第一篇：電大行政本科畢業論文

導語：對于行政管理來說，政治因素可能會對其產生更多直接性得不良影響，也會直接影響到行政管理得職能與效率。以下是小編整理電大行政本科畢業論文得資料，歡迎閱讀參考。

摘要：在不同得行政環境當中，所表現出來得行政管理得水平也不相同。通過對目前行政環境及行政管理得現狀得了解，發現行政環境會對行政管理產生及大得影響，因此，需要通過政治、經濟、文化以及國際方面得環境因素來改善對行政管理方面得不良影響，優化行政管理水平，提升行政管理得能力與效率。

關鍵詞：行政環境 管理 影響

1.引言

行政環境作為行政活動與行政現象這個主體得外部世界，對于行政管理得各個方面都產生一定得影響。行政管理作為政府對社會事務得管理活動，其管理方式、效能以及實施得效率都對行政管理得水平起到一定得丈量作用。因此，要想保證企業或者政府得行政管理工作能夠得到有效地開展，必須對行政環境本身及其對行政管理各方面得影響進行分析與研究，了解目前行政環境得具體現狀，以及在不同環境下對行政管理工作有哪些不利得影響，以此來找到優化行政管理工作得具體措施，制定具體方案，將不利于在行政管理環境優化得各種因素降到最低，保證行政管理得有效進行。

2.行政環境下行政管理得現狀

2.1行政環境得現狀

根據不同得主體及標準，行政環境可以有很多種不同得分類，當以行政組織為主體時，行政環境可以分為社會環境與自然環境，當以公務員為主體時，行政環境又可以分為組織生活環境及辦公環境。由于當前國內及國外環境得瞬息萬變，使得行政環境在不同得領域都有不同得表現。在國內，面對經濟得快速發展，以及經濟體制得全面改革，使得我國總體得社會與自然環境都得到了一定程度得改善，但也受到了一些不良得影響，加上國內政治得變動及社會文化及發展得進步，使得企業或者是政府在享受其帶來得好處得同時，在行政管理得工作方面也受到了很大得壓力。在國際上，由于經濟全球化趨勢得推進，使得各國在政治，經濟，文化等方面得交流與往來越來越頻繁，信息化與知識經濟得到來，更是給傳統得行政環境帶來了一定得沖擊，要求將一些踐行得理念帶入到這種行政環境當中來，以凈化和提升當前得行政環境。

2.2行政環境下行政管理得得現狀

行政環境與行政管理之間是辯證統一得關系，兩者相輔相成。因此，優良得行政環境能夠有效地提升行政管理得效率，而行政管理工作得穩步有效進行，也能夠凈化不良得行政環境。以目前得現狀來看，國內得行政管理制度還不夠完善，行政管理理念也趨于落后，行政管理人才也相對匱乏，加上目前國內行政環境得混亂局面，企業守法、政府執法工作還有待進一步提升，群眾得法律意識雖有提升，但是仍然停留在較低水平，行政管理工作比那個沒有真正得走上法制化得軌道。而從國外得行政環境來看，各方面得環境都要優于中國，而且有著較高程度得經濟水平、理論水平及法制化水平。因此，在行政管理得教育及實踐上都在一個較高得水平上。

3.行政環境對行政管理得影響

3.1 政治環境對行政管理得影響

行政管理作為政府行政活動得一種主要形式，受到政治環境得極大影響，具體如下：

政黨制度得影響

政黨制度得制定及執行會在行政管理得工作當中具體體現出來，而且對于行政管理工作得執行起到很大得規范和約束作用。完善得正當制度會使得行政管理工作有著具體得引導功效，也能夠使其工作良好地遵循這種制度之下得規定，使得行政管理在一種健全得行政環境當中良好運行，而正當制度得不健全或者是漏洞太多，便會給行政管理工作創造一種不良得機會，使得基層工作者愛具體得行政工作中出現違背或者違反政黨制度得行為。

國家結構形式得影響

不同得國家得結構形式政府管理系統對整個國家得作用有較大得差異。我國是一個單一制得國家，在處理中央與地方關系時，有四種情況需要區別，一是中央與地方各省得權限劃分;二是中央與直轄市得權限劃分;三是中央與民族區域自治地區得權限劃分;四是中央與特別行政區得權限劃分。在這過程中，對于不同階層或者是地區得權限劃分來說，都有其自身得特點，在行政管理得具體工作當中會受到不同得具體任務分配與劃分，因此，表現出來得具體任務也就不盡相同了。

政治風氣得影響

政治風氣屬于一種隱性得東西，但是，卻能夠給行政管理工作帶來很大得影響，不良得政治風氣會直接影響到一個國家行政職能、行政任務和行政目標得落實。而且惡化得政治風氣也會從上到下整個影響到行政管理工作得具體效率與執行能力，因此，政治風氣對于行政管理得各個方面都有著不可忽視得穿透力，需要在政黨內部不定期得進行整風教育才能夠有效調整。

3.2 經濟環境對行政管理得影響

隨著我國經濟得飛速發展，各項事業都穩步發展，改革開放30多年來，經濟得發展帶動了太多事業得發展，對于國家得管理事業來說，也帶來了更多得先 弊病，對行政管理得各個方面都進行了很大程度得調整，反之，在經濟不景氣得時候，行政管理得工作也會受到不同程度得影響，會在一定程度上受到經濟發展得制約。另一方面，經濟環境得變遷也決定了政府職能得變遷。經濟環境往往會因政府所處得地域，層次，文化得不同而有著不可忽視得差異。

3.3 文化環境對行政管理得影響

文化已經成為了一個國家文明得標志，對于一個國家得政府或者是企業來說，內部得文化直接或者間接地決定著該企業或者是政府決策得方向，企業文化能夠引導著企業向著企業所向往得方向發展，對于企業或者政府得行政管理工作來說，文化環境也會通過直接或者是間接得方式對其產生一定得影響。而且文化環境也會制約行政主體得活動方式。優良得文化環境會使得行政主體主動或者是被動地進行有益于行政管理所要求得方向發展，而在一種惡性得文化環境當中，行政主體在進行行政行為得過程中，便會自覺或者是不自覺地從事一些順從不良文化環境得行為，對行政管理產生一種不利得影響。

3.4 國際環境對行政管理得影響

全球化得趨勢已經不僅僅停留在經濟或者是政治層面了，已經通過一種迅猛得方式與世界各地得人產生各種各樣得聯系，同時，也會對一個國家得政府或者是內部得經濟主體產生各種不可預知得影響，政府或者是企業在進行行政管理行為時，會受到國際環境得影響。全球化不僅給了中國更多得機會與挑戰，也讓我們更加清楚地了解到我們不足與需要改進得地方，也會讓我們意識到我國過去在行政管理方面得優點與不足，能夠與各個國家進行各個方面得交流，產生更多在行政管理方面更多得創意與管理戰略。不僅能夠促進中國與世界各國得經濟、文化、政治等方面得交流與往來，也能夠培養更多得行政管理方面得國際性人才。

4.優化對策

4.1政治方面對策

對于行政管理來說，政治因素可能會對其產生更多直接性得不良影響，也會直接影響到行政管理得職能與效率。因此，在政治方面，我們可以通過很多得方式來優化行政管理工作，具體如下：1轉變政府行政職能。政府行政職能得轉變能夠在一定程度上直接地改善一個國家得行政管理體系得優化，促進行政管理工作得有效進行;2建立仿效、廉潔得公務員制度。公務員作為行政工作得執行人員，務必在人員得選拔、培訓及管理制度方面進行全面得調整，才能夠加強行政管理工作得健康有序進行;3完善國家立法與執法環境。行政管理需要健全得立法與執法環境，才能夠為行政管理工作提供法律方面得保障。

4.2經濟方面對策

經濟得力量得強大性已經在各個方面得到證實，一個國家得經濟力量得強大，能夠推動其他方面工作得順利進行，對于行政管理來說，也受到經濟因素得影響，因此，想要優化行政管理工作，必須考慮經濟方面得因素：1加大對外開放，樹立良好形象。一個國家要想發展，必須要學會與國際各國得交流與合作，加大對外開放，樹立良好得國際形象，也能夠為我國得行政管理工作創造一個和平與發展得優良環境;2改善行政環境，提高行政效率。通過經濟得發展，改善行政環境，加強行政方面得硬件配備，能夠一定程度提高行政執行效率;3健全市場經濟環境。要想優化行政管理得行政環境，必須將其置于經濟市場化得發展氛圍當中，時刻處于一種競爭發展得環境當中。

4.3文化方面對策

文化環境是一個全新得改善行政管理得方向，能夠培養行政管理方面得軟實力，因此，改善行政管理工作也必須要加強文化方面得培養：1通過行政文化改善管理得理論水平。理論水平得加強能夠整體得提升一個團體得行政管理水平;2 加強行政管理方面知識得宣傳與培訓。在進行公務員得入職與晉升過程中，必須要提高行政管理知識得考核與培訓，能夠提高行政公務員得素質水平;3增強公務員進行行政管理方面得集體意識。行政管理工作也注重集體意識得培養，強調團隊意識能夠在一定程度上培養行政管理團隊得整體工作效率。

4.4國際方面對策

國際環境作為一種多元素、多文化混合得環境對行政管理得優化有著極大得作用，需要通過多種方式進行優化：1加強對外得交流與合作。通過與外界得交流與合作能夠不斷地提升自己得行政能力，也能夠吸取到更多得經驗教訓;2積極參與國際政治、經濟、文化等方面事務得協調管理。在參與國際得行政執行當中優化自身得行政能力，改善自身得行政執行水平;3實施科教興國，增強人才國際競爭力。行政人才得培養對于行政管理得水平得提升與優化是一項很重要得因素。

5.總結

行政環境作為一種潛在得環境因素，對行政管理得各個方面都產生極大得影響，包括行政主體、行政職能以及行政效率等，因此，本文通過對目前行政環境以及在這種行政環境下得行政管理目前得現狀得了解，來找到行政環境對行政管理得具體得影響，以此，來找出優化行政管理得對策，幫助行政管理工作提高效率，提高行政管理與執行得整體水平。

第二篇：電大行政管理本科畢業論文

陜西廣播電視大學行政管理本科畢業論文

論 社會主義新農村建設的現狀分析和對

策措施

[摘要]： 黨在十六屆五中全會通過的《“十一五”規劃》建議中,提出了建設社會主義新農村的重大歷史任務,在十屆全國人大四次會議的政府報告中,溫總理再次強調了這項任務。

[關鍵詞]：

存在的問題 具體的規劃

一、新農村建設背景 當前，國家與農民之間的分配關系以及農業經營體制正在發生重大變化，農業結構調整的內涵和農業的增長方式也在相應改變，“三農”問題的解決面臨新的形勢，建設社會主義新農村是我國現代化進程中的重大歷史任務，必須充分認識其長期性，艱巨性和復雜性，必須堅持從實際出發。在社會主義新農村建設過程中，各地涌現出各具特色的新農村發展模式，梳理，研究和思考這些模式的發展，必須對正在開展的社會主義新農村建設產生有益的借鑒。

二、目前我國新農村建設存在的問題 我國是一個農業大國,農村人口占全國人口近七成。在黨和政府的關懷下,經過二十多年的改革開放,我國農村建設已取得了歷史性的發展,農村經濟社會發展取得了舉世公認的偉大成就,呈現出一系列明顯而積極的趨勢。但是,在總體上看,農業農村發展仍然面臨很多挑戰,仍處在艱難的爬坡過坎階段,存在許多問題。

（一）投入嚴重不足,資金遠遠跟不上當前農業農村發展的形式

2005年全社會固定資產投資達88607億元,比上年增長25.7%。其中,城鎮固定資產投資75096億元,增長27.2%;農村增長18%,與城鎮投資相比,差距明顯。（1）投資的不足,一是嚴重影響農村水利設施的維修和建設。二是影響農業投資。當前我國農業生產機械化應用程度較低,農業裝備技術水平不高,生產方式落后,大多地方仍舊是以“鋤頭加扁擔”和家庭單干為主的傳統方式。最主要的原因就是農業投資太少,特別是農業研究和推廣缺乏足夠的投入保障。（2）影響農村社會事業的發展。我國農村社會事業的發展一直落后于城市,盡管近年來,這個問題已引起了國家的高度重視,對農村社會事業的投資一直呈上升趨勢,但是,與城市相比,農村社會事業的發展仍顯滯后。（3）城市與農

陜西廣播電視大學行政管理本科畢業論文

村在教育資源配制上也存在巨大差異。如河南省2003年全省生均教育事業費城市初中平均值為601元、小學為768元,而農村則分別為539元和728元。河南農村小學的生均教育經費支出不足城鎮的三分之一。（4）我國農村很多家庭因為無力承擔子女受教育的費用,導致大量農村學生失學輟學。據統計,在我國的中西部地區,已有5%到10%的適齡兒童沒機會入小學,更有15%到30%的小孩未能上初中。（5）高輟學率在農村的初中階段已經很明顯,有的地方甚至高達20%—30%.（二）人才流失嚴重

目前,我國農村面臨著這樣一種困境:一方面是農村富余勞動力不斷增加,需要國家采取各種方式轉移這些剩余勞動力,另一方面是能夠帶領農村發展的有學歷、有專長、高素質的人才極度缺乏,人才流失相當嚴重。這種人才的流失可以包括如下幾個方面:一是農業優勢勞動力外流,使農業從業人員素質普遍下降。二是農村原有教師的調離和農技人員的改行。三是通過高考,使農村特別優秀的人才跳出了農門,而國家又沒有相應的政策,使這部分人返回農村。

（三）農民平等權利得不到保障

從總體上來說,我國農民的平等權利得不到保障。首先,由于財政投資的不足,農村的社會發展明顯滯后于經濟發展,農民不能與城市居民同等地享有社會保障、教育、文化生活等公共資源,農村廣泛存在“看病難、讀書難”的現象。其次,農民工的權益也屢屢受到侵犯。這幾年來,由于黨和政府的重視,農民工的處境較以前有了很大改善。但是,侵犯農民工利益的事件仍然不斷發生,特別是農民工的社會保障權利得不到保證。三是改革過程中農民被侵權事件也不斷發生。隨著城市建設的擴大,農村土地被征用的現象越來越多,在征地過程中也存在很多侵犯農民權益的問題,如征地中對農民的補償標準過低、失地農民缺乏生活保障、地方部門和企業征地過程違規操作等現象。

（四）人口增加,資源浪費、環境污染和生態破壞嚴重

目前,在我國農村建設的過程中,存在著經濟發展與人口、環境、資源不協調的嚴重問題。據

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惡化、環境污染嚴重,農村能源短缺。

三、我國農村發展中存在一系列問題的原因

（一）體制上的原因 城鄉之間的交流,農民收入的增加受到嚴重影響,使城鄉居民的收入水平與消費水平的差距不斷拉大。還帶來了農村居民受教育、就業、投保等機會的不平等,從而引起收入不平等,并形成一種惡性循環。

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于自己致富和迎來送往上,對村黨建工作不是一抓到底,而是時緊時松,工作也只是停留在開會和一般號召、發文件上,缺乏具體措施和督促檢查。

四、建設社會主義新農村的新思路

（一）加強基層黨組織建設,充分發揮其領導核心作用 建設新農村必須堅持黨的領導,這是加快新農村建設的關鍵。針對目前基層黨組織所存在的眾多問題,我們必須把加強基層黨組織的建設作為重點。首先,必須充實農村基層黨組織的力量,一是加大吸收優秀青年農民入黨的力度,優化年齡結構。二是加大對一把手的培養力度,挑選好帶頭人,可以采取黨員選舉與上級組織舉薦相結合的方式。其次,必須健全基層黨組織的民主生活,加強對農村黨員的教育和管理,增強黨員的群眾觀點和政策觀念。

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參考文獻： [1]劉彥隨；中國新農村建設創新理念與模式研究進展；地理研究；2008年2期27卷 [2]陳錫文；推進社會主義新農村建設；發展；2005

[3]徐勇；國家整合與社會主義新農村建設；社會主義研究；2006年01期

第三篇：電大行政管理本科畢業論文

陜西廣播電視大學行政管理本科畢業論文

論 社會主義新農村建設的現狀分析和對

策措施

[摘要]：黨在十六屆五中全會通過的《“十一五”規劃》建議中,提出了建設社會主義新農村的重大歷史任務,在十屆全國人大四次會議的政府報告中,溫總理再次強調了這項任務。

[關鍵詞]：存在的問題具體的規劃

一、新農村建設背景

當前，國家與農民之間的分配關系以及農業經營體制正在發生重大變化，農業結構調整的內涵和農業的增長方式也在相應改變，“三農”問題的解決面臨新的形勢，建設社會主義新農村是我國現代化進程中的重大歷史任務，必須充分認識其長期性，艱巨性和復雜性，必須堅持從實際出發。在社會主義新農村建設過程中，各地涌現出各具特色的新農村發展模式，梳理，研究和思考這些模式的發展，必須對正在開展的社會主義新農村建設產生有益的借鑒。

二、目前我國新農村建設存在的問題

我國是一個農業大國,農村人口占全國人口近七成。在黨和政府的關懷下,經過二十多年的改革開放,我國農村建設已取得了歷史性的發展,農村經濟社會發展取得了舉世公認的偉大成就,呈現出一系列明顯而積極的趨勢。但是,在總體上看,農業農村發展仍然面臨很多挑戰,仍處在艱難的爬坡過坎階段,存在許多問題。

（一）投入嚴重不足,資金遠遠跟不上當前農業農村發展的形式

2005年全社會固定資產投資達88607億元,比上年增長25.7%。其中,城鎮固定資產投資75096億元,增長27.2%;農村增長18%,與城鎮投資相比,差距明顯。（1）投資的不足,一是嚴重影響農村水利設施的維修和建設。二是影響農業投資。當前我國農業生產機械化應用程度較低,農業裝備技術水平不高,生產方式落后,大多地方仍舊是以“鋤頭加扁擔”和家庭單干為主的傳統方式。最主要的原因就是農業投資太少,特別是農業研究和推廣缺乏足夠的投入保障。（2）影響農村社會事業的發展。我國農村社會事業的發展一直落后于城市,盡管近年來,這個問題已引起了國家的高度重視,對農村社會事業的投資一直呈上升趨勢,但是,與城市相比,農村社會事業的發展仍顯滯后。（3）城市與農

村在教育資源配制上也存在巨大差異。如河南省2003年全省生均教育事業費城市初中平均值為601元、小學為768元,而農村則分別為539元和728元。河南農村小學的生均教育經費支出不足城鎮的三分之一。（4）我國農村很多家庭因為無力承擔子女受教育的費用,導致大量農村學生失學輟學。據統計,在我國的中西部地區,已有5%到10%的適齡兒童沒機會入小學,更有15%到30%的小孩未能上初中。（5）高輟學率在農村的初中階段已經很明顯,有的地方甚至高達20%—30%.（二）人才流失嚴重

目前,我國農村面臨著這樣一種困境:一方面是農村富余勞動力不斷增加,需要

國家采取各種方式轉移這些剩余勞動力,另一方面是能夠帶領農村發展的有學歷、有專長、高素質的人才極度缺乏,人才流失相當嚴重。這種人才的流失可以包括如下幾個方面:一是農業優勢勞動力外流,使農業從業人員素質普遍下降。二是農村原有教師的調離和農技人員的改行。三是通過高考,使農村特別優秀的人才跳出了農門,而國家又沒有相應的政策,使這部分人返回農村。

（三）農民平等權利得不到保障

從總體上來說,我國農民的平等權利得不到保障。首先,由于財政投資的不足,農

村的社會發展明顯滯后于經濟發展,農民不能與城市居民同等地享有社會保障、教育、文化生活等公共資源,農村廣泛存在“看病難、讀書難”的現象。其次,農民工的權益也屢屢受到侵犯。這幾年來,由于黨和政府的重視,農民工的處境較以前有了很大改善。但是,侵犯農民工利益的事件仍然不斷發生,特別是農民工的社會保障權利得不到保證。三是改革過程中農民被侵權事件也不斷發生。隨著城市建設的擴大,農村土地被征用的現象越來越多,在征地過程中也存在很多侵犯農民權益的問題,如征地中對農民的補償標準過低、失地農民缺乏生活保障、地方部門和企業征地過程違規操作等現象。

（四）人口增加,資源浪費、環境污染和生態破壞嚴重

目前,在我國農村建設的過程中,存在著經濟發展與人口、環境、資源不協調的嚴重問題。據第五次全國人口普查公報(第1號)文件公布的數字,我國人口同第四次全國人口普查相比,共增加了13215萬人,增長11.66%,平均每年增加1279萬人,年平均增長率為1.07%。具體到農村的話,每年增長近750多萬人。同時,在農村建設的過程中,片面強調經濟發展的重要性,忽視農村生態環境和資源的保護,導致我國農村生態急劇

惡化、環境污染嚴重,農村能源短缺。

三、我國農村發展中存在一系列問題的原因

（一）體制上的原因

城鄉之間的交流,農民收入的增加受到嚴重影響,使城鄉居民的收入水平與消費水平的差距不斷拉大。還帶來了農村居民受教育、就業、投保等機會的不平等,從而引起收入不平等,并形成一種惡性循環。第三,用人機制我國在發展過程中,從體制上形成了重城市、輕農村的現象。從20世紀80年代中期開始,改革的重心轉移到城市,黨在政策上對城市實行傾斜,主要表現在:第一,財政政策的傾斜。第二,設置嚴格的戶籍制度。戶籍制度的設置將數以千萬計的農業剩余勞動力禁錮在農村的土地上,農民不得隨意遷往城市。這種城鄉二元結構的存在,在城鄉之間筑起了一道道資金、市場、技術、勞動力等壁壘,阻礙了生產要素在的不健全。農村干部中大量存在不重視、不尊重知識和人才的現象,敢于堅持真理、說真話、辦實事、講實效的人才得不到提拔和重用,甚至受到打壓排擠。

（二）改革的負面影響

第一,造成了農技人員沒有發揮應有的作用。實行企事業單位改制分流后,農村地區的農技站幾乎成為一個空殼,主要原因是工資得不到保障。第二,造成了農村教師隊伍不穩定。由于資金、地理位置等因素的影響,我國城市比農村發展要快,東部地區比西部地區發展要快,城鄉之間、東部和西部地區之間在工資待遇上存在很大差異,農村教師待遇普遍低于城鎮或城市教師,部分農村教師生活比較困難,許多青年教師都想方設法離開農村,或“攀高枝”調離農村,或以升學的方式脫離農村教育事業,造成骨干教師的嚴重流失。

（三）基層黨組織領導不力,作用發揮不夠

基層黨組織的領導不力是農村建設滯后的一個關鍵因素。當前,農村基層黨組織存在眾多問題,影響了黨組織作用的發揮。第一,農村黨員年齡偏大,青年黨員新增人數不多,因此,一些支部班子缺乏獨立工作的能力,解決新的矛盾的能力不強。第二,農村基層黨組織黨內生活不健全,對黨員的教育和管理不力,凝聚力不強。第三,黨員先鋒模范作用發揮不夠,帶領群眾脫貧致富的能力較弱,威信不高。第四,一些基層黨組織的干部隊伍存在嚴重的知識貧困,不能擺正經濟建設與黨的建設二者之間的關系,把主要精力用

于自己致富和迎來送往上,對村黨建工作不是一抓到底,而是時緊時松,工作也只是停留在開會和一般號召、發文件上,缺乏具體措施和督促檢查。

四、建設社會主義新農村的新思路

（一）加強基層黨組織建設,充分發揮其領導核心作用

建設新農村必須堅持黨的領導,這是加快新農村建設的關鍵。針對目前基層黨組織所存在的眾多問題,我們必須把加強基層黨組織的建設作為重點。首先,必須充實農村基層黨組織的力量,一是加大吸收優秀青年農民入黨的力度,優化年齡結構。二是加大對一把手的培養力度,挑選好帶頭人,可以采取黨員選舉與上級組織舉薦相結合的方式。其次,必須健全基層黨組織的民主生活,加強對農村黨員的教育和管理,增強黨員的群眾觀點和政策觀念。第三,基層黨組織成員必須加強學習,更新觀念,掌握市場經濟規律和農業科技知識,才能有針對性地帶領群眾致富,更好更快地建設好社會主義新農村.（二）突出“以人為本”的思想,保護農民權益,增加農民收入

在建設社會主義新農村中堅持以人為本,就是必須把農民的利益作為建設新農村工作的出發點和落腳點,著力解決農民生產生活中最迫切的實際問題,不斷滿足農民的多方面的需求和促進他們的全面發展。當前,農民增收困難,農民工生存和生活條件惡劣,是農民所面臨的一個最重大的問題,因此,我們必須廣泛開辟農民增收渠道,千方百計增加農民收入,把增加農民收入作為一項重大戰略任務來抓。必須關注農民工進城務工的生存問題,切實保障他們的合法權益,對已制定的各種保護性的政策法規,要貫徹落實,已經落實的則要不斷完善。同時要大力發展農村職業教育和技能培訓,提高農民就業技能,增強就業優勢。對新農村建設的方式方法的選擇,要認真聽取群眾意見,尊重農民、依靠農民、激發農民的創造性。

（三）改革農村人才機制,充分發揮農村現有人才資源的作用

我們必須采取有效措施,加強對農村專業人才的培養和充分利用。一要不斷培養建設社會主義新農村所需要的人才。要達到這個目標,不僅需要加大發展農村基礎教育事業的力度,確保農村九年制義務教育的實施,提高農村的總體科學文化素質,而且還要不斷發展針對農民所設置的職業教育和技能培訓,培養大量有知識、懂技術的新型農民。二是要充分利用農村現有的人才資源。針對農村原有人才流失嚴重的情況,筆者認為,黨和政府必須采取有效措施,確保農村人才能夠充分發揮作用。

參考文獻：

[1]劉彥隨；中國新農村建設創新理念與模式研究進展；地理研究；2008年2期27卷

[2]陳錫文；推進社會主義新農村建設；發展；2005

[3]徐勇；國家整合與社會主義新農村建設；社會主義研究；2006年01期

第四篇：電大會計學本科畢業論文

淺談農村信用社內部控制制度建設

孫斌

摘要：通過分析目前我國農村信用社內部控制制度，分析信用社內外部環境、目標設定等方面存在的問題及其原因。通過現狀分析，提出我國農村信用社建立健全內部控制、加強風險管理的方法和措施。

關鍵詞： 農村信用社；內部控制；對策

引言:

2010年4月15日，財政部聯合證監會、審計署、銀監會、保監會發布了聯合制定的《企業內部控制應用指引第1號--組織架構》等18項應用指引、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》，鼓勵非上市大中型企業提前執行。隨著現代金融企業制度、金融創新的不斷發展，農村信用社內控制度的建設明顯滯后于業務的發展，且存在著嚴重的缺陷，無法有效地控制風險。本文擬對我國農村信用社內部控制存在的問題進行研究，探求改善農村信用社內部控制制度建設的有效途徑。

一、我國農村信用社內部控制存在的問題

（一）內部控制環境

控制環境是內部控制的核心，決定著其他控制要素的發揮與作用。農村信用社內控環境存在的問題：一是法人治理結構不夠完善，股東過于分散、“三會”（社員代表大會、理事會、監事會）流于形式，理事長、主任雖然實行分設，但二者之間大多是兼任，換句話說，主任仍然擁有很多控制權；二是經營理念落后，仍然習慣于傳統經濟條件下的經營管理模式，機構設置及權責分配不盡合理，重經營、輕管理；重業務、輕監控，忽視了內部控制監督的重要性；三是尚未形成內控文化，有章不循、違章操作的現象屢禁不止。

（二）風險識別與評估

銀行的存在就是為了承擔風險，農村信用社也是如此。識別與評估，采取應對措施將其控制在可接受范圍內的過程，主要包括風險識別、風險評估以及風險應對三個階段。目前，農村信用社缺乏風險意識，尚未建立一套完整的、科學的風險管理機制。風險的識別與評估完全依靠經驗，職工業務素質低下，普遍缺乏內控意識和風險識別及評估的能力，手段落后、人才匱乏，難以對風險進行有效的識別與評估。

（三）控制活動

控制活動就是風險應對，就是在風險識別與評估的基礎上，針對風險采取的應對措施。具體包括兩個內容：一是建立各項規章制度，包括各項業務操作程序，但是一些人往往將內部控制制度簡單理解為各種規章制度的制定、匯總，片面地認為做了建章立制方面的工作，就等于建立了內部控制；在部分信用社的管理者當中還存在著“內部控制”束縛日常工作思想，因而將內部控制置于可有可無的境地，導致內部管理跟不上業務的發展需要，自我約束機制尚未完全建立，貸款評估流于形式，常常是業務先于內部控制而建立，而不是內控現行；二是檢查這些內控政策與程序的貫徹和落實。但對于農村信用社一些政策，大多比照農業銀行制定，與農村信用社情況不符；其次是出現不少的制度空白，業務早已經開展而相應制度卻跟不上。最后是制度的貫徹執行情況，普遍存在有章不循、違章不糾現象。

（四）信息交流與反饋

一是會計信息失真，不能準確地反映出其經營狀況。表現為不遵守會計核算真實性原則，任意調賬、調表，會計資料及報表難以反映實際經營情況，甚至成為應付檢查、考核、掩蓋

各種違規行為的調節手段。二是信息傳遞渠道不暢，從上到下層次太多、鏈條冗長，容易出現人為拖延、理解偏差，職能部門之間的溝通也不夠，達不到及時、可靠的要求。目前，很多農村信用社的計算機應用還主要停留在操作層面的會計信息系統，面向管理層面的管理信息系統建設落后，因而不能很好地輔助管理人員對信息做出準確的細節分析與綜合把握，從而未能及時發現風險、化解風險。

（五）監督評價與糾正

目前，農村信用社內部監督體系不完善，內部控制缺乏足夠的約束力，控制手段相對落后，一些必要的監測機制尚未建立健全，事前、事中的預警、預報機制不完善，資產質量、資金交易、業務經營效果缺乏定期分析，對重大問題報告不及時。

一是業務部門的監督流于形式，以授信為例，制度明確規定授信審查人、審批人之間的權限和工作程序，嚴格按照權限和程序審查、審批業務，不得故意繞開審查、審批人。但實際操作卻扭曲這一程序，許多貸款不是先向信貸部門提出申請，而是客戶先找主管領導，再自上而下層層指派，最終由具體經辦人員辦理。這種逆向操作不僅人為掩蓋了借款人的信用風險，而且使農村信用社的正常業務秩序和內部控制程序遭到干擾和破壞。

二是稽核監督軟弱無力。農村信用社的稽核制度雖然早已確立，但是一直隸屬于管理層，其人事任免、工作經費、人員配備等都要受制于日常管理，致使稽核工作軟弱無力。有些信用社雖然有自己的內部稽核部門，但是缺乏必須的獨立性與權威性，比如，監事長常常是從內部審計部門的人員任職；還有很多信用社稽核人數少，內部稽核力量明顯不足，如從審計部門中抽調人員充實到財務部門、信貸部門等，稽核人員流動性大，適應不了日益擴大與更新的內部監管工作的需要，且稽核人員素質偏低，與其所從事的工作不相適應。

二、強化農村信用社內部控制建設的對策

（一）明晰產權關系

目前，很多信用社股本金相對較少，產權關系復雜，所以在股權設置上，應積極改善股權結構，實現股權結構的多元化。具體措施包括：（1）拓寬入股范圍。以農村信用社原有社員為基礎，廣泛吸收轄區內農戶、個體工商戶、企業法人與其他經濟組織入股，但事先必須聲明限制關聯交易的有關規定。（2）為切實解決因股權結構分散化所造的問題，應增大單個社員最高持股比例，吸收內部社員股，增加自有資本金比例。這樣，不僅增強了信用社的盈利性，而且調動了管理層的積極性。在農信社的內部形成“社員代表大會（股東大會）--理事會（董事會）--主任（經營層）”的法人治理機構，將信用社辦成真正的自主經營、自負盈虧、自求發展與自我約束的現代金融企業。

（二）重整監督稽核體系

保證內部稽核部門的獨立性與權威性，合理配置稽核人員，完善對稽核人員的監督考核。努力建設一支思想覺悟高、業務能力強、熟悉政策法規、有高度責任感的監管隊伍。同時，加強對稽核人員的監督和管理，實行持證上崗制度、輪換與回避制度，并定期進行考核，對不稱職的要及時做出調整，對違反信用社各項規章制度的要加倍予以處罰。抓好對各級信用社主要負責人的審計與離任審計，對發現的問題要嚴肅查處，不斷增強內部控制機制的有效性。

（三）建立合理的授權負責制度

信用社要明確各職能部門、分支機構及各級管理操作人員的崗位職責。對越權行為予以嚴厲處罰, 對相互推諉扯皮造成的損失應追究相應的責任。在授權過程中, 根據被授權人的實際情況實行區別授權, 根據情況變化及時調整授權。各職能部門、分支機構及各級管理操作人員, 要在各自崗位上按所授予的權限開展工作, 并對職責范圍的工作負責。凡開辦的每一筆業務都要按業務授權進行審核批準, 對特別授權的業務要經特別批準, 以免因操作上自我約束能力差、原則性不強造成權限不明、職責不清、互相監督制約不力。

（四）建立合理的內部控制組織機構

根據不相容職務相分離原則，信用社的具體活動必須由相對獨立的人員來完成，不允許單人不受監控與制約而獨立完成某項業務。一是應該完善授信、資金業務、存款及柜臺業務、中間業務、會計、計算機信息系統等流程的內部控制。二是應嚴格崗位分工，堅持互相牽制原則。切實根據業務運作的實際要求，因事設崗，因崗定人，盡量做到分工合理，并實行定期輪崗、適時交流，使每位員工與每項業務都處于被監督、被檢查范圍之內。

（五）建設高素質的員工隊伍

提高員工素質是內部控制機制有效運轉的重要條件與基礎。農村信用社要實行多層次、多渠道培訓，提高信用社員工的文化、道德、業務和理論素質等。并可針對信用社工作特點，進行普法教育，舉辦法律法規專題講座，開展警示與“現身說法”活動，增強員工的法制法規意識。此外，還要加強干部職工的工作責任心，建立考核、評價制度，并實行動態管理，以增強自控、互控能力，確保內部控制制度的全面貫徹落實。

參考文獻

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作者信息：

孫斌（1986—），男，漢族，四川資陽人，新疆財經大學會計學院在讀碩士研究生，研究方向：管理控制與內部控制

第五篇：電大(本科)畢業論文的

蕪湖廣播電視大學

畢業論文

情勢變更原則初探

姓 名： 吳某某 分 校： 蕪湖廣播電視大學 專 業： 法學（本）年 級： 2010秋

學 號： 103400125**** 指導老師： 張某某

目 錄

一、情勢變更原則的基本內涵及理論依據

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（一）情勢變更原則含義及沿革

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（二）情勢變更原則的理論依據

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二、情勢變更原則的適用條件及法律效力

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（一）情勢變更原則的適用條件

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（二）適用情勢變更原則的法律效力

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三、情勢變更原則與相關法律規則的辯析

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（一）情勢變更與不可抗力規則

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（二）情勢變更與顯失公平規則

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四、完善我國情勢變更原則的法律思考

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【內容摘要】情勢變更原則作為合同法的一項重要原則，對于維護合同當事人的合法權益，維持市場道德秩序，平衡合同當事人之間的利益關系，消除履行合同中因情勢變更所產生的顯失公平具有重要意義。情勢變更原則雖然在我國現行法律中未明確規定，但其與現行法律所規定和倡導的誠實信用原則一脈相承，誠實信用原則應作為情勢變更原則的一項基本理論依據。除此之外，情勢變更原則與不可抗力規則、顯失公平規則既有聯系和相似之處，同時又有許多根本的不同。完善我國的情勢變更原則立法，規范適用情勢變更原則，倡導合同當事人誠實交易，合理承擔風險，是我國建立和完善社會主義市場經濟所應長期努力的目標。

【關鍵詞】情勢變更 理論依據 適用條件 法律效力

情勢變更原則初探

吳某某 學號：*******

情勢變更原則作為合同法的一項重要原則，是在第一次世界大戰后才逐漸確立起來的，現已為世界上許多國家在立法中予以規定或在司法實踐中予以認可，而我國現行法律尚未有關情勢變更的直接規定。隨著我國社會主義市場經濟的建立和逐漸完善，情勢變更原則作為合同法上的一項重要制度，越來越顯其重要；同時，由于情勢變更原則所涉及的理論復雜性和各國在司法實踐中的差異，有必要從理論和實務兩個方面對此進行探究。

一、情勢變更原則的基本內涵及理論依據

（一）情勢變更原則含義及沿革

情勢變更原則是指合同成立后，作為合同關系基礎的情勢，由于不可歸責于當事人的原因，發生了非當初所能預料的變化，如果仍堅持原來的法律效力將會產生顯失公平的結果，有悖于誠實信用原則，因此，應當對合同的法律效力作相應的變更乃至合同解除的一項法律原則①。情勢變更原則實質與功能在于消除合同因情勢變更所產生的不公平后果，平衡當事人之間的利益，維護社會公平和商品安全交易。這一原則的確立與發展經歷了一個長期的過程。

在羅馬法時代，由于奉行契約必須遵守的原則，根本不存在情勢變更原則。按通說，情勢變更原則起源于12、13世紀注釋法學派著作《優帝法學階梯注釋》，該著作提出了所謂情勢不變條款理論，認為假定每一個合同均包含一個默示條款，即締結時作為合同基礎的客觀情況應繼續存在，一旦這種情況不再存在，準予變更或解除合同。18世紀后期，由于情勢不變條款理論被濫用，于是受到嚴厲的批判并逐漸被法學家和立法者所摒棄。本世紀以來，由于兩次世界大戰和席卷資本主義世界的經濟大危機的影響，出現了大量合同無法依約履行，為了解決所謂“法律不足”現象，學者們借鑒歷史上的情勢不變條款理論，提出了情勢變更原則的各種學說。

在大陸法系國家，通過立法或判例來確認情勢變更原則，實為誠實信用原則在債法中的具體體現。如意大利、希臘等國民法典將情勢變更原則制定成概括性條文，而 ①蘇惠祥：《中國當代合同法論》，吉林大學出版社1992年版，第231頁。其他一些國家（如法國、日本）則是通過誠實信用原則，來解決因情勢變更所發生的法律問題。不過大陸法國家對于情勢變更之范圍不盡一致：以《法國民法典》為代表，情勢變更與不可抗力是作為同義語使用的〈該法典第1148條之規定〉；德國的民法理論及司法實踐力圖將情勢變更與不可抗力區別開來。

在英美法上，與情勢變更原則相近的是“合同落空”（Frustration of contract又譯“合同受挫”）和“履約不可行”（Impraticability of performance）。按早期的英國法，合同一旦締結，即使以后所發生的情況使合同不能履行，義務人也必須承擔違約責任。這種狀況直到19世紀中葉才得以改變。從1863年泰勒訴考德威爾一案的判決起，逐漸確定了一項“履約不可行”原則（Inpossibility of performance），其含義為：由于某些超出允諾人控制能力以外的實發事件，導致某種允諾不可能再被履行時，這種允諾就應當被解除，允諾人自然也不承擔違約責任①。本世紀初英國合同法中出現了“目的落空”原則（Frustration of purpose），其含義為：如果合同訂立后出現與當事人過錯無關的某種情勢變更，合同訂立時所追求的目的無法達到，或訂立合同所基于的理由已不復存在，義務人即可不履行合同義務，盡管這種履行仍屬可能②。當今英國法已不再區別“履約不可能”和“目的落空”，而將兩者統稱為“合同落空”。美國合同法先后接受了英國法中的“履約不可能”原則和“目的落空”原則，當今的美國合同法已用“履約不可行”代替了“履約不可能”的概念，而且仍將其與“目的落空”并列。美國《合同法重述》第二版列舉了三種常見的“履約不可行”的情形，即：履約所必需的人死亡或喪失能力；履約所必需的物品毀損滅失；履約行為為本國法或外國法所禁止。

綜上所述，英美法上“合同落空”原則與大陸法上的情勢變更原則，既有相同之處，又有一定區別。前者的適用范圍比后者更為廣泛。實際上合同落空包括了大陸法上的不可抗力和情勢變更。

（二）情勢變更原則的理論依據。

按通說，情勢變更原則的理論有三：一為法國的不可預見說；二為德國的法律行為基礎說；三為英美法的目的不達說③。

法國的不可預見說認為依法成立的合同，于當事人間有相當于法律的效力，但當事人因不可預見的情勢變更，其履行對當事人之一方成為非常重大的負擔時，關于此 ①②蘇惠祥：《中國當代合同法論》，吉林大學出版社1992年版，第300頁。同上。③梁慧星：《中國民法經濟法諸問題》，中國法制出版社1999年版，第182頁。點并無當事人之合意，因而原約定于當事人間已無法律效力，應允許變更或解除。因這一理論未成為通說，亦未被審判實務所采納，故其重要性和影響力不能與后兩種相比擬。

德國的法律行為基礎說是由德國學者奧特曼（Oertmann）于1921年提出來的。該說認為，法律行為基礎是指為締結法律行為時一方當事人對于特定環境之存在或發生所具有之預想，該預想之重要性為相對人了解并未作反對表示，或為雙方當事人對于特定環境之存在或發生所具有之共同預想，且基于此預想而形成法律行為意思。這就是所謂“奧特曼公式”。該說提出后，被司法判例所采納并經反復引用，形成了一種具有一定功能和內涵的新的法律制度，乃所謂的“法律行為基礎制度”。該制度自第一次世界大戰以來，已經德國的民法實務證明其系一種用以處理經濟及社會情況劇變問題的有效制度。

英美法的目的不達說是用來解決合同落空的。關于合同落空的學說有以下幾種：第一，默示條款說。該說由法官勞爾伯恩（Loreburn）在1916年的一個案件中提出來的，他認為合同雙方當事人必定是以某種物或物之狀態的持續存在作為訂約磋商的基礎，即是合同包含的默示條款。第二，合同基礎喪失理論說，該說由哥達德（Godard）法官在1937年的一個租船案件中提出來的。他認為假使因為合同標的物被破壞，或者其他原因如阻礙或遲滯而致合同基礎喪失，以致于后來的履行實質上是一個與原訂合同所不同的合同，則合同應被認為已落空。第三，義務改變理論說。該說是拉德克利夫（Radcliffe）勛爵在1956年的一個案件中提出來的。按照這一理論，由于雙方均無過錯的情勢變更，使合同義務變得不允許被履行時，將構成合同落空。因為在這種情況下要求履行的已是與合同雙方當事人所承擔的義務完全不同的義務，即合同義務已發生重大改變，以致與原來雙方所承擔的義務完全不同。

以上諸學說不無一定的理論和實踐價值，但筆者認為誠實信用原則一說更為合理。筆者認為誠實信用原則更是情勢變更原則的一項基本理論依據，情勢變更原則是誠實信用原則的具體體現。梁慧星先生認為，誠實信用原則為市場經濟活動中的道德標準，其目的在于平衡當事人之間的利益關系和當事人與社會之間的利益關系，并維持市場道德秩序。為現代民法重要的倡導原則①。徐國棟先生亦持同樣觀點②。臺灣學者史尚寬把誠信原則視為掌握在法官手中的衡平法③。由此可見，誠信原則的本質在于 ①②梁慧星：《民法總論》，法律出版社1996年8月版，第44頁。徐國棟：《民法基本原則解釋》，中國政法大學出版社1992年2月版，第78-79頁。③同上，第76頁。平衡利益。從情勢變更原則發生的根據看，它是基于誠實信用原則而產生的，因為情勢變更原則在消除因不可歸責于當事人的情勢的發生而導致的顯失公平后果，即平衡當事人之間的利益。這正是誠實信用原則在合同法這一特定法律領域中的具體體現和運用。王利明先生亦認為：“情勢變更原則是誠實信用原則在合同法中的運用，其理論根據當就應為誠實信用原則①”。因而可以說，在特定的法律領域消除當事人之間的利益失衡，正是情勢變更原則的實質所在。

二、情勢變更原則的適用條件及法律效力

（一）情勢變更原則的適用條件

1、須有情勢變更之事實

這是適用情勢變更的前提條件。所謂“情勢”，系指作為合同法律行為基礎或環境的一切客觀事實②。包括政治，經濟、法律及商業上的種種客觀狀況，具體如：國家政策、行政措施、現行法律規定、物價、幣值，國內和國際市場運行狀況等等。所謂“變更”，乃指這種情勢在客觀上發生異常變動③。這種變更可以是經濟的如通貨膨脹、幣值貶值等；也可以非經濟因素的變動，如戰爭即導致的封鎖、禁運等。該事實是否構成情勢變更，應以是否導致合同賴以成立的基礎喪失，是否導致當事人目的不能實現，以及是否造成對價關系障礙為判斷標準。

2、情勢變更須發生在合同成立以后，履行終止之前

這是適用情勢變更原則的時間要件。只有情勢的變更發生在合同成立之后，合同關系消滅之前，才能適用情勢變更原則。在訂約時，如發生情勢的變更，當事人不得主張適用情勢變更原則，這一點與英美法上的合同落空原則所要求的情勢不同，落空原則所要求的情勢，可發生訂約之時⑤。若情勢的變更發生在合同履行期間，又在履行過程中歸于消滅，一般也不得適用情勢變更原則，因為履行合同的基礎已恢復至原狀。若債務人遲延履行合同債務，在遲延期間發生了情勢變更，則債務人不得主張適用情勢變更原則，因為債務人如按合同規定履行不會發生情勢變更。

3、情勢變更須是當事人所不能預見的，且有不可預見之性質

這是適用情勢變更原則主觀要件的一個方面。情勢變更是否屬于不可預見，應根 ①②

④王利明：《民商法研究》第四輯，法律出版社1999年版，第489頁。崔建遠：《新合同法原理與案例評釋》，吉林大學出版社1999年版，第267頁。③同上，第267頁。④梁慧星：《中國民法經濟法諸問題》，中國法制出版社1999年版，第192頁。⑤蘇惠祥：《中國當代合同法論》，吉林大學出版社1992年版，第303頁。據當時的客觀實際情況及商業習慣等作判斷標準。當事人事實上雖然沒有預見，但法律規定應當預見或者客觀上應當預見，則不能適用情勢變更，因為當事人對自已的主觀過錯應當承擔責任；如僅有一方當事人不可預見，則僅該當事人可主張情勢變更。如果當事人在訂約時對于某種情勢已有預見，則表明當事人考慮到這種因素并自愿承擔該情勢發生的風險，自不應適用情勢變更原則。但對于發生機率很低的某種情況，如飛機失事等，盡管當事人在訂約時會預見這些情況可能發生，但仍應依情勢變更原則處理①。情勢變更須因不可歸責于雙方當事人之事由而發生。這是適用情勢變更原則主觀要件的另一方面。雙方當事人在訂立合同時對情勢的變更無法預見和防止，因此雙方當事人在主觀上無過錯。如情勢的變更由可歸責于一方當事人或第三人的事由而發生，則有過錯的一方當事人或第三人應承擔責任，不適用情勢變更原則。

4、因情勢變更而使原合同的履行顯失公平

這是適用情勢變更原則的實質要件。情勢變更發生以后，如繼續按原合同規定履行義務，將會對一方當事人產生顯失公平的結果。適用情勢變更原則是為了平衡當事人之間的利益，消除合同因情勢變更所產生的顯失公平，賦于一方當事人變更或解除合同的權利。梁慧星先生認為此顯失公平應依一般人看法，包括債務人履行困難和債權人受領不足及其履行對債權人無利益②。筆者認為是否顯失公平，以下幾點可作為判斷標準：

（1）是否符合誠實信用原則，公平合理原則；

（2）顯先公平的事實須存在于合同雙方當事人或其中一方；

（3）顯失公平的結果，使雙方利益關系發生重大變動，危害交易安全；（4）主張適用的一方因不適用而遭受的損失，一般要遠大于適用時對方所遭受的損失。

（二）適用情勢變更原則的法律效力

情勢變更原則的目的，在于排除因客觀情況的變化而發生的不公平的結果，使合同在公平的基礎上得到履行或解除合同。其法律效力通常表現在以下兩個方面：一是重新協商，又稱“再交涉義務”，即一方當事人可以要求對方就合同的內容重新協商。二是訴請人民法院或仲裁機構變更或解除合同，變更合同就是在原合同的基礎上，僅就合同不公正之點予以變更，使其雙方的權利義務趨于平衡。如增減給付、延期或分 ①②王利明：《違約責任論》，中國政法大學出版社 1996年3月版，第345-346頁。梁慧星：《中國民法經濟法諸問題》，中國法制出版社1999年版，第192頁。期履行、拒絕先為履行，變更標的物等；解除合同即使合同關系自始消滅。但通過何種步驟和方式實現這一價值，各國立法和判例一般基于這樣的考慮：從契約嚴守的立場出發，法律首先傾向于最大限度地維持既有的法律關系。對于不公平的后果首先應著眼于在維持原有法律關系的基礎上調整當事人雙方的權利義務，使之趨于平衡。只有在通過變更合同仍不足以排除不公平的后果時，擴張采取終止或消滅原合同關系的措施。

三、情勢變更與相關法律規則的辯析

（一）情勢變更與不可抗力規則

我國《民法通則》第一百五十三條對不可抗力作如下定義：“本法所稱不可抗力是指不能預見，不能避免并不能克服的客觀情況。”一般認為，不可抗力的范圍通常包括三類：自然災害，如地震、水災等。社會異常事件，如戰爭、政變、罷工等。一定條件下的政府行為，如頒布封鎖、禁運的措施或法律等。《民法通則》第一百零七條規定：“因不可抗力不能履行合同或者造成他人損害的，不承擔民事責任，法律另有規定的除外。”但情勢變更與不可抗力仍存在差異，表現在：

1、運用范圍及功能不同。不可抗力運用于合同責任和侵權責任，它屬于法定的免責事由，不可抗力發生后，債務人將依法免于承擔民事責任，也可導致合同的變更和解除。情勢變更僅適用于合同責任，主要是指導合同正常履行的一項原則。即在合同履行過程中因情勢變更的出現，若維持原有效力，則有悖誠實信用原則。故應允許當事人變更或解除合同。因而情勢變更原則的主要功能在于平衡利益。

2、構成要件及直接造成的結果不同。不可抗力要求不可預見，不可避免并不可克服。與此相對應，不可抗力發生后，導致合同全部或部分不能履行是絕對的。此即所謂“不可克服”。如因地震造成廠房倒塌無法生產而不能供貨；因禁運而無法運輸等。情勢變更僅要求不可預見，不可避免，其所造成的后果并非不能履行，而是表現為履行艱難或代價昂貴，且對這一結果是可以克服的。即通過變更或解除合同以平衡當事人之間的利益而消除因情勢變更而引起的顯失公平。

3、法律后果不同。不可抗力的適用是一方不再履行或遲延履行合同且可免責。故相對方承擔了因不可抗力而產生的風險，其在后果上表現為風險承擔。不可抗力發生后，當事人只要依法取得了確切證據，履行了有關的法定義務（如通知義務，防止損失擴大的義務）則可免予承擔違約責任。情勢變更原則的運用是平衡當事人之間的利 益，其在后果上表現為分擔風險。情勢變更的適用，須由當事人向法院或仲裁機構請求，并由法院或仲裁機構裁決，其結果也可能是駁回當事人的請求，當事人仍應繼續履行合同。

（二）情勢變更與顯失公平規則

顯失公平的民事行為是指一方當事人利用優勢或者利用對方沒有經驗而為的對一方明顯有利而對另一個有重大不利的民事行為。其特點是：第一，行為結果對雙方明顯不公平，表現為一方蒙受重大不利，另一個獲得顯然超出正常情況下所能獲取的利益；第二，雙方當事人之間的利益失衡超過了法律允許的限度。第三，受害一方所為民事行為并非出自其真實意思，或是屈服于對方的優勢，或是缺乏經驗過于輕率等。

對于顯失公平的民事行為，一方有權請求人民法院或者仲裁機構予以變更或撤銷。情勢變更造成當事人之間仍按原合同履行將顯失公平，當事人可請求人民法院或仲裁機構予以變更或解除，此二者在違背當事人真實意思，權利義務嚴重失衡及請求權利行使等方面確有相似之處。但存在的區別也是明顯的。

1、行為的法律性質不同。顯失公平的民事行為屬于相對無效的民事行為，情勢變更所適用的合同是自始有效成立的合同。

2、事由產生的時間不同。顯失公平在當事人為民事行為時即已產生；情勢變更可發生于合同有效成立后至履行完畢之前的任何時間內。

3、當事人的主觀狀態不同。顯失公平規則在運用時應考慮當事人在為民事行為時是否存在缺陷，如一方是否利用自己的優勢或利用對方無經驗、輕率等。即要求當事人主觀上是有過錯的。情勢變更原則的運用要求當事人在訂約時對客觀環境事實的認識沒有過錯；情勢變更不可歸責于合同當事人。

4、法律效果不同。對于顯失公平的合同，當事人有權請求法院或仲裁機構予以變更或者撤銷。即使合同已經履行完畢，但只要自合同成立時起一年內均可行使。情勢變更原則的適用則發生變更或者解除的效果，當事人主張適用情勢變更原則應在合同履行完畢之前，是合同的撤銷與解除，其法律后果是不同的。

一點值得注意，當事人根據情勢變更原則而解除合同給對方造成損害的，則應當向對方作出適當補償。

四、完善我國情勢變更原則的法律思考

我國民事立法中對情勢變更原則的定義、效力、適用條件至今未作明文規定。《民 法通則》雖暗含情勢變更原則精神，但并沒有直接賦予其應有的法律效力。司法實踐中雖有運用情勢變更原則裁決合同糾紛的案例，如1992年3月6日最高人民法院對《關于武漢市煤氣公司訴重慶檢測儀表廠煤氣表裝配線技術轉讓合同、購銷煤氣表散件合同糾紛案適用法律問題的函》的批復，但因法律上缺乏明確的規定，在審判實務中難以準確把握。在合同法的制訂過程中，對是否規定存在爭論，合同法草案有關情勢變更的條款未獲通過。反對的意見認為什么是情勢變更，界限不好確定，各國理解也不盡一致，規定可能產生被濫用的情況，對合同履行不利，主張在合同法中不作明文規定①。筆者認為，實踐中發生濫用情勢變更原則的危險確實存在，但并不是因不規定就能消除這種危險。為了使法院或仲裁機構在適用情勢變更原則時有法可依，減少濫用的危險，提出如下建議：

第一，在今后的民事立法中，如民法典的制定，將情勢變更原則制定成概括性條文。可采用如下表述：“合同成立后，客觀情況因不可歸責于雙方當事人的原因發生異常變化，致使合同的基礎動搖或喪失，若繼續履行合同將對一方當事人沒有意義或造成重大損失，該當事人可以要求對方就合同的內容重新協商；協商不成的，可以請求人民法院和仲裁機構變更或解除合同”。這樣規定，是比較科學的，因為它不僅融合了大陸法系情勢變更原則與英美法系的合同落空原則，而且與《國際商事合同通則》規定的“艱難情形”（Hardship）的精神相一致。

第二，情勢變更原則的適用以當事人主張適用為宜，法院、仲裁機構不得直接適用。這是因為當事人可能基于長遠經濟利益或商業信譽的考慮而不主張適用，這也符合私法的意思自治原則。

第三，法院審理案件如適用情勢變更原則，應報高級人民法院或最高人民法院核準。這樣規定可從訴訟程序方面防止情勢變更原則的濫用，也符合我國法官目前整體素質不高的實際情況。

第四，最高人民法院對情勢變更原則的適用條件、法律效力等應作明文規定。這樣可減少裁判的任意性，做到司法公正，維護司法權威，同時亦可彌補現行立法之不足。

①全國人大常委會辦公廳研究室經濟室編著：《中華人民共和國合同法》釋義及適用指南，中國法制出版社1999年版，第88頁。

參考文獻：

1、蘇惠祥：《中國當代合同法論》，吉林大學出版社，1992年版。

2、徐國棟：《民法基本原則解釋》，中國政法大學出版社1992年版。

3、梁慧星：《中國民法經濟法諸問題》，中國法制出版社1999年版。

4、王利明：《違約責任論》，中國政法大學出版社 1996年版。

5、楊明：《論民法原則的規則化——以誠信原則與情勢變更原則為例》，《法商研究》2008年第5期。

6、徐國棟：《客觀誠信與主觀誠信的對立統一問題——以羅馬法為中心》，《中國社會科學》2001年第6期。