第一篇：學校財務管理及報銷制度

學校財務管理及報銷制度

一、收入：

1.學費收入全部進入學校管理賬戶，按照年度財務預算，統一支配及使用。2.學生繳費全部交由銀行過賬，嚴禁收取現金，如果有家長不會銀行操作，有專門財務收取現金每天或隔天將現金存入銀行。

3.班級各項費用的收取，根據各年級年度教學計劃，在教學年度開始前由各年級申報學校管理層核準，統一年度各項收費項目，嚴禁預算以外單獨收費，影響學校聲譽及口碑。各班收取費用統一交由財務按需求報批使用。

4.后勤費用管理，學生食堂統一收費，做好預算工作并且制定標準作業流程，嚴格按照預算及標準作業流程進行工作，產生利潤由學校統一管理。住校老師員工及學生的相關電費及水費按照學校制定的專門制度統一管理及進行。

二、借支

1.嚴格執行公司財務制度。“前帳不清，后帳不借”。

2.每筆借支都要有詳細的成本預算，財務管理流程，由相關責任人簽字認可后方有效。

3.嚴格控制成本，借支不能超過預算，如有特殊情況超支，借支人需出具書面超支原因，經相關責任人簽字同意，再另行借支。4.積極督促借支人及時核消帳目。

三、報銷

1.報銷“支出證明單”要填寫清楚項目名稱、支出內容、金額等，沒有明確項目分類的及涂改過的，不予報銷。

2.有關成本預算的“支出證明單”先由財務對照成本預算登記并簽字，法定代表人審核簽字報銷。

3.發現問題及時相互溝通并向學校管理層匯報。

四、資金流向及印鑒管理

1.會計每月向法定代表人交付學校開支及結余帳表。

2.學校各項管理及財務印鑒由會計統一保管，根據相關管理規定使用，嚴禁外借，每使用一次由會計記錄在案，使用人簽字，印鑒嚴禁使用在任何未經法定代表人認可的各類擔保資料上，如果違反使用人將承擔法律責任。

五、分配

1.學校統一制定所有教職員工薪酬收入，并且計入運行成本。未經財務管理流程批準不得擅自借支工資及挪用公款。2.學校年度收入將在年終統一出年報，由法人制定利潤分配方式及額度，并審核下年度各項財務預算留用資金。

第二篇：財務管理及報銷制度（共）

第一章

財務管理制度

為進一步完善財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，做到分工明確，責任到人，結合公司具體情況，制定本制度。

一、財務管理工作必須嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止浪費和一切不必要的開支，降低生產成本，提高利潤。

二、公司設財務部，財務總監協助總經理對公司財務進行管理。

三、出納員不得兼任會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，應拒絕辦理，并及時向相關領導報告。

六、財務人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、印章、實物及未了事項。

七、公司“財務專用章”由財務總監保管，因出差、開會、請假等原因應委托他人臨時保管，同時有文字記錄備案。但被委托人不得同時保管印章和票據。在使用“財務專用章”過程中必須登記詳細的使用用途，同時“財務專用章”必須按以下規定用途使用：

①作為銀行印鑒分別在指定的各開戶銀行備案使用，不得混用； ②收款、付款、資金調撥等業務結算票據蓋章；收據、發票蓋章； ③辦理公司相關金融業務。

八、發票專用章由財務部經理保管并監督使用，建立登記制度。

九、各類票據管理： ① 承兌匯票指定專人負責管理, 管理人員要詳細登記臺賬;

②公司從稅務部門購買的發票由指定專人保管，必須在規定的范圍內使用，發票開具要完整、字跡清楚、印章齊全。作廢時要加蓋“作廢”字樣，并全份保存，不得自行銷毀;③公司所有的現金支票由出納保管，出納根據公司的經營需要合理提取現金，盡量避免大額支取。其余支票應由指定人保管，開出轉賬支票或電匯必須有完備的付款手續方可轉賬或電匯;④收款收據是公司收取現金時開出的憑據，公司印制統一的收款收據，連號不重復，收款收據由財務部統一保管。各部門領用時由經辦人到財務登記并應登記起訖號碼。《收據》用完后交財務部驗舊領新。在開具收據時作廢的要全份保存，不得丟失，公司將不定期對票據(承兌匯票、發票、現金支票、轉賬單、收據)進行檢查，發現問題，及時糾正，如發現重大失誤或失職，處以重罰，直至追究法律責任。

十、公司“借條”除經總經理特批外，其余一律按公司有關制度執行。

十一、本制度自2010年6月1日起執行。

十二、本制度解釋權歸財務部。

第二章

財務報銷管理制度

一、總則

1.為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

2.本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

3.本制度適用公司全體員工。

二、日常費用報銷流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

三、費用報銷的一般規定

1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。3.按規定的審批程序報批。

4.報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。5.費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務經理→總經理審批→到出納處報銷。

四、工薪福利支付流程(一)、工資支付流程：

1.每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；

2.總經理提供職工獎金分配表；

3.財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表； 4.按工薪審批程序審批；

5.每月10日由財務部支付上月工資；

6.每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

(二)、社會保險支付流程：

1.社會保險金由財務部協助人力資源部辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

2.其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

五、專項支出財務報銷流程

專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

1.填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

2.報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。3.結賬報銷：

3.1 資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單)；

3.2 按資金支出規定審批程序審批；

3.3 財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

3.4 若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

六、其他專項支出報銷流程

1.費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、行政部裝修及其他專項費用)支出。

2.費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。3.財務報銷流程

3.1 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。3.2 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

3.3 付款流程：

3.1.1 由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定)；

3.1.2 按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務經理 →總經理審批；

3.1.3 財務部根據審批后的報銷單金額付款；

3.1.4 若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

七、附則

1.本制度解釋權歸公司財務部。

2.本制度經總經理辦公會議討論通過并經過總經理簽字通過。

第三篇：學校財務報銷制度

學校財務報銷制度

一、財務報銷有關規定

1、教職工因公采購、參加會議及其它公務活動支付的相關費用，必須索取

有效報銷票據，原始票據大、小寫金額必須相符，不能涂改，回校后憑據報銷，幼兒園財務工作流程圖。收款收據等“白條”不能作為報銷憑證。

2、根據國家相關法律規定，有效票據是指票據上必須標記稅務機關或財政

主管部門的印章，并且內容必須填寫完整，具體包括：付款單位、物品名稱或服

務內容，標明單價、數量、金額、開票人簽章，并加蓋收款單位財務專用章或票

據專用章。個別收款單位由稅務部門代開的票據，除稅務部門簽章外，需加蓋收

款單位財務專用章或票據專用章。凡購置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供

正規票據和詳細的購物清單。

3、經辦人負責業務事項的驗收、鑒定后，應在15

日內辦理報銷手續。確因

長期出差、培訓，做國內外訪問學者等情況，不能及時報銷者，當事人需提供相

關證明，所持票據一年內有效(以票據填制日期為準)，當年發生的業務，應在當

年年底前全部報銷，延期票據財務部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長批準可

延長至次年一月底。

二、票據報銷的審批權限

列入預算經費中的包干經費，已批的專項經費，分管部門、單位的業務費、課時費、科研費原則上實行“誰主管誰負責”的審批制度，各系列入課時費支出的500

元以上的(含

500

元)招待費;列入系業務費、課時費和部門辦公費的1000

元以上的開支，均由主管院長審批，科研經費、網費及聯合辦學收入提留參照執行。非包干經費、非教研活動到外省的差旅費、基建維修費、設備維護費由主管財務工作的負責人審批。預算外動用較大額度的資金需經院黨委會或園辦討論通過后由分管財務工作的院長審批。財務處負責全部票據報銷的審查核實工作，使每一筆開支合理無誤，實現資金使用的最大效益。

三、票據報銷的審核及分工

1、財務：負責基建經費、基礎設施維修經費、后勤包干經費、辦學經費、車輛經費、臨時增加的包干經費的審核。負責全校各項經費中開支的審核。

2、負責工會經費、各系課時費、機關辦公包干經費、學報、校報包干經費

中的開支項目的審核。

財務處的審核工作必須依據國家政策法規和幼兒園的規章制度，堅持手續

健全、報銷規范、標準清晰、始終如一、從嚴要求、服務熱情，工作總結

四、財務報銷流程

1、整理原始票據：所有要報銷的票據，要求經辦人員按不同類別分別粘貼

在“票據貼存單”上，粘貼要均勻整齊、牢實、長寬不超出票據貼存單范圍，如一次報銷的票據較多，一張票據貼存單容納不下的，可另貼一張。各類票據需按不同類別粘貼，以便財務人員進行賬務處理。

2、根據不同的原始票據分別填制各種報銷單：如現金、支票報銷單、差旅

費報銷單等，購買實物及維修的票據要附實物清單及工程清單，各類票據要求使用鋼筆或簽字筆填寫。

3、辦理審批、簽字手續

①

購買實物的票據和清單應有審批人、驗收人、經手人簽字。審批人簽字

需在有效權限之內方能生效。

②

符合固定資產標準的(教學專用設備購置單價

1500元以上，行政辦公設備購置單價1000

元以上且使用年限一年以上的)要經單位物管人員辦理驗收，國有資產管理處辦理產權登記和入庫手續。屬于政府采購范圍的開支，應按規定要求辦理政府采購合同。

③不涉及實物的需審批人、證明人、經辦人簽字。

⑤凡有市撥科研項目的人員，在報賬前必須復印所有已經簽審過的票據，結

題時交市科技局。

⑥各項已辦卡的包干經費報銷時由負責制單的會計登統核減并簽字，由另一

名會計或出納審核簽字。

⑦凡原始報銷憑單不符合《會計法》要求的，財務人員有權拒付或要求更

正、補充。

4、報銷

5000

元以上的項目需提前一天通知財務處以便備款。

5、票據報銷手續完備后，需先經會計微機制單，再到出納柜臺領取現金，或由會計給付轉帳支票。

6、費用在500

元以上的應使用轉帳支票或辦理匯款。

7、財務處每天對外報銷時間為上午

8:30—11:30;下午13:00—16:00;16:00

以后整理當天會計資料，每周四下午停辦業務，為全處政治學習、業務學習、傳達幼兒園會議精神時間。

五、暫付款流程

暫付款是暫時墊付或預付給有關單位或經辦人的各種款項。主要包括個人因

公出差借支的差旅費，各種設備、零星基建的預付款，采購各種材料、資料、設

備等因票據未到而無法及時報銷而形成的款項，以及因收款的需要向財務處借用的收據等。

1、暫付款的借用形式有現金、轉帳支票、銀行匯票及收款收據等。應根據

要求分別填制借款單、匯款單、收款收據借用單等。

2、暫付款的使用必須遵循“公款公用”的原則，任何人不得因私借款，因

公借款事畢后一周內辦理報銷手續，堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。借款

時的用途應與報銷時的用途一致。

3、現金借款額度的審批同票據報銷審批的權限相一致。

4、為保障支票的安全，不準攜帶空白支票外出。如有特殊情況確需借用支

票的須經主管領導和財務負責人批準并登記用途和限額。開報銷票據后連同支票存根并經各級領導及經手人簽字后一并交財務部門入賬處理。支票要妥善保管及時使用，以防遺失。

5、辦理銀行匯款手續時，首先到財務處領取銀行匯款通知單，寫清收款單

位名稱、開戶銀行及帳號，經領導、經辦人簽字后交財務處辦理匯款，待收到報銷票據后辦理相關報銷手續。

6、各種維修工程，設備采購等預付款應有書面合同或協議，在付清最后一

筆合同款并辦理有關資產手續后(符合固定資產標準的)予以沖賬。

六、本辦法自公布之日起執行，由財務處負責解釋。

—

END

—

第四篇：2014學校資金報銷制度

集安市朝鮮族學校資金報銷制度

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求：（原始單據（發票）的一般要求：）

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱（一律為集安市朝鮮族學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍；手工填寫的發票財務部門不得給予報銷。

5、各部門按規定領取勞務費、加班費、補貼、臨時工工資等，均要填制領款單據（附件一），按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關人員簽字，報校長室審核后，由校長簽批方可報銷。

6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7、因公出差遺失票據的原則上不予報銷。

二、現金銀行結算的要求現金結算的注意事項

（1）現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

（2）凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

（3）因公借款及一次報銷金額超過1000元者，必須提前1—3天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。

2、銀行結算注意的事項

（1）工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的按固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

（2）用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票。

三、往來帳款結算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報校長審核批準。

2、零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

3、采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷帳款手續。

4、在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續及要求

1、財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經主管校長審批后，方可到財務室辦理結算。

2、財務報銷基本手續及要求

（1）教職工到財務室報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等

（2）票據須分別由經辦人、審核人、簽字，并經校長審批。

（3）報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與

封面內容必須一致

（4）各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

（5）對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報銷。

3、具體業務報銷手續及要求

（1）工資的調整與變動由財務室根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，報校長室審批后發放。

（2）校內津貼按學校津貼考核分配方案執行，具體標準由各部門負責考核，并報校長室審批，財務室按審批后的考核表造冊發放。

（3）學生獎、助學金由教導處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由學生處及團委根據學校有關規定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發放。

（4）臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷

（5）教師有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折及掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月10日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯。

（6）因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷。

（7）大宗物品的購置，按各處室預算的安排執行，一律由經辦人員辦理好大宗物品采購申請表，報局分管領導審批,攜帶購貨合同、固定資產產入庫單，經校長簽批后至財務室辦理報銷手續；凡各處室預算沒有安排的，原則上財務室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請

單》報校長室批準后，按歸口性質交總務處辦理采購，并辦理固定資產入庫手續，最后持簽批后的發票、《物資采購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校財務室辦理結算。

（8）差旅費的報銷：

A、教職員工的出差一律由教導處安排校長室批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務。

B、出差人回校后一月內需到財務室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

C、出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為15元，交會務費的活動不報銷伙食費并且各類資料交學校。

D、出差住宿費標準：具體由校長室核定。

E、“差旅費報銷單”先經財務人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到財務室報銷,職工出差返回后應于一月內辦理核銷手續

（9）公務招待費：學校的接待任務統一歸口學校校長辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到飯店接待的需報校長室批準，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。

（10）校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，結算時，必須到地稅局開具正式發票方可辦理報銷手續，未超過五千元的由總務處負責人簽字后報校長室批核，超過五千元的需報市教育局基財科審計后方能辦理報銷手續。

集安市朝鮮族學校

2014年3月

第五篇：學校財務管理報賬制度

泗縣草溝鎮大梁小學報賬制度

根據我縣教育局和財政局2014年的財務工作要求，結合我鎮的具體情況堅持“保運作，促發展”的財務支出原則，為嚴格執行財務法律、法規，加強財產管理，勤儉節約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為我鎮各小學的教育教學提供良好的物質保障。現制定本校小學財務報賬制度和實施細則。

一、實行報賬制度的原則和目的

1報賬經費實行“按學生數核定收支、超支不報、結余留用”，對可用資金的使用權、審批權、所有權不變。有利于規范各校財務管理，便于宏觀統一管理。3 堅持“保運作，促發展”的財務支出原則。確保學校經費重點用于教學，嚴控非教學性支出，杜絕新增債務，同時有計劃還款。

二、經費管理和使用

1認真編制切實可行的財務收支預算，嚴格按預算執行。不得人為新增債務，否則超支部分由完小校長和報賬員自己按7：3比例負擔。嚴格大額物品采購申報制度：對于采購和維修單件物品500元總價1000元以上必須根據學校財力召開校委會并寫書面報告申請報中心學校校長批準方可實施，報賬時需附上已簽批的報告，否則不予報賬。完善報賬程序：先到中心校主管會計處按各校預算對發票進行初審，再到中心校長核定，方能由鎮主管會計報送縣會計中心。

5嚴格審核報賬發票：每張發票必需真實有效（有效期三年），有三個人及以上的理財小組及經辦人簽字，如購買兩件物品以上的發票必須有原史附件（附件上有單價、數量、總價）。

6各校支出結構要合理，嚴控非教學性支出各科目標準：旅差費不得超公用經費的5%，會議費不得超公用經費的2%。加強學校財務公開，學期結束要將收支予以公示，召開校委會寫出財務結算清單。

泗縣草溝鎮大梁小學

2014年9月15日