第一篇：中小企業技術創新條件分析與對策.

中小企業技術創新條件分析與對策

摘 要近幾年來中小企業迅猛發展，已經成為我國國民經濟中的一個重要的組成部分，中小企業的發展關系著我國國民經濟的發展,要想在激烈的市場競爭中取勝，關鍵取決于自身的創新能力和對企業內外環境認識程度，分析其技術創新的優劣勢，找出合適的創新策略,增加技術創新的把握性。

關鍵詞 技術創新

中小企業 對策

在我國國民經濟和現代化建設中，中小企業占據十分重要的地位，在不斷完善的社會主義市場經濟體制的進程中，中小企業已成為建立社會主義市場經濟體制的基礎和保持社會穩定的基本力量。隨著中國加入世貿組織，中小企業的發展成為企業界和學術界所關注的焦點，我國也相繼出臺了一些對中小企業進行保護和扶持的政策，但是，中小企業能否在市場競爭中獲得生存和由小變大的發展機會，關鍵還是取決于其自身的市場競爭力。唯有全面開展技術創新，才能贏得和保持優勢。1 中小企業的創新優劣勢分析1.1 優勢分析

（1）快速的市場信息獲取和處理能力。中小企業由于規模小、產品品種比較單一，與大企業相比它們的經營活動更多地直接地面對消費者，更快地獲得市場需求信息。同時，中小企業的企業組織結構比較簡單，企業內部的信息交流渠道暢通，了解和掌握的信息可以迅速而準確傳遞給有關的決策者，并且能夠得到及時處理和利用。

（2）技術創新體制靈活。與大企業相比，中小企業的組織結構安排相對靈活且有彈性，不具有官僚體制的特征，上下級關系比較融洽，組織環境較寬松自由，有利于創新思想的培育。

（3）技術創新的轉換成本小。技術創新的轉換成本是指由一種技術（產品或工藝）轉換為另一種技術（產品或工藝）的損失和需要支付的費用。中小企業的資產專用性小、替代差距小，從而具有轉換成本小的優勢，很容易在環境有利時進行技術創新，環境不利時隨時撤出，轉向其他產業進行技術創新。這有利于中小企業利用技術跳躍進行創新侵入新的產業，尋找新的利潤增長點。

（4）容易獲得管理層能參與和支持。技術創新不僅需要全體員工的積極參與，更需要決策層的參與和支持。中小企業的管理層除了對技術創新制定戰略外，通常還親自直接參與企業的技術創新活動或者組織和領導技術創新工作，真正成為了企業技術創新活動的主角；這樣，就大大簡化了中間環節，提高了信息傳遞效率，也有效地促進創新技術向商品化轉移。1.2 劣勢分析

（1）創新型人才短缺。由于歷史的、體制的、經濟的、認識的、機制的原因，中小企業很難吸引到各類人才，現有的和引進的人才也難以留住和充分發揮作用。近年來，許多中小企業也開始重視高層次管理人員和技術人員的引進和培養，并且也制定了更加詳細和完善的人力資源管理計劃，但是仍然難以擺脫“沒人才得不到人才，有人才留不住人才”的現象，低層次的知識結構狀況沒有得到改變，導致中小企業技術開發能力薄弱，創新活力、實力與潛力不足。

（2）創新資金不足。中小企業一般自有創業資本少、經營風險大、信用程度較差，加上政府的支持不足，不僅很難從資本市場融通資本，也很難從貨幣市場中獲得資金支持，因此中小企業技術創新易碰到資本實力短絀的瓶頸制約。

（3）自主創新的能力差。中小企業由于自身的先天不足，在技術創新上很難和大企業進行競爭，要想在核心技術上趕超大企業的可能性很小。除少數高新技術企業外，大多數中小企業是依靠資源優勢和原始資本積累以及采取技術引進和技術模仿方式發展起來的，對外部技術依賴性過大，缺乏穩定的技術源，而且很多都是依賴于同一個“技術源”，很難在技術上形成自己的專業特色，從而為技術創新帶來一定的難度。

（4）獲取和利用信息能力弱。目前中小企業大多沒有建立專門的信息機構，中小企業獲取信息的途徑單

一、信息手段落后，為中小企業提供有效信息服務的中介機構也不健全。

（5）知識產權保護能力低。知識產權的保護決定了創新的私人收益與社會收益的比例，因此知識產權的確立是一種直接的創新激勵手段，但中小企業常常因無法承擔昂貴的法律訴訟費用而無奈接受知識產權被盜所帶來的經濟和企業競爭力方面損失的局面，導致中小企業進行技術創新的行為得不到強化和產生不公平感，從而不利于中小企業的技術創新激勵。2 中小企業技創新對策2.1 進入風投，規范財務管理

（1）引入風險投資。發展知識經濟，要借風險投資一臂之力。我國風險投資業已經有了發展，但由于內部機制和外部環境中存在許多不合理的制約因素，風險投資的作用還難以充分發揮出來，我國目前科技成果轉化中靠風險資金支持的僅占2.3%，還有很大的應用空間。因此，在目前國內融資渠道相對有限的情況下，尤其對中小企業而言，吸引社會風險投資就成為廣大中小企業解決發展過程中資金短缺問題的主要途徑。

（2）規范財務管理。針對中小企業融資和資金需求現狀，企業應當制定合理的融資和資金使用策略：①資金數量上追求合理性。由于中小企業融資不易，籌來的資金用得不合理或者并非真正需要，企業反倒可能背上沉重的債務負擔，進一步影響融資能力；②資金使用上追求效益性。由于中小企業的抗風險能力弱以及籌資困難，更應該對每筆資金善加權衡，綜合考慮經營需要與資金成本、融資風險及投資收益等諸多方面的因素，必須把資金的來源和投向結合起來，分析資金成本率與投資收益串的關系，避免決策失誤；③資金運作上，在追求增量籌資的同時更加注重存量籌資。2.2 建立技術聯盟

（1）解決資源不足。企業戰略必須有資源作保證，研究、發展、技術創新需要大量的資源。這些資源包括科技人員、發展信息、研究經費、經驗技能、儀器設備、營銷知識、原材料等。隨著技術競爭加劇，對企業的資源投入提出了更高要求，一方面，技術競爭迫使企業要不斷地投入資源, 另一方面，中小企業需要通過合作來管理環境，以解決獲取資源的不確定性問題，以保證技術開發的順利進行。

（2）降低開發成本。在價值工程中，產品生命周期成本包括生產成本和使用成本。生產成本指產品的研究開發、設計試造以及制造費用。研究開發、設計試造是技術創新的主要內容，期間需要強大的技術開發團隊和充足的經費保證。由于存在技術風險，以及中小企業間、中小企業與大企業間的綜合實力差異，因此，單一中小企業就面臨自行開發或合作開發的選擇問題。選擇的標準是最小風險和最小開發成本。

2.3 啟動人才戰略

（1）確認人才需求的標準。高級人才是一種稀缺資源，它同一般的資源不同，具有專用性和主觀能動性，它并不是在任何的企業都能發揮它的應有的作用的，同時如果企業不能為人才提供其施展才能的空間時，人才就會離開企業或變得一文不值。

（2）尊重和愛護人才。保護、愛護和尊重人才，是全社會都應注意的問題，而對于中小企業來說，這一點格外重要。原因就在于由于受各種條件限制，與大企業相比，中小企業在利用人力資源方面，從總體上處于劣勢，如若在保護、愛護和尊重人才方面沒有突出的表現，則將進一步增加自己選用人才的困難，使人才要么進不來，要么留不住。從實踐情況看，中小企業在保護、愛護和尊重人才方面，首先特別要注意對人才各種合法權益的保護，使其在職業安全、穩定，必要的社會保障方面，對企業有充分的信任。其次，企業要根據條件盡力為他們創造對進行新知識、新技術交流和進一步學習的機會，使其不感到受企業規模的局限，有足夠的施展才華、增長才干的余地。對他們的各種創新思想要予以足夠的尊重和實事求是的支持。

（3）培養對人才的信任感。中小企業往往在對人才的需求和使用上表現出極大的矛盾，一方面經營管理對人才是“求賢若渴”，不惜花大力氣引進；另一方面對待引進到企業的人才上卻又是“葉公好龍”，害怕人才。究其原因，主要是對引進人才的不信任，造成管理者對外來人才總是處處防備，不敢放手讓他們充分發揮其在技術創新上的優勢，在一些事情上按照自己的思維來看待問題，嚴重影響了技術創新思維的充分展開。2.4 整合企業文化

（1）風險與穩健的文化整合。降低風險是企業經營的重要原則，現代企業實行經營者自負盈虧，所以經營管理者尋求生產穩健和利潤平穩發展，必須對生產過程和各項費用進行嚴格控制，對風險進行規避。技術創新是一個存在風險、前景無法準確預測的活動，必然與穩健的企業文化發生沖突。創新，尤其是重大的創新可能引發企業整個結構性變革，帶來巨大風險，管理者自然會抵制這種風險。管理者總看到新技術的缺陷以及未形成市場，而市場是可以創造的，在新產品尚不存在或未完全成熟時是無法決定其市場前景的。市場很可能很快被一個根本性創新產品所占領。企業經營者寧可投入大量的資金用于傳統技術的開發，但創新的收益存在遞減性，技術的替代使企業失去生命力。

（2）控制與求異的文化整合。企業管理注重控制，計劃、決策、協調、監督等著眼于控制，生產、銷售、財務是實施有效控制的主要領域，通過有效控制，實現企業目標。生產管理與創新整合不是同一性質的領導活動，反映了兩種文化的差異。生產部門與創新部門在認識上存在價值分歧，作為企業領導，需要注意二者的差異，并加以整合。既鼓勵創新的產生，讓創新創性的源頭始終活躍，又注意生產上的可控制性和企業自身條件，以創新來整合。

（3）個人與集體的文化整合。創新活動的實現關鍵靠有創新能力的人，具有創新能力的人往往有個性，他們能夠敏銳地捕捉到創新的信息，形成創新構思。這樣的人不可能接受集體過多的控制，企業集體文化中反映集體行為的服從、守紀的文化內容，會引起個人的反抗。這就要求企業領導者能注意在創新部門創造自由、寬松的工作環境、理解創新的特點，尊重人的個性，使個人的創新有充分施展的空間。建立不同于生產部門的創新價值判斷體系和激勵普生機制，形成與其企業整體文化相適應的企業創新文化氛圍，使創新成為企業整體的行為和文化。2.5 加強自身的知識產權保護意識

企業在技術創新后，要權衡利弊，對應該申請專利的產品或技術要及時申請，避免他人仿制，對已取得專利權的產品，要充分利用法律賦予的保護權，或請專利局調處，或向法院起訴，及時制止他人侵犯自己的權益。企業在經營過程中，要善于應用專利法的有關規定，依法請求他人專利無效或阻止他人取得專利權，解除對本企業的發展障礙。參考文獻1 傅家驥.技術創新學[M].北京：清華大學出版社，19982 許慶瑞.研究、發展與技術創新管理[M].北京：高等教育出版社，20003 陳佳貴.戰略聯盟： 現代企業的競爭模式[M].廣州：廣東經濟出版社，2000

第二篇：中小企業技術創新現狀及對策

中小企業技術創新現狀及對策

2007-04-17

中小企業歷來是經濟發展的一支重要力量，是企業家的搖籃，是就業的蓄水池。中小企業的迅速發展對中國整體經濟水平提高作出了巨大的貢獻，而技術創新又是推動中小企業發展的關鍵因素。我國的中小企業由于起步較晚，一般規模不大、實力不強，是市場競爭的弱者，技術創新能力還很弱并受到多方面因素的制約。因此，如何提高中小企業的技術創新能力，增強其競爭實力，是促進我國經濟增長的現實選擇，同時對我國整體科技創新能力的提高和經濟的可持續發展也具有重大意義。

一、中小企業與技術創新

原國家經貿委、國家計委、財政部、國家統計局四部門于2003年3月聯合發布的《關于印發中小企業標準暫行規定的通知》確定：資產總額在4億元以下，銷售額在3億元以下（零售業和住宿餐飲業為1.5億元以下），職工人數在2 000人以下（建筑業和交通運輸業3000人以下，住宿餐飲業800人以下，零售業500人以下批發業200人以下）的企業為中小企業。

技術創新理論首先是由美籍奧地利經濟學家約瑟夫·熊彼特在1912年發表的《經濟發展理論》中第一次提出。他把技術創新稱做是企業家對生產要素新的組合，包括開發新產品、采用新工藝、開辟新市場、控制原材料新的來源和實現新的產業組合。可見技術創新既是一個技術范疇的概念，更是一個經濟范疇的概念，強調科技與經濟的緊密結合。它是以市場需求為導向，以提高競爭力和獲得市場回報為目標，從新產品、新工藝設想的產生，經過研究與開發、商業化生產，到市場推廣應用整個一系列活動的總和。因此，它是包括科技、組織、商業和金融等一系列活動的綜合過程。

二、我國中小企業技術創新現狀分析

從國際上看，中小企業在技術創新方面較大企業成功率高。這是因為中小企業進行技術創新大多是市場拉動型的，即根據客戶的需求進行技術創新活動。其主要目標是利潤最大化。因此，中小企業靈活的機制十分有利于技術改進和技術成果向現實生產力轉化。然而，從我國中小企業發展情況看，中小企業的技術創新還存在著許多制約因素，面臨不少困難。

1.缺乏技術創新所需資金，融資環境較差

據有關調查顯示，70%以上的企業認為目前進行技術創新的主要瓶頸是資金缺乏，這既包括市場融資困難，也包括政府的支持力度不夠。我國中小企業普遍存在規模較小、抗風險能力低、資信程度不高等弱點，而銀行從降低貸款的風險出發，不愿過多經營中小企業貸款業務。另一方面，受傳統體制制約，政府資助項目主要作用于大型國有企業，導致中小企業既無力投資于產品的研究開發，又無力聘用優秀的科研人員，更加難以保證新產品的生產和市場推廣費用。研究表明：發達國家高新技術企業研究開發費用占銷售收入的5%以上，一般企業也在2%以上，而我國中小企業每年的研究開發投入只有銷售收入的1%。同時，資本市場對中小企業的開放剛剛起步，僅靠政府撥款和民間融資，對于解決創新資金投入問題是杯水車薪。因此使得中小企業技術創新的投入嚴重不足，很難進行深入的技術創新和市場開拓。

2.缺乏技術創新人才，創新機制尚未建立

如果說技術創新是中小企業發展的生命線，那么人才即是中小企業發展的關鍵。然而目前中國的中小企業人才極為匱乏，成為制約中小企業技術創新能力提高的又一大因素。我國科技人員70%集中在高校、科研院所以及大型企業，而中小企業的技術人員所占比重卻很小，在技術開發和技術改造方面沒能得到足夠的重視。

此外，目前中國大部分中小企業均為家族式的管理，使得它們難以吸引外部人才和大膽起用外來人才，進而形成了不良的企業文化，嚴重挫傷了創新人才的積極性。另有一些企業缺乏長遠眼光，不能看到技術創新人才所帶來的長遠利益，不注重人才的長期培養與儲備，對現有人才培訓重視不夠，使得許多創新人才覺得無用武之地，這也是一部分人選擇離開的又一主要原因。尤其是核心技術人員的流失，直接給高新技術中小企業造成了重創。

3.缺乏技術創新的政策支持，法制環境不健全

2003年我國頒布了《中華人民共和國中小企業促進法》，標志中小企業發展走上了法制化軌道。但是，中小企業的發展在政策導向和制度建設方面還存在缺陷，與國有大中型企業比，中小企業仍處于劣勢，不公平的政策環境嚴重挫傷了它們技術創新的積極性。而國外中小企業之所以能在技術創新上取得佳績，與政府全方位的支持是分不開的。如美國在1982年就用立法手段保障了中小企業的技術創新，確立了中小企業技術創新的主體地位，并以資金扶持、稅收優惠等政策激勵中小企業的技術開發與創新。和國外政府的全方位支持相比，我國民營中小企業盡管近年來政策環境有所改變，但長期以來，在人們的頭腦中形成的觀念是只有大企業才代表工業企業發展的未來，才能在國家工業中作出貢獻，因此政策上對中小企業有歧視現象。

另外，我國目前對中小企業技術創新的政策支持主要以“供給推動”方式來促進，而利用“需求拉動”，特別是以政府采購為工具促進中小企業技術創新政策措施出臺則較少。從國外經驗來看，很多大型企業與當地政府采購支持密切相關。如德國西門子公司在初創期最困難階段，德國政府與其簽訂了一項協議，該協議包括10個電報站、18臺指針工電報機。正是這項協議使德國西門子渡過了初創期的難關，實現了巨大發展。

4.缺乏技術創新的信息中介，服務體系不完善

技術創新的關鍵是信息，信息是創新的源泉。而中國的中小企業技術創新信息有效供給不足，尤其是技術信息和市場信息極度缺乏。市場信息缺乏，對企業創新的不利影響同樣也是廣泛而深刻的，缺乏市場信息，企業無從尋找創新機會，更無法保證創新成果的市場前景。企業只有及時掌握準確、可靠的科技信息，才能了解和洞察國內外同行業的最新技術動態和方向，作出快速反應。

我國的中小企業缺少完整支持其技術創新的服務體系，在科研與生產的連接問題、技術成果的轉化問題、風險資本的運營問題方面缺少中介機構的咨詢和幫助，大多還處于自生自滅的狀態。這直接導致了中小企業無法專注于產品創新，分散精力，技術創新成功率低。

三、中小企業技術創新對策研究

1.拓寬融資渠道，加大技術創新的投入力度

⑴資金幫助。可考慮通過財政撥款，設立政策性貸款擔保機構，專門為中小企業申請貸款提供擔保，對技術創新的中小企業提供專項貸款、貼息貸款等形式的籌資優惠；積極鼓勵銀行

對中小企業的融資，銀行可以用在利率區較低的利率貸款投向發展前景看好的中小企業，逐步使中小企業的金融服務成為商業性金融服務重要的增長點。

⑵風險投資。實踐證明，風險投資實際上是對中小企業技術創新最有效的支持方式之一。因此，必須積極培育中國的風險投資市場，構建多元化的高新技術風險投資機構，政府可以制定專門的政策措施向中小企業提供風險資金，基金可通過如國家財政撥款、社會募集和企業入股等多種渠道籌集。

⑶信用擔保。設置中小企業信用保證基金，成立中小企業互助擔保基金，建立完善中小企業信用評審等級制度，引導其規范企業內部財務管理行為和經營決策行為。同時大力發展資本市場，政府應允許經營狀況良好的中小企業特別是高新技術型中小企業面向社會發行債券，證券部門可適當降低準入標準，讓其直接進入證券市場融資。

2.加強人才培養，采取有效激勵制度

首先，企業應自主進行人才培養，造就一批掌握現代信息技術、懂管理會經營且具有企業家創新精神的領導人才隊伍。如美國微軟公司以比爾·蓋茨為代表，聚集了一大批創造性的人才，微軟成功地建立起三支人才隊伍。第一支是管理者隊伍，第二支是技術開發人員隊伍，第三支是營銷骨干隊伍。可見，企業創新人才可以通過培養、引進而成長起來。

其次，政府應有計劃地設立一些公共技術培訓中心或與大專院校和科研院所聯合為中小企業培訓各類創新型技術人才，從而提高中小企業經營者的技術素質，解決中小企業在技術創新中遇到的各類問題。如日本、英國、美國、加拿大、韓國等發達國家都設有專門的中小企業培訓機構乃至中小企業大學。

再次，采取有效的內部激勵制度。如進行短期物質激勵（薪酬和福利計劃），讓員工體會到自己績效反映在薪酬上的變化。福利計劃可以針對不同偏好制定一個“菜單”，包括金錢、家庭支持計劃、帶薪休假、醫療保健等多種方式的不同組合，供員工“自助選擇”。

3.建立健全的政策法規體系

市場競爭的壓力是中小企業技術創新的動力，但必須有公平有序的市場法制。如果法制不健全，市場競爭秩序混亂，勢必出現各種假冒、仿制等侵權行為，損害創新者的利益。目前，盡管我國針對中小企業陸續制定了一些法律法規，但與發達國家相比還沒有形成一套完整的關于中小企業的法律法規體系。我們應加快立法步伐，充分運用法律手段規范技術創新過程中各行為主體的權利和義務，為中小企業的技術創新活動創造良好的環境。

各級政府都應從“大的即是好的”觀念中擺脫出來，正確認識發展我國中小企業的積極意義，充分認識我國中小企業的發展潛力，用系統、網絡的觀念看清中小企業在工業體系中的地位。同時，政府要從政策上對中小企業的技術創新給予必要的扶持，有組織地建立以中小企業為服務對象的地區性技術創新中心及技術協作網絡。政府的重視和扶持必定會給中小企業的技術創新帶來新的契機，提供良好的政策環境。

4.完善技術創新的社會化服務體系

第一，政府應加大對信息基礎設施建設的投入，促進信息網絡化的程度，充分利用計算機網絡等先進技術手段，逐步建立面向社會開放的中小企業信息服務體系，為中小企業獲取政策、技術、市場、人才等信息提供方便，為降低中小企業技術創新成本創造條件。

第二，組織、協調中小企業與高校、研發機構開展合作創新，推動高新技術的產業化，鼓勵面向中小企業的技術轉移，為中小企業提供技術源泉和技術幫助，使中小企業的技術需求能夠及時得到滿足；支持一些科研單位轉為為中小企業提供技術服務的中介機構，積極為中小企業、科研機構、大專院校牽線搭橋，支持產研學的有效結合，鼓勵走合作創新之路。第三，大力扶持各類中介組織的發展，鼓勵創辦各種咨詢公司、信息公司、技術交流公司，鼓勵創辦為中小企業技術創新提供技術中介、技術咨詢服務、技術信息服務、技術培訓服務的各類服務中心，為中小企業的技術創新提供全方位的服務。

作者： 王鑫宇 傅軍 來源： 《中外企業家》2007年第1期

責任編輯： 俞江月

第三篇：中小企業財務管理現狀分析與對策

中小企業財務管理現狀分析與對策

摘要：隨著改革開放30余年的發展，我國中小企業經濟發展迅速，盈利能力不斷增強，但由于其財務管理問題，使其經濟發展受到制約。在很大程度上嚴重影響了企業的運行與發展，因此，提高中小企業在競爭激烈、復雜市場環境中的適應力十分重要。本文分析了中小企業面臨的各種財務管理現狀，并提出促進中小企業穩定發展的對策。

關鍵詞：中小企業;現狀;對策;財務管理

一、中小企業財務管理的現狀

目前，我國中小企業有7000多萬家，占全國企業總數的99%以上，對GDP貢獻超過 60%，納稅占國家稅收總額的50%，提供了近70%的進出口貿易額，創造了80%左右的城鎮就業崗位。中小企業已成為國民經濟發展中的中堅力量，對經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用，但是，中小企業財務管理現狀并不樂觀，因其生產經營規模小、管理觀念比較傳統，致使中小企業對財務管理不重視，對財務管理的專業知識不足，法律意識淡薄和管理控制措施不力等問題，因此，改變中小企業的財務管理迫在眉睫。

二、中小企業財務管理存在的問題

(一)中小企業缺乏現代財務管理觀念、法律意識淡薄。我國中小企業大部分屬于私營性質，基本上是管理者就是所有者，個人資產與企業資產產權不明晰，企業的多數管理崗位與企業出資人有血緣關系的相關人員組成，實行的是家長制的管理。過多的體現了管理者的個人意志。大多數中小企業管理者注重經營、追求利潤，而忽視了財務管理工作。實際財務負責人往往是家族成員，未經過正式專業培訓，企業管理者法律意識淡薄，對<<會計法>>、<<稅法>>等了解少，經營中常有賬務管理失誤，造假賬偷漏稅行為，產生財務、稅務風險，給企業帶來負面影響。因此，中小企業發展存在一定的不穩定性。

(二)中小企業財務管理制度、內部控制制度不健全，成本計算粗略估計。中小企業一般很少設立完善的、切合實際的財務管理制度。以致引起流通資金緊張或過多閑置，沒有充分進行利用和安排，其次，中小企業內部控制基礎工作十分薄弱，如未實行不相容職務分離、授權審批制度、預算制度、風險控制等，內部控制制度缺乏合理性、科學性，憑傳統辦事。成本核算方法就是按傳統的完全成本法粗略估算，沒有根據資源消耗量等動因以確定各產品的真實成本及成本在經營決策中的相關性等。

(三)融資難成中小企業心頭之痛。由于中小企業誠信機制長期缺失、自身規模有限、資金缺乏，中小企業的啟動資金一般是通過貸款或者借債的方式來的，以致中小企業融資的成本大，投資風險高，負債過多，影響中小企業的信用等級，另一方面，政府扶持力度不夠，在我國長期以來，政府在資金、稅收、市場開發、人才、技術、信息等方面一直給予國有大中型企業特殊的扶持，中小企業相對于國有大中型企業融資渠道少，且資金成本高。同時，由于政策原因導致我國中小企業基本無法通過發行股票或債券直接融資，而民間借貸融資成本高，缺乏法律保障。

(四)中小企業管理信息化不完善。中小企業所購計算機、建系統、搞網絡等基本用于處理電子文檔、CAD制圖、發郵件，解決了財務會計記賬、算賬的自動化后，但不能實現管理會計信息化，因中小企業信息披露、業務數據、財務數據和經營決策沒有實現數據的集中處理和信息共享平臺，也談不上數據的集成化，使數據始終處于低端的運行，中小企業各管理部門的數據就是一個信息孤島，不能為企業決策者及時提供服務。

三、中小企業財務管理問題的對策

(一)企業管理者對財務管理必須重視、提高法律意識。中小企業管理者應積極轉變觀念，學習對企業關系密切的《會計法》、<<稅法>>，才能更好地依法經營、減少損失，提高財務管理意識，確立財務管理的核心地位，改變傳統的管理模式，由家長制管理模式向公司制管理模式轉變，敢于接受先進的、科學的財務管理理念，并應用到企業經營管理工作中，并在實際工作中嚴格執行，重視對綜合性高素質財務人才的引進或者培養，這些財務人員不僅對企業的投資、籌資、成本控制、稅收籌劃、風險管控進行合理化管理的基礎上，應能從較高的理論角度進行經濟活動分析，為改善經營管理提出合理化的意見和建議。

(二)建立健全財務管理制度，加強內部控制制度和成本管理觀念的轉變。結合企業實際建立健全財務管理制度，完善會計核算工作的相關制度.建立與實施有效的<<企業內部控制基本規范>>，包括五個要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。它是以內部環境為基礎，風險評估為依據，控制活動為手段，信息與溝通為載體、監督為保證。針對中小企業，選擇控制活動方面控制措施應做到以下幾點：(1)不相容職務分離控制，(2)建立授權審批控制，(3)實行全面預算控制，(4)會計系統控制，(5)健立財產保護控制。使企業財務工作人員在日常的工作過程中有制度可依，減少財務管理疑惑問題的產生。3.在中小企業財務管理中，成本管理系統應經歷由成本核算到成本控制的轉變過程.形成戰略成本管理方法體系，主要由價值鏈分析、對標管理、作業成本法與作業基礎管理、目標成本法、流程再造、平衡計分卡等一系列方法體系構成.與傳統成本管理相比，戰略成本管理要求企業管理者更新觀念，從而創造性地提出契合自身實際的成本管理方法。

(三)改善中小企業融資環境，拓寬融資渠道。一是中小企業要注重改善自身融資環境。中小企業要想解決融資難的問題，首先就要過信用關，要以信取資。中小企業必須加大自身信用制度的建設，規范企業的公司治理結構，完善企業財務管理制度，增強信用等級和財務管理能力，這是解決融資困難的根本所在。中小企業一般以房產作抵押或信用擔保為主的短期貸款，銀行也可以放寬對中小企業貸款的政策，將企業的存貨、固定資產等物品作抵押，二是中小企業應拓寬融資渠道，使財務信息更為公開化、透明化，爭取在資本市場公開融資、私募融資和租賃融資等渠道。三是政府應加大對中小企業融資的扶持力度。制定一些扶持政策，如國稅局與建設銀行簽訂的“銀稅互動-稅易貸”及“稅銀貸”業務合作協議等措施。

(四)順應時代發展，加速中小企業財務管理的信息化。中小企業會計信息化的深入發展就是要在已經實現了計算機記賬、算賬的基礎上向實現管理決策進軍，從理論和實踐指明“大系統觀”是發展方向，依靠管理創新指導信息系統的建立是發展的要點，開發解決成本信息“相關性”的成本系統，建立以價值鏈成本管理系統建立的可行性和建立現代計算機集成制造系統(CIMS)，建成了CIMS典型的“三層兩庫”結構。系統實現了采購、生產、倉庫、銷售、質量、設備維護、人力資源、財務等內部生產經營各環節的業務集成與信息共享，特別突顯了財務管理為核心的管理理念，給財務管理工作帶來了巨大變革，實現了財務分析由事后分析到事前、事中、事后的業務及財務數據的分析與挖掘，建立了及時準確的動態報表分析體系。達到決策支持與管理的可視化水平，將挖掘出來的信息自動產生相應的分析圖表并自動發給公司高管，實時支持領導的決策。使會計系統不但能夠滿足對外報告的需求，同時又具有決策支持功能，加快了信息的傳遞，加強了內部控制，提高了企業的管理水平。

四、結語

中小企業需要高度重視并做好財務管理工作，順應時代的發展和要求，通過對財務管理工作全面改革，增強資金管理能力，降低經營風險和財務風險，創造良好的融資環境，緊跟信息時代變化，提高財務管理質量和水平，充分發揮中小企業經營發展的靈活性，才能不斷提高中小企業的市場競爭力，為我國國民經濟建設創造出更多的財富。

>參考文獻：

[1] 黃雙蓉，王東崗，黎子民 龐麗佳，財政部會計資格評價中心-北京，經濟科學出版社，2014.4

[2] 張明明，會計之友、推動企業信息化深入發展的探索，中國商業會計學會會刊 2014年第2期

[3] 宋祥盛，財務管理在中小企業發展中存在的問題與有效對策，中國經貿，2015年4月，總第300期

四、財務視角下我國企業集團應如何切實加強資金管理能力

(1)我國企業集團應加強集團總部與各下屬分子公司的資金預算管理能力

近年來，人們對預算管理的重視程度有所加強。筆者認為，我國企業集團在資金管理中，不妨引入預算管理，使二者相結合，提高企業集團的綜合管理能力。企業集團的管理者可以借助預算管理確定集團可實現的資金管理目標，同時，由于預算的“先見性”，集團管理者還能在制定資金管理目標時綜合考慮到集團的各種因素。此外，有效的資金管理，能夠使管理者及時了解資金收支情況，有助于集團對資金進行統籌規劃與管理，合理調劑資金余缺。

在具體的資金預算管理中，企業集團的管理者及相關人員應提高對資金預算管理的認知度。企業集團的資金預算管理人員應結合集團的資金需求計劃和各下屬單位的資金支付申請，制定具體的資金使用計劃。同時，資金管理人員還應詳細統計各下屬單位的資金盈余和短缺，做好各下屬單位之間的資金調劑。此外，集團還應從制度入手，對資金管理預算機制予以完善，通過“制度”對資金管理的相關行為予以約束。再者，通過資金預算管理機制的實施，資金管理人員應及時考核預算與實際執行之間的差異，提出建設性措施，進行不斷改革與完善。

(2)我國企業集團應對資金管理的多重模式進行有效融合目前，我國企業集團的資金管理模式眾多。各種模式各有特點與利弊。鑒于此，筆者建議我國企業集團應結合自身特點，探尋多種資金管理模式的融合，以實現資金管理的最佳效果。具體而言，無論是實施“資金結算中心模式”還是“統收統支模式”的企業集團，在發揮本模式聚合優勢的同時，還要積極加強對各下屬單位和賬戶的監管。結合下屬單位的資金需求和經營特點，考慮對其他資金管理模式的借鑒與融合。此外，企業集團還可以通過整體銀行貸款解決下屬單位的資金需求，從源頭上解決資金問題。還有一點，各下屬單位向集團總公司上交收入時，企業集團應合理有效的管理好這些資金，確保這些資金的安全性與收益性。

(3)我國企業集團應進一步完善內部審計制度

無論何種企業類型，若要內部管理發揮實效，離不開強有力的內部審計監督機制。企業集團的資金管理也不例外。首先，企業集團應積極完善內部審計制度，并積極祖師內審人員參與各種學習培訓，豐富其審計技巧，提高其審計能力。同時，賦予審計部門與審計人員充分的權限，以確保審計工作的權威性與獨立性。內審人員除了要對有關資金流向的經濟業務進行監督核查之外，還應對資金管理制度與流程進行監督。通過審計發現制度/流程中存在的漏洞。此外，企業集團的內部審計人員還應對各下屬單位的資金支付使用情況和財務情況等進行全面、實時監控，并不定期到下屬單位進行檢查。以確保企業集團資金管理工作的順利開展。

>參考文獻：

[1] 高鈺琪.中小企業資金管理問題分析及對策[J].現代商業.2012(03)

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[6] 趙玉蓉.企業集團資金管理現狀審視及對策[J].企業導報.2013(24)

第四篇：中國企業技術創新的現狀與對策分析

中國企業技術創新的現狀及對策分析 中國企業技術創新的現狀分析

從1978年到2003年的26年中，中國技術創新的平均增長幅度為3．3％，技術創新對經濟增長的貢獻率達37.1 8％。盡管我國技術創新在經濟增長中的貢獻率已有大幅提高，但與國際先進水平80％以上相比，我國技術創新對經濟增長的貢獻率明顯偏低，而且由于產業的技術創新尚未起主導作用，經濟增長方式的轉變步伐緩慢經濟增長缺乏強勁的后勁，分析我國企業技術創新中存在的具體問題主要有：

技術創新的經費投入低，企業還不是真正意義上的技術創新主體

R&D費用是技術創新中重要的投入要素，支出主體用它來進行研發活動，以生產出新的技術知識。R&D費用的投入力度，在一定程度上反映了技術創新活動的規模。下面是部分國家的R&D經費投入表和R&D經費來源情況及我國R&D經費情況。

由表1和表2的數據我們可以看出：盡管我國研發投入從1 996年～2000年有所上升，但從R&D／GDP的指標來看，仍相對較小。與發達國家相比較，仍存在較大的差距。在R&D經費投入中，最具市場轉化力的應用研究的投入占R&D經費的比例較小近年來還有下降的趨勢。基礎研究支出所占的比例也較小，它的投入不足必然影響應用研究的進一步發展。企業對R&D的投入也較少。根據日本的經驗一個R&D投入占銷售收入1％以下的企業難以生存，2％方可維持，達到5％以上才有國際競爭力。1 996年我國企業R&D支出占銷售收入的0．48％，至2000年也只占銷售收入的0．63％，由此可見，我國企業對R&D的投入和發達國家相比顯得很低。世界上發達國家的R＆D經費來源50％以上來自于企業，這充分說明這些國家的技術創新主體是企業而非政府。而我國R&O經費來源主要來自于政府(占50％．企業只占35％左右，出現政府和企業的錯位現象，企業只在技術進步活動中扮演配角．導致企業R&D經費不足和R&O與市場脫節，制約了企業技術創新的發展。尋求超額壟斷利潤是企業技術創新的出發點，而企業追求利潤最大化的原始動機點是技術創新的最基本動力。發達國家正是由于企業成為R＆D的主體，使得技術創新能夠與市場緊密結合，這些國家的技術創新才得到不斷的發展，從而保證了經濟的持續增長。

（二）科技成果轉化的支持體系不健全

近年來，我國產業界雖然也取得了不少輝煌的科技成果，但是這些科技成果的轉化率較低。科技成果是一種特殊的商品，不同于一般普通的商品只要通過簡單的買賣關系既可完成轉化．科技成果的絕大部分交易實際上是信息不對稱的交換行為，技術擁有者和技術購買者之間存在著大量的信息不對稱的現象。由于技術資源并不與其他資源一樣具有較高的確定性，在買方使用某種技術成果得到收益以前．只能間接地從賣方那里了解這種技術的有效性．這就會導致交易成本的上升．從而給交易帶來一定的阻礙。因此．科技成果的轉化需要一個健全高效的體系作為支撐。具體而言，科技成果轉化的支持體系包括人才流動機制、信息流動體系技術市場和評價仲裁機制。企業和科研院所聯合不緊密，科研單位向企業轉移技術困難。科研單位一般只進行純技術性的研究，科技成果很難自己推廣，科技成果的商品化、產業化程度比較低。據調查，具有一定應用面的重大科技成果的轉化率僅20％左右，還有大量科技成果沒有能夠轉化成現實生產力。一般來說，技術創新企業的規模都不大，沒有足夠的資金買斷技術，并且很難在短期內收回購買新技術的費用和得到預期的超額利潤。而技術創新企業出于資金和商業利益考慮，創新的動力就大大減弱。同時，企業缺乏技術創新所需要的相應國內外技術信息和技術服務，因此，企業不敢貿然購買技術，進行技術創新。

（三）缺乏促進技術創新的制度環境

制度的安排對企業技術創新有著深遠影響．完善有關的法律法規是改善企業經營環境、促進企業技術創新的前提和保障。經濟發展的歷史表明，推動技術發展的主要動力并不僅是技術自身的演進，而更重要的是有利于技術創新的制度安排。決定一個國家、一個地區乃至一個企業技術創新狀況的主要因素．不是物質資本的數量和質量．而是與人力資本潛力發揮緊密相關的體制和文化環境。我國以前一直處在計劃經濟體制的經濟運作體系中．政府管制較為嚴厲．人們進行創造的積極性和主動性受到了壓制。而且幾千年來一直受到儒家傳統文化的影響．這其中的”不患貧而患不均”的思維定式和長期小農經濟中形成的那種“平均主義”的落后觀念．都是不利于技術創新的。

（四）風險投資和證券市場體制尚不健全。在西方國家，風險資本和證券市場己逐步代替政府投資，成為科技開發資金的重要來源。我國目前有各類科技信托、風險投資公司近百家，具有一定的投資能力，但資金大部分來自財政撥款和銀行貸款，真正的風險性科技創業投資較少。例如，國內證券市場的主要服務對象是國有大中型企業，新建的高新技術企業受資產規模、盈利水平等條件限制，在其發展過程中難以通過并購和控股的形式籌集到快速發展的資金，很難得到國家批準給予新股投資發行額度，這都影響了具有較強技術創新能力企業的發展。

（五）企業對市場的快速反應能力和參與國際市場的競爭能力比較差。通過新技術對企業的滲透率可以反映一個國家技術創新的水平。90年代新技術對企業的滲透率，美國為80％，法國為40％，德國為60％，日本為65％，韓國為35％，我國僅為20％。我國企業的技術創新與發達國家及一些新興工業國家相比卻相對滯后。我國機械產品的平均生命周期是10．5年，開發周期是18個月；而美國同類產品的平均生命周期僅僅是3年，產品開發周期僅僅3個月。這從一個側面也反映我國產品的競爭能力、特別是參與國際市場的競爭能力較差。

二、二、中國企業技術創新的對策分析 通過上述分析，我們知道在我國的技術創新中還存在著很多較為嚴重的問題。針對上述問題，提出如下的政策建議：

（一）加大R&D經費的投入力度，解決經費投入不足的問題使企業真正成為技術創新的主體

要解決R&D經費投入不足的問題，需要政府、企業和金融機構的共同努力。政府可以在借鑒國外成功經驗的基礎上．針對自己的特點．建立政府和民間相結合、上市與非上市產權交易相結合的風險投資機制：一是逐漸拓寬現有資本市場的范圍，大力鼓勵和發展面向企業的資本市場；二是發揮政府對風險投資的引導作用，建立國家風險基金；三是允許少量國外風險投資者進入國內市場，加強企業在國際間技術交流與合作中的地位。金融機構應該完善資金市場，加大對企業技術創新的扶持力度。企業應該大力增強自身的經濟實力，積極做好項目和產品推薦工作，主動開拓籌資渠道，保證足夠的R&D經費。完善科技成果轉化的支持體系

加速企業技術創新，促進科技成果的商品化、產業化。以市場為導向，發揮已有的基礎和潛力，促進技術開發成果商品化、市場化、產業化，形成以市場需求推動技術創新的市場導向機制。對技術創新的評價，要著重看其是否能轉化為生產力，是否能實現產業化、商品化，形成規模化生產，并能給企業帶來效益。同時，還應加強知識產權保護，嚴厲打擊假冒行業和地方保護主義。

實行產學研一體化。要從根本上解決科技與經濟脫節的問題，必須明確科研機構、企業、中介組織和政府之間的合理分工和有機聯系、深化科技體制改革，確立企業的技術創新主體地位，提高企業的研究開發和技術創新能力，進一步克服科研機構分散、低水平重復、缺乏相互合作的現象，促進科技、教育、企業之間的聯系與合作，加強“產學研”結合。我國企業只有走產學研一體化道路，建立以“產”為主，“產、學、研”結合的聯合體，充分、積極利用大專院校成為高新技術的孵化器的作用，才能有效促進科研成果和科技發明的產業化和商業化。

（三）重視培養和引進創新人才。

首先，在企業內營造尊重知識、尊重勞動、尊重人才、尊重創造的創新氛圍。搞好企業現有人才的開發和利用，加強培訓力度，不斷擴充科技人員的研究領域，改善其知識結構，使之成為既有技術專長，又有市場眼光的創新型人才。其次，加大急需人才的引進力度。尤其要針對關鍵技術人才、技術創新管理人才和具備綜合素質的人才引進。最后，強化激勵機制，在制度上形成“事業留人”環境。鼓勵高新技術企業和民營企業實行產權多樣化、知識產業化，通過技術入股、管理入股、員工持股和股票期權、創業股等多種分配、獎勵形式以及建立相應的制度，實行技術發明人、企業管理者及企業職工的持股、股票期權、優先認股權等方法，使技術與管理轉化為資本或股權。創造有利于創新人才脫穎而出的環境，形成人才引進、評價、鼓勵和留人機制，使企業的技術創新工作更加科學、有效、持續發展。

（四）加大力度完善企業技術創新的制度環境 只有保護創新才能激勵持續的創新，保護創新最有效的手段莫過于法律保護。我們可以借鑒發達國家的經驗，加強對技術創新的立法，如技術創新基金法、高科技風險投資法、科研機構法、知識產權保護法等，并進一步制定相應的保護中小企業技術創新的法律體系，為中小企業技術創新提供法律規范和保障。同時，國家還應建立一系列的切實可行的優惠扶持政策．為中小企業的技術創新創造良好的政策環境。可以通過設立各種專項發展基金和風險基金．來鼓勵中小企業進行產品創新和幫助中小企業降低市場經營風險。通過制定政策和提供服務．來推動中小企業按照市場需求進行技術創新，開發新產品．實現企業的持續穩定發展。

（五）使企業真正成為技術創新的主體

要使企業作為創新主體，就要確立企業在技術投入、研究開發等方面的中心和主體地位，形成利益與風險驅動機制。在支持技術創新問題上，政府應對大、中、小企業一視同仁，不應“抓大放小”。發達國家和新興工業國家的實踐說明，中小企業才是技術創新的主力。在美國．大約50％以上的科技發明是由小企業完成的。擁有新技術的中小企業，在開發、生產新產品的進程中，所需資金投入要比大企業少得多；因而在同等資金支持下，中小企業吸收勞動力的速度是大企業的好幾倍。在產學研合作研究的問題上，國有企業及大中型企業的動力遠不及中小型企業強。我國以往僅僅資助大中型企業建立技術研究中心，造成了在技術創新問題上的不公平競爭，忽視了占我國工業企業總數98％以上的小企業。國家應該對中小企業的技術創新給予多方面的扶持，政府應通過低息貸款、借貸擔保、出口信貸或國家采購等手段支持中小企業的技術創新活動。在企業技術創新活動中，政府要引導技術創新的方向。通過制定有關的法律法規和政策，為企業提供技術創新的外部環境，保護企業技術創新的合法利益。

（六）開展國際合作與交流，加強技術引進與消化、吸收、創新的緊密結合

在加強技術創新，實現科技成果的商品化、產業化過程中，為了縮短與發達國家的差距，必須擴大對外開放，廣泛開展國際合作和交流。首先，要積極引進國外先進技術、管理經驗，縮短國有企業與國外先進企業的差距；其次，要加強引進技術的消化、吸收和進一步的開發工作。在技術引進中應加強宏觀管理，防止重復引進、盲目引進和低水平引進。對一些產業共性技術、關鍵技術，國家應統一引進，然后組織產學研進行聯合消化吸收，最后再轉移到企業。企業在制定創新戰略上，應處理好技術引進和自主開發的關系，要把自主研究開發與引進消化吸收國外先進技術相結合，進行二次研發，以提高自主開發和創新能力。

第五篇：中小企業技術創新項目

附件1

2018四川省中小企業發展專項資金 科技型中小企業技術創新項目申報指南

一、項目類型

2018四川省中小企業發展專項資金科技型中小企業技術創新項目分為無償資助和貸款貼息兩類：

（一）無償資助。對科技型中小企業創新技術研發成果予以支持。

（二）貸款貼息。對科技型中小企業取得銀行貸款用于技術創新產品中試熟化予以支持。

二、申報條件

申報2018四川省中小企業發展專項資金技術創新項目的企業必須是在四川省內注冊的居民企業，且同時具備以下條件：

1.實收貨幣資本最低不少于30萬元； 2.職工總數不超過500人； 3.資產總額不高于2億元； 4.年銷售收入不超過2億元。

三、支持領域

2018年中小企業發展專項資金重點支持電子信息、生物醫藥、新材料、光機電一體化、新能源及智能汽車、資源與環境、新能源與高效節能等領域。符合條件的企業申報項目時，必須提交證明技術創新成果(2016年12月7日后取得)

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的下列兩類資料之一：已授權的發明專利或者實用新型專利、具有國家檢測資質機構出具的產品檢測（檢驗）報告和用戶試用報告。其他資料按項目要求提供。

（一）電子信息（不包括自用軟件，平臺及網站建設；）。1.信息安全技術及產品

2.高端集成電路與特色電子器件（可提供集成電路布圖設計作為技術創新成果證明材料）3.基礎核心軟件 4.未來網絡與通信 5.云計算與大數據 6.新一代人工智能

（二）生物、醫藥。1.生物醫藥技術與產品 2.中藥天然藥物技術與產品 3.化學藥技術與產品 4.醫療儀器、設備

其他要求：醫藥研發類項目，申報企業還須提供新藥研究資料（臨床前的應提供：藥學、藥效、藥代、毒理、質控資料；臨床中的應提供臨床研究進展資料)、臨床研究批件；醫藥中試熟化和產業化項目，申報企業還須提供相關的新藥研究資料、批件，GMP證書，以及下一步生產計劃或合作生產的有關內容及材料。

（三）新材料。1.釩鈦與稀土新材料 2.特種高分子及復合材料 3.電子信息材料

4.高性能石墨烯制備與應用技術 5.高性能玄武巖纖維制備與應用技術

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6.新材料設計與材料基因組 7.核電關鍵材料

其他要求：項目產品須有明確的工業化應用對象，涉及對環境有影響的項目，申報企業還須提交地市級以上地方環保部門的批準文件或環評報告；特殊行業產品項目，申報企業還須提供符合該行業管理規定的相關證明材料（產品認證、市場準入證明、安全檢測報告等）。

（四）光機電一體化。1.工業生產過程控制系統 2.高性能、智能化儀器儀表 3.先進制造技術 4.新型機械產品

（五）新能源及智能汽車。1.新能源汽車動力系統關鍵技術 2.電控相關技術與產品 3.電池相關技術與產品 4.電機驅動相關技術與產品

（六）環境與資源。1.水污染防治技術 2.大氣污染防治技術

3.固體廢棄物的處理與綜合利用技術 4.環境監測、應急和預警技術。5.清潔生產與循環經濟的關鍵技術 6.資源高效與綜合利用技術

其他要求：申報項目要有獨特的實用性和可推廣性，申報企業還須提供不低于三家應用示范用戶意見。

（七）新能源與高效節能。1.可再生清潔能源技術及相關產品

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2.新型高效能量轉換與儲存技術和相關產品 3.高效節能技術和相關產品

其他要求：成套設備項目，申報企業還須提供權威機構完成的產品樣機測試報告和知名企業提供的用戶意見，用戶意見應包括產品的名稱、型號、性能以及使用期間實測的數據及情況分析；工藝、裝備系統集成技術項目，申報企業還須提供不低于三家應用示范用戶意見，要有獨特的實用性和可推廣性；產品應符合國家和相關的產品標準。

四、支持經費

科技型中小企業技術創新項目采取后補助方式予以支持，其中：

無償資助類項目按照不超過研發投入40%的比例予以支持且最高不超過200萬元；

貸款貼息類項目貼息期限不超過兩年（醫藥類項目可延長至三年），貼息額度不超過100萬元。

五、申報材料

（一）《2018年四川省中小企業發展專項資金（技術創新項目）項目申報書》（系統打印）。

（二）企業法人營業執照、組織機構代碼證、國（地）稅登記證正本復印件（已辦理三證合一企業提供更新后的營業執照即可）。

（三）2016年12月7日后獲取的技術創新成果證明資料。

（四）2015、2016企業財務報表。

（五）2017年上半年企業財務報表。

（六）申請無償資助的，申報企業須提供2016年1月1日至2017年11月1日的項目研發投入專項審計報告（審計—4—

報告模板詳見申報系統）；2016年1月1日后新注冊成立企業，提供成立日期起至2017年11月1日項目研發投入專項審計報告。

（七）申請貸款貼息的，申報企業須提供2016年1月1日至2017年11月1日與銀行簽訂的貸款合同、對應的付息單據復印件（醫藥類項目可延長至2015年1月1日）；2016年1月1日后注冊成立企業，提供成立日期起至2017年11月1日與銀行簽訂的貸款合同、對應的付息單據復印件。

（八）其他需要提供的證明材料。

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附件2 2018四川省中小企業發展專項資金 科技型中小企業創業投資項目申報指南

為鼓勵引導創業投資機構向科技型中小企業投資，支持科技型中小企業向創投機構融資，重點支持我省五大高端產業、七大戰略性新興產業、現代農業等我省優勢特色產業的科技型中小企業以及為科技型中小企業提供投融資服務的創業投資機構。

一、支持對象

包括四川省境內的創業投資機構（包括創業投資企業、創業投資管理企業、具有投資功能的中小企業服務機構等）和創業投資機構投資的科技型中小企業。

（一）創業投資企業。是指具有融資和投資功能，主要從事創業投資活動的公司制企業或有限合伙制企業。

（二）創業投資管理企業。是指由職業投資管理人組建的為投資者提供投資管理服務的公司制企業或有限合伙制企業。

（三）中小企業服務機構。是指主要從事為科技型中小企業提供創業輔導、技術服務和融資服務，且具有投資能力的科技企業孵化器、創業服務中心等中小企業服務機構。

（四）科技型中小企業。是指主要從事高新技術產品研究、開發、生產和服務的非上市公司。

二、支持類型

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2018年四川省中小企業發展專項資金科技型中小企業創業投資項目分為風險補助和投資保障兩類。

（一）風險補助。

對創業投資機構投資于四川省境內科技型中小企業的投資項目，按照不超過實際投資額5%的比例給予獎勵，單個投資項目獎勵額度不超過100萬元，單家創業投資機構累計獎勵額不超過300萬元。

（二）投資保障。

對獲得創業投資機構直接投資的科技型中小企業，對其從事高新技術產品產業化項目進行費用補助，最高不超過200萬元。

三、申報條件

（一）申請創業投資項目的創業投資企業應具備條件： 1.在四川境內經工商行政管理部門登記。2.成立1年以上（含1年）。

3.實收資本（或出資額）在2500萬元人民幣以上，或者出資人首期出資在1000萬元人民幣以上，所有投資者以貨幣形式出資。

4.有明確的投資領域。

5.有至少3名具備5年以上風險投資或相關業務經驗的專職高級管理人員。

6.管理和運作規范，具有嚴格合理的投資決策程序和風險控制機制。

7.按照國家企業財務、會計制度規定，有健全的內部財務管理制度和會計核算辦法；近3年沒有因財政、財務及其

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他違法、違規行為受到縣級以上財政部門及相關監管部門的處理處罰。

8.直接投資于四川省科技型中小企業。投資時間為2016年1月1日至2016年12月31日。

9.不投資于流動性證券、期貨、房地產業以及國家政策限制類行業。

（二）申請創業投資項目的創業投資管理企業應具備條件: 1.在四川境內經工商行政管理部門登記，具有法人資格。2.成立1年以上（含1年）。

3.實收資本（或出資額）在50萬元人民幣以上。4.管理的創業資本在1000萬元人民幣以上。5.有至少3名具備5年以上風險投資或相關業務經驗的專職高級管理人員。

6.按照國家企業財務、會計制度規定，有健全的內部財務管理制度和會計核算辦法；近3年沒有因財政、財務及其他違法、違規行為受到縣級以上財政部門及相關監管部門的處理處罰。

7.直接投資于四川省科技型中小企業。投資時間為2016年1月1日至2016年12月31日。

（三）申請創業投資項目的中小企業服務機構應具備條件: 1.成立1年以上（含1年）。

2.在四川境內登記，具有企業或事業法人資格。

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3.有至少2名具備3年以上創業投資或相關業務經驗的專職管理人員。

4.能夠向科技型中小企業提供固定的經營場地。5.管理和運作規范，具有嚴格合理的投資決策程序和風險控制機制。

6.按照國家企業財務、會計制度規定，有健全的內部財務管理制度和會計核算辦法；近3年沒有因財政、財務及其他違法、違規行為受到縣級以上財政部門及相關監管部門的處理處罰。

7.直接投資于四川省科技型中小企業。投資時間為2016年1月1日至2016年12月31日。

（四）申請創業投資項目的科技型中小企業，應具備條件：

1.在四川境內經工商行政管理部門登記，具有法人資格。2.成立1年以上（含1年）。3.實收貨幣資本最低不少于30萬元；

4.職工總數不超過500人；資產總額不高于2億元；年銷售收入不超過2億元。

5.科技人員數占企業職工總數的比例不低于10%；企業研發費用總額占銷售收入總額的比例不低于2%或企業研發費用總額占成本費用支出總額的比例不低于10%；企業擁有的在有效期內的與主要產品（或服務）相關的知識產權。

6.被投資時間為2016年1月1日至2016年12月31日。

四、申報材料要求

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（一）風險補助。包括創業投資機構資料和被投企業資料。

1.創業投資機構提供以下資料：

（1）《2018年四川省中小企業發展專項資金科技型中小企業創業投資項目風險補助申報書》。

（2）企業營業執照復印件。

（3）2016投資企業后的銀行進帳單復印件。（4）2016的企業會計報表和標注防偽二維碼的審計報告（原件）。

（5）公司簡介及主要投資管理人員簡歷。

（6）公司驗資報告（所管理或受托管理的創業投資資金規模的證明文件）。

（7）以往投資科技型中小企業列表（包括被投資企業名稱、行業領域、投資時間、屬于第幾輪投資、投資金額、占股比例、投資后運營業績）。

2.被投企業提供以下資料：

（1）創業投資項目情況表（一企一表）。

（2）投資分析報告（創業投資機構對企業投資的時間、金額及相關條件；創業投資機構與企業雙方違約責任的追究）。

（3）企業營業執照復印件。

（4）投資變更后經工商部門備案的的企業章程復印件。（5）創業投資機構投資到位證明材料：銀行進帳單、驗資報告、工商變更登記核準通知書，投資協議等復印件。

（6）2016企業會計報表和標注防偽二維碼的審計報告復印件。

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（二）投資保障。

（1）《2018年四川省中小企業發展專項資金科技型中小企業創業投資項目投資保障申報書》。

（2）投資分析報告（創業投資機構對企業投資的時間、金額及相關條件；創業投資機構與企業雙方違約責任的追究）。

（3）企業營業執照復印件。

（4）2016企業會計報表和標注防偽二維碼的審計報告原件。

（5）創業投資機構投資企業證明材料：2016投資企業后的銀行進帳單復印件、驗資報告復印件。

（6）投資合同復印件。

（7）投資變更后經工商部門備案的的企業章程復印件。（8）企業用于高新技術產品產業化項目支出相關證明材料：支出費用清單、相關票據等。

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