理簽付后，由出納人員復核后，才能辦理現金收支及銀行結算業務。復核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內容是否真實、合理，復核無誤后再辦理付款手續。如發現手續不符，或者票據作假，出納有全拒付款項。

（2）收付款業務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。

（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續，并通知有關單位共同防范結算風險的發生。

3.負責登記現金、銀行存款日記賬，并編制日報表

（1）根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應結算出余額。現金賬面余額應與實際庫存現金核對，如發現短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。

（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。

月份終了，應及時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上的余額調節相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。

對于現金收支業務和銀行收支業務較多的單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據現金日記賬和銀行存款日記賬編制現金、銀行存款日報表，以及時反映現金和銀行存款的收、支、存情況。

（3）加強內部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現金或從銀行存入現金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也不得兼辦收入、費用、債權、債務等賬簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管。

4.負責保管庫存現金、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據有關印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。

（2）妥善保管好空白支票、空白收據、空白發票，并設立支票、收據和發票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續。

（3）妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。

（4）核對外埠存款，并及時清理結算或收回。

（5）對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄 福州康利來環保科技有限公司、一、主辦會計日常會計核算崗位職責

1、審核原始憑證，及時做好記賬憑證的編制工作，整理裝訂好會計憑證。

2、登記總賬及各個明細賬，并編制試算平衡表。

3、月末進行賬證、帳表、賬賬核對，確保核算結果的正確性。

4、編制試算平衡表。

5、編制會計報表，包括資產負債表、利潤表。年末還要編制現金流量表。確保賬實相符

6、按月做好國稅、地稅納稅申報工作。

二、主辦會計日常會計監督方面的崗位職責

1、對各種財產和資金進行監督，以保證財產、資金的安全完整與合理使用。

2、對財務收支進行監督，以保證財務收支符合財務制度的規定。

3、對成本費用進行監督，以保證用盡可能少的投入，獲得盡可能多的產出。

4、對經濟合同、經濟計劃及其他重要經營管理活動進行監督，以保證經濟管理活動的科學、合理。

三、主辦會計日常會計管理方面的崗位職責

1、做好貨幣資金內控管理，按月和出納對賬，編制銀行存款余額調節表，確保貨幣資金安全。

2、往來款管理方面，定期或不定期做好往來款對賬工作，及時催收各種應收款。配合各經營管理部門，及時清理債權債務，加速資金周轉。

3、固定資產管理方面，定期盤點，做到帳、卡、物相符。

4、存貨管理方面，定期做好盤點工作，防范庫存積壓，提高存貨周轉率。

四、主辦會計崗位職責其他方面

1、負責公司相關驗資、審計、稅務咨詢等事宜。

2、按照《會計檔案管理辦法》，做好會計檔案保管工作。

3、完成上級領導交辦的其他事務。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄

第三篇：出納會計

云 南 師 范 大 學

商 學 院

實 驗 報 告 冊

學期：第五學期課程名稱：出納會計崗位實驗報告班級：xxxxxxxxxxx學號： 姓名：xxxxxxxxxxxx

2011年12月11日

注：

1、實驗報告冊各欄不夠均可加頁，課程結束后一周內由任課教師收齊并簽字（語處為手寫）后交實訓中心，實驗報告冊交紙質打印版。

2、打印時用A4紙，1.5倍行間距，首行縮進2字符，小四號宋體打印。

第四篇：會計、出納

會計：

要收集原始憑證開發票記賬算賬報賬每月報稅很多事情的(1)進行會計核算。會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記帳、算帳、?報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

(2)實行會計監督。各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。?會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發現帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，不予辦理。

(3)擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。

(4)參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

(5)辦理其他會計事務。

出納：

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

第五篇：會計出納

面試時問到會計與出納崗位職責

出納會計崗位職責

一、職責范圍

在會計主管的領導下，負責現金收付和銀行結算業務，保管現金、有價證券、印章、空白支票和收據。

二、工作內容

1、辦理現金支付和銀行結算業務。嚴格按國家現金管理條例和銀行結算辦法規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經過會計主管人員、分管領導審核簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。收入現金及時存入銀行，不得坐支。庫存現金不得超過銀行核定的金額，超過時應及時存入銀行。不得以“白條”或借條抵沖庫存現金，更不準挪用現金。

2、嚴格控制簽發空頭支票，如應特殊情況確需簽發不填金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途，簽發日期、規定限額和報銷期限，并有領用支票人在專門登記簿上簽章。逾期未用的空白支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票應加蓋“作廢”戳件，與存根一并保存。支票遺失時，要及時辦理掛失手續。

3、登記現金和銀行存款日記帳。根據辦理完畢，審核無誤的記帳憑證或原始憑讓，逐日逐筆登記現金和銀行存款日記帳，并做到及時、準確、帳帳相符、帳實相符。

4、保管好庫存現金，有價證券、有關印章、空白支票和收據等。保守保險箱密碼秘密，保管好鑰匙，未經領導批準，不得轉交他人。對分管的有關印章應妥善保管，嚴格按規定用途使用，但簽發支票的印章不得有出納一人保管。發現現金和有價證券短缺或遺失應及時向領導報告查處。

5、認真做好銀行帳的鉤兌工作，每月編制“銀行存款余額調節表”使帳面余額和銀行對帳單的余額調節相符。對超過一個月以上的未達帳項，要及時查詢，盡快解決。

6、每天或定期編制收支記帳憑證，為單位的正常運轉提供保障。

7、空白支票必須嚴格管理，設置專用登記簿登記，并及時辦理領用注銷手續。

三、權限

在辦理收付款業務時，有權對收付款原始憑證進行復核，發現不符和規定的收支憑證有權拒絕辦理。對領用的空白支票有權督促當事人及時報銷，對不及時報銷的人員有權拒絕其再次領用空白支票。

會計崗位職責

會計崗位職責

一、職責范圍

在單位領導下，具體負責本單位的財務預算、決算、記帳、報帳、報表分析和財務管理工作。認真執行國家政策、法令和財經制度，維護國有資產的完整。加強財務管理，正確反映學校收支情況，促進資金使用效果。

二、工作內容

1、照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃，預算，遵守各項收入制度、費用的開支范圍的開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

2、按照國家會計制度的規定記賬、算帳、報帳。做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，日清月結，按時報帳。

3、按照銀行制度規定，合理使用貨幣資金，加強現金管理，督促出納人員按規定存入收入款，支領備用金。

4、按照經濟核算的原則，定期檢查，分析財務計劃預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，提高資金使用效果。發現財務管理中存在的問題，及時向領導提出建議。

5、按照國家會計制度的規定，及時整理，妥善保管好會計憑證、帳簿、報表等會計檔案資料。

6、按照勞動人事部門的要求，制定勞動工資計劃，編制工資表和勞動工資報表。嚴格按規定計算、扣繳各種保險基金和公積金，并及時與有關部門進行核對工作。

三、權限

1、有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算。遵守國家財政紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并向本單位領導人報告。對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀行為，會計人員必須堅決拒絕執行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

會計人員對于違反制度、法規的事項，不拒絕執行，又不向領導人或上級機關、財政部門報告的，應同有關人員負連帶責任。

2、有權參與本單位編制計劃，指定定額，簽定經濟合同，參加與財務會計工作有關的會議。對單位領導和有關部門提出的涉及有關財務開支的經濟效果方面的問題和意見，要認真考慮，合理的意見要加以采納。

3、有權監督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用的財產管理、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要提供真實資料，如實反映實際情況。