第一篇：風險管理與保險教學大綱

《 風險管理與保險》教學大綱

課程名稱：風險管理與保險

課程英文名稱：Risk Management and Insurance 課內學時：32

課程學分 ：2 課程性質：選修課

開課學期：每學年第二學期

教學方式：課堂講授，課堂討論

考核方式（考試/考查）：考試 大綱執筆人：熊苡、李麗紅 主講教師：熊苡、李麗紅 師資隊伍：熊苡、李麗紅

一、課程內容簡介

本課程是工商管理學院金融學專業研究生的一門專業選修課。主要講授風險與風險管理概念、方法，保險的基本原理及保險合同和險種，并通過案例分析研究風險管理的過程和風險管理的技術。

二、課程目的和基本要求

通過本課程的學習，使學生對風險管理有比較全面的認識，掌握風險管理與保險的基本概念、基本思想、基本分析方法和基本理論，對風險管理工具與保險有一個比較全面的了解，樹立風險意識，熟悉風險管理方法，了解基本保險知識，為進一步學習其它專業課程打下理論基礎。

課程基本要求：

1、注重理論的系統性和先進性，結合實例講授課程，要求學生掌握風險管理與保險的基本概念、基本思想、基本分析方法和基本理論。

2、要求學生進行一定的自學，并提倡學生廣泛閱讀參考書，使其更多地了解基本理論及其在各方面的應用。提倡學生獨立地結合實際問題進行思考和展開討論，并以此達到教師精講、學生寬學。

3、要求教師高度重視案例分析及風險管理工具的實際運用，要求學生在課程學習中，通過做實際的風險管理案例進行課堂交流。

4、具有財會、經濟法、經濟學、金融、管理和統計學知識背景將有助于對本課程內容的掌握，但這些知識的具備并非必不可少。

三、課程主要內容

1、風險與風險管理（3學時）

主要是對風險和風險管理的概述，風險與不確定性的概念，風險管理簡介，組織中風險管理的基本原理。

2、風險管理方法（3學時）

介紹風險管理方法分類，主要包括損失控制，風險的分散化，風險自擔，風險轉移。

3、保險的基本原理（3學時）

主要內容有：保險定義及作用，可保風險的條件，保險的基本原則。

4、保險合同（3學時）

介紹合同的成立與生效，險合同的特點，合同的基本組成部分，險合同的履行、變更、及爭議處理。

5、保險險種（3學時）

主要內容有：財產和責任保險，人生保險，其它類型保險。

6、保險監管（2學時）

介紹為什么需要保險監管，保險監管理論和保險監管的主要內容。

7、風險管理決策（2學時）

介紹風險管理決策原則和風險管理決策方法

8、風險管理過程（3學時）

主要包括風險管理程序，風險管理目標，風險識別，損失程度和損失頻率度量，檢查和評價。

9、現代風險管理技術（2學時）

介紹投資風險管理的基本思路，期權定價理論，資產組合保險原理，風險性投資保險的實施。

10、風險管理高級主題及案例研究（6學時）

主要對經典、綜合性的案例進行分析研究。

總復習（2學時）

四、推薦教材及主要參考書

教材 ：

【美】C.Arthur Williams,Jr.Michael L.Smith Peter C.Young著，馬從輝 劉國翰譯《風險管理與保險》第八版，經濟科學出版社，2000年5月第一版 參考文獻：

1．【美】Mark S.Dorfman著，《當代風險管理與保險教程》第七版，清華大學出版社，2002年10月第一版

顧孟迪、雷鵬編著，《風險管理》，清華大學出版社，2005.2．【美】Emmett J.Vaughan,Therese M.Vaughan 著，《危險原理與保險》第八版，中國人民大學出版社，2002年7月第一版

3.孫祈祥，《保險學》，第三版.北京：北京大學出版社，2006.4.魏華林、林寶清主編，《保險學》，高等教育出版社，1999年8月第一版

6.張洪濤：《保險學》，第二版.，中國人民大學出版社，2002.

第二篇：風險管理與保險論文

論我國保險公司的風險管理

（安全一班xxxxxx）

【摘要】 保險公司是經營風險的企業，風險管理格外重要。保險公司面臨的諸多風險，它們不是孤立的，而是相互聯系、相互影響的，只有整體地、綜合地、全面地認識風險和實施風險管理，才能從根本上有效控制風險。

【關鍵字】 風險管理 風險 控制

China's insurance company of risk management

（07010020131xxxSafe engineering class one）

【Summary】The insurance company is running the risk of risk management was particularly important.the insurance companies face many risks, they are not isolated, but rather communication and influence each other, only the overall and comprehensive and comprehensively understand the risks and implement risk management, to have effective control risk

【key word】risk managementriskcontrol

0．引言

保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量。針對內部經營風險可以采取加強資產風險的管理，完善核保制度，強化費率管理等方法。針對外部風險可以采取轉變經營思路，加快培養人才，積極調整產品結構等方法。在經濟全球化、金融一體化迅猛發展的今天，保險公司所面臨的風險越來越大，我國保險公司應當從物質和觀念上為今后在中國保險業全面推行綜合風險管理做好充分的準備。

1．風險管理的概念和特點

風險管理是研究分線發生規律和風險控制技術的科學，是指各經濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價等方式，并在此基礎上優化組合各種風險管理技術，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所致損失的后果，期望達到以最小的成本或獲得最大的安全保障目標的管理過程。

風險管理本質上是事先預測而非事后的反應；風險管理必須有一套完整的書面計劃作為執行的依據；風險管理本身應是一套風險信息管理系統；必須以企業財務安全為中心。1

2.保險公司風險管理的內容及特點風險（risk）即損失的不確定性。這種不確定性包括損失發生與否不確定、發生的時間不確定、損失的程度不確定三層含義。保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，也可以指經濟主體用以降低風險負面影響的動態連續過程，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。保險公司風險管理的總體目標是實現企業價值最大化，企業價值最大化將通過風險成本最小化實現。

2.1保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量

保險公司的風險識別應從風險源、受損標的、危害及危險因素四個方面入手：

2.1.1.通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環境風險，通常包括物質環境風險、社會環境風險、政治環境風險、法律環境風險、技術環境風險、經濟環境風險、金融環境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；

2.1.2.通過風險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產還是人力資本；

2.1.3.通過識別各個經營環節風險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風險與危害之間的關系，從而形成了保險公司的內部經營風險。對于保險公司而言，風險造成的最大危害就是企業破產，除此之外，風險還會使保險公司實際收益與預期收益發生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結果也是保險公司的危害；

2.1.4.從危險因素入手，保險公司可以結合保險經營各環節進行風險分析。承保風險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風險，以及在外部環境作用下可保條件弱化的影響日益嚴重；定價風險的產生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業費用，以及合理預期利潤的需要；理賠風險產生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠代理人，確定賠償責任和金額，理賠人員素質，通融賠付五個方面可能造成損失；投資風險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產組合結構的風險受外界環境的影響較大，其中利率風險的影響最大；銷售風險對保險公司的內部經營影響不大。

2.2保險公司的風險管理方法包括損失控制和損失融資

保險公司風險控制方法的目的是為了改變保險公司的風險狀況，幫助保險公司回避風險防止損失，在發生損失時努力減少風險對損失的負面影響。保險公司內部經營風險可以根據各環節的特點采用不同的風險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法

2的核心內容是保險公司內控制度的建設；保險公司外部環境風險也適用損失防范和損失減少的風險控制方法，這一方法的核心內容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔損失的財務后果。保險公司轉移風險的方法包括再保險轉移和非再保險轉移兩種：保險公司的再保險轉移就是由再保險公司承諾承擔損失帶來的財務負擔，保險公司非再保險轉移就是風險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構承擔財務后果。保險公司的風險融資決策大多數是自留風險與轉移風險在不同程度上的結合。自留風險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風險相關的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產的償付能力。如果對風險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉移風險，如果對風險的控制能力強，保險公司就選擇自留風險。自留決策需要在兩個方面進行基本的權衡：一是由于增加自留風險所帶來的收益，二是由于更大風險從而不確定性增加所帶來的期望成本。再保險轉移對保險公司期望現金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現金流，通過減少保險服務成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務困境的可能性及減少期望稅收增加期望現金流。

保險公司風險管理最后的步驟就是對風險管理決策進行監控與評價，實施完整的綜合風險管理。

3.提高我國保險公司風險管理水平的措施

3.1針對保險公司可以控制和主動防范的內部經營風險采取的措施

3．1.1.加強資產風險的管理，建立宏觀及微觀風險管理模式，形成資產風險管理體系；定期召開風險管理會議，將資產風險管理貫穿在日常工作中；開發使用風險管理軟件系統，利用VAR風險分析模型進行資產風險分析。

3.1.2.完善核保制度控制承保風險，堅持規模與效益并重，展業與管理同步的經營思想，加強業務質量考核，制定與利潤相關的考核指標，并把這些指標作為經營者業績考核的重要依據；完善核保制度，加強核保管理，科學設定核保權限，將核保質量同核保人員經濟利益掛鉤；提高核保人員素質，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術，提升電子化、信息化、網絡化工作水平。

3.1.3.強化費率管理避免定價風險，建立并實行分級管理制度，根據不同險種的業務規模、經營期限、風險程度、技術要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監會各地監管機構，合理確定稽查要素，對檢查

3中發現的違規行為依法處理；抓緊建立費率管理法規體系，使其能夠適合現階段保險業務發展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環節。

3.1.4.加強道德風險的防范與管理，應提高代理人的風險防范意識，建立代理人承保質量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的法律意識和道德水準。

3.2針對保險公司不能控制只能化解的外部環境風險采取的措施

3.2.1.經營者要從單純地追求業務規模、市場份額轉變到以經濟效益為目標，同時要改革目前的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經營，使其經營結果直接與企業經營者和員工的利益聯系在一起。

3.2.2.要加快培養人才，在短時間內培養一批懂壽險、懂經營、懂管理的經營者，按人壽保險自身的內在規律去經營管理壽險公司。

3.2.3.積極調整產品結構，大力發展低預定利率、非利率敏感型產品及資產管理型產品，大力發展保障型的產品，提高保險公司盈利水平。

3.2.4.實行財務再保險，提高風險轉移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。

3.2.5.強化內部資金管理，聘請專業人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進的資金管理手段，提高資金收益率。

3.2.6.強化業務管理，嚴格核保核賠，提高業務質量，防范和控制風險，從風險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓，精簡隊伍，提高勞動生產率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統建設，減少環節，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。

3.2.7.積極推動長期壽險業務的再保險實施，并對以前高預訂利率業務采取措施鼓勵退保或轉保。

3.2.8.充分利用國家降低營業稅的優惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。

4.我國保險公司風險管理未來發展的方向

在經濟全球化、金融一體化迅猛發展的今天，保險公司所面臨的風險越來越大，風險涉及的范圍越來越廣并超越了國界。在這樣一種背景下，過去那種對各種風險進行分立度量和管理的陳舊方法顯然已不適應當前發展的現狀，也不符合未來風險管理的發展方向。目前，在國際保險領域，未來保險公司風險管理發展方向應當是全面綜合的風險管理。所謂全面綜

4合的風險管理的中心理念是：對保險公司面臨的所有風險做出連慣一致、準確和及時的度量；建立一種嚴密的程序用來分析總風險在交易、資產組合和各種經營活動范圍內是如何分布的，以及對不同類型的風險怎樣進行定價和合理配置資本；同時，在保險公司內部建立專司風險管理的部門，致力于防范和化解風險并且消化由此帶來的成本。目前，許多大的跨國保險公司都在積極推行這一風險管理系統并取得了很大的成效。然而，與國外相比，中國的保險公司在風險管理方面卻存在著很大的差距。這種差距不僅表現在對風險的識別、量化度量及管理的技術和方法上，而且表現在對風險管理的基礎設施的建設以及人們對風險的防范意識上的差距。隨著中國經濟逐漸融人全球經濟體系中，特別是中國加入WTO之后，我國的保險公司將走出國門，參與世界市場的競爭，因此也就面臨著比國內市場更大的金融風險和經營風險的挑戰。因此，在這樣的情況下，順應國際保險業風險管理發展的新趨勢，了解和掌握國外先進的風險管理理念和思想體系，積極借鑒國際保險業成熟的風險度量和管理技術，建立和健全我國保險公司風險防范體系便成為中國保險業當前和今后相當一段時間里一項重要而迫切的任務。從目前中國保險業的發展現狀來看，實施和推廣綜合風險管理系統的條件和時機均不成熟。但是為了在盡可能短的時間里全面提升中國保險業的風險度量、控制及管理水平，縮短與國外保險公司在這方面的差距，提高國際競爭力，我們應當從物質和觀念上為今后在中國保險業全面推行綜合風險管理做好充分的準備。首先，我們要積極地開展對綜合風險管理的研究工作，結合國情選擇若干家保險公司進行綜合風險管理的試點工作，為全面推廣這一管理理念積累經驗。其次，要下大力氣，積極做好實施綜合風險管理的各項基礎工作。開發和實施綜合風險管理系統需要耗費大量的人力、物力和財力，同時還需要具備各種基本條件。因此，我們一定要在綜合風險管理的基礎設施建設上下功夫。同時，還應在保險從業人員中間全面普及風險知識，不斷提高他們的風險防范意識和識別風險的能力。最后，也是比較重要的一點，就是在我國保險公司的高層管理人員這一層面上設立風險管理委員會，領導整個保險公司的風險管理工作并同時在保險公司內單獨設立風險管理部門或明確某一部門執行風險管理職能，從而在組織上保證綜合風險管理系統運行成功并最終實現保險公司自身的風險管理目標。

5.參考文獻：

風險管理與保險中國保監會保險教材編寫組編著P1

風險管理與保險王凱全主編P14P112

保險學徐徐李杰編P102

上海保險2007年第十一期

第三篇：建筑工程風險管理與保險

建筑工程風險管理與保險

第一節建筑工程安全事故與風險管理

一、建筑工程安全事故 1.建筑工程安全事故分類

（1）文件GB6441‐1986將事故分為三類，主要依據其最終造成的傷害程度： ①輕傷事故，即帶來的傷害程度較輕的事故。通常情況下，輕傷對工作的影響小于105天，也就是由輕傷導致的工作能力喪失的時間不大于105天。

②重傷事故，即造成的傷害程度較重但是不造成死亡的事故。通常情況下，由重傷導致的工作能力喪失時間大于105天。

③死亡事故

（2）根據造成事故的類型可以將建筑工程中的傷亡事故分為六類，分別為坍塌、機械傷害、高處墜落、物體打擊、觸電和其他等。

（3）國家建設部于2007年9月18日發布《建設部關于廢止<工程建設重大事故報告和調查程序規定>等部令的決定》，該文件對較為重大的安全責任事故進行級別劃分：一級重大安全事故、二級重大安全事故、三級重大安全事故、四級重大安全事故等。

2.建筑安全事故損失概念及分類 2.1 建筑安全事故損失概念

在海因里希的因果鏈致因論的理論中有提出，每當安全事故爆發后，將無法避免的造成相關工程項目的損失。而這些項目的損失可以直接被數據化，然后折現以金錢的方式表現，最終將安全事故所引發的損失直接轉化為最普通的經濟損失。

但是并不是所有的經濟損失都可以簡單用金錢來進行衡量，因為建筑工程上的安全事故不單是會造成比較直接的經濟損失，同時也會在一定程度上對相關企業造成名譽上以及信譽上的損失，這些損失也會在社會的生產生活中造成一定的影響，進而影響社會的公共秩序，擾亂社會的安定性。從大的方面來看，安全事故不僅對企業本身造成相關的損失，同時也會對社會、國家、個人等產生不同的影響，這些損失又分為經濟損失、間接損失、直接損失等，總體來講就是安全事故損失。

2.2 建筑安全事故損失分類

當安全事故爆發之后，需要對其造成的經濟損失進行準確的估計，這在后面的善后工作過程中是十分重要的，那些發達國家在這方面的發揮已有70多年的歷史，1930年由海因里希所提出的直接與間接經濟損失之比為1∶4；后來的1956年西蒙茲總結出要從企業的經濟角度去衡量安全事故中企業的經濟損失；然后在1986年，安德萊奧尼又提出要從產品運營階段、生產計劃階段、和實際事故損失情況三者來對安全事故損失進行細致的統計，并將結果分別合適的安置在生產運營的每個過程中；直到1994年，HSE給出總結：將保險和非保險損失費、直接和間接經濟損失比例作為預估安全事故損失的基本條件。

（1）直接損失與間接損失

歐美的發達國家中建筑保險的存在相對比較早，因此海因里希所提出的最早的安全事故損失預估是基于建筑工程保險之上的。在海因里希看來，直接損失則是主要由保險公司支出的金額和生產公司的申請，而其他類似于因為事故而暫停所導致的經濟損失則歸于間接損失一類。除此之外，海因里希在對建筑安全事故進行了多次分析之后總結出：安全事故中造成的直接損失與間接損失的比例必定是無限接近與1∶4。由此不難看出在發達國家的建筑工程市場中建筑工程保險占據著不可替代的地位，直到今天，由HSE總結出的相關理論仍舊占據著獨一無二的地位。

相比較而言，建筑保險在中國的出現就比較晚，時至今日，建筑保險在國內仍舊沒有健全的運作體系和穩固的社會地位，其發揮的作用也是十分有限的，因此在國內沒有辦法通過建筑保險來對建筑安全事故所造成的損失進行預期的估算。只能夠通過比較傳統的標準來對損失進行間接與直接的劃分。

1986年，近年來國內的建筑安全事故發生頻率較高，面對這種現狀我國制訂了相關的標準制度，即《企業職工傷亡事故經濟損失統計標準》。就國內的建筑行業而言，這一標準將直接與間接損失進行了明確的劃分。建筑工程安全事故的直接經濟損失主要是：當安全事故爆發后，面對傷亡人員所給出的經濟補償費用，安全事故中被損壞的機械設備的經濟價值；而因為建筑安全事故所導致的企業破產或者是減產等所造成的損失和企業信譽以及名譽上所受影響的損失的經濟填補則是歸類于事故的間接性經濟損失。

（2）經濟損失與非經濟損失

在建筑安全事故中造成的損失包括經濟損失和非經濟損失，經濟損失就是在安全事故中導致資金的直接流出，能夠通過金錢來進行衡量，比如說：輸送傷員費用，工人傷亡支出費用，工程實體等固定資產損失費用，設備機械等等。相對的間接經濟損失就是指與安全事故存在間接的關聯，同時造成企業出現產值負增長或者產值直線下降的經濟損失，舉例而言就是：招聘、補充、培訓新員工的經濟損失、停工、停產而導致產值的損失、工作效率的影響。

與經濟損失相對的就是非經濟損失，非經濟損失這一塊往往是被企業所忽視但是又十分重要的一塊，也是誘發惡性安全事故的重要誘因。海因里希所提出的1∶4的比例在20世紀80年代被謝里夫推出能夠將值提到10，而且與此同時伯德和洛夫特斯則認為能夠使比值達到50，究竟是什么原因導致數值懸殊如此巨大呢？這就不得而知了。

非經濟損失的特性是不能夠通過宏觀的金錢來對其進行衡量，在研究的過程中發現，各類損失中非經濟損失所占據的比重相當之大，尤其是在企業的聲譽和信譽、社會地位等方面。

在美國的《金融世界》中將品牌的價值模型定位于市場的結構模型之上，其中品牌的價值都是應該通過不斷的競爭來實現，而競爭的幾個類別主要是：市場創利能力，市場占有能力，市場發展能力。

3.建筑工程安全事故對工程項目的影響

盡管間接的經濟損失在建筑工程安全事故中所占據的比重較大，但是還是應該將安全事故所造成的直接經濟損失放在首要位置，因為這不僅直接關系到建筑工程企業的項目總成本，同時也可能會成為項目無效支出的直接因素。

不同的數值代表不同的含義，而這些數值在總環境中所占的比值可以客觀的反映數據背后的意義。例如，在整個數據環境中，利潤的占比較低，值為5.5.其實該值并不能直接說明該企業的效益不佳。任何企業的發展都不是一帆風順的，在發展過程中，會遇到危機，假設在某次經濟危機中，該企業的損失以占到2.02％，在這種情況下，企業如果保持一定的生產效益就要從其他方面入手，以保證企業的利潤率。但是，如果以犧牲工程質量為代價，來換取這短暫的利益，卻是得不償失，之所以這樣說，是因為聲譽這種東西，是容不得一絲灰塵的，所

以，不能以公司的聲譽為代價，換取短暫的利益。既然，唯一的辦法行不通，就需要從根源上規避風險的發生，也就是說，制訂相應的規避風險策略，直接避免這些事情的發生。

二、風險管理思維下的建筑工程安全事故防范處理

在企業的發展道路上，風險是不可避免的。但是，人們會有意識的避開這些風險，哪怕是走一些曲折的路，只要企業可以有效地避開問題，多走的道路都是有意義的。所以，任何企業都會制訂相應的風險管理策略，以應對不可控制風險的發生，不同的企業都會根據自身情況，制訂適合自己的風險管理方法，但是，這些辦法又都大同小異，無非就是風險回避、風險自留和對已發生情況的補救—風險轉移。這所有措施的目的就是盡可能的保護企業的資產，不影響企業的發展。

1.風險自留

所謂風險就是不可預知的。在企業所處的環境中，有一些影響企業發展的因素可人為加以干預，但有一些因素是人力所不能及的。那么當一些不可控制的因素發生病變，而影響企業的發展時，風險自留就出現會上陣，其實風險自留就是用錢財來處理風險事故，處理的結果就是，風險自擔。在用風險自留處理風險事故時，可以展現出企業積極應對的一面。但是，必須知道風險事故的主體，然后，才能進一步進行風險分析評估。

企業遇到事故時，最終，是否完全承擔事故造成的損失，還需要根據風險分析評估的結果做定奪。然而，風險分析評估的環境嚴重影響著最終的評估結果。在現實生活中，企業選擇風險自留，對企業本身也是一種挑戰。

企業應對風險所采取的策略跟企業的能力也有很大的關系，很多企業是不具備相應的能力去應對突如其來沖擊。在沒有選擇的情況下，風險自留是惟一的應對辦法。

2.風險回避

在現實生活中，存在一部分企業有能力采取風險回避的辦法應對突如其來的沖擊。而風險回避的本質就是削弱風險影響力，在或者說直接消除風險點。常用的風險回避方法有以下兩種：第一，拒絕面對風險。該方法會嚴重影響企業的發展進度，也就是說，如果企業想完全回避某次風險，最好的辦法就是“無作為”。直接放棄某次發展機會；第二，放棄以承擔風險任務的任務。也就是說，如果某

項工程已經被判定死刑，當工程進行到最后，不可能有翻身的機會。那么，在法律和道德的范圍內，將正在進行的任務轉手。因為，企業存在大小，面對同樣的風險，大企業可以很輕松的就度過，對大企業來說，可能只是沒有收益或者有虧損，但不會動搖企業的根基；對小企業來說，同樣的風險足以讓企業倒閉。這就是企業能力的影響，該因素不可小覷。

如果說，風險自留可以展現企業積極應對的一面；那么采用風險回避的方法應對風險，企業展現出來的就是消極悲觀的一面。因為，風險回避是一種無作為的表現。直接回避風險，雖然不會給企業帶來消極影響，但企業也會就此止步不前。如果，一個企業面對任何機會都縮手縮腳，那么，企業的上升空間也會就此關閉，影響企業的發展。

3.風險轉移

在企業實際運行狀態下，存在一種風險是回避不掉，沒有能力承擔的。在這種狀態下，企業就要采用另外一種風險管理辦法，叫風險轉移。這樣的風險管理辦法，需要企業能夠評估出風險主體，然后，將風險轉移從而讓企業脫離苦海。這種方法并不是什么有損風度的方法。因為，風險主體的差異，對不同的企業會產生不一樣的效果，這也說明，風險不能完全定義為消極的事件。風險轉移這種風險管理辦法同樣也存在兩種具體方法：

（1）非經濟手段的風險轉移

在非經濟手段的風險轉移方法中，存在多種多樣的具體方法，而這些方法多應用于建筑工程或其他工程，像建筑工程的轉包和分包，其他工程的技術轉讓和財產出租都包含在非經濟手段的風險轉移方法中。這些方法換句話說，就是減輕自身的風險壓力，保證本企業的利益。

（2）經濟手段的風險轉移

這種風險管理辦法就特指購買保險。現在社會上，存在各種各樣的保險形式，但歸根究底就是，當突如其來的事情發生后，面對不可承擔后果，受害本體不用全部承擔，保險公司會承擔部分損失。之所以會這樣，是因為在事情發生之前，工程或個人就已經花費了大量的錢財，轉嫁事情進行過程中，不可預知的風險。像鋼琴家會給自己的手買保險，工程也可以買相應的工程險，只要和保險公司洽談好相應的細節即可。

這兩中風險轉移的辦法中，購買保險是最行之有效的。在事情進行之前，工程負責單位就已經轉嫁了工程進行過程中的風險，將不可預知的風險轉化成可以計算的保險費，也可以說用錢財買得安心。

三、建筑工程事故因素評判的理論基礎

對事故發生的原因的研究已經持續較長時間，從開始提出的單因素致因理論發展到如今形成4M致因理論，受到大家廣泛的認可。

1.單因素致因理論（1）心理動力理論

該理論形成的由來是個性動力理論，該理論的提出者是弗格伊德，個性動力理論是用于解釋精神病成因的，但是通過不斷的發展形成了單因素致因理論。弗洛伊德的觀點是，不能用傳統觀點中的生理疾病簡單的概括精神病，精神病的產生原因是多方面的，是精神、情緒的混亂以及個人欲望的驅使所導致的。

在對安全事故發生的因素進行解釋的過程中需要運用個性動力理論。導致事故發生的原因是人存在較大的心理壓力或者受到程度較大的外部刺激，從而導致人出現不安全的反應。與此同時，該理論提出若想從根本防止安全事故的發生，需要對人們欲望滿足的方式進行改善或者進行心理疏導，從根本上防止出現具有破壞性的愿望。

（2）精神分散理論

即注意力分散原則，單因素致因理論屬于精神分散理論中的一種，其觀點是外界的壓力，比如社會壓力以及自然環境的壓力會對進行施工作業的工作人員帶來一定的壓力，導致工作人員在施工過程中承受較大的壓力，無法全身心投入到工作中，壓力原則提出的觀點是，當工作人員的心理壓力最小時，其注意力才能高度集中，安全事故才能盡可能的避免。

2.雙因素致因理論

理論發展到提出雙因素致因理論階段，在工程學界存在的較為普遍的認識就是，安全事故的發生需要同時存在人的不安全因素或者不安全行為，并且存在物的不安全因素。

3.三因素致因理論

三因素致因理論是所有理論中代表性最強的，該理論的提出者是美國安全工

程師海因里希，他提出了事故因果鏈理論，在他的理論中造成事故的三個因素為：社會環境因素、人的失誤、人或物的不安全因素，這三個因素時導致事故發生的最主要因素。海因里希認為社會因素、人的失誤、人或物的不安全因素、意外事故和傷害之間存在相互的聯系，這五個因素之間互相影響，一旦一個因素發生那么其余幾個因素會相繼發生。換個角度想，如果將其中一個影響因素抽離，那么將會防止下一個因素發生。因此海因里希的觀點就是，只需要對上述五個因素中的一個進行阻止，就可以防止事故的發生。

4.4M致因理論

在一次安全事故中可能出現的事故類型有多種，比如坍塌、高處墜落、物體打擊以及機械傷害等，這些類型都會導致事故中出現傷亡。但是相關研究者通過數據的統計以及分析，最終發現主要由四方面的因素導致上述事故的發生，分別為人、物、環境以及管理因素。

（1）人的因素

人的因素，即人的不安全行為，在建筑工程中，人的因素可以分為施工人員施工不規范行為、機械操作人員的操作不規范行為，與此同時人的不安全因素可能引起物的不安全因素以及管理不安全因素，從而導致在工程施工過程中出現安全事故。根據相關數據統計結果顯示，在所有發生的安全事故中，由于人的不安全行為導致的安全事故所占比例高達90％，由此可以看出，絕大部分的安全事故都與人有直接聯系。人的安全行為是怎樣導致安全事故發生的呢？

有兩種因素會導致不安全行為發生，分別為偶然因素和必然因素。偶然因素與人的身體、心理狀態以及環境狀態之間存在較大的聯系。因為人性不只有理性還有感性，因此外界一定會對人性造成干擾，因為某些環境因素發生改變，造成心理出現波動，最終引起超乎預期的行為。這種行為的發生是存在即時性的，是不可能復制的。必然因素也被稱為系統因素，必然因素主要由施工人員進行的違反規定的操作或者指揮組成，必然因素和偶然因素存在較大的差異，在必然因素的情況下，人不是最終造成事故發生的，而是間接導致事故發生的，因為在很早之前事故發生的隱患就已經埋下。比如：進入施工區域不佩戴安全帽，在高處進行施工不配備安全帶，塔吊指揮人員沒有依據規定發送信號等。將必然因素和偶然因素進行比較，其中偶然因素的可控性較小，幾乎無法對偶然因素進行預測或

者預防。但是可以通過某些方法或者手段防止必然因素的發生。

（2）物的因素(Machine)該因素主要是由于物體自身問題而產生的，因為物體的質量問題導致無法達到預期結果，并且在此情況下，該物體仍然作為正常產品進行使用。此時可能導致出現安全事故。在施工過程中，由于鋼管和鋼架的性能存在一定的缺陷，導致進行混凝土澆筑時出現坍塌事故；模板工程進行過程中，由于模板質量存在問題導致模板坍塌從而引發安全事故；爆破工程進行過程中，炸藥存在質量問題，導致爆炸時間發生變化從而對施工人員的安全造成威脅；在施工過程中，佩戴的安全帽以及安全帶存在質量問題，都可能對施工人員造成人身傷害。因此物的不安全因素是造成安全事故的物質基礎。

（3）環境因素(Media)在系統工程學中，每一種元素的行為、功能和整個系統結構之間的關系雖然在不斷的變化但是一直維持著平衡狀態。假如將工程項目看作系統模型，從而對其進行分析，那么環境條件是該系統模型中最終要的組成因素。如果出現安全試過，或許焦點都集中在誰導致事故的發生，但是由此可能導致大家遺忘了環境因素。之前提到，人的因素可以分為偶然因素和必然因素兩會總。同樣環境也可以分為兩種，分別為自然環境和社會環境。根據相關研究表明，良好的環境可以使人心情愉悅，而較差的自然環境會引發人的不良情緒，并且可能出現較為明顯的植物神經系統技能的變化。因此可以發現，自然環境中，溫度、濕度、聲音等環境因素都會對人的心情造成不同程度的影響，如果人處于自然環境較差的環境中，可能出現心跳加速、血管收縮、呼吸紊亂等現象，導致身體機能變差。自1973年吉隆坡的幫會大戰之后，研究心理學的兩位專家塞蒙斯和湯恩分別對親眼目睹這場**的1000名居民群眾進行了走訪和研究，在親眼目睹了那骯臟、慘不忍睹的場面之后，其中有超過60％的目擊者表示在情緒上產生了抑郁的癥狀，而50％以上的目擊者則在精神上出現了不同程度的錯亂和精神恍惚。以上這些調查結果充分的說明了糟糕的周邊環境將給人們的情緒帶來不好的影響。類似的井井有條的施工作業現場能夠給人們帶來比較正面的影響，進而增強人的積極性和提升工作的勞動效率，反之在一個混亂不堪的作業環境中將會給人來帶截然不同的影響，給人們的情緒帶來負面的影響，進而造成工作人員情緒不穩定，降低工作

效率，甚至是引發安全事故。

（4）管理因素

前面的三項是能夠直接引發安全事故的因素，而第四條所要講的則是引發事故的間接性因素，即管理因素。不論是人還是環境這兩者都是可以在時候進行調節和控制的，但是管理因素則不同，管理因素既可以作用于事前，同時還可以作用于事中。在對人為因素、外在因素以及環境因素的分析過程中很容易就能夠發現，這三者都可以在事前采取相關措施來進行宏觀的調節和控制，當然其中要排除的就是比較偶然性的人為因素。一項工程中管理因素與整體的安全事故有著密不可分的聯系，好比導火線與火源，人為的因素就是引發安全事故的火源，而管理因素則是被點燃的導火線。古人云細節決定成敗，在這里又何嘗不是同樣的道理，對就業人員缺乏必要的入職培訓，管理者的水平參差不齊，乙方將承包任務進行層層分割，忽略有關安全隱患的層層篩查等，這些事情看是細如牛毛，但是不得不承認往往就是這些細節引發了一場又一場慘不忍睹的安全事故，因此完善好這些細節是相當不容忽視的工作。

（5）最新安全事故致因理論——事故連鎖反應理論

基于海因里希的事故因果鏈和4M致因理論兩者，伯德又得出了另一理論事故連鎖反應理論。在這項理論中，將安全事故的誘因歸結于安全管理方面工作的缺失，而基本的安全因素又分為：施工操作的因素、外界的因素、人為的因素和安全管理的因素；而比較直接的誘因則是人和物兩者的不安全因素；安全事故的引發最終結果就是對人和外界產生危害。

第二節建筑工程安全風險轉移與建筑工程保險

一、建筑工程保險概述

建筑工程是在一定的限制條件之下，使用某些特殊的方法完成預期的工程任務。建筑工程屬于一個較為完整的系統，并且該系統較為復雜。通常建筑工程的規模較大，施工過程中運用的工藝較為復雜，工序較為繁瑣，因此可能受到多方面因素的影響。其中普遍出現的影響因素來自于社會多個方面。在這些因素的影響之下，建筑工程會受到多方面的威脅。風險學詳細的描述和分析了風險和風險量兩者之間的關系，根據描述可以發現存在一些風險發生頻率較低，造成的傷害較小。可以通過使用一些方法或者策略避免風險的發生。比如使用風險規避、減

輕、自留以及轉移等方法。對于控制難度較大的風險，可以選擇向保險公司尋求幫助，從而實現風險的轉移。

建筑工程保險屬于保險形式的一種，如果在施工過程中遇到某些自然災害或者出現無法避免的意外事故，并且依照合同規定繳納一定的保險費，如果發生的安全事故屬于保險管理范圍之內，那么保險人需要依照合同向投保人支付一定的賠償費用，從而盡可能的降低投保人所面臨的風險。

1930之后，歐洲的建筑工程保險有了很大的發展。歐洲的工程保險制度發展到如今已經經歷80年，但是我國起步較晚，1980年以后才首次在國內引進建筑工程保險。2009年中國保險市場年報對市場數據進行分析，發現非壽險的多種保險種類都保持穩定增長，其中信用保險費的增長速度最快，達到91.3％。

根據數據統計在非壽險中，工程險的增長速度占據第二位。但是住建部發布的信息數據顯示：在建筑安全工程投資中，建筑工程保險費用花費的資金僅占投資量的0.2％，全國建筑工程項目中僅有不到10％的項目辦理了工程保險。與國內相反，國外的建筑工程項目中有90％的項目辦理了工程保險。

目前國際咨詢工程師聯合會已經開始在合同條款中加入建筑工程保險制度，如果在國際性的工程中沒有加入保險制度，那么該合同就不再保護范圍之內。“政府強制規定如果沒有相應的保險合同，任何工程都無法獲得開工資格。”因為保險是在事故發生之后對損失進行賠償的，不只是能為第三方做擔保，或者是保險責任范圍。保險人需要在保險期組織相關專家對工程項目進行定期的檢查，因為工程項目是否安全將會直接影響保險人的利益，所以保險人會盡可能的消除建筑工程項目中存在的威脅和隱患，甚至會使用某些經濟手段強制要求投保人處理隱患，從而盡可能的防止事故發生，與此同時也保證了保險人的利益。如果發生無法預測的事故，并且事故屬于保險責任范圍之內，保險人會盡快的組織相關專家人員進行鑒定，根據簽訂的保險合同根據要求進行賠償，盡快幫助項目恢復建設。

二、建筑工程保險的重要意義 1.對于建筑工程安全控制的意義

合同關系一旦確立，工程項目中的安全問題就演變成為雙方共同關注的問題。雖然工程項目方通過和保險人簽訂合同進行了風險的轉移，如果發生安全事故，被保險方會得到保險人的一定賠償，但是發生安全事故帶來的不僅僅是經濟損失，還有較大的非經濟損失，因此工程項目方雖然進行了風險轉移，但是仍然不可以放松警惕。從保險人的角度分析，雖然保險人從工程項目方收取了一定的保險金額，但是如果項目發生較大的事故并且造成了一定的損失，那么保險人需要賠償被保險人的經濟損失，因此保險人更加不希望出現保險范圍內的意外事故。

實際上，工程項目如果購買了建筑工程保險，那么保險人需要想向項目工程方提供風險管理服務。保險人的保險業務有兩大部分，分別為支付損失和提供風險、安全管理。保險人如果在安全管理業務中的能力較強，那么就可以盡可能的減少事故發生的概率，同時確保了保險人的經濟利益。通常保險人通過多年的經營，并且分析和研究了每一次賠付的原因，因此其可以總結出大部分安全事故發生的規律，提供較好的保險服務的能力。所以，工程項目投保之后會受到來自多方的安全管理，從而確保安全控制管理更好地實施。

2.建筑工程保險在事故損失控制中的意義

建筑工程保險在事故損失控制中具有重大的意義，支付保險費用之后可以順利的將工程項目面臨的大部分風險有效的轉移至保險人，如果發生保險范圍之內的安全事故，保險人將支付部分的經濟損失，從而減少了工程項目的損失，防止出現毀滅性的影響。

選擇保險進行風險轉移的方法，是造成損失最小的，站在承包商的角度講，可以保證損失在可接受范圍內。

（1）如果出現下列幾種情況，承包商A可以選擇自留風險：

①可以對風險發生的概率進行精準的預測，并且通過預測發現風險發生的概率很小。

②通過預測，損失金額在承包商可以接受范圍內。

（2）如果面臨下列集中情況，承包商可以選擇投保進行風險轉移： ①無法準確估算風險發生的概率，或者通過估算發現風險發生概率較大，并且發生風險之后損失較大。

②購買保險之后所得稅可以得到一定的減少。③預計損失超過承包商可承受范圍。

④承包商認為投保之后，保險人會帶來更好地安全管理服務。

三、建筑工程保險的相關形態設定

1.保險金額、保險費與免賠額的設定

保險金額是建筑工程保險的重要組成部分，也是建筑工程項目中所涉及的物質財產部分、第三者責任事故部分的金額總數。這一金額的設定主要呈現在兩個部分：

（1）物質財產部分

①機械、設備等被被保險人使用，其擁有所有權、暫時租借，并且工程總成本中不包含上述項目，那么保險金額根據機械、設備目前的市場價值進行計算。

②工程項目中，施工現場中如果存在某些財產或者被保險人擁有的物業是在投保之前以及存在的，那么可以和保險人進行保險金額的討論，但是保險金額不能超過其自身的價值。

③工程現場清理費用，該項主要通過保險方和被保險方進行商討決定，但是規模較大的工程在此項上保險金額一般小于總保險金額的5％，如果工程規模較小，則不超過總保險金額的10％。

（2）第三者責任賠償限額

在《建筑法》、《保險法》、《合同法》等一系列法律中，建筑工程事故所造成的人身傷害成為重要的賠償內容。

在一次事故中，事故的造成人需要給受害者一定的資產賠償，而賠償金額沒有確切的定數，是視情節而定的。但是，如果事故的肇事者投有保險，那么，保險公司會根據肇事者所買的保險給予一定的賠償，這個賠償是由額度限制的，這個限度就是第三者責任賠償限額。事故有輕有重，如果受害人只是財產的損失或者需要一定的醫療救助，此時，保險公司會和受害一方進行交談，確定最終的賠償金額，該金額在第三者責任賠償限額內，則由保險公司，承擔全部賠償金額；反之，超出部分由肇事者自行承擔。但是，如果事故造成人命傷亡，肇事者需要賠償的金額便是不可確定的，因為生命本來就是不能用金錢去衡量的，此時，第三方責任賠償限額便是不能用具體數值衡量的，而最終的結果，是由肇事者和受害方協商決定的，其最終賠償情況同輕事故處理方法一致。

其實，保險費就是需保護人給保險公司支付的費用，用來轉移實際生活中，可能遇到的變故帶來的損失。在文章前一部分就介紹到保險金額，而接下來要介紹的是保險費，這兩者之間存在一定的關聯。具體如下所示：

保險費=保險費率×保險金額

不同的保險公司對保險費的設定也存在差異，但大同小異。具體的保險費大致包含以下幾部分：

①純保費

任何保險形式都是為了應對生命中不可預知的變故，而純保險，則更偏重于生命安全。被保險人支付的保險費形式為純保費，那么在保險期限內，被保險人在安全事故中的所有損失將由保險公司賠償。如果用c表示保險公司的年賠付成本。那么存在這個關系式：

C?x1?x2?……xn

其中，xn代表第n次索賠賠付成本。②附加保費

其實這個附加保費就是為了保證保險人的利益。在被保險人和保險公司的保險合同中，標明的只有被保險人支付的保險費和具體的保財細節。但是，被保險人的保險合同在大多數情況下，都是多年有效的。如果，被保險人，在實際生活中，遇到的坎坷較多，而保險公司需要每次都按照保險合同的內容，給予被保險人一定的經濟補償，這種情況發生的次數偏多，單純的保險費根本就不足以支撐保險公司的正常運行。所以，為了保障保險人的利益，被保險人在和保險公司簽署保險和和合同時，需要另外向保險公司支付項目風險評估費用、風險附加費用、現場代表管理費用和營業稅金等一部分額外費用，這部分錢就是附加保費。

③利潤

保險公司并不是慈善機構，他的每一筆交易都是為了獲取利益。所以，每一單保險合同都是保險人的一筆收益，在被保險人支付的保險費中都包含著利益。而這個利潤有兩種形式，即純利潤和投資性利潤。純利潤就是被保險人支付的保險費減去純保費和附加保費之后，保險人的收益；而投資性利潤，就是說，在保險人支付保險金額之前，保險人可以用被保險人支付的保險費去做投資，而獲得經濟回報。

2.免賠額的設定

在保險合同中，有賠償上限也有賠償下線，在某次事故中，被保險人需要賠償的金額滿足一定的要求，保險公司才會給予一定的賠償。而免賠額就是下線，這個免賠額是保險人和被保險人約定的數值，在賠償金額小于免賠額時，保險人或者保險公司不給予賠償，賠償金額由被保險人自己承擔。

（1）免賠額的作用

《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國保險法〉若干問題的解釋

（二）》第9條：保險人提供的格式合同文本中的責任免除條款、免賠額、免賠率、比例賠付或者給付等免除或者減輕保險人責任的條款為免除保險人責任的條款”。免賠額在實際的工程項目中有一定的實際所用，而不僅僅停留在合同書上，而是存在于現實的建筑工程項目總。也就是說，想要參與投保需要滿足一定的需求，而由于建筑工程所處的環境特殊，這個保險標一直處于變動狀態。之所以這樣說，是因為建筑工程受到多方面因素的影響，不僅僅只有環境因素那么簡單。建筑工程是由多個小部分組成的大工程，任何一個小環節出現錯誤都可能對整個工程造成致命一擊。再加上，建筑工程需要大量的勞動力。所以，在整個建筑工程中，安全問題尤為重要。安全事故的發生也存在兩方面的因素：自然因素往往是不可預知，是人力所不能有所作為的；人為因素多來自于管理人員的疏忽大意或者管理不善，這方面的因素可以通過人員調動、增加監管力度進行改善。

因為，整個建筑工程存在太多細枝末葉，不可能事故都去和保險人員進行交涉，這種做法顯然是不現實的。考慮到實際情況，免賠額就起到了巨大的作用，具體作用如下：

①免賠額的確立可以告訴很大一部分人，部分事故是需要自己承擔責任的，建筑工程負責人不可能面面俱到，不可能事事盡如人意。與此同時，免賠額的確立可以提高員工的責任感和安全意識，這樣無形中是又多了一雙眼睛去監督整個工程。

②推進雙贏局面的產生。實現雙贏的便是保險人和被保險人。從保險人的角度出發，免賠額降低了保險人的工作量，同時節省了各種資源，有利于資源的整合與重新組合。從被保險人的角度出發，可以發現，同樣也節省了相當大一部分開銷，同時還可以提高員工的安全意識，對建筑工程順利推進有一定積極作用。不僅如此，免賠額還幫助企業降低了保險費率。其實，免賠額和費率之間還存在有此消彼長的關系。

（2）免賠額的類型

免賠額也不僅僅只有一種類型，不同的類型之間存在差異，但卻各持所長，面對不同的情況，能展現出不一樣的能力。

①類型一：相對免賠額

具體的表現就是存在一個中介值。這個中介值在保險合同中都有詳細的說明，這個中介值得具體運用如下所述：在一起事故中，被保險人遭到經濟損失，這個經濟損失和中介值的大小之分就決定了，這部分損失的承擔者。當損失值小于中介值時，所有損失由被保險人承擔。而當損失值大于中介值時，保險人或者保險單位將承擔免賠額以上賠償限額以下的所有損失。

②類型二：絕對免賠額

該類型的免賠額同樣也存在一個中介值，只是對中介值的運用存在差別。同樣的當損失值小于中介值時，被保險人自行承擔損失。但是，當損失值大于中介值時，保險人或者保險單位的賠償形式發生了變化，在絕對免賠額形式下，保險人只賠償超過絕對免賠額的部分，這就是差別所在之處。在現實生活中，絕對免賠額的運用相對偏多。

3.保險險種的形態分析

國內建筑項目保險當中簡單保險險種主要分成自愿型保險與建議型保險以及強制型保險三種。

（1）強制型投保險種

在建筑工程的設計之初，《合同法》規定，采用《建設工程施工合同（示范文本）》簽訂合同，應當由發包人投保建設工程一切險，這里的“一切險”便是強制性投保險。

在建筑工程項目之中，為了保障工程項目的建設秩序和相關主體的合法權益，故而設定了一些必須投保的險種，并且以法律、法規和強制規定的形式進行了專業化設定，這一類險種被稱作強制型險種。

國內強制型險種主要有下面幾類：

①建筑公司員工有關強制型保險：醫療與養老、工傷、及失業方面的保險。②建筑項目有關強制型保險主要包含：人身意外損害保險。（2）建議型投保險種

國內建議型投保險種是：建筑項目一切險包括第三者責任險；因為建筑項目

一切險的保險規模較廣。值得關注的是其不一樣的費率險種，因為建筑項目一切險是公司項目當中更為關鍵的保險，同時該保險額為公司工程總價，因而不一樣費率險種下的保險費誤差較大，需要進行進一步的分析與研究。

（3）自愿型投保險種

自愿型投保險種與前幾種險種有著較大的相似性，也是相關主體可以進行適度選擇與設定的保險形態。自愿型投保保險重點包含：機械裝置險、全球物流險，政治危機保險等。在自愿保險當中，除了保險區域與保險費率以外，保險時限等因素都由投保者和保險者進行設定。這一類保險的選擇往往是根據建筑主體自身的要求展開的，經過施工項目有可能面對的一切風險的風險決策與考評研究，建筑公司能自由決定能否進行投保。

四、建筑工程保險的推行現狀 1.建筑工程保險的發展環境

建筑行業屬于民生行業，建筑工程的安全問題一直是國家和國民關注的焦點。在某一次建筑工程中，如果發生重大安全事故不僅是對承包公司的一次挑戰，同樣也是對國家民生安全計劃的一次挑戰。建筑的生命周期要從設計稿算起，直至建筑不滿足人們的居住要求，而被淘汰為止。相對于其他事物而言，建筑的安全問題一直伴隨建筑的整個生命周期。現在，隨著科學技術的不斷發展，建筑形式更是多種多樣，建筑工程的規模也在不斷擴大，技術要求也在不斷提高。事故的發生頻率也在不斷往上升。就目前的狀況而言，建筑企業面對的社會形式越來越復雜。在建筑的建設過程中，不定因素越來越多，越來越不受人力控制，所以，承包建筑工程的風險越來越大，但是，建筑工程仍需繼續，承包商可以通過轉移承保風險的方式降低自身的壓力，在轉移風險的方法中，建筑工程保險是更安全、更有保證的風險轉移方法。目前，這種風險轉移方法在社會上得到廣泛認可。在一些發達國家，建筑工程保險已經得到了很好地發展，建筑工程機會都有投保，但是，再我國工程保險的起步較晚，是因為在20世紀80年代參與國際建設項目FIDIC才引進中國的。

自從參與國際建設項目后，工程保險引進我國，便得到了大家的好評，工程保險在我國穩步持續的發展。不僅如此，國家也大力支持工程保險，相繼頒布多項法律，為我國公民提供相關法律依據，不僅給我國公民打了一劑強心針，同時

也完善了我國的法律空缺，使工程保險做到有法可依、有法可循。與此同時，也規定了保險單位的各項業務范圍。由國家統計局的數據可以發現，從2000年到2002年工程保險金額都在不斷增加。但是，我國工程保險的發展情況并不良好，根據中國保險網提供的相關信息可以發現，2001年到2002年，我國工程保險的保險金額一致在縮水，在這兩年期間里，從4292億元跌到了778億元，縮水相當嚴重。2003年，相比往年有所增長，但是和總投資背景5000億元相比，那些增長就顯得微不足道，且工程險占的比例也相當小。在2009年，針對本國而言情況較好，但和國外發達國家相比，差距還是很明顯的。

2.建筑工程保險的參保狀況

目前，國內建筑項目對于保險領域的自主抉擇權很大，在中國有下面2類項目保險險種選擇方式。

（1）明確險種，不注重費率方面的險種選擇方式

被保險者依據項目有可能面對的一切風險狀況明確了要求投保的全部險種，通過此方式確認以后的項目保險險種通常狀況下能覆蓋一切項目全壽命期限可能面對的所有風險。只要存在保險協議范圍中所包含的意外狀況造成安全問題與虧損，建筑公司通常都能獲得保險者的有關賠償，項目風險下降了不少。然而，因為建筑公司缺少對不一樣保險費率險種的準確了解，常常會有意避免風險問題，或渴望獲得較大的損失賠償，而選取高費率險種商品，進而支付不少的保險費用。在風險問題沒有出現的時候，導致建設成本的無效提升。

（2）明確保險企業選取險種的方式

這一類保險方式，常適用于與一些保險企業有長久合作聯系的建筑公司，其中保險者會為被保險者提供優惠。然而，這一類“優惠”一般是建立在被保險者不清楚其余保險者會提供哪類建筑項目保險險種商品的前提下，因而是鑒于信息不吻合的優惠。這一類險種選擇方式當中，被保險者不能依據特殊工程所面對的所有風險做出相關的考評，造成險種抉擇成本極大，或是涵蓋面不足；并且也不能對近些年建設項目屬性類型、自身水平、技術熟練度進行客觀研究，使得被保險者抉擇費率較大或是較小的險種，影響了建設項目事故虧損控制。

五、建筑工程保險險種的推行存在不足 1.政府在建筑工程保險推行方面的角色缺失

就建筑工程保險市場這一塊，中國與其他發達國家存在很大的差距，在歐美一些發達國家，國家政府對建筑工程保險這一塊相當的支持。在國外的建筑工程保險市場，國家政府會明確劃分界限，指明建筑工程保險的市場范圍，同時也存在明確的建筑工程保險法規，用以規范建筑工程保險單位的各種行為。在我國，建筑圖紙的審批還是相當規范的，不滿足安全指標的圖紙，根本不可能被實際建設起來，只能躺在圖紙上。但是，只是對建筑工程的第一步要求比較嚴，建筑工程繼續往后發展，國家部門的監管力度就跟不上，歐美等發達國家了。在歐美等國，可以發現任何建筑工程都已經投保，之所以會這樣，是因為建筑市場、國家政府、銀行這三大部分強行制訂了“三重強制”法規。但是，也可以很明顯的發現，在中國完全沒有這樣的事情，我國政府將精力更多的放在政績上，一味地追求政績，而忽視了建筑工程的過程，只想做一些基建工程和形象工程，從而迅速打出盛名。在歐美等發達國家，建筑工程的每一個環節都需要滿足條件，才能繼續往下發展，從最初的圖紙到最后的成果展示，沒有投保的競標是完全沒有競爭力的；政府收不到有效投保證件，建筑工程動工的審批是永遠拿不到的；銀行收不到有效投保證件，是不會給予資金支持的，等等這些環節都是緊密相扣的。這一系列的保證都是因為有政府在背后，做強有力的支持。顯然，就目前的形式來看，中國政府在建筑工程這個大項目上還沒有做到及格，從另外一個角度講，遵循內在本質的規律也是相當重要的。

2.被保險人思想意識淡薄

被保險人強調風險管理費屬于“額外開支”，徒勞無功反倒提升項目成本。持有那類思想在承包工程項目領域的項目涉及人員不在少數，其中建筑保險投保者不去積極尋找風險轉移，促使保險者和投保人無法進行交流，成為了其建筑保險體制實施的難題。

作為建筑項目保險市場領域的客戶，被保險者追尋的是效用最優化，即通過極少的錢獲取巨大效用。由被保險者而言，建筑項目保險是合理的風險轉移方式。客戶認購保險的影響要素重點包含風險觀念、保險種類、強制管束力、風險涵蓋規模、保費成本。理性的被保險者必然通過極小的成本來獲取巨大效用，假使認購保險無法實現有效的成本涵蓋危機的效用時，客戶將放棄認購行為。

因為被保險者對有效選取保險種類認識缺乏，常常無法實現被保險者所追尋 的有效成本中的巨大效用，使得很多人放棄認購行為，長久以來造成被保險者思想觀念的膚淺。

3.建筑工程保險險種不合理

盡管國內建筑項目保險領域的發展已經持續30多年，且己有所建樹，然而險種簡單的問題始終產生于近些年的建筑項目保險市場中。

全球單純型建筑項目保險險種重點包含自愿型以及強制性險種，后者包含：建筑項目一切險，崗位責任險等；前者是指依據自身觀念要求自由投保的基本保險，包含：全球物流險，政治危機保險等。然而在費率險種上，因為全球建筑項目保險處在絕對市場化態勢，因而建筑項目費率能依據建筑公司自身條件和保險單位規定費率，明確賠付義務和金額多少。

而相對來說，國內單純型建筑項目保險險種當中只存在意外損害險，其歸屬于強制型保險范疇。但是，在保險范疇當中，意外損害險并非屬于建筑項目保險的界限，而是歸屬于人壽保險領域，全球雇主義務保險才是建筑項目保險界限中的人身意外損害險；國內自愿型保險重點包含：建筑項目一切險，物流險，汽車險，機械裝置險等，使人憂慮的除了建筑項目一切險以外，其余部分歸屬于商業保險界限。在費率險種上，本國在建筑項目一切險上的費率險種商品也無法同保險者自由約定，而是依據保險者提供的高、中、低費率險種商品進行抉擇，這還無形當中提升了被保險者投保的難度，減少了被保險者投保的主動性。

4.保險人才的缺乏

保險人才的不足已成為了保險領域迅速發展當中的栓桔部分。依據國外再保險咨詢和研究機構的信息顯示，直至2015年，國內保險領域從業者將由2010年的390多萬人飆升到1000多萬人。中國西南財經學院的分析預測顯示，直至2015年，國內保險管理者的需求將會超越5.7萬名，保險領域中計算人員的基本需求量將超越700名，而核對人才的基本需求量將高達1.2萬名。然而，直至2015年，設置保險課程的畢業生供給低于1.2萬名。國內保險業總體狀況也是那樣，更別說項目保險專項人才了。中國西南大學卓校長強調，近些年社會和大學里保險專項人才的培育與培訓體制還無法跟上發展的節奏，保險公司未能產生合理的人才意識。新階段、新形態下，不管從保險領域良好發展、增加業界核心競爭能力而言，還是從保險領域加速發展渠道轉變上而言，保險單位都必須構建

合理的人才觀念，有益于保險人才的培養與教育。

第三節建筑工程保險險種選擇

一、建筑工程一切險 1.建筑工程一切險概述

在建筑工程保險領域中，建筑工程一切險是一個重要組成部分，也是重要的保險險種之一，其保險范圍也將多樣化的建筑項目囊括了進來，將農業、工業、社會事業和特殊工程形態有效引入進來，并且對其所發生的一切意外進行保險賠償。在這一險種保險區間內，所有在該保險協議之內的保險財產形態均囊括在內，并且免除以為自然、意外情況所形成的損失，需要進行相應的賠償。

2.建筑工程一切險險種選擇的基本背景（1）涵蓋面最廣、實用性極強

建筑工程一切險險種作為建筑工程保險的重要組成部分，具有涵蓋面廣、實用性強的重要特點。

建筑項目一切險是指第3者責任險和物質資產保險為一體的全面型險種，還是國內最早興起的險種，并在建筑項目險中產生了無法替換的影響。建筑項目一切險承保于承保周期內由于生態破壞與意外事件帶來的物質資產虧損，及被保險者應擔當的由于項目建設工程問題而帶來的第3者（除了被保險者和保險者以外的第3者）財產虧損或者人身損害。涵蓋面通常為項目實體（暫時性和持久性建筑）與安裝項目（其中安裝項目造價小于整體造價的一半）、安全問題場地清理費用、工作現場現存的所有權歸屬于被保險者的構筑物和建筑物、及第3者責任內容等歸屬于建筑項目一切險協議的保險標的范疇。

（2）保險金額極大，保險費極高

建筑工程一切險的保險金額與保險費用遠遠高于其他的保險險種，其中諸多表現標的物均有著十分龐大的保險金額，將諸多項目實體、場地管理費用、建筑工程相關權屬利益以及屬于被保險者的構筑物和建筑物、及第3者責任內容等囊括在內。隨著建筑工程規模和進展的快速推進，該保險的費用規模還會在不斷推進，將更多的財產和權屬利益納入其中，形成十分龐大的保險規模。以此為例，下表表示中保財產保險部門明確的建筑項目險費率。

參考中保財險部門提供的建筑項目一切險費比率險種商品信息表能夠發現，假使以項目總價作為基數來取高費比率、中費比率、低費比率、保險比率間的差額是極大的。因而怎樣依據建筑公司自身水平、技術熟練度來選擇合理的費率險種，使得投保成本實現巨大效用是十分關鍵的。

3.建筑工程一切險險種選擇研究思路

在建筑工程的發展進程中，建筑工程險是保障建筑工程有效進行的關鍵所在，也是降低工程風險、優化工程建設效能、提升工程效益的重要組成部分，只有進行工程保險的科學、專業、正確選擇，方能夠為其全面打下堅實的基礎。怎樣使得建筑工程投保成本效用最優化？則就需要引入相關的計算模型進行建筑工程保險種類的選擇、保險費率的計算、附加險種的計算，進而獲得較為科學的工程保險投保計劃。險種選擇的步驟如下：

（1）建筑工程保險險種類別的選擇

通常是費率險種選擇重點處理的課題，參考中保財險部門提供的數據信息，不管保險單位提供哪類費率險種商品，都大致分為3類：低費率商品與中費率商品，以及高費率商品。

在此需要處理效用最優化的課題。效用最優化是指現實效用同預期效用差額極小便實現了效用最優化。建筑公司甲選取了低費比率險種商品，但極多的賠付，很顯然未能實現效用最優化。假使建筑公司乙選取了高費比率商品，但現實當中卻未能存在或僅僅出現了少許安全問題，未能實現效用最優化。對比這當中的差異就能發現，建筑公司本需要高費比率險種卻選取了低費比率險種，甲公司和乙公司不一樣的地方便是在自身項目開工環節中的安全問題出現次數和嚴重度。縱觀這一結果的出現與保險的選擇，自身公司在項目類型中的水平、技術熟練度則成為決定性的影響因素。

因為保險部門提供的基本費率險種商品分成低、中、高3類費率險種商品，在這里把建筑公司在特殊項目類型中的實力及技術熟練度分成Ⅰ，Ⅱ以及Ⅲ級。由此可知，Ⅲ級需要投保高費比率商品，Ⅱ級需要投保中費比率商品。然而，在建筑公司所承保總工程達到一定數目以后，特殊項目類型開工項目數占整體數目比例就越高，在不考慮開工范圍的基礎上，一定層面上能作為評估建筑公司在特殊項目指標。

（2）建筑工程保險費率的確定

在建筑工程保險的選擇過程中，工程保險費率是處于一個區間之中，而建筑工程保險費率的確定則是在這一個區間中進行更為準確的選擇與調整，尤其是對于大型工程而言，這一確定過程更為精細，往往與工程的造價、保險標的有著十分緊密的聯系。而在具體的保險費率確定過程中，這一內容則需要將建筑工程更多影響因素納入進來，使得獲得更為準確的費率，而工程造價、建筑單位技術熟練程度、建筑工程主體資質和建筑工程自身因素等影響較為明顯。

二、建筑工程保險險種選擇策略 1.選擇科學、合理的保險險種模式（1）依托建工程的全過程來選擇保險險種

由于工程建設風險的多樣性，需要有多種保險產品才能滿足有關方面的保障需求，因而建筑工程保險是由多險種、多方面相互銜接和補充構成的一個體系。工程項目從立項審批、設計施工到竣工驗收的基本程序與保險項目的立項、評估風險、保險單的簽署到保險期限結束保險單終止的全過程緊密關聯。

建筑工程保險是與特定的建設項目有直接聯系的保險，因此納入建筑工程保險的各項內容應該是針對工程建設特有風險的險種。從工程設計到工程竣工的所有階段以及所涉及的項目參與各方都可以投保，并且將部分險種設為強制性保險險種，比如建筑工程一切險、建筑職工意外險和工程質量保險，這樣設置險種，使工程全過程都置于保險之中，各參與方也均有自己投保的險種，充分保障各階段各方的權益，真正起到保險的作用。建筑工程保險體系可以從縱向和橫向兩個方向構建。從縱向來看，是根據工程項目建設的全過程來構建的；從橫向來看，是以項目參與各方為基礎來構建的。

（2）科學劃分保險品種以實現風險分散

現行的建筑工程一切險、安裝工程一切險和附加第三者責任險，一般都是以整個項目整體投保，因此，一般工程保險的單張保單的保費是不低的，大額的保費有時也影響了投保人的積極性。而從另一個角度來說，在施工過程中，各個施工階段、不同的工程部位，其潛在風險是不同的，風險發生的概率也不同，而且，一旦出險對工程的影響也不同。因此，可達到分散風險的目的。保險公司只有以市場為導向，以客戶需求為出發點，積極開發適合市場需求的產品，既豐富了保險市場供給，又激發并滿足了消費者的保險需求。

從風險管理與成本控制的角度來看，不同的建筑工程項目在不同環境、不停階段、不同建筑水平、技術熟練程度之下所具有的風險和成本是不同的，這種內在差異使得傳統以項目總價作為基數來取高費比率、中費比率、低費比率、保險比率間的差額是極大的，也是不科學的。在前文的計算與分析過程中，相關計算模型已經將依據建筑公司自身水平、技術熟練度來選擇合理的費率險種的過程呈現出來，使得劃分工程階段、建筑公司自身水平、技術熟練度的優勢呈現出來，對于選擇科學、合理的保險險種模式具有很大的幫助。

2.引入強制型和自愿型有機構成的保險選擇模式

在目前的建筑工程保險險種發展過程中，單純的資源型險種、強制性險種占有十分重要的地位，這些較為單一的險種將建筑項目的相關風險因素囊括進來，初步完成建筑工程保險目標。其中，自愿型保險依據自身觀念要求自由投保的基本保險；強制性保險則將建筑項目一切風險、崗位責任險囊括了進來。顯然，隨著建筑工程保險環境的快速發展，這種選擇模式難以適應時代的發展，建筑項目情況、建筑公司自身條件、保險對象差異、技術熟練度等等諸多因素，均影響到了費率制訂、模式設置和金額的大小。

基于此，對于建筑工程保險險種選擇模式的引入需要客觀考評相關因素，進行多元的思考與研究，客觀考評所需險種，引入強制型、自愿型有機構成的選擇模式，以此來推動建筑工程保險險種選擇的科學發展。從目前的發展環境而言，這一類選擇方式針對建筑公司來講是最有效的險種抉擇方式。被保險者客觀考評此類項目有可能面對的所有風險以后，選擇可以涵蓋工程領域的險種體系。比如，因為承包了全球工程，在政局十分不平穩的地區進行開工，同時貨品運輸等產生了一定的危機，通過評估以后，公司項目要求投保的險種包含：建筑項目一切險、產品運輸險之類險種。在明確投保的險種以后，就重要的險種建筑項目一切險進行同此類項目本質因素相吻合的不一樣費率險種的確認。這一方式對建筑公司而言是最有效、最科學的選擇方式，其對建筑公司要求不低，要求建筑公司構建專門擔當建筑項目保險有關工作的機構來進行工程風險的考評，來明確工程所需要的險種及投保哪類費率險種商品。

3.建立完善的建筑工程保險險種選擇制度（1）完善建筑工程保險相關的法律、法規

在我國開發建筑工程保險市場，應首先建立、健全建筑工程保險方面的法律、法規。要抓住修改《建筑法》的時機，推動《建設工程勘察設計合同條例》、《工程建設監理規定》和《建設工程質量管理條例》等相關法律，促進建筑工程保險市場的健康發展，滿足國際建筑市場的客觀需求。今后政府可以根據建筑市場的發展情況，適時出臺有關強制推廣建筑工程保險的行政法規，這在國外也已有先例。政府在審定重大項目時，將保險列入法定的范疇，建筑工程保險及第三者責任險、雇主責任險、設計監理和工程質量責任保險可以作為重大項目強制性法定保險險種。向誰投保，可由被保險人自由選擇，施工用機具是否投保，可由被保險人自行選擇。招標文件中應當規定法定保險和商業保險的險別，并確定整體保險框架。

（2）研究科學、專業的保險計算方法和選擇模式

在建設工程施工過程中，各個施工階段、工程部位，風險發生的概率是不同的，對整個工程建設影響也不相同。因而，建筑單位應該加強與高校等科研單位的聯系，加強在此方面的研究，總結出每個施工階段、工程部位風險大小發生機率及其影響因素，從而確定哪些方面需投保、哪些方面需加大投保金額。同時，還要合理地計算保險費率，根據建筑工程涉及保險范圍的風險概率來計算不同險種的費率。

（3）培養專業化的建筑工程保險隊伍

在發達國家的建筑保險市場中，保險中介和專業化保險服務人員往往是扮演著十分重要的角色是，為了更好地推動建筑保險和建筑市場的科學發展，則需要培養和建設一支高素質、專業化的建筑工程保險隊伍，建立起囊括保險中介、特別經紀人、保險代理人的專業化服務體系。另一方面，建筑保險工程專業隊伍需要向客戶提供更為全面、專業、高效的技術服務，評估公司則需要提高自身服務效能來進行專業化查勘理賠和計算，構建起完善的建筑工程保險隊伍。

第四篇：教學大綱——公司戰略與風險管理

《公司戰略與風險管理》教學大綱

課程名稱：公司戰略與風險管理

總學時：84學時 講課學時：84學時 學 分：原來沒有寫 授課對象：會計學CPA 課程性質：專業基礎課 開課參考學期：沒寫 先修課程：財務管理

教材：《公司戰略與風險管理》中國注冊會計師協會 編 經濟科學出版社 教學參考書：

1．《戰略管理》 [美]湯姆森.斯迪克蘭德 北京大學出版社 2．《企業戰略管理》 譚開明 魏世紅 東北財經大學出版社 3．《金融風險管理》張金清 復旦大學出版社

一、課程性質、地位和作用

本課程是會計學、財務管理本科專業的學科基礎必修課。

本課程在會計學、財務管理學專業學科體系中處非常重要的地位。設置該課程的作用在于使學生全面掌握公司戰略與風險管理的基本理論及其計算方法。為今后從事財務會計工作及參加全國會計職稱考試、注冊會計師考試打下堅實的基礎。

學習本課程的基本要求是把理念和行為結合起來，將最新的戰略與風險管理理論結合中國企業的實踐，使學生學習該課程后，能夠將所學的知識系統整合起來考慮企業戰略與風險管理問題，能把市場營銷、投資理財、人力資源、生產運作和研究開發等職能戰略與企業總體戰略結合起來系統分析；把企業的內外部環境從長遠發展的高度來概括、總結，提出可操作性思路；系統規劃持續競爭優勢和核心競爭能力；并對企業經營過程中可能遇到的各種風險具有明確的識別和應對措施。使學生認知、體會到戰略與企業財務管理人員的行為是融合在一起的，內部風險控制是企業財務人員的職責所在。

二、課程的相關課程及其關系

本課程在修完《基礎會計》、《財務會計》、《經濟法》等課程的基礎上開設，并為學習《高級財務管理》等后續課程奠定理論基礎。

三、課程教學對象、目標和方法

本課程適用于財務管理本科專業的學生學習。

本課程是一門理論性和應用性較強的專業課程，是財務管理專業學生了解和學習公司戰略與風險管理的基本概念、基本原理、基本計算方法。通過本課程的學習使學生了解和掌握公司戰略與風險實務的基本概念與基本理論，掌握戰略與風險管理的主要內容和方法，為學生畢業后，從事企業高層財務管理工作和考取注冊會計師考試的相關科目打下理論基礎

四、課程總學時及各主要環節學時 課程總學時：84學時

本課程是考試課，采用閉卷、筆試的考核方式。主要考核公司戰略與風險管理的基本原理及計算方法。

五、推薦教材 教材：

《公司戰略與風險管理》中國注冊會計師協會 編 經濟科學出版社 主要參考書：

《企業戰略管理》 譚開明 魏世紅 東北財經大學出版社

第二部分 教學大綱正文

第一章 戰略與戰略管理

教學目標與要求

通過本章學習，使學生掌握戰略及戰略管理的含義、企業戰略的結構層次、公司戰略的流程，了解戰略的關鍵要素、企業的使命及戰略目標。

教學時數 6學時 教學內容及基本要求 §1.1 企業戰略

一、明茨伯格的5P戰略（理解）

二、企業戰略的結構層次（掌握）

三、戰略的關鍵要素（了解）

四、戰略測試（了解）§1.2 企業的使命與目標

一、企業存在的理由（了解）

二、確定企業的使命和目標（理解）

三、企業使命陳述（了解）

四、確定戰略目標（了解）§1.3 企業戰略的發展途徑

一、理性方法（了解）

二、應急方法（了解）§1.4 戰略管理概述

一、戰略管理的含義（理解）

二、戰略管理的流程（掌握）本章知識點、重點、難點

知識點：明茨伯格的5P戰略、確定企業的使命和目標 重點：企業戰略的結構層次、戰略管理的流程 第二章 戰略分析——外部環境 教學目標與要求

通過本章學習，使學生理解一般宏觀環境分析，重點掌握行業環境分析，一般掌握經營環境與競爭優勢環境分析，理解國際商業環境和國際化經營概念及分析

教學時數 6學時 教學內容及基本要求 §2.1 一般宏觀環境分析

一、政治法律環境因素（理解）

二、經濟環境因素（理解）

三、社會和文化環境因素（理解）

四、技術環境因素（理解）§2.2 行業環境分析

一、行業和行業環境（掌握）

二、行業生命周期（掌握）

三、波特的五力模型（掌握）§2.3 經營環境與競爭優勢環境分析

一、市場分析（掌握）

二、融資來源（理解）

三、勞動力市場狀況（理解）

§2.4 國際商業環境和國際化經營概念及分析

一、國際化行為（掌握）

二、國際化經營的動因（理解）

三、鉆石模型分析（理解）

四、國際貿易生命周期（理解）本章知識點、重點、難點

知識點：企業外部環境的戰略分析內容與方法 重點：波特的五力模型、國際化行為 難點：鉆石模型分析

第三章 戰略分析——內部環境 教學目標與要求

通過本章學習，使學生理解企業內部資源的構成，掌握核心競爭力的評價方法，理解企業內部因素的分析方法，重點掌握SWOT分析的要素及應用。

教學時數 6學時 教學內容及基本要求 §3.1 戰略的內部因素分析

一、企業內部資源的構成（理解）

二、核心競爭力的辨別（理解）

三、評價核心競爭力（了解）

§3.2 企業內部因素的分析方法及附加競爭值

一、資源分析（了解）

二、價值鏈分析（掌握）§3.3 SWOT分析

一、SWOT分析的概念及作用（理解）

二、SWOT的四個要素（掌握）

三、內部資源分析和外部環境分析的匹配（掌握）本章知識點、重點、難點

知識點：企業內部的資源、能力和核心競爭力分析，SWOT分析的綜合戰略分析

重點：應用SWOT分析進行企業的內外部環境戰略分析 難點： 企業價值鏈分析和核心競爭力評價 第四章 戰略選擇 教學目標與要求

通過本章學習，使學生重點掌握企業總體戰略、業務單位戰略和智能戰略的界定及選擇，掌握企業戰略發展的常見方法途徑，理解企業戰略的適宜性分析、可行性分析和可接受性分析，了解風險及風險管理的基本內容。

教學時數 12學時 教學內容及基本要求 §4.1企業戰略選擇

一、總體戰略的選擇（掌握）

二、業務層戰略的選擇（掌握）

三、職能戰略的選擇（掌握）§4.2 戰略發展方法

一、內部發展（掌握）

二、并購戰略（掌握）

三、聯合發展和戰略聯盟（掌握）§4.3 戰略評估及選擇

一、戰略適宜性的分析（理解）

二、戰略篩選（理解）

三、戰略的可行性分析（理解）

四、戰略的可接受性分析（理解）

五、行動計劃（理解）§4.4 風險評估及管理的概念

一、風險的概念與來源（了解）

二、風險的評估及管理（了解）§4.5 企業與企業的戰略開發（了解）本章知識點、重點、難點

知識點：企業總體戰略、競爭戰略的選擇，企業戰略的發展方法 重點：戰略的適宜性、可行性和可接受性評價 第五章 戰略實施 教學目標與要求

通過本章學習，使學生了解組織結構與戰略的關系，重點掌握企業組織結構的各種類型，掌握企業的結構構型，重點掌握企業部門的績效測評方法，理解在戰略實施中的各項職能計劃和戰略。

教學時數 6學時 教學內容及基本要求 §5.1 組織結構

一、組織結構與戰略的關系（了解）

二、組織結構的主要影響因素（理解）

三、組織結構的類型（掌握）§5.2 企業構型

一、結構構型的五個元素（掌握）

二、組織構型（掌握）

三、部門的績效測評（掌握）§5.3業務計劃與實施內容

一、業務計劃和戰略實施（了解）

二、在戰略實施中的營銷計劃（理解）

三、在戰略實施中的研究與開發計劃（理解）

四、在戰略實施中的生產或運營計劃（理解）

五、在戰略實施中的策略采購（理解）

六、在戰略實施中的人力資源配合（理解）本章知識點、重點、難點

知識點：企業組織結構的類型的區分；組織構型的辨別 重點：部門的績效測評方法及應用 難點：戰略實施中的業務計劃與實施內容 第六章 戰略控制 教學目標與要求

通過本章學習，使學生理解戰略失效與戰略控制的關系，重點掌握各種企業戰略控制方法，理解戰略變革的時機選擇，掌握戰略變革的模式。

教學時數 6學時 教學內容及基本要求 §6.1 戰略控制的過程

一、戰略失效與戰略控制（理解）

二、企業經營業績的衡量（理解）§6.2 戰略控制方法

一、預算與預算控制（掌握）

二、企業業績衡量指標（理解）

三、平衡記分卡的業績衡量方法（掌握）

四、統計分析與專題報告（了解）§6.3 變革管理

一、戰略變革的必要性（理解）

二、戰略變革的時機選擇（理解）

三、戰略變革模式（掌握）

四、戰略變革的現實（理解）本章知識點、重點、難點

知識點：企業戰略控制方法，戰略變革管理 重點：平衡記分卡的業績衡量，戰略變革模式 難點：預算與預算控制，戰略變革的時機選擇 第七章 財務戰略 教學目標與要求

通過本章的學習，使學生理解財務戰略的含義，理解財務戰略的確立過程，掌握基于發展階段的財務戰略選擇，重點掌握基于創造價值或增長率的財務戰略選擇

教學時數 6學時 教學內容及基本要求

§7.1 財務戰略的確立及其考慮因素

一、財務戰略與財務管理的概念（理解）

二、確立財務戰略的阻力（理解）

三、財務戰略的確立（理解）§7.2 財務戰略的選擇

一、基于發展階段的財務戰略選擇（掌握）

二、基于創造價值或增長率的財務戰略選擇（掌握）本章知識點、重點、難點

知識點：企業財務戰略的確立選擇

重點：基于創造價值或增長率的財務戰略選擇 難點：基于發展階段的財務戰略選擇 第八章 內部控制 教學目標與要求

通過本章的學習，使學生了解內部控制的定義和發展，重點掌握COSO內部控制框架內容，理解審計委員會的監察角色，了解內部控制與公司治理

教學時數 6學時 教學內容及基本要求

§8.1 內部控制的定義和發展（了解）§8.2 COSO內部控制框架內容的實踐

一、控制環境（掌握）

二、風險評估（掌握）

三、控制活動（掌握）

四、信息與溝通（掌握）

五、監察（掌握）

§8.3 審計委員會的監察角色

一、審計委員會與內部控制（理解）

二、審計委員會履行職責的方式（理解）

三、審計委員會與合規（理解）

四、審計委員會與內部審計（理解）

五、審計委員會與外聘審計師（理解）

六、向股東報告內部控制（理解）§8.4 內部控制與公司治理（了解）本章知識點、重點、難點

知識點：COSO內部控制框架內容的實踐，審計委員會的監察角色 重點：控制環境，風險評估，控制活動，信息與溝通，監察 難點：審計委員會與內部控制，審計委員會與外聘審計師 第九章 風險管理原則 教學目標與要求

通過本章的學習，使學生了解風險及風險管理的定義，理解企業面對的風險種類，掌握風險管理的程序，理解風險管理策略的特點及影響要素

教學時數 6學時 教學內容及基本要求 §9.1 風險概覽

一、風險的定義（了解）

二、企業可能面對的風險種類（理解）§9.2 風險管理的概念（了解）§9.3 風險管理程序

一、風險識別（理解）

二、對主要風險的評估（掌握）

三、確定風險評級和應對策略（掌握）

四、風險監察（理解）§9.4 風險管理策略

一、各種風險管理策略的特點（理解）

二、選擇風險管理策略的考慮因素（理解）

三、風險管理文化（了解）§9.5 成本、效益和挑戰（理解）本章知識點、重點、難點

知識點：風險管理的程序及風險管理策略

重點：對主要風險的評估，確定風險評級和應對策略 難點：各種風險管理策略的特點 第十章 風險管理實務 教學目標與要求

通過本章的學習，使學生了解企業面臨的政治風險，理解企業面臨的項目風險、操作風險和財務風險，掌握企業面臨的利率風險和匯率風險，重點掌握財務風險及衍生金融工具相關計算，了解管理財務風險的其他方法

教學時數 12學時 教學內容及基本要求

§10.1 識別、評估和應對企業面臨的政治風險（了解）§10.2 識別、評估和應對企業面臨的操作風險

一、操作風險概述（理解）

二、應對操作風險的態度（理解）

§10.3 識別、評估和應對企業面臨的項目風險

一、項目風險概述（理解）

二、應對項目風險的態度（理解）§10.4 企業面對的各種財務風險（理解）§10.5 識別、評估和應對企業面臨的匯率風險

一、匯率風險概述（理解）

二、匯率風險管理的概述（掌握）

三、匯率風險計算方法之VaR計算法（掌握）

四、匯率風險的管理方法（掌握）

§10.6 識別、評估和應對企業面臨的利率風險

一、利率風險管理的概述（理解）

二、識別利率風險（掌握）

三、利率風險的管理方法（掌握）§10.7 財務風險及衍生金融工具相關計算

一、衍生金融工具介紹（理解）

二、主要衍生金融工具的簡單計算（掌握）§10.8 管理財務風險的其他方法（了解）本章知識點、重點、難點

知識點：企業應對各種風險的措施

重點：利率風險及其應對，匯率風險及其應對 難點：財務風險及衍生金融工具相關計算 第十一章 企業倒閉風險 教學目標與要求

通過本章的學習，使學生了解企業在短、中期倒閉的各種跡象，理解從數據觀察企業倒閉跡象的方法，掌握企業應對倒閉風險的各種措施

教學時數 6學時 教學內容及基本要求

§11.1 實務中企業在短、中期倒閉的各種跡象

一、企業倒閉的概述（了解）

二、觀察企業在短、中期倒閉的各種跡象（了解）

三、從數據觀察企業倒閉的跡象（理解）§11.2應對措施概覽，包括債務重組及公司重組

一、企業放棄戰略（理解）

二、管理層收購（掌握）

三、資本再調配（掌握）

四、企業私有化（理解）本章知識點、重點、難點

知識點：企業倒閉的各種跡象，應對企業倒閉風險的措施 重點：資本再調配，管理層收購 難點：從數據觀察企業倒閉的跡象 第十二章 信息技術管理 教學目標與要求

通過本章的學習，使學生理解企業中的信息需求層次和質量，掌握信息戰略的類型，掌握信息系統的評價，了解信息和網絡的基本內容，理解信息系統相關的風險控制，了解信息技術支持服務及信息技術基礎設施庫 教學時數 6學時 教學內容及基本要求 §12.1 企業中的信息需求

一、信息需求概論（了解）

二、信息的層次（理解）

三、信息的質量（理解）

§12.2 信息技術在企業中的戰略應用

一、信息戰略的類型（掌握）

二、信息系統的評價（掌握）

三、信息和網絡（了解）

四、數據收集的方法（理解）

§12.3 與信息技術和信息系統相關的風險控制及其管理

一、信息技術與信息系統相關的風險控制（理解）

二、信息技術支持服務（了解）

三、信息技術基礎設施庫（了解）本章知識點、重點、難點

知識點：信息技術在企業中的戰略應用，信息系統相關的風險控制及其管理 重點：資本再調配，管理層收購 難點：從數據觀察企業倒閉的跡象

第五篇：公司戰略與風險管理教學大綱

《公司戰略與風險管理》教學大綱

一、課程名稱

中文名稱：公司戰略與風險管理

英文名稱：Corporate Strategy and Risk Management

二、課程性質

專業選修課

三、課程教學目的

學習本課程的基本要求是把理念和行為結合起來，將最新的戰略與風險管理理論結合中國企業的實踐，使學生學習該課程后，能夠將所學的知識系統整合起來考慮企業戰略與風險管理問題，能把市場營銷、投資理財、人力資源、生產運作和研究開發等只能戰略與企業總體戰略結合起來系統分析；把企業的內部環境從長遠發展的高度來概括、總結，提出可操作性思路；系統規劃持續競爭優勢和核心競爭能力；并對企業經營過程中可能遇到的各種風險具有明確的識別和應對措施。學生認知、體會到戰略與企業財務管理人員的行為是融合在一起的，內部風險控制是企業財務人員的職責所在。本課程需要以《會計學原理》、《財務會計》、《管理會計》等作為先導，也可與《財務管理》、《成本會計》等課程知識相銜接。

四、課程教學原則與教學方法

（一）課程教學原則

1.要系統、全面、準確地闡述戰略管理和風險管理的基本原理和實務。

2.增加案例教學的比重，要突出典型案例的剖析。同時安排必要的作業和實驗，給學生接觸實際、動手分析的機會。

3.通過案例分析、情景探討、自主學習等形式設置平時作業。

（二）課程教學方法

本課程作為本科生專業基礎課，教學方式以講授為主。教師以教材為基礎，根據學生掌握經濟學基礎知識的實際情況，適當把握講授內容的詳略程度。本課程需要密切聯系實際，所以盡量跟現實中的問題聯系起來，培養學生分析現實問題的能力。教學過程中多以案例分析、自主討論等形式加強學生理論聯系實際的能力。

五、課程總學時

54學時

六、課程教學內容要點及建議學時分配

第一章 戰略與戰略管理 教學目的

通過本章學習，掌握戰略的定義及名茨伯格的5P定義，企業戰略的結構層次，戰略的關鍵要素，戰略測試，企業的使命，了解確定企業的戰略目標，企業戰略的發展途徑，戰略管理。

教學重點與難點

重點：戰略的定義；戰略的結構；戰略的關鍵要素。

難點：戰略的關鍵要素。建議學時

4學時 教學內容

一、公司戰略的基本概念

（一）公司戰略的定義

（二）公司的使命與目標

（三）公司戰略的層次

二、公司戰略管理

（一）戰略管理過程

（二）戰略變革管理

（三）戰略管理中的權力與利益相關者

（四）信息技術在戰略管理中的作用

思考題

1．請簡述信息技術在戰略管理中的作用。

2.請簡述企業涉及的主要利益相關者有哪些。

第二章

戰略分析 教學目的

通過本章的教學，掌握企業所面臨的環境因素；能夠對企業的外部環境因素、內部環境因素進行分析。

教學重點與難點

重點：企業宏觀環境因素；產業環境；競爭環境和市場需求等外部環境。

難點：企業內部環境因素 建議學時

6學時 教學內容

一、企業外部環境分析

（一）宏觀環境分析

（二）產業環境分析

1.產品生命周期

2.產業五種競爭力

3.成功關鍵因素分析

（三）競爭環境分析

1.競爭對手分析

2.產業內的戰略群組

（四）市場需求分析

1.市場需求的決定因素

2.消費者分析

二、企業內部環境分析

（一）企業資源與能力分析

1.企業資源分析

2.企業能力分析

3.企業的核心能力

（二）價值鏈分析

1.價值鏈的兩類活動

2.價值鏈確定

3.企業資源能力的價值鏈分析

（三）業務組合分析

1.波士頓矩陣

2.通用矩陣

（四）SWOT分析

1.基本原理

2.SWOT分析法的應用

三、差距分析

（一）外部環境和業務單位戰略差距

（二）內部環境和業務單位戰略差距

（三）公司層（總體）戰略的差距分析

思考題

L公司經營四種品牌的化妝品，分別為A、B、C、D四類產品，各產品2012年的銷售情況如下表：

單位：萬元

產品

銷售額

相對市場份額

市場增長率

A

3000

13%

B

900

0.6

7%

C

600

0.4

15%

D

2500

1.5

5%

假設市場增長率和相對市場占有率分別以10%和1.0作為高低的界限標準。

要求：

（1）根據波士頓矩陣分析四種產品分別屬于何種產品；

（2）L公司對D產品應該采用何種策略。

第三章 戰略選擇 教學目的

通過本章學習，使學生了解戰略管理、戰略選擇與戰略分析的相互關系。掌握并能分析企業各個層次的戰略及戰略方向。教學重點與難點

重點：總體戰略的主要層次；發展戰略的主要途徑；業務單位戰略的定義和類型；職能戰略所涉及的內容。

難點：職能戰略

建議學時

8學時 教學內容

（三）戰略選擇

一、總體戰略（公司層戰略）

（一）總體戰略的主要類型

1.發展戰略

2.穩定戰略

3.收縮戰略

（二）發展戰略的主要途徑

1.發展戰略可選擇的途徑

2.并購戰略

3.內部發展戰略

4.企業戰略聯盟

二、業務單位戰略

（一）成本領先戰略

（二）差異化戰略

（三）集中化戰略

（四）基本戰略的綜合分析--“戰略鐘”

三、職能戰略

（一）市場營銷戰略

（二）研究與開發戰略

（三）生產運營戰略

（四）采購戰略

（五）人力資源戰略

（六）財務戰略

（七）信息戰略

四、國際化經營戰略

（一）企業國際化經營動因

（二）鉆石模型分析

（三）國際市場進入模式

（四）國際化經營的戰略類型

思考題

天幕公司是一家從事精紡呢絨產品的生產、加工和銷售的上市公司。該公司規模較大，單位生產成本較同類企業低6.5%以上，其利潤水平長期處于行業前端。但由于勞動力等成本不斷上升，天幕公司的利潤空間也在逐年縮小。為了保持較高的利潤水平，公司決定改變競爭戰略。公司大量增加設計人員數量，設計樣式、花紋等，并提高質量要求，努力營造出品牌效應，同時適當提高價格。

要求：（1）天幕公司最初采用的競爭戰略是什么，并描述該戰略的風險。

（2）改變后，該公司采取的戰略是什么，并描述該戰略的優勢。

第四章 戰略實施 教學目的

通過本章學習，是學生理解并掌握企業組織結構的組成要素；組織結構與戰略的關系；企業文化的類型；戰略失效與戰略控制。

教學重點與難點

重點：企業組織結構的構成要素；企業文化的類型

難點：組織結構與戰略關系 建議學時

6學時 教學內容

一、公司戰略與組織結構

（一）組織結構的構成要素

（二）縱橫向分工結構

（三）企業戰略與組織結構

二、公司戰略與企業文化

（一）企業文化的概念

（二）企業文化的類型

（三）文化與績效

（四）戰略穩定性與文化適應性

三、戰略控制

（一）戰略控制的過程

（二）戰略控制方法

1.預算與預算控制

2.企業業績衡量指標

3.平衡計分卡的業績衡量方法

4.統計分析與專題報告

思考題

在樂百氏的歷史上，經歷了三種業態的架構模式：從1989年創業到2001年8月，樂百氏一直按產、供、銷分成幾大部門，再由全國各分公司負責銷售；從2001年8月到2002年3月，樂百氏的組織結構變為：在總裁之下設5個事業部、8個職能部門和一個銷售總部。其目的是利潤中心細分，瓶裝水、牛奶、乳酸奶、桶裝水和茶飲料共5個事業部每一個都將成為一個利潤中心。實現了組織結構變革中的平穩過渡。2002年3月11日，樂百氏按地域分為五大塊：西南、中南、華東、西北和華北。三次“變革”對于樂百氏的發展意義重大，事實證明也是成功的。

要求：根據資料分析樂百氏組織結構的變化。

第五章 風險與風險管理 教學目的

通過本章學習，掌握風險的定義及風險的種類；了解企業風險管理的發展歷程；掌握風險管理的基本流程和風險管理的體系。教學重點與難點

重點：風險種類；風險管理基本流程和體系。

難點：風險管理體系。建議學時

8學時 教學內容

一、風險概述

（一）風險的概念

（二）企業面對的風險種類

二、風險管理概述

（一）企業風險管理發展歷程

（二）風險管理的概念

（三）風險管理的目標

（四）風險管理的范圍

（五）風險管理成本與效益

（六）風險管理的文化

（七）實施風險管理的障礙與關鍵問題

二、風險管理基本流程

（一）收集風險管理初始信息

（二）進行風險評估

（三）制定風險管理策略

（四）提出和實施風險管理解決方案

（五）風險管理的監督與改進

三、風險管理體系

（一）風險管理策略

（二）風險管理組織體系

（三）內部控制系統

（四）風險理財措施

（五）風險管理信息系統

四、風險管理技術與方法

（一）頭腦風暴法

（二）德爾菲法（Delphi Method）

（三）失效模式影響和危害度分析法（FMECA）

（四）流程圖分析法（Flow Charts Analysis）

（五）馬爾科夫分析法（Markov analysis）

（六）風險評估系圖法

（七）情景分析法

（八）敏感性分析法

（九）事件樹分析法（ETA）

（十）決策樹法

（十一）蒙特卡洛隨機模擬法

（十二）統計推論法

思考題

2008年10月20日，中信泰富發出盈利預警，稱公司為降低低西澳洲鐵礦項目面對的貨幣風險，簽訂若干杠桿式外匯買賣合約而引致虧損，實際已虧損8.07億港元。至10月17日，仍在生效的杠桿式外匯合約按公平價定值的虧損為147億港元。換言之，相關外匯合約導致已變現及未變現虧損總額為155.07億港元。

要求：根據材料分析中信泰富面臨的風險種類以及該種風險需要考慮的方面。

第六章

公司治理 教學目的

通過本章學習，理解公司治理的基本理論、投資者和董事會在公司治理中的作用以及信息披露和外部監督在公司治理中的作用。教學重點與難點

重點：投資者和董事會在公司治理中的作用以及信息披露和外部監督在公司治理中的作用。

難點：公司治理的綜合分析。建議學時

6學時 教學內容

一、公司治理的基本理論

（一）公司治理的概念

（二）代理理論

（三）利益相關者理論

（四）公司治理的參與各方

（五）公司治理的基本原則

二、投資者和董事會在公司治理中的作用

（一）所有權結構與公司治理

（二）董事會的職權及其在公司治理中的作用

（三）董事會與高級管理層的角色分離

（四）獨立董事、審計委員會在公司治理中的作用

（五）機構投資者的行動主義與公司治理

三、信息披露和外部監督在公司治理中的作用

（一）信息披露在公司治理中的作用

（二）注冊會計師審計在公司治理中的作用

（三）政府及有關監管機構在公司治理中的作用

思考題

1.什么是現代企業制度？說明其內涵。

2.投資者和董事會在公司治理中發揮什么作用？

第七章

風險管理框架下的內部控制 教學目的

通過本章學習，理解并掌握風險管理與內部控制的關系，了解我國企業的內部控制規范體系。

教學重點與難點

重點：內部控制與風險管理的關系；內部控制基本規范。

難點：內部控制。建議學時

6學時 教學內容

一、內部控制與風險管理的關系

（1）企業內部控制理論的演變與發展

（2）內部控制與風險管理的關系

二、我國內部控制規范體系

（一）我國內部控制規范體系的建立與發展

（二）內部控制規范的框架體系

三、內部控制基本規范

（一）內部控制的目標

（二）內部控制的原則

（三）內部控制的實施體系

（四）內部控制的要素

四、內部控制應用指引

（一）組織架構

（二）發展戰略

（三）人力資源

（四）社會責任

（五）企業文化

（六）資金活動

（七）采購業務

（八）資產管理

（九）銷售業務

（十）研究與開發

（十一）工程項目

（十二）擔保業務

（十三）業務外包

（十四）財務報告

（十五）全面預算

（十六）合同管理

（十七）內部信息傳遞

（十八）信息系統

五、內部控制評價與審計

（一）內部控制評價

（二）企業內部控制審計

（三）審計委員會在內部控制中的作用

六、風險管理、內部控制與公司治理

（一）公司治理

（二）風險管理、內部控制、公司治理三者的關系

思考題

在總結某知名企業集團破產的過程中，發現如下情況：

資料一：為了滿足公司大規模擴張的需要，把資金從上市公司轉移出來，集團采取以上市公司存款為大股東貸款擔保的方式“掏錢”。在難以得到上市公司過半數董事同意的情況下，集團制造虛假的上市公司董事會決議：一是未經授權代理董事簽字；二是非董事人員或前任董事在決議上簽字。為了便于控制，三年來公司高管和董事會成員頻繁更換，僅董事長就更換4人，最近一次董事會成員更是幾乎全部更換，僅保留一位原董事。公司的重大決策聽命于個別核心人物，董事會對公司實際控制人未形成有效約束。由于一股獨大和股權分置的股權結構，股東大會也無法對大股東和實際控制人肆意侵吞上市公司利益的行為形成制約。

資料二：在該集團，長期以來不少公司高層“把公司的錢裝進自己的兜”，一些中層更是把公司用于獎勵員工的獎金截留提成，業務人員則簽署大量的虛假合同來騙取提成。

資料三：在公司快速發展的過程中，被鮮花和掌聲陶醉的公司管理層聽不進任何不同意見。一位資深高層曾委婉地對時任董事長身邊人員的某些做法提出批評時，被該董事長當場駁回。此后，員工再也不敢、也不愿向上層提意見，信息溝通系統幾乎不存在。會計信息系統由管理層隨意控制，高層管理者把“公司錢揣放自己腰包”。在該公司，信息系統已經不再是一個管理和控制的工具，而是高層管理者的話筒，信息隨其意愿而變。

資料四：公司早在2000年就有了審計部。然而內部審計部門的運作情況極不理想，很少對內部控制運行情況進行監督，也未就附屬公司管理失控、部分管理者“把公司錢裝進自己兜里”等重大風險點進行報告。在一定程度上，內部審計部門的作用主要是做給銀行和政府部門看的，是公司獲取政府青睞和取得銀行貸款的“道具”。重大決策，包括重大對外擔保、大額資金劃轉等都是由公司個別管理人員以郵件的形式授權或通過郵件發出劃款指令，其他人員及內部審計部門全無發言權。

要求：

（1）簡述企業內部控制的五個要素和常見的內部控制活動。

（2）資料一反映了該公司哪些方面的問題？簡單闡明理由。

（3）資料二反映了該公司內部控制要素中的哪些方面出現了問題？簡單闡明理由。

（4）資料三反映了該公司內部控制要素中的哪些方面出現了問題？簡單闡明理由。

（5）資料四反映了該公司內部控制要素中的哪些方面出現了問題？簡單闡明理由。第八章

管理信息系統的應用與管理 教學目的

通過本章的學習，掌握管理信息系統概述、應用及信息系統管理。

教學重點與難點

重點：管理信息系統的概述、應用及信息系統管理。

難點：信息系統管理。建議學時

4學時 教學內容

一、管理信息系統概述

（一）管理信息

（二）管理信息系統

二、管理信息系統應用

（一）信息系統與組織管理

1.層次信息系統應用概述

2.基層的信息系統應用

3.中層的信息系統應用

4.高層的信息系統應用

（二）信息系統與組織流程

1.流程管理與信息系統

2.企業資源規劃（ERP）及系統

3.客戶關系管理（CRM）及系統

4.供應鏈管理（SCM）及系統

5.電子商務（E-B）及系統

（三）信息系統與組織決策

1.組織的管理決策問題

2.決策支持系統

3.智能決策支持系統

4.群體決策支持系統

5.商業智能

（四）信息系統與組織戰略

1.信息系統與組織變革

2.信息系統與競爭戰略

3.信息系統與企業價值鏈網

三、信息系統管理

（一）信息系統運維管理

1.信息系統運維管理體系

2.信息系統運維外包

3.信息系統的評價

（二）信息系統安全管理

1.信息系統安全管理的概念

2.信息系統安全管理策略

3.應急響應與災難恢復

思考題

1.如何理解管理信息系統的層次與管理層次性的關系。

2.舉例說明信息技術帶來了哪些組織機構變革。

七、課程的實踐教學環節要求 教學目的

學習本課程的基本要求是把理念和行為結合起來，將最新的戰略與風險管理理論結合中國企業的實踐，使學生學習該課程后，能夠將所學的知識系統整合起來考慮企業戰略與風險管理問題，能把市場營銷、投資理財、人力資源、生產運作和研究開發等職能戰略與企業總體戰略結合起來系統分析；把企業的內外部環境從長遠發展的高度來概括、總結，提出可操作性思路；系統規劃持續競爭優勢和核心競爭能力；并對企業經營過程中可能遇到的各種風險具有明確的識別和應對措施。建議學時

8學時 教學內容

實驗一：外部環境分析

建議學時：2

（一）實驗目的

掌握外部環境分析的基本方法。

1.準確把握行業特點，根據行業特點搜集影響行業發展的宏觀因素。

2.概括行業的基本競爭特征。

3.根據戰略集團分析理論，比較準確地找到企業的競爭對手。

4.能綜合分析企業所面臨的機會與威脅。

（二）實驗內容及基本要求

題目：以小組為單位，選擇一個創業項目，成立企業，對其外部環境進行分析。寫一個1500字以內的分析報告。

要求：在以下內容中至少說明 3 個方面

1.該企業的名稱、住址、主要業務內容。

2.該企業的市場細分情況。該企業在行業市場細分中所占的位置。

3.今后幾年該企業所面臨的宏觀環境可能有什么變化，對該企業會產生什么影響？

4.該企業所在行業的主要競爭特征（包括行業所處的生命周期、經濟特征、產品替代性、競爭者的數量、行業集中程度等）。

5.該企業的主要競爭對手有哪些，對它們的競爭能力進行分析。

6.對企業所面臨的機會與威脅進行綜合評價。

注意事項：

1.創業項目的選擇具有“小、巧、精、奇、新”特點。

2.原則上企業應選擇以安陽為中心的河南地域范圍。

3.可以通過各種途徑收集資料，包括查閱有關文獻、咨詢一些專家、也可以到網上搜索一些資料作為你分析的依據。

4.創業項目不要有重復。

（三）主要儀器設備

計算機、小組討論場地

實驗二：內部環境分析

建議學時：2

（一）實驗目的

掌握內部環境分析的方法。

1.準確把握企業的價值鏈，能夠就企業的產品、服務、業務勾畫企業價值鏈的主要環節。

2.能客觀地分析影響企業競爭力的關鍵因素。

3.結合第一次任務分析的結論，分析企業戰略思想、目標是否與內外環境相匹配。

（二）實驗內容及基本要求

題目：對創業項目的內部環境進行分析，字數控制在1500字以內。

要求：

1.描述企業的價值鏈構成，若企業是多元化企業，選擇其中的一種業務進行分析。

2.將企業的價值鏈與競爭對手的價值鏈進行比較，找出企業優勢與劣勢的主要表現。

3.分析企業影響優勢與劣勢表現的原因或因素，并簡述理由。

4.簡述企業的戰略方針、市場定位與企業優、劣勢、外部環境機會威脅的匹配程度。

（三）主要儀器設備

計算機、小組討論場地

實驗三：戰略選擇、實施與評價

建議學時：4

（一）實驗目的

在環境分析基礎上掌握戰略選擇、實施和評價的方法。

1.能夠根據企業總體戰略目標、產品的檔次、目標顧客的情況確定競爭戰略類型，確定產品價值鏈的構成及定價策略、促銷方式。

2.能夠掌握職能戰略的相關理論知識及實施方案的選擇。

3.根據戰略評價的結果選擇適當的戰略方案。

（二）實驗內容及基本要求

題目：對創業項目的進行戰略選擇，分析實施要點并進行評價分析，以報告形式呈現，并以PPT形式做最終小組匯報。

要求：

1.戰略選擇過程要結合實驗一、二對內外部環境分析的結果。

2.針對得到的SWOT 模型基礎上做戰略選擇，進行可行性分析。

3.戰略實施過程的要點進行把控，并簡述理由。

4.整個戰略管理過程的評價，并注意整個過程中可能面臨的風險。

（三）主要儀器設備

計算機、小組討論場地、PPT展示

八、教材及主要教學參考書籍推薦的相關學習網站

（一）教材

中國注冊會計師協會主編，《公司戰略與風險管理》（2015），經濟科學出版社，2015.3。

（二）主要教學參考書

1.邵一明編著，《戰略管理》（第二版），中國人民大學出版社，2014.1；

2.徐飛編著，《戰略管理》（第二版），中國人民大學出版社，2013.8；

3.戴維編著，徐飛譯著，《戰略管理：概念與案例》（第13版，全球版），中國人民大學出版社，2012.8；

4.（美）希爾，（美）瓊斯，周長輝著，孫忠譯著，《戰略管理》，中國市場出版社，2007.10；

5.（英）約翰遜（Johnson，G.），（英）斯科爾斯（Scholes，K.）著，王軍等譯著，《戰略管理》（第六版），人民郵電出版社，2004.1；

6.許謹良編著，《風險管理》（第四版），中國金融出版社，2011.3；

（三）推薦的學習網站

1.中國戰略與管理研究會 http://www.tmdps.cn/index.php

2.中國風險管理網http://www.tmdps.cn/

九、課程考試與評估

通過期末考試了解學生基本理論知識掌握情況進行全面評價，課程總成績為100分，平時成績占50%，其中，出勤10分，小組作業20分，平時作業10分，課堂表現10分；期末考試滿分100分占課程總成績的50%，期末采用閉卷考試形式。