第一篇：對內蒙古中小企業融資難問題的對策建議

對內蒙古中小企業融資難問題的對策建議

中小企業作為國民經濟的重要成分，對我國經濟持續、穩定、協調發展起著重要作用。內蒙古中小企業多,中小企業在改善經濟結構、促進就業、實現社會和諧發展方面做出了巨大貢獻。但是中小企業在發展的過程中也面臨許多問題，其中，融資問題難是擺在中小企業面前的首要問題，影響了中小企業的健康發展，不利于國民經濟的健康發展和擴大就業。因此，解決中小企業融資問題尤為重要。

一、內蒙古中小企業發展現狀

近年來，內蒙古中小企業不斷發展壯大，在內蒙古經濟總量中的份額越來越高，成為全區經濟社會發展的主要支撐。在調整經濟結構、促進市場繁榮、引進和建立市場競爭機制等方面發揮了重要作用。截至2011年6月末，自治區中小企業和個體工商戶共計97.19萬個，創造了全區70%左右的GDP和50%以上的稅收。

二、內蒙古中小企業融資基本情況

隨著中小企業的快速發展，中小企業資金的需求也迅速上升。近年來，自治區金融機構不斷加強對中小企業的信貸傾斜，改善了中小企業融資難問題。截至2010年底，全區中小企業貸款余額達到2326億元，中小企業貸款余額占全部企業貸款余額的49%，占全部貸款余額的32%，同比增長37%，高于全國中小企業貸款余額增速15個百分點。但全區中小企業在融資過程中仍存在許多問題。

（一）總體融資能力差

中小企業大多處于規模小、附加值低、經營粗放的初級階段，企業競爭力相對較弱，利用外部資源的能力差，生產經營主要靠自身積累，很難通過外部融資獲得更加充足的動力，85%以上中小企業存在融資難題。

（二）銀行貸款是中小企業融資的主渠道

近幾年，民間融資十分活躍，但其僅占中小企業融資額的14%左右。中小企業主要通過銀行融資。總體來看，在銀行融資渠道中傳統貸款、貼現最為常見，非信貸融資占比較少。企業貸款絕大多數以抵押、擔保等方式獲得，質押貸款、信用貸款較少。非信貸融資中，承兌匯票貼現是企業運用較多的一種融資渠道。

（三）短期融資難度降低，長期融資嚴重不足

大多中小企業業務期限短，需求急迫，因此，短期融資需求較多。隨著中小企業的發展，需要期限較長的中長期信貸和權益性資本，但大部分金融機構現有的信貸政策僅對這些企業開放短期信貸業務。

三、內蒙古中小企業融資存在的主要困難

（一）自身缺陷

一是中小企業經濟效益差。中小企業由于規模小，缺乏技術創新能力，在完全競爭的市場情況下，導致利潤率低、經濟效益差。二是償債能力低下。與大型企業相比，中小企業資產負債率高，自有資本比率低，長期償債能力不足，流動負債占總負債的比例高，債務結構不合理。三是可供抵押的資產不多。目前，銀行對中小企業信貸投放以抵押貸款為主，而中小企業主要是勞動密集型企業，缺少足夠的抵押資產，并且變現保值能力較低，抵押率不高。另外，辦理財產抵押貸款業務時，需要辦理房產評估及抵押登記手續，評估費、手續費過高，這些費用超過貸款利息，甚至超出民間借貸利息，無形中提高了融資門檻。四是信用觀念淡薄。如企業多頭開戶，多頭融資現象突出。中小企業財務管理水平低，賬冊報表不全不實，銀行貸款可控性差。同時，個別企業拖欠不還銀行貸款時有發生，致使中小企業貸款信用風險加大，銀行信貸人員對企業放貸心存戒心。五是中小企業人力資本缺乏，高學歷專業人才不愿到中小企業就職。人力資本的短缺直接影響到企業的生存能力和融資能力。而且由于中小企業內部管理缺乏規范性，大多數中小企業還存在家族式管理和道德風險問題。

（二）主融資渠道不暢

雖然銀行信貸在企業融資總額中所占比重最高，但就中小企業而言，有貸款需求的企業多，實際獲得貸款的企業少。一是銀行業金融機構對貸款責任人實施責任終身制，使得信貸人員“望貸生畏”，寧愿不發放貸款，也不愿終身掛鉤。由于對過失懲處過于嚴格，導致銀行信貸人員消極謹慎操作，形成了“慎貸”、“惜貸”現象。二是銀行中小企業貸款審批時間過長、手續繁瑣，使不少中小企業“知難而退”。據調查，全區得到貸款的中小企業只占申請貸款企業的40%。

（三）金融機制及多層次資本市場體系缺失

隨著我國金融業改革發展和金融服務的不斷創新，新的金融工具、金融產品不斷出現，企業可供選擇的融資渠道增加。除貸款和貼現之外，金融機構還為企業提供了包括融資租賃、貿易融資、擔保融資、信托融資以及各種票據業務融資、應收賬款、質押貸款、股權質押貸款等方面的服務。但從中小企業的情況來看，銀行融資的渠道主要集中在傳統的抵押貸款、擔保貸款和票據貼現上，企業未能充分利用現有的金融資源和條件，實現多元化融資，進一步拓寬新興的融資渠道。現行金融體制對中小企業的限制往往大于對大型企業的限制。第一，無論是國外國內，還是內蒙古地區的中小企業，利用股票和公司債券都受到現行制度的種種限制，這使得中小企業的資金來源非常狹窄。第二，一些銀行出于中小企業貸款規模小、次數多的考慮，采取歧視小客戶與零散客戶的政策，提高對中小企業貸款的利率。第三，自治區的信用擔保制度，尤其是對中小企業的擔保，大大落后于市場發展的要求，中小企業的貸款常常因為找不到擔保而不能實現。第四，內蒙古地區的私募股權市場和基金市場處于幼稚期，中小企業很難獲得風險投資的青睞。

（四）政府支持及制度保障真空

針對中小企業融資難的狀況，自治區政府出臺了一系列的法律、法規、政策，希望從法律上對中小企業提供保障，為中小企業的融資營造一個良好的外部環境和提供制度保障。如2009年《內蒙古自治區人民政府關于進一步促進中小企業發展的意見》的出臺，為全區中小企業快速健康發展提供了有力的政策支持。有關法律、法規及政策的出臺，雖然從制度的形式上為中小企業的創立、發展及融資提供了相應的法律保障，但是它們在很大程度上缺失法律應有的剛性約束，更趨于政策性的因素，并沒有提供更多實質性的措施。

（五）民間融資成本過高

目前，中小企業可通過企業間拆借、民間借貸、內部集資等多種方式籌措資金。但從調查的情況看，中小企業考慮到民間借貸利率過高，對通過民間借貸融資有所顧慮。有的中小企業長期通過民間融資，造成財務成本高，生產經營困難。同時，內部集資涉及各方面問題較多，自愿還是攤派、合法還是非法，以及企業經營發生困難后的償還問題，都給企業造成了一定的壓力。

四、解決內蒙古中小企業融資難的對策建議

（一）應進一步提高經營管理水平，強化信用意識、責任意識，為融資創造有利條件

一是加強內部管理，建立健全財務制度。中小企業要在切實把握市場，調整產品結構的同時依法經營、誠實守信，履行社會責任，學習和采用國內外先進的管理理念、方法和手段，推進管理創新，提升效益。要加強內控制度建設，健全財務會計體系，加強財務信息披露，及時、準確地向開戶的金融機構提供完整的會計報表，推動企業管理上水平，為建立和維護良好的銀企關系，贏得商業銀行的支持奠定基礎。二是加強人才培訓。中小企業要認識到人才的重要性，提高企業員工的素質，把人才培訓擺在議事日程。要自覺維護勞動者權益，加強安全保護，改善生產條件，按時足額繳納社保資金，積極發展和諧的勞動關系，促進社會穩定和諧。

（二）構建多層次的中小企業金融服務體系，解決中小企業融資難題

一是加快城市商業銀行發展步伐，應允許經濟效益好的城市商業銀行開展跨地區的經營活動，允許其通過兼并等方式擴大自身的經營規模和資金實力。二是大力扶植和發展中小金融機構。成立專門服務于中小企業融資的小額信貸機構和其他中小金融機構，打破商業銀行的壟斷格局，促使股份制商業銀行以及城市商業銀行等中小銀行調整市場定位，增加金融市場的競爭壓力，強化金融機構向中小企業提供服務的能力，促進中小企業金融服務的改善。三是采取政府專項財政預算和民間機構相結合的方式，建立起一套扶持中小企業發展的融資機制。例如，可以采取政府直接投資和政府擔保的形式來支持中小企業的發展，一般由政府、銀行、保險公司、擔保公司、大型企業等共同投資組成投資協會，不僅向新創立的企業提供啟動資金，為發展中的中小企業提供資金，而且提供財務、信息、法律等各方面的咨詢服務。四是促進風險投資、股權投資、融資租賃、典當等非銀行融資工具和市場的發展，為中小企業提供多渠道的融資服務。鼓勵優質的、發展前景良好的中小企業通過創業板市場等途徑直接融資。

（三）更新國有商業銀行的經營理念，拓寬中小企業融資渠道

基于中小企業與銀行存在信息不對稱的客觀事實，商業銀行應建立信貸風險的動態評估體系，對中小企業的創新能力、創業者的全面素質、企業的經營計劃等關鍵要素進行動態跟蹤評估，階段性地預測企業未來的成長能力、盈利狀況和風險等級，并通過金融產品創新加以支持。一是建立全新的無形資產擔保抵押方式，以知識產權、股權、產品品牌和技術成果等作為抵押發提供信貸支持，并積極開展網上聯保方式爭取信貸資金。二是開展透支和貸款承諾業務，通過類似于遠期合約的形式加大對中小企業的授信貸款業務。三是大力發展資產證券化和信托業務，加大對企業在節能減排和環保方面的信貸支持。

（四）建立健全中小企業信用體系和綜合信息平臺

從銀行內部到社會中介機構應盡快建立一套完善的信用評估體系，通過信用體系的推廣，逐步培育中小企業的信用觀念，引導企業依法、誠信經營。政府有關部門應主導建設有關中小企業信息狀況和經營信息方面的綜合信息系統，整合中小企業工商管理、稅收、水電費、主要經營管理人員等方面的信息，提高小企業的信息披露水平，降低信息不對稱性。例如，可以在企業征信系統的基礎上構建金融信息平臺，及時向各金融機構發布項目信息、信用企業名單和有關政策信息。

（五）大力發展產權交易市場

內蒙古現有的產權交易中心、公共資源交易中心和礦產資源交易中心，因規模小、發展滯后、透明度不夠等因素未能發揮應有的作用，因而應積極扶持和培育產權交易市場及場外融資中介機構的發展，促進企業的產權、股權的流動和合理重組，提高公司資產質量和使用效率，活躍證券場外交易市場，以促進企業的產權轉讓和股權交易。建議在政府的干預下，認真研究內蒙古地區的產權交易發展狀況，充分應用現代科技和網絡的便利，通過資源整合發展壯大實現產權交易中心的規模化和信息化運作。

（六）加快法律法規配套建設，為中小企業發展創造良好的法律環境

國外經驗表明，通過立法確立中小企業的地位，保護中小企業的合法權益，對中小企業實現可持續發展意義重大。建議立法機構圍繞扶持中小企業的發展，修改《公司法》及相關法律法規，完善《中小企業促進法》的配套實施細則，明確中小企業可以適用簡易公司治理結構，細化有限責任公司向股份有限公司轉化的規定，在投資核準、融資服務、財稅政策、土地使用等方面出臺具體的扶持措施。

(作者單位：內蒙古師范大學經濟學院)

第二篇：淺析中小企業融資難問題及對策分析

摘要

中小企業在促進市場競爭、增進市場活力、推進技術創新、特別是在提供就業機會等方面具有不可替代的作用，從目前各國的情況看，無論發達國家還是發展中國家，中小企業都是經濟發展和社會穩定的重要支柱。因此，各國政府都十分重視中小企業的發展。由于銀行高度商業化以及中小企業自身的缺陷，中小企業融資難是世界性課題。比較而言，在西方國家這是一種較為單純的經濟運行中的問題，而我國中小企業不僅會遇到由經濟運行本身所帶來問題，而且還會遇到經濟體制制約因素和缺乏基本金融原則所帶來的不利影響，因此，中小企業的融資問題在我國表現得更為復雜。在此背景下，本文希望通過對中小企業融資狀況的分析，揭示造成我國中小企業融資難的原因，并提出相關的解決方法。

關鍵詞：中小企業；融資；銀行；政府

目 錄

第一章 引言.........................................1 第二章 我國中小企業現狀分析.........................2 第三章 我國中小企業融資難的原因分析.................3 3.1 中小企業自身方面的因素............................3 3.1.1 規模小，競爭力差................................3 3.1.2 可抵押資產不足..................................3 3.1.3 財務制度不完善，財務信息失真....................3 3.2 銀行方面的因素....................................3 3.2.1 銀行控制風險的要求..............................3 3.2.2 資信評審標準缺失................................3 3.2.3 銀行的貸款流程與中小企業資金需求不適應..........3 3.3 政府宏觀方面的因素................................4 3.3.1 政府配套政策缺失................................4 3.3.2 金融服務體系不健全..............................4 3.3.3 金融市場機制不完善..............................4 第四章 解決中小企業融資難問題的對策...............5 4.1 企業方面..........................................5 4.1.1 中小企業應強化信用意識，塑造良好的信譽形象......5 4.1.2 中小企業應加強經營管理水平，提高經營效益........5 4.1.3 創新組織形式，提高融資能力......................5

4.2.銀行等金融機構方面...............................5 4.2.1 制定科學的信貸管理制度，簡化貸款手續............6 4.2.2 加大創新融資品種................................6 4.2.3 大力發展中小金融機構............................6 4.3政府方面..........................................6 4.3.1 建立和健全中小企業融資的法律法規體系............6 4.3.2 建立和完善中小企業信用擔保體系..................6 4.3.3 加強政府對中小企業的扶持........................7 第五章 結束語......................................8 參考文獻............................................9 致 謝.............................................10

廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

第一章 引言

中小企業在我國的經濟格局中占有非常重要的地位，為我國的經濟發展做出了巨大的貢獻。中小企業很好的拉動了我國經濟的增長、調整了產業結構、擴大了社會就業、促進了科技進步、維護了社會的穩定。中小企業已經日益成為我國經濟發展的一支主力軍。但我國的中小企業融資難問題，長期以來一直是制約和影響其健康發展的關鍵因素之一，特別是從金融危機爆發以后，造成中小企業融資更難。中小企業融資指資金融通即資金籌集。《經濟學詞典》對融資的解釋是，融資是指為支付現金的購貨款而采取的貨幣交易手段或為取得資產而集資所采取的貨幣手段。造成中小企業融資難的問題是多方面的，既有歷史的，也有現在的，既有內因，也有外因。

隨著我國社會主義市場經濟的發展，中小企業在國民經濟增長、技術創新和創造就業機會等方面的作用越來越重要，具有不可替代的地位。目前，我國中小企業有2930萬家，占全國企業總數的95.5%以上，雖然中小企業已成為國民經濟中的一支重要而活躍的力量，對經濟發展起著戰略性的作用，然而，它的成長卻依舊困難重重：資金、人才、管理等問題，給中小企業的發展帶來諸多障礙，其中資金不足首當其沖。因此，解決中小企業融資難的問題是一個系統工程，對其進行討論和研究，探索解決途徑，對中小企業的發展意義深遠。中小企業的融資缺口中小企業發展需要有良好的融資環境和暢通的融資渠道，但長期以來的國內外情況表明，中小企業發展在客觀上存在著融資缺口。融資缺口是指中小企業對資本和債務的需求多于金融體系愿意提供的數額。

因此如何解決中小企業融資難問題有著非常重要的意義。廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

第二章 我國中小企業現狀分析

中小企業在我國的經濟格局中占有非常重要的地位，為我國的經濟發展做出了巨大的貢獻。據統計，我國中小企業的數量已經占到了全部工商企業登記注冊數量的99％，而工業總產值和利稅也分別占到了60％和50％，每年出口創匯率更是達到了驚人的68％，并且消化吸收了75％的城鎮就業機會。中小企業已經日益成為我國經濟發展的一支主力軍。從此意義上分析，如何解決好中小企業融資難的問題，對促進我國經濟健康快速增長，保持經濟格局的多樣性和豐富性，提供更多的就業機會等方面，具有重大的政治、經濟和社會意義。但我國的中小企業融資難問題，長期以來一直是制約和影響其健康發展的關鍵因素之一，特別是從2008年金融危機爆發以后，融資難問題更加凸現，在市場和資金的雙重壓力之下，部分企業被動采取減產、停產甚至是破產的方式來艱難應對金融危機的嚴冬。

造成中小企業融資難的問題是多方面的，既有歷史的，也有現在的，既有內因。也有外因。首先，從微觀方面看，我國中小企業規模小、經營風險大、信用能力低、財務制度不健全、可抵押品少、難以找到合適的保證人等問題使中小企業先天對資金缺乏吸引力；其次從宏觀環境上看，當前我國正處于體制和結構雙重轉型時期，國家的金融政策和資金流向絕大多數用于支持大中型企業發展和關系到國計民生的重大項目和建設之中，對中小企業發展的支持力度不夠，而金融體系發育不健全，融資渠道過于狹窄、單一，審批門檻過高，審批手續煩瑣、時間長，成本高以及企業自身存在的管理不善、財務制度不健全以及創新能力不強等問題也是中小企業在融資過程中面臨的具體問題。廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

第三章 我國中小企業融資難的原因分析

3.1 中小企業自身方面的因素 3.1.1 規模小，競爭力差

中小企業經營規模小，生產技術水平低，其管理水平也不高，創新能力也較差，所以缺乏市場競爭力，存在著很大的經營和投資風險，在向金融機構申請貸款的過程中，與大企業相比，融資成功的可能性較小，即使申請到了貸款，其額度也很少，無法滿足經營、投資的需要。

另外，部分中小企業為了偷稅，故意隱瞞收入，造成企業虛虧，而一旦需要融資時，卻因沒有良好的經營業績，不符合金融機構的貸款條件，導致融資失敗。

3.1.2 可抵押資產不足

大部分中小企業固定資產少，而無形資產又難以量化，不足以用于抵押和擔保，所以很難向金融機構獲取抵押貸款。

而有些中小企業即使有一定量的固定資產，但因在購買時，為了少付款而沒有索要發票，或為了少交相關稅費而沒有辦理有關權證。由于沒有相關的發票和權證，無法證明其屬于企業所有，工商、土地和房產等相關部門也就不會辦理資產抵押登記手續，這也是中小企業無法進行融資的原因所在。

3.1.3 財務制度不完善，財務信息失真

目前中小企業普遍存在財務制度不完善、財務信息失真的情況。由于中小企業公司治理結構不健全、企業老板因不懂財務管理，忽視財務制度的建設，導致企業財務報表不規范，財務管理混亂的情況；另外一方面為逃避稅款和減少支付，企業老板唆使會計人員隨意調 整賬目，提供虛假的會計信息，從而導致其信用缺失。因無法獲取真實的信息 了解企業，為了避免風險，擔保公司不愿為企業承保，金融機構也不愿為企業放貸。

3.2 銀行等金融機構的因素 3.2.1 銀行控制風險的要求

各家銀行基于綜合收益和安全穩定的雙重考慮，加強了對信貸風險的控制，國有商業銀行還實施了“貸款終身責任制”，這種信貸體制增加了銀行信貸管理員的責任，使其在放發貸款時更加的謹慎。而中小企業由于存在很高的經營風險，資信也存在很大的不足，更讓信貸員對其“借貸”，以避免承擔責任。

3.2.2 資信評審標準缺失

銀行沒有制定一套專門評定中小企業信用等級的權威標準，而仍然使用的是按照大企業設定的評審指標，這勢必導致中小企業的資信等級評定很低，達不到發放貸款的條件。

3.2.3 銀行的貸款流程與中小企業資金需求不適應 廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

通常情況下，中小企業貸款需求具有“貸款金額小、貸款需求時間緊、貸款次數多、貸款期限短”等特點，而銀行在貸款審批程序上環節多、手續復雜、時間長。這導致銀行對中小企業的單項信貸成本高于大企業的貸款，銀行必然青睞于大企業，而對中小企業的貸款業務缺乏足夠的熱情。

3.3 政府宏觀方面的因素 3.3.1 政府配套政策缺失

中小企業的融資目前未得到政府的大力支持，尚未制定出為中小企業融資提供金融服務的相關政策，而有關保障中小企業融資的法律法規也不夠完善。

3.3.2 金融服務體系不健全

專門為中小企業提供金融服務的機構很少，服務體系不健全。如政府對原先定位于服務中小企業的農村合作基金會和供銷社股金服務部進行了整頓，城市信用合作社也紛紛并成合作銀行和地方商業銀行，這直接導致中小企業信貸渠道愈發變窄。而目前面向中小企業的信用擔保業發展還難以滿足廣大中小企業的需要，信用擔保機構資金來源單一，規模小，缺乏資金補償機制，風險承擔能力低，政府也沒有出臺專門的政策來明確對擔保行業的統一監管，監管主體不明確，監管內容不完善，監管的可操作性有待加強。

3.3.3 金融市場機制不完善

企業進行直接融資的形式主要是發行股票和債券，但是我國中小企業大都不具備發行股票和債券的條件，主要依賴的是銀行貸款。而我國的金融市場機制尚不完善，實行的不是完全化市場利率，而是規定利率，這使得金融機構的貸款收益率受到嚴格控制，銀行只能在基準利率的基礎上小范圍浮動，風險和收益不能對等。在收益相同的情況下，金融機構會青睞于風險小的大企業、大項目進行資金投放，而不會選擇風險大的中小企業。廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

第四章 解決中小企業融資難問題的對策

中小企業融資難的問題，需要中小企業、銀行等金融機構、政府三方面共同的努力才能得以解決，而且也要耗費較長的時間才能收到成效，具體的辦法有：

4.1 企業方面

4.1.1 中小企業應強化信用意識，塑造良好的信譽形象

中小企業必須強化信用意識，高度重視企業的融資信譽形象，與銀行等金融機構保持良好的關系。而要做到這一點，中小企業應該規范財務制度，建立完善的財務報表體系，提供真實、可靠的財務信息；對其已有的債務，應盡量按要求還本付息，不能惡意地逃債而降低企業的資信度。

4.1.2 中小企業應加強經營管理水平，提高經營效益

中小企業一方面應規范公司治理結構，重視內部經營管理，建立起一套有利于企業發展的現代管理制度，提高管理水平，提高勞動生產率，降低生產成本；另一方面應提高產品的市場競爭力，敏銳把握市場的需求，并通過技術創新，不斷提高產品質量，提高中小企業自身抗風險能力，在激烈的市場競爭中穩定健康發展。只有具備了這樣的實力，銀行等金融機構才會對其經營環境與前景有足夠的信心，才會愿意給中小企業提供貸款。

4.1.3 創新組織形式，提高融資能力

中小企業因企業規模小的特點，僅僅依靠改變自身的方式，仍然無法與大企業相提并論，解決這一問題的辦法應該是創新組織形式，根據自身的行業、區域特點建立合適的組織模式，具體有如下幾種：

4.1.3.1 集群融資

所謂集群，就是實行中小企業聯盟，將同一產業的中小企業集聚于一定區域，加深區域內生產的分工和協作，從而形成一種更為有效的生產組織方式，降低經營成本、形成規模效應、建立品牌形象，從而提升整個區域經濟的競爭能力，形成競爭優勢。中小企業集群能有效提升中小企業的守信度，降低銀行貸款的信貸風險；企業集群也增加了融資渠道，促進直接外部融資概率 ；而且企業集群中的信息集聚效應，能有效降低銀行貸款的交易成本。

4.1.3.2 強弱聯合

中小企業應加強與大企業的合作，充分利用大企業的資金、技術優勢，與大企業的產品配套對 接，彌補中小企業自身在資金、技術等 方面的局限性，提升中小企業融資的實力。

另外，也可以借鑒美國、日本等國成立區域性商會或中小企業管理機構，完善中小企業信息透明度，降低銀行等投資人的調查成本。

4.2 銀行等金融機構方面 廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

4.2.1 制定科學的信貸管理制度，簡化貸款手續

銀行等金融機構應轉變對中小企業融資的態度，根據中小企業的特點，制定科學的信貸管理制度。如完善信用評級標準，制定適合中小企業的信貸風險評估指標；適當降低擔保額度或放寬抵押物限制；簡化貸款手續、減少審批環節，審批時間；為中小企業提供財務管理資詢等后續服務，協助中小企業發 展，減少貸款風險。

4.2.2 加大創新融資品種

金融機構應根據中小企業的實際需求，不斷創新融資品種，滿足不同行業、不同地區、不同層次中小企業金融服務的需要。可推行的金融產品有票據融資、存貨抵押、貨權質押、授信貸款、個人創業貸款、循環額度貸款、小企業聯保貸款等，這樣可以增強中小企業的融資能力，滿足中小企業的資金需要。

4.2.3 大力發展中小金融機構

中小企業融資難的問題，僅僅依靠改革現有的金融機構是無法根本解決的，應該大力發展專門為中小企業提供金融服務的中小金融機構。一方面，我國可以建立地方性的中小企業政策性銀行，由國家參股，并采取向金融機構借款和發行債券的方式獲取資金，其主要 面向的是經營管理水平高、產品有市場競爭力、有發展前途的中小企業；另一方面，建立以中小企業為主要客戶的地方性中小金融機構，如村鎮銀行、社區銀行、中小企業投融資公司等，國家應該放寬對這些金融機構的市場準入限制，出臺民營企業財政、信貸、稅收等方面的優惠政策，引導民營資本進入，促進整個金融市場走向完全開放和競爭化，營造出一種新的適應市場經濟體制建設的金融格局。

4.3 政府方面

4.3.1 建立和健全中小企業融資的法律法規體系

我國應借鑒國外的成功經驗，建立健全中小企業融資的法律、法規保障體系，確定中小企業發展的基本方針和中小企業融資的主要政策措施，明確中小企業融資在整個社會金融體系中的定位，加強對中小企業的保護和扶持。如制定《中小企業法》或《中小企業促進法》，對中小企業的運營、融資措施等方面進行具體規范，并在法律、法規中含有對中小企業融資予以扶持和優惠的條款等。

4.3.2 建立和完善中小企業信用擔保體系

中小企業因其自身規模小，抵押資產少且價值低，而很難通過抵押擔保的方式進行融資。要解決這一問題，需要 政府能夠建立一套完善的中小企業信用擔保體系，為中小企業創造良好的融資環境。具體可以從兩方面考慮：一是大力發展各類有助于中小企業融資的信用擔保機構，如由政府撥款設立的非營利性擔保公司、由企業集資聯合建立的商業性擔保公司、由專業協會之類的民間組織集資成立的互助擔保基金等；二是政府完善與擔保相關的法律、法規，如調整擔保法，廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

增加動產擔保，規范和大力支持中小企業擔保機構的發展。

4.3.3 加強政府對中小企業的扶持

政府應制定切實有效的措施加強對中小企業的扶持力度，具體可以從三個方面著手：一是建立和完善地方政府對金融機構的獎勵機制，促使國家政策性銀行、商業銀行增加對中小企業的有效信貸支持；二是從稅收優惠、財政補貼、貸款貼息等方面予以支持，特別是建立和完善財政資金專項扶持機制，給予能在國民經濟及社會發展中發揮一定作用的中小企業財政上的援助，促進其更快更好地發展，如技術創新和技術改造重點項目的中小企業；三是 發揮政府的引導作用，為中小企業提供管理咨詢、行業指導、技術創新、人力保障等方面的服務，引導其調整經濟結構、節能減排、科技創新等，增強其市場競爭力。

另外，我國應形成多元化的中小企業融資市場格局，拓寬中小企業的融資渠道。如降低創業板融資的準入門檻，利用創業板市場，重點推動達到一定規模的、高科技行業的、符合上市條件的民營企業上市融資；理順債券發行審核體制，逐步放松規模的限制，擴大發行額度、完善債券擔保的信用評級制度，支持經營效益好、償債能力強的中小企業通過發行債券融資；還可以培育發展風險投資基金、私人股權基金、創業投資公司等多種市場主體，更好地滿足中小企業資金的需求。廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

第五章 結束語

中小企業是國家經濟的柱石。改革開放以來，中國中小企業和民營經濟高速發展，取得了重大的成就，成為我國經濟社會發展的重要力量。盡管中小企業在我國國民經濟發展中功不可沒，但是，近年來我國中小企業的發展面臨著融資難、整體素質有待提高的一些不容忽視的問題。本文對我國中小企業融資問題進行了專門的研究，通過對我國中小企業自身和融資環境的分析，借鑒國外先進融資經驗，在此基礎上提出了自己對解決中小企業融資難的問題的看法。

通過大量的資料收集和認真分析，在解決中小企業融資難的問題上，論文得出結論如下: 形成中小企業融資難局面的主要原因是制度性原因。無論是中小企業自身還是環境因素，歸根到底是企業制度與社會綜合治理制度不完善的表現。

解決中小企業融資難問題，必須從制度的完善入手。中小企業要建立現代公司治理結構，提高自身的經營管理水平和信用水平；政府要建立健全各項政策法規，搞好社會綜合治理，提高為中小企業服務的理念。

最后，需要說明的一點是，由于時間和自身水平的原因，對于建立針對中小企業的可操作性金融服務機構等關鍵的問題研究還不夠深入，這些問題我將在今后的學習與研究中繼續關注，也懇請各位專家指正。廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

參考文獻

[1] 于曉燕．淺論我國中小企業融資難問題．商場現代化，2011（１）；

[2] 馬紅．集群融資—解決我國中小企業融資難問題的一種新思路．西南農業大學學報（社會科學版），2010（１０）；

[3] 田甜，孟頌程．基于銀行角度的中小企業融資分析．現代商貿工業，2009（５）． [4] 中華人民共和國國家發展和改革委員會歐新黔副主任.深入貫徹落實黨的十七大精神促進中小企業實現又好又快發展——在2007年全國中小企業工作會議上的講話［Z］.2007-12-10.[5] 楊娟.中小企業融資結構:理論與中國經驗［M］.北京:中國經濟出版社,2008.[6] 張立新.中小企業融資困難問題探析［J］.中國集體經濟,2007,(10).[7] 顧永敏,聶銀學,王東升.中小企業融資難的原因及對策［J］.發展月刊,2008,(2).[8] 梁柱.中小企業融資問題研究［J］.特區經濟,2007,(10).[9] 劉瑛超,陳松紊.中小企業融資的現狀與對策［J］.平頂山學院學報,2007,(5).[10] 趙一靜.中小企業融資問題探究［J］.金融教學與研究,2007,(5).廣東創新科技職業學院2015屆畢業設計（論文）

致 謝

本篇論文的完成，首先我非常感謝學校——廣東創新科技職業學院的辛勤培育之恩。其次，我要感謝我的指導老師巫紅麗導師，本論文是在她的精心指導和關懷下完成的，從論文的選題、內容設計，到論文的撰寫和修改，都傾注了巫紅麗導師的心血和汗水，她認真嚴謹的治學態度、豁達寬廣的胸懷、平易近人的處事風格都值得我學習，值此提交論文之時，在此向巫老師表達衷心的感謝！

我還要感謝我的父母及所有關心我的人，是他們這些年來的無私奉獻與關愛使我的學業得以完成，他們給予我深深的理解和堅定的支持，永遠是我前進的最大動力；感謝一直陪伴我的同事朋友，是他們給我鼓勵與幫助，為我生活的增添了無限精彩！

第三篇：中小企業融資難問題

中小企業融資難問題

第一、中小企業融資難問題的成因

中小企業融資難問題并非單純的融資困難，既是其經營出現困難導致資金緊張等現狀的反映，也是現階段我國乃至全球經濟調整中諸多矛盾的綜合體現。

1、受制于我國直接融資不發達、金融機構體系不完善。我國中小企業融資長期主要依賴銀行貸款，缺乏直接融資手段。中小企業規模小，收益不穩定，抗風險能力差，缺乏合格抵押擔保品，也在很大程度上影響了銀行對中小企業的貸款支持力度。

2、與中小企業的自身特點有關。此外，我國中小企業主要集中在紡織、印染等傳統制造業，且很多為高耗能或高污染行業，產業結構不合理，這也成為制約中小企業融資的一個重要因素。

3、當前經濟運行中出現的一些新情況對中小企業經營及融資也產生了較大影響。外部市場萎縮，出口銷售放緩，這對江浙粵等出口依存度高、中小企業較多的沿海地區影響相對突出。企業盈利下滑，一方面自身收入減少，另一方面也制約其通過銀行獲取貸款的能力。

第二、解決中小企業融資難問題的政策建議

1、商業銀行要通過市場化機制做到扶優限劣、有保有壓方面進行有益探索和實踐，積極提升對中小企業的金融服務水平。一是保持對中小企業的貸款支持力度。二是針對中小企業開發專門化的金融服務，根據中小企業貸款時間急、金額小、用信頻、期限短等特點，主動建立起有別于大型企業貸款的中小企業信貸流程和管理制度。

2、銀行監管部門應適時適當地提高商業銀行中小企業貸款的風險容忍度，鼓勵銀行建立健康而前瞻的風險文化。

3、從中小企業的長遠發展來看，其自身需要加快轉變粗放發展模式，適應結構優化要求。在能源原材料價格上漲、勞動力成本上升、節能環保要求提高、出口退稅和加工貿易政策調整以及人民幣匯率升值等多因素影響下，經濟結構調整壓力更多集中到勞動密集型的下游中小企業。這些問題單靠增加貸款不能完全解決，還需要其他支持結構調整產業升級的政策配合。

4、運用綜合手段構建長效機制完善金融體系。一是要培育和發展中小金融機構體系，大力發展村鎮銀行、小額貸款公司、貸款公司和農村資金互助社等新型金融機構。二是進一步加大金融創新步伐，鼓勵金融機構發展并創新中小企業貿易融資手段和信貸產品，進一步提高中小企業貸款覆蓋率。三是構建多層次的中小企業融資體系，拓展中小企業直接融資渠道。四是加快推進擔保體系和信用體系建設。采取多種形式促進擔保機構發展，建立健全中小企業的地方擔保體系。改善社會信用環境。五是加大對小企業的財政支持力度，發揮財政資金的引導作用。更為重要的是，中小企業也要進一步規范內部管理，提升經營管理水平，完善財務制度，增強信用觀念，加快技術進步，提高市場競爭力，創造滿足融資需求的良好條件。

第四篇：淺析中小企業融資難問題

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淺析中小企業融資難問題

作者：付卓婧

來源：《沿海企業與科技》2005年第03期

[摘要]中小企業的發展是帶動我國經濟發展的一個亮點，但是，由于自身的原因和客觀條件，目前中小企業融資難問題成為制約其發展的關鍵因素。文章從分析原因入手，提出了相應的對策。

[關鍵詞]中小企業；融資；對策

[中圖分類號]F275

[文獻標識碼]A

第五篇：關于解決中小企業融資難問題的建議

關于解決中小企業融資難問題的建議

在持續收緊的貨幣政策之下，中小企業普遍面臨融資難、成本高的問題。近年來，金融機構普遍提高貸款利率，2012年各家銀行又推出了承兌貸款業務，使我區中小企業的貸款成本迅速增高。我區數千家中小企業是出口創匯、增加政府財政收入的生力軍，是吸納社會人員就業的主要平臺，事關民生大計，對

于繁榮區域經濟、改善民生具有極其重要的意義。目前，我區中小企業融資渠道較少，融資難度大，就連一些科技創新項目、民生項目、現代農業項目也得不到資金保障，嚴重影響了中小企業群的可持續發展。拓寬中小企業融資渠道，解決融資成本高問題成為廣大投資經營者的普遍要求。

造成中小企業融資難、成本高原因非常復雜，主要表現在以下方面:一是政策環境因素。《中小企業促進法》頒布實施以來，我區出臺多項政策支持中小企業發展，但是相關政策并不完善，銀行貸款主要還是流向大型企業。在實際操作中，一些政府部門傾向于支持大型企業和招商工作中的新入住企業；對中介機構的培育相對滯后，信用評級部門對中小企業缺乏統一的評級標準，中小企業不能有效、及時地獲取銀行貸款。為確保企業生存，經營者不得不借助于民間渠道，無疑增加了利息成本。二是金融因素。各家金融機構仍然以大企業、大項目為主，對中小企業支持力度不夠。在金融行業日益強化信貸風險防控的大背景下，多數商業銀行對中小企業的資信認定以大企業的指標作參照，多數中小企業難以達到發放貸款的條件，不知不覺中提高了中小企業貸款門檻，加劇了融資難的矛盾。三是企業自身因素。多數中小企業缺乏規模優勢、品牌優勢，固定資產、土地、房產等抵押不足，先天抗擊市場風險能力較差；信息透明度不高，財務報表不規范，難以獲得銀行較高的信用評級；再加上貸款頻次多、數額小、貸款管理成本高等因素，致使直接和間接融資渠道相對較少。由于銀行融資渠道不暢通，一些企業向社會融資，又增加了成本。

近年來，國內物價持續走高，勞動力成本、原料成本、經營成本持續增高，我區多數中小企業面臨艱難境地。幫助中小企業群走出困境，需要企業、銀行、政府和社會各界的共同努力。對此，提出以下幾點建議：

一完善相關政策，優化中小企業融資環境。

根據國家政策，結合實際，因地制宜完善支持中小企業地方性法規，加大對中小企業的支持力度。首先，完善財政金融機制。目前我區在財政預算中已經安排扶持中小企業發展的專項資金，為中小企業擔保、貼息。在堅持這一政策的基礎上，應適當增加財政專項資金的數額，滿足中小籌資需要；積極建設中小企業融資服務平臺，建立健全社會參與、政府推動、市場運作的中小企業融資創新服務體系。同時，建立一定數量的中小企業貸款風險準備金，鼓勵各類金融機構為中小企業提供信貸服務。其次，建立公平的融資環境。政府加強與國有銀行和地方銀行的溝通，以政府推動、銀行主導、中小企業參與的方式，研究制定與大企業脫鉤、符合本區中小企業實際的銀行獨立信用評級體系，適當降低中小企業貸款門檻，營造大、中、小企業公平融資環境。

二采取多種措施，引導金融機構加大支持力度。

一要完善對地方銀行的激勵機制與業務指導機制。目前我區城市商業銀行、農村合作銀行等地方金融機構雖然資金規模與發展實力相對較小，但在支持城鄉中小企業發展方面卻做出了重要貢獻。政府可以在為中小企業的貸款數量與規模等方面提出業務指導意見，明確地方金融的具體信貸目標，在其自愿與防控風險的基本前提下，引導其不斷加大對中小企業的支持力度；同時政府亦可將各類公共資金及部門賬目，比如自來水公司業務、政府涉農性財政資金、社會保障資金、政府各單位工資發放業務等，轉移到地方銀行，激勵其更好地服務中小企業。二要加強對國有商業銀行、股份制銀行、政策性銀行的協調。建立政府、商業銀行、中小企業代表組成的“余杭區中小發展論壇”，定期召開會議，增進銀行對中小企業的了解，搭建相互溝通、互利共贏平臺，促進幾類銀行認識中小企業的發展前景，提供資金支持。

三整合社會資源，服務中小企業融資渠道拓展。

在政府指導與監督下，充分發揮區工商聯合會及各類行業協會的牽線搭橋功能，堅持企業自愿原則，積極發展企業之間互助性擔保、參股投資合資等業務，引導中企業抱團發展，降低融資成本。政府加強對中介機構、信用評級機構、擔保資產評估機構的業務指導和監管，進一步規范操作，提升服務中小企業融資的能力；建立健全擔保機構準入制度，風險評估制度、信用評估制度、資金資助制度和行業運行規則等，切實為中小企業提供合法、便捷、高效服務；同時政府財政適當給予擔保機構一定的風險補償，降低其經營風險，鼓勵其更加注重服務中小企業。

四發揮職能部門作用，提高中小企業經營管理水平。

政

府相關職能部門目光下移，關注中小企業的生存發展，進一步發揮好行政監管與服務作用。財政、稅務等部門進一步加強對中小企業會計人員的培訓，指導其規范企業財務管理，健全財務報表、繳稅臺賬等，為銀行信用評級打下基礎。中小企業主管部門指導中小企業完善經營管理制度、安全生產制度等，提高經濟效益，提升社會形象，履行還貸義務，爭取各類金融機構的廣泛

支持。同時，亦應建立中小企業信息共享交流平臺，鼓勵其參與大型集團企業原料、生產、銷售、市場等環節的分工，爭取大企業的資金支持，盡量減少向社會及金融融資的頻次。