第一篇：清華大學(xué)博士論壇會議論文集11

基于自愿性環(huán)境協(xié)議的環(huán)境管理實(shí)踐研究

——以中新天津生態(tài)城為例

張磊1，鞠美庭1*，孟偉慶1，關(guān)澤1，劉旭2

（1.南開大學(xué)環(huán)境科學(xué)與工程學(xué)院，天津 300071；2.中新天津生態(tài)城環(huán)境局，天津 300457）

摘要：自愿性環(huán)境協(xié)議是與傳統(tǒng)的命令控制型環(huán)境管理及以市場為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)激勵型環(huán)境管理相互補(bǔ)充的一種新型環(huán)境管理模式。在闡述自愿性環(huán)境協(xié)議特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，以中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目為例介紹該模式的應(yīng)用實(shí)踐，并與建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)進(jìn)行比較，最后從環(huán)境保護(hù)目標(biāo)科學(xué)性、環(huán)保驗(yàn)收可靠性、部門分工合作以及政府激勵措施等討論需要注意的問題與解決對策，以為自愿性環(huán)境協(xié)議在我國環(huán)境管理領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用提供借鑒。關(guān)鍵詞：自愿協(xié)議；自愿性環(huán)境協(xié)議；環(huán)境管理；中新天津生態(tài)城；實(shí)踐研究

Practical Research on Voluntary Environmental Agreement for Environmental Management in Sino-Singapore Tianjin Eco-city ZHANG Lei1，JU Mei-ting1*，MENG Wei-qing1，GUAN Ze1，LIU Xu2

(1.College of Environmental Science and Engineering, Nankai University, Tianjin 300071, China;2.Sino-Singapore Tianjin Eco-city Environment Protection Bureau, Tianjin 300457, China)Abstract: Voluntary environmental agreement(VEA)is a new pattern of environmental management which is complementarily for command control and economic incentive modes.Based on discussion about characteristics of VEA, a case study about the real-estate construction projects in Sino-Singapore Tianjin Eco-City is presented, the comparison with construction project environmental impact assessment is applied, and problems and solutions about the scientificity of environmental protection targets, reliability of acceptance, departments’ cooperation and incentive measures are put forward finally to provide VEA with references on application in China.Keywords: voluntary agreement;voluntary environmental agreement;environmental management;Sino-Singapore Tianjin Eco-city;practical research

在環(huán)境領(lǐng)域，傳統(tǒng)的命令控制型強(qiáng)制管理方式，一直是各國政府不可或缺，并處于主導(dǎo)地位的管理方式，為保護(hù)人類環(huán)境發(fā)揮了重大基礎(chǔ)性作用。我國環(huán)境管理也一直主要依靠這種政府強(qiáng)制的命令控制型管理，如―三同時(shí)‖、排污許可、環(huán)境影響評價(jià)等，為從源頭控制新生污染源、改善環(huán)境質(zhì)量發(fā)揮了重要的積極作用，為我國環(huán)境綜合決策和管理提供重要支持和保障[1-2]。但隨著經(jīng)濟(jì)社會不斷發(fā)展，環(huán)境問題日益復(fù)雜，單一的命令控制型環(huán)境管理模式缺乏刺激企業(yè)自覺進(jìn)行污染控制的動力和靈活性，缺少有效公眾參與和監(jiān)督，導(dǎo)致命令控制型環(huán)境管理執(zhí)行成本大，難以貫徹實(shí)施，最終影響環(huán)境管理效率和有效性。

為使環(huán)境管理從被動管理轉(zhuǎn)化為主動管理，降低管理成本，提高管理效率，本文引入自愿性環(huán)境協(xié)議（Voluntary Environmental Agreement，VEA），一種基于政企合作的制度創(chuàng)新，與傳統(tǒng)的命令控制型環(huán)境管理模式及以市場為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)激勵式環(huán)境管理模式相互補(bǔ)充的新型環(huán)境管理模式。

?收稿日期： 2008-8-30

作者簡介：張磊（1981~，女，博士研究生，研究方向?yàn)榄h(huán)境規(guī)劃與管理。E-mail: zhanglei-nk@163.com 通訊聯(lián)系人：E-mail: jumeit@nankai.edu.cn 1自愿性環(huán)境協(xié)議

自愿性環(huán)境協(xié)議最早于1964年在日本出現(xiàn)，20世紀(jì)80年代在美國、歐洲、加拿大和澳大利亞等國家和地區(qū)廣泛開展[3]。所謂自愿性環(huán)境協(xié)議是指通過自愿協(xié)議的方式，建立政府與企業(yè)、企業(yè)與企業(yè)間、企業(yè)與其他組織間的相互制約關(guān)系，旨在促進(jìn)企業(yè)或行業(yè)改進(jìn)其環(huán)境管理行為，改善環(huán)境質(zhì)量或提高資源利用效率的方法或政策工具[4]。通過自愿性環(huán)境協(xié)議，企業(yè)有動力承諾實(shí)施一些嚴(yán)于管制的措施，以換取政府在某些方面管制的放寬和信息、技術(shù)、信貸、資金等方面的幫助和支持。

自愿性環(huán)境協(xié)議具有以下特征：

（1）自愿性。自愿性是自愿性環(huán)境協(xié)議最基本特征，政府部門確定環(huán)境保護(hù)目標(biāo)和達(dá)到這些目標(biāo)的模式，建立要求企業(yè)自愿滿足的特定標(biāo)準(zhǔn)或要求，留給企業(yè)是否參與協(xié)議的選擇。政府可以通過經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼、政策支持等手段刺激企業(yè)積極性，但不能強(qiáng)迫企業(yè)實(shí)行。（2）主動性。簽訂自愿協(xié)議后，為實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，企業(yè)可主動選擇那些既經(jīng)濟(jì)、又能達(dá)到環(huán)境保護(hù)目標(biāo)和要求的減緩措施，或借助環(huán)境咨詢機(jī)構(gòu)等第三方力量來確定減緩措施。政府部門僅提供相關(guān)技術(shù)支持和必要的監(jiān)督管理。與傳統(tǒng)的命令控制相比，能夠增強(qiáng)企業(yè)主動性，提高環(huán)境管理效率，減輕政府負(fù)擔(dān)，節(jié)約執(zhí)行成本。

（3）約束性。自愿性環(huán)境協(xié)議的約束性主要通過―自愿協(xié)議‖來實(shí)現(xiàn)。企業(yè)與政府簽訂自愿協(xié)議后，二者之間即形成一種約束性―合同關(guān)系‖，雙方均需要依據(jù)協(xié)議要求，如實(shí)履行。政府與企業(yè)會事先約定好―合同‖的控制節(jié)點(diǎn)作為結(jié)束條件，當(dāng)滿足結(jié)束條件時(shí)，這種約束性―合同‖關(guān)系即可終止，一個(gè)完整的、基于自愿性環(huán)境協(xié)議的環(huán)境管理過程結(jié)束；否則，約束仍然有效，直到滿足約束條件為止。

（4）利益相關(guān)方關(guān)系。圖1為自愿性環(huán)境協(xié)議利益相關(guān)方關(guān)系[6]。如圖1所示，政府部門和企業(yè)作為自愿性環(huán)境協(xié)議的主要倡導(dǎo)者和參與者，雙方通過簽訂―自愿協(xié)議‖而共同承擔(dān)環(huán)境責(zé)任，并形成互相監(jiān)督、互利合作的雙贏關(guān)系；獨(dú)立的驗(yàn)證機(jī)構(gòu)接受企業(yè)委托而負(fù)責(zé)對自愿性環(huán)境協(xié)議的實(shí)施情況進(jìn)行評價(jià)，同時(shí)為保證評價(jià)客觀性，驗(yàn)證機(jī)構(gòu)也會受到來自政府和公眾的監(jiān)督。各利益相關(guān)方之間的相互監(jiān)督機(jī)制，降低了政府監(jiān)督執(zhí)行成本，企業(yè)與驗(yàn)證機(jī)構(gòu)之間委托式合作協(xié)議關(guān)系也增強(qiáng)了企業(yè)進(jìn)行管理的主動性。此外，信息的公開、透明與共享是確保各利益相關(guān)方有效參與、關(guān)系協(xié)調(diào)的重要途徑，也是確保自愿性環(huán)境協(xié)議有效實(shí)施的重要基礎(chǔ)。

其他利益相關(guān)者 ●NGOs ●媒體和公眾 ●學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu) ●監(jiān)管機(jī)構(gòu) ●工會 ●其他產(chǎn)業(yè)協(xié)會[5]

獨(dú)立的驗(yàn)證機(jī)構(gòu)有資質(zhì)的監(jiān)測部門政府環(huán)境保護(hù)部門自愿性環(huán)境協(xié)議VEA實(shí)施VEA的建設(shè)單位嚴(yán)格監(jiān)督信息傳播合作協(xié)議未實(shí)施VEA的建設(shè)單位（打算實(shí)施）圖1自愿性環(huán)境協(xié)議的利益相關(guān)方關(guān)系

Fig.1 stakeholders of voluntary environmental agreement(VEA)

2中新天津生態(tài)城基于自愿性環(huán)境協(xié)議的環(huán)境管理實(shí)踐

中新天津生態(tài)城（以下簡稱―生態(tài)城‖）是中國和新加坡兩國政府繼蘇州工業(yè)園后又一重大戰(zhàn)略合作項(xiàng)目，位于國家發(fā)展重要戰(zhàn)略區(qū)域——天津?yàn)I海新區(qū)范圍內(nèi)，毗鄰天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、天津港、海濱休閑旅游區(qū)，地處塘沽區(qū)、漢沽區(qū)之間，距天津中心城區(qū)45公里，距北京150公里。生態(tài)城總面積約31.23平方公里，規(guī)劃居住人口35萬，是濱海新區(qū)功能區(qū)配套服務(wù)的重要生活城區(qū)，見圖2。作為世界上首座國家間合作開發(fā)建設(shè)的生態(tài)城市，生態(tài)城堅(jiān)持體制機(jī)制創(chuàng)新、―先行先試‖，推進(jìn)綜合配套改革試驗(yàn)；堅(jiān)持將新加坡等國外先進(jìn)理念與濱海新區(qū)和生態(tài)城實(shí)際情況相結(jié)合，探索未來城市開發(fā)建設(shè)和管理等方面的新模式。本文選取生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目為例，對自愿性環(huán)境協(xié)議的應(yīng)用進(jìn)行詳細(xì)介紹。

圖2中新天津生態(tài)城區(qū)位圖

Fig.2 location map of Sino-Singapore Tianjin Eco-city 根據(jù)生態(tài)城的產(chǎn)業(yè)功能定位，住宅、寫字樓、酒店、公寓、商業(yè)、金融等房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目為生態(tài)城內(nèi)的主要建設(shè)項(xiàng)目，且規(guī)模較大，但相對工業(yè)項(xiàng)目而言其環(huán)境影響較小。同時(shí)房地產(chǎn)已經(jīng)納入生態(tài)城總體規(guī)劃，并進(jìn)行了總體規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)，根據(jù)《環(huán)境影響評價(jià)法》第十八條―建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)，應(yīng)當(dāng)避免與規(guī)劃環(huán)境影響評價(jià)相重復(fù)，已經(jīng)進(jìn)行了環(huán)境影響評價(jià)的規(guī)劃所包含的具體建設(shè)項(xiàng)目，其環(huán)境影響評價(jià)內(nèi)容可以簡化‖之規(guī)定，生態(tài)城本著―先行先試‖的原則，首先對房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)進(jìn)行簡化，提出實(shí)施基于自愿性環(huán)境協(xié)議的環(huán)境管理模式，使房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)工作由被動服從轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃庸芾恚瑫r(shí)提高環(huán)境保護(hù)審批效率。

生態(tài)城房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目基于自愿性環(huán)境協(xié)議的環(huán)境管理，指借鑒新加坡建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理經(jīng)驗(yàn)，設(shè)置環(huán)境保護(hù)目標(biāo)和為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)所需承諾的具體內(nèi)容，鼓勵房地產(chǎn)建設(shè)單位與環(huán)境局簽訂―中新天津生態(tài)城環(huán)境保護(hù)承諾協(xié)議‖（簡稱―環(huán)保承諾協(xié)議‖）。建設(shè)單位簽訂協(xié)議后，為履行承諾，應(yīng)自覺采取預(yù)防或減緩不良環(huán)境影響的環(huán)境保護(hù)對策和措施，最終確保環(huán)境保護(hù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.1實(shí)施程序

如圖3所示，生態(tài)城房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目基于自愿性環(huán)境協(xié)議的環(huán)境管理程序分以下三個(gè)階段：

（1）審批階段：生態(tài)城內(nèi)房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位通過資格審查后，可以自由選擇申請實(shí)施自愿性環(huán)境協(xié)議，或是進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)。

申請實(shí)施自愿性環(huán)境協(xié)議的建設(shè)單位應(yīng)與生態(tài)城環(huán)境局簽訂―環(huán)保承諾協(xié)議‖并備案，承諾內(nèi)容包括：①根據(jù)―中新天津生態(tài)城指標(biāo)體系‖中綠色建筑比例100%的要求，符合綠色建筑要求；②嚴(yán)格執(zhí)行―中新天津生態(tài)城綠色施工管理規(guī)定‖；③嚴(yán)格執(zhí)行―中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)監(jiān)測要求與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)‖。該―環(huán)保承諾協(xié)議‖備案可等同于建設(shè)項(xiàng)目[7-8]通過環(huán)境影響評價(jià)審批，只要建設(shè)項(xiàng)目獲得施工許可，即可進(jìn)入施工階段。

對于實(shí)施自愿性環(huán)境協(xié)議的建設(shè)單位，可通過經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼或表彰獎勵等優(yōu)惠政策、提供技術(shù)支持等方式進(jìn)行鼓勵，但不能強(qiáng)迫建設(shè)單位簽訂協(xié)議。

（2）施工階段：建設(shè)單位依照―環(huán)保承諾協(xié)議‖要求進(jìn)行自我管制，自主選擇既經(jīng)濟(jì)又能達(dá)到承諾要求的減緩措施或設(shè)備，或通過環(huán)境咨詢機(jī)構(gòu)獲得減緩措施的建議方案。同時(shí)主動委托有資質(zhì)的監(jiān)測部門依據(jù)所承諾的環(huán)境保護(hù)監(jiān)測要求定期進(jìn)行監(jiān)測，將監(jiān)測結(jié)果及時(shí)報(bào)送環(huán)境局；積極配合環(huán)境局不定期抽查，或因公眾投訴/舉報(bào)而進(jìn)行的監(jiān)測。如監(jiān)測結(jié)果達(dá)不到承諾標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)單位需依據(jù)環(huán)境局要求進(jìn)行整改，直至達(dá)標(biāo)，否則不予驗(yàn)收。

為確保環(huán)境保護(hù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，生態(tài)城建設(shè)局協(xié)同環(huán)境局等相關(guān)部門，根據(jù)生態(tài)城內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目擬定―中新天津生態(tài)城綠色建筑標(biāo)準(zhǔn)‖（試行）、―中新天津生態(tài)城綠色施工技術(shù)導(dǎo)則‖（試行）等，以為建設(shè)單位的自我管制和委托監(jiān)測提供技術(shù)支持。

（3）驗(yàn)收階段：建設(shè)單位依據(jù)環(huán)保驗(yàn)收要求，委托有資質(zhì)的監(jiān)測部門進(jìn)行驗(yàn)收監(jiān)測，并將竣工驗(yàn)收申請表、環(huán)境監(jiān)測報(bào)告（建設(shè)期與驗(yàn)收期）、綠色施工執(zhí)行情況報(bào)告和公眾參與調(diào)查報(bào)告報(bào)送環(huán)境局驗(yàn)收，環(huán)境局依據(jù)協(xié)議所規(guī)定的驗(yàn)收條件進(jìn)行驗(yàn)收。如果驗(yàn)收不合格，建設(shè)單位需依據(jù)環(huán)境局要求進(jìn)行整改，直至合格。

其中，環(huán)境監(jiān)測報(bào)告是考核環(huán)境保護(hù)目標(biāo)達(dá)標(biāo)情況的量化標(biāo)準(zhǔn)，也是判斷自愿性環(huán)境協(xié)議實(shí)施效果的重要文件。―中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)監(jiān)測要求與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)‖對監(jiān)測因子、方式和頻次、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，以便為環(huán)保驗(yàn)收提供標(biāo)準(zhǔn)化約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理的透明，增加建設(shè)單位參與的積極性和改善環(huán)境質(zhì)量的自覺性。

環(huán)境局資格審查要求●符合規(guī)劃、獲得選址意見書●項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)文件或備案準(zhǔn)予文件●污水處理廠接受項(xiàng)目產(chǎn)生污水文件●環(huán)衛(wèi)公司收運(yùn)固體廢物(生活垃圾)文件房地產(chǎn)類建設(shè)單位自由選擇建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)第三方自愿性環(huán)境協(xié)議咨詢、委托通過資格審查環(huán)境咨詢機(jī)構(gòu)審批階段承諾內(nèi)容●符合綠色建筑要求 ●嚴(yán)格執(zhí)行“中新天津生態(tài)城綠色施工管理規(guī)定”●嚴(yán)格執(zhí)行“中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)監(jiān)測要求與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)”簽訂“中新天津生態(tài)城環(huán)境保護(hù)承諾協(xié)議”建議減緩方案建設(shè)局等相關(guān)部門進(jìn)行審查“環(huán)保承諾協(xié)議”備案獲得施工許可有資質(zhì)的監(jiān)測部門依據(jù)“中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)監(jiān)測要求與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)”每季度監(jiān)測一次，并及時(shí)呈報(bào)環(huán)境局專家咨詢 不定期抽查、投訴或舉報(bào)監(jiān)測●委托有資質(zhì)監(jiān)測部門不定期進(jìn)行監(jiān)測●依據(jù)公眾投訴或舉報(bào)情況委托有資質(zhì)監(jiān)測部門進(jìn)行監(jiān)測進(jìn)行項(xiàng)目施工委托監(jiān)理人員依據(jù)“中新天津生態(tài)城綠色施工管理規(guī)定”對綠色施工執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并會同監(jiān)測結(jié)果定期上報(bào)公共參與施工階段環(huán)保驗(yàn)收要求●竣工驗(yàn)收申請表●環(huán)境監(jiān)測報(bào)告，包括建設(shè)期和驗(yàn)收期●綠色施工執(zhí)行情況報(bào)告●公眾參與調(diào)查報(bào)告有資質(zhì)的監(jiān)測部門委托環(huán)保驗(yàn)收申請依據(jù)“中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)監(jiān)測要求與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行驗(yàn)收監(jiān)測，并呈報(bào)環(huán)境局驗(yàn)收不合格條件●未按時(shí)提交建設(shè)期環(huán)境監(jiān)測報(bào)告●環(huán)境監(jiān)測內(nèi)容不符合建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)監(jiān)測要求●環(huán)境監(jiān)測結(jié)果未達(dá)到環(huán)境保護(hù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)●綠色施工執(zhí)行未達(dá)到要求不合格環(huán)保驗(yàn)收整改、再驗(yàn)收驗(yàn)收階段環(huán)保驗(yàn)收合格

圖3中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目基于自愿性環(huán)境協(xié)議的環(huán)境管理實(shí)施程序 Fig.3 the implementation procedure of voluntary environmental agreement(VEA)on environmental management of the real-estate construction projects in Sino-Singapore Tianjin Eco-city 2.2比較分析

如前所述，對生態(tài)城內(nèi)房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目而言，存在著建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)和自愿性環(huán)境協(xié)議兩種環(huán)境管理模式，表1從環(huán)境保護(hù)目標(biāo)、環(huán)境監(jiān)測、約束控制、減緩措施、公眾參與、資金、執(zhí)行效力等方面對此兩種模式進(jìn)行比較。

如表1所示，與建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)相比，自愿性環(huán)境協(xié)議既有簡化、又有創(chuàng)新：①簡化建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)環(huán)節(jié)，建設(shè)單位節(jié)省環(huán)評費(fèi)用的同時(shí)，可提前進(jìn)入施工階段，提高效率；②與傳統(tǒng)的命令控制式環(huán)境管理模式及以市場為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)激勵式環(huán)境管理模式相互融合、相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)；③能夠延伸建設(shè)單位環(huán)境責(zé)任、增強(qiáng)減緩措施執(zhí)行效果、實(shí)現(xiàn)―數(shù)字化‖管理、提高公眾參與效果，最終有助于建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理力度和水平的提升。但自愿性環(huán)境協(xié)議推廣初期，需要政府部門進(jìn)行大量基礎(chǔ)研究工作，承擔(dān)更多環(huán)境責(zé)任，以確保―環(huán)保承諾協(xié)議‖內(nèi)容科學(xué)、落實(shí)到位和監(jiān)管有效。

表1 中新天津生態(tài)城房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)與自愿性環(huán)境協(xié)議比較

Table 1 the comparison between voluntary environmental agreement(VEA)and construction project environmental impact assessment on the real-estate construction projects in Sino-Singapore Tianjin Eco-city

環(huán)境保護(hù)目標(biāo) 基本目標(biāo) 更高目標(biāo) 監(jiān)測目的

環(huán)境監(jiān)測 監(jiān)測內(nèi)容 時(shí)限 控制節(jié)點(diǎn)

約束控制 控制條件 有效性

減緩措施 內(nèi)容設(shè)置 采納情況

建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià) 國家及地方環(huán)境標(biāo)準(zhǔn) ——

評價(jià)、預(yù)測環(huán)境影響 以常規(guī)監(jiān)測為主 報(bào)告書編制期間進(jìn)行 環(huán)評審批

環(huán)境影響報(bào)告書審批合格 確保環(huán)評報(bào)告有效性 環(huán)評單位提出 建議采納

―環(huán)評公眾參與暫行辦法‖所規(guī)定內(nèi)容 意見調(diào)查與反饋 環(huán)評費(fèi)用、監(jiān)測費(fèi)用 —— 建議執(zhí)行 審批

自愿性環(huán)境協(xié)議 國家及地方環(huán)境標(biāo)準(zhǔn) ―環(huán)保承諾協(xié)議‖

評價(jià)―環(huán)保承諾協(xié)議‖執(zhí)行情況

常規(guī)監(jiān)測、施工現(xiàn)場及周邊敏感點(diǎn)監(jiān)測、驗(yàn)收監(jiān)測

自―環(huán)保承諾協(xié)議‖簽訂之日起至驗(yàn)收完成 環(huán)保驗(yàn)收

監(jiān)測的內(nèi)容、頻次和結(jié)果均符合要求 確保建設(shè)項(xiàng)目全過程有效

建設(shè)單位自主選擇，環(huán)境局給予技術(shù)支持 建設(shè)單位主動執(zhí)行

除―環(huán)評公眾參與暫行辦法‖所規(guī)定內(nèi)容外，還包括環(huán)境監(jiān)測內(nèi)容、頻次和結(jié)果，以及綠色施工執(zhí)行情況

監(jiān)督、舉報(bào)/投訴 監(jiān)測費(fèi)用

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼、獎勵、―環(huán)保承諾協(xié)議‖具有法律效力

設(shè)置承諾內(nèi)容、技術(shù)支持、監(jiān)管、審批 公眾參與 信息公開

參與方式

資金 執(zhí)行效力 政府職責(zé) 支出 補(bǔ)償

如表1所示，與建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)相比，自愿性環(huán)境協(xié)議既有簡化、又有創(chuàng)新：①簡化建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)環(huán)節(jié)，建設(shè)單位節(jié)省環(huán)評費(fèi)用的同時(shí)，可提前進(jìn)入施工階段，提高效率；②與傳統(tǒng)的命令控制式環(huán)境管理模式及以市場為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)激勵式環(huán)境管理模式相互融合、相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)；③能夠延伸建設(shè)單位環(huán)境責(zé)任、增強(qiáng)減緩措施執(zhí)行效果、實(shí)現(xiàn)―數(shù)字化‖管理、提高公眾參與效果，最終有助于建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理力度和水平的提升。但自愿性環(huán)境協(xié)議推廣初期，需要政府部門進(jìn)行大量基礎(chǔ)研究工作，承擔(dān)更多環(huán)境責(zé)任，以確保―環(huán)保承諾協(xié)議‖內(nèi)容科學(xué)、落實(shí)到位和監(jiān)管有效。2.3困難與對策

（1）環(huán)境保護(hù)目標(biāo)的科學(xué)性。環(huán)境保護(hù)目標(biāo)設(shè)置是否合理，是決定自愿性環(huán)境協(xié)議能否成功的關(guān)鍵。根據(jù)自愿性環(huán)境協(xié)議的定義，環(huán)境保護(hù)目標(biāo)設(shè)置應(yīng)高于法律要求，對法律有補(bǔ)充和擴(kuò)展作用，并應(yīng)更具針對性和可操作性，從而更有利于環(huán)境質(zhì)量改善和提升。但如果環(huán)境保護(hù)目標(biāo)設(shè)置過高，很難刺激建設(shè)單位自愿參與的積極性。

設(shè)置房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)目標(biāo)時(shí)，對房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目潛在環(huán)境影響進(jìn)行識別，并依據(jù)國家和地方相關(guān)法規(guī)，結(jié)合生態(tài)城生態(tài)環(huán)境特點(diǎn)和功能定位，提出生態(tài)城環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。必要的專家咨詢和公眾參與，有助于環(huán)境保護(hù)目標(biāo)充分論證，有助于增強(qiáng)其可操作性和科學(xué)性，也有助于獲得社會認(rèn)可。

（2）環(huán)保驗(yàn)收的可靠性。環(huán)保驗(yàn)收既是重要的控制節(jié)點(diǎn)和終止條件，也是對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行有效控制和延伸管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。環(huán)保驗(yàn)收條件設(shè)置是否合理，是決定環(huán)保驗(yàn)收環(huán)節(jié)能否真正發(fā)揮作用的關(guān)鍵。

房地產(chǎn)類建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保驗(yàn)收條件除包含國家規(guī)定的環(huán)保驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)外，施工期和驗(yàn)收期環(huán)境監(jiān)測報(bào)告及結(jié)果達(dá)標(biāo)情況、綠色施工執(zhí)行情況以及公眾參與情況等也作為驗(yàn)收必要條件。此外，由獨(dú)立驗(yàn)證機(jī)構(gòu)、相關(guān)政府部門、監(jiān)理人員和公眾等組成第三方監(jiān)督組織也是環(huán)保驗(yàn)收不可缺少的重要保證。尤其將作為獨(dú)立驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的環(huán)境監(jiān)測部門引入自愿性環(huán)境協(xié)議，能夠有效保障監(jiān)測結(jié)果的準(zhǔn)確性和公平性，從而提高環(huán)保驗(yàn)收的客觀性和可靠性。

（3）部門間的分工合作。由于環(huán)境問題的復(fù)雜性，使得自愿性環(huán)境協(xié)議的成功實(shí)施往往需要多個(gè)部門的協(xié)同合作。但由于我國行政管理體系上的條款分割，各部門間缺乏合作、溝通的基礎(chǔ)，給合作帶來困難。

為保證實(shí)施效果，生態(tài)城政府各部門進(jìn)行了明確分工，建設(shè)局負(fù)責(zé)綠色建筑和綠色施工執(zhí)行情況的監(jiān)督和管理，并對監(jiān)理人員進(jìn)行審查；環(huán)境局負(fù)責(zé)―環(huán)保承諾協(xié)議‖的簽發(fā)和管理，并對建設(shè)項(xiàng)目施工期和驗(yàn)收期環(huán)境監(jiān)測報(bào)告進(jìn)行管理和審查，同時(shí)負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目周邊敏感地區(qū)的環(huán)境監(jiān)測和投訴、舉報(bào)監(jiān)測；此外，由生態(tài)城管委會監(jiān)督，建設(shè)局牽頭，環(huán)境局、商業(yè)局等各政府部門參與的建設(shè)項(xiàng)目聯(lián)合檢查行動也有助于實(shí)現(xiàn)部門的協(xié)調(diào)和溝通。

（4）政府的激勵措施。如前所述，自愿性環(huán)境協(xié)議所設(shè)定的環(huán)境保護(hù)目標(biāo)要高于法律要求，因此會增加建設(shè)單位負(fù)擔(dān)，影響其參與的積極性和主動性。

為此，對能夠積極主動申請實(shí)施自愿性環(huán)境協(xié)議的建設(shè)單位，除可以簡化建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)內(nèi)容和審批外，還可通過經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼或表彰獎勵政策等進(jìn)行鼓勵，進(jìn)而促進(jìn)該模式的快速推廣。3結(jié)論與討論

自愿性環(huán)境協(xié)議是中新天津生態(tài)城建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理的創(chuàng)新嘗試，是提高建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境審批效率的重大改革，也是探索城市建設(shè)與管理創(chuàng)新模式過程中的階段性成果之一。隨著經(jīng)驗(yàn)的積累，生態(tài)城還將進(jìn)一步對自愿性環(huán)境協(xié)議進(jìn)行完善，以擴(kuò)大其應(yīng)用范圍，并為該模式在其他城市的推廣提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。由于城市發(fā)展水平的差異性以及環(huán)境問題的特殊性和復(fù)雜性，該模式的應(yīng)用需要慎重，因地制宜。但隨著城市不斷發(fā)展，研究和實(shí)踐的深入進(jìn)行，自愿性環(huán)境協(xié)議必將逐步成為中國環(huán)境管理新的重要發(fā)展趨勢。

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董戰(zhàn)峰1,2 王金南? 葛察忠 高樹婷 龔輝文

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3（1.污染控制與資源化研究國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室, 南京大學(xué)環(huán)境學(xué)院,南京 210093；2.中國環(huán)境規(guī)劃院，北京100012；3.國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所，100038）

摘要：經(jīng)過20多年的排污費(fèi)實(shí)踐，中國的排污收費(fèi)政策已經(jīng)成為最重要的一項(xiàng)環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策類別，但是也逐漸暴露出征收標(biāo)準(zhǔn)低、征收不規(guī)范、規(guī)制力弱、征收率低下等問題。目前我國處于財(cái)稅政策改革的活躍期，國家的增值稅、所得稅改革的轉(zhuǎn)型，也為環(huán)境稅改革，包括排污規(guī)費(fèi)改為污染排放稅提供了很好的操作空間。本研究分析了排污規(guī)費(fèi)改稅的改革思路和基本框架，探討了排污費(fèi)改革為污染排放稅后的征管模式選擇，以及不同征管模式選擇對不同政策主體和受體的影響，并分析了排污費(fèi)改稅所需的配套政策和能力建設(shè)需求。研究表明，中國排污規(guī)費(fèi)稅制改革應(yīng)注重改革方案的系統(tǒng)設(shè)計(jì)，加大力度、逐步推進(jìn)；排污費(fèi)稅制改革對環(huán)保部門和稅務(wù)部門分別帶來了不同方面的影響，稅務(wù)部門和環(huán)保部門的事權(quán)以及工作重點(diǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)移；建議改革初期采用環(huán)保代核、稅務(wù)部門主導(dǎo)征收的征管模式；并要加快稅收征管平臺、部門聯(lián)動能力建設(shè)，做好相關(guān)政策配套以及開征污染排放稅的前期準(zhǔn)備工作。關(guān)鍵詞：環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策 排污費(fèi) 稅制改革 征管模式 政策分析

Policy Effects Analysis of Levy and Management Patterns Choice in Reforming Pollution Emission Fee to Tax DONG Zhan-feng1,2, WANG Jin-nan2?, GE Cha-zhong2 , GAO Shu-ting2 GONG Hui-wen3

(1.State Key Laboratory of Pollution Control & Resource Reuse, School of Environment, Nanjing University;Nanjing 210093, China;2.Chinese Academy for Environmental Planning, Beijing 100012, China;3.Research Institute of Tax, State Taxation Administration, Beijing 100038, China)Abstract: Pollution discharge fee policy has become one of the most important environmental economic policies through more than about twenty years practice in China, but some problems like lower levying rates, low restriction to the pollution emitters etc.emerged.At present, China is at a stage of active period of financial and taxation reform, the transition of property tax and value added tax has provided the reform feasibility of environmental tax including pollution discharge fee to tax.In this work, the reform routes and framework of pollution emission fee to tax were analyzed, the levy and management mode choice when pollution discharge fee was reformed to tax and its policy effects of various levy and management choice were discussed, the required complementary measures and capacity building were also suggested.The results indicated that reform of pollution discharge fee to tax should design systematicly and take a step by step approach;different influences will be ensued on the environmental protection and tax levying department when the reform operates, the affair rights and working focus of the two departments have been shifted;it was suggested that the levy and management of pollution discharge tax should take an environmental protection department check and taxation levying department dominant levy mode;levy and management platform of the tax and departmental united action 研究項(xiàng)目：中國環(huán)境宏觀戰(zhàn)略研究戰(zhàn)略保障環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策設(shè)計(jì)研究專題項(xiàng)目；國家環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策研究與試點(diǎn)項(xiàng)目

作者簡介：董戰(zhàn)峰（1979-）,男，博士研究生，研究方向?yàn)榄h(huán)境政策、環(huán)境經(jīng)濟(jì)、環(huán)境規(guī)劃.E-mail: dongzf@caep.org.cn ?? 通訊聯(lián)系人：E-mail: wangjn@caep.org.cn capacity should be speeded up, and the complementary measures and prophase work when levying tax on pollution emissions should be well prepared.Keywords: Environmental Economic Policy, Pollution Discharge fee, Taxation System reform, Levy and management mode, Policy Analysis

我國排污費(fèi)政策經(jīng)過多年的改革，雖取得了一定成效，但是其征、管、支等方面還存在諸多問題，從我們在湖北等地的實(shí)際調(diào)研來看，總體上環(huán)保、地稅部門以及企業(yè)比較認(rèn)同排污費(fèi)改稅，多年的財(cái)稅改革和排污費(fèi)政策實(shí)踐，也為我國開展排污費(fèi)改稅提供了很好的制度和政策條件，應(yīng)該抓住當(dāng)前稅改的活躍期，加大力度、積極穩(wěn)妥、分步驟有重點(diǎn)地推動排污收費(fèi)改稅進(jìn)程。本文重點(diǎn)分析了排污費(fèi)改稅的基本思路和框架，探討了實(shí)施排污規(guī)費(fèi)改稅后主要征管部門——環(huán)保和稅務(wù)的適應(yīng)性，不同征管模式的可操作性，政策實(shí)施后對兩部門的影響以及改革的配套政策需求等排污規(guī)費(fèi)改稅的幾個(gè)關(guān)鍵問題。1改革思路和框架 1.1排污費(fèi)改稅的方案選擇

從改革思路看，排污費(fèi)改稅主要有兩種不同方案可供選擇：

一是全面費(fèi)改稅，即原則上對所有排污項(xiàng)目征收排污稅，停征排污費(fèi)。這種思路的優(yōu)點(diǎn)是改革徹底，導(dǎo)向明確，理論上符合外部成本由污染者負(fù)擔(dān)的基本原則，實(shí)踐上對所有排污行為納入征稅范圍，體現(xiàn)公平原則；缺點(diǎn)是改革力度大，需要磨合的問題較多，特別是對排污征稅技術(shù)性強(qiáng)，而污染種類繁多，污染源又相當(dāng)分散，不同排污者，污染情況千差萬別，改革一步到位可能會遇到一些意想不到的實(shí)際問題。此外，全面費(fèi)改稅后，原排污費(fèi)征收人員的調(diào)整和如何實(shí)現(xiàn)稅務(wù)、環(huán)保部門的“臺后”合作，以及費(fèi)改稅期間的一些過渡問題，譬如說排污者的相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息的共享與銜接、資料管理等具體問題都需要考慮。

二是分步費(fèi)改稅，即全面開征排污稅作為總體改革目標(biāo)，但具體實(shí)施分階段進(jìn)行，初期先對排放量很大，而且相對穩(wěn)定、征收也比較容易的污染物如二氧化硫、氮氧化物，廢水污染物等實(shí)行費(fèi)改稅，其他污染排放仍按原規(guī)定征收排污費(fèi)，待積累了一定的經(jīng)驗(yàn)以后，再全面推開。這種思路的優(yōu)點(diǎn)是先易后難，分步實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)小，利于操作，對環(huán)保部門的原排污費(fèi)征收人員的調(diào)整也有一個(gè)較長的緩沖期；缺點(diǎn)是在過渡期內(nèi)，同是排污行為，有的征稅，有的征費(fèi)，稅費(fèi)并存，于理不合，而且會出現(xiàn)排放多種污染物的排污者既要交排污稅又要交排污費(fèi)的現(xiàn)象，增加排污者不必要的管理成本。

我們認(rèn)為，第二種思路可能更符合實(shí)際，具有可操作性，但過渡期不宜過長，以避免有的排污者在長時(shí)期內(nèi)既交排污稅又交排污費(fèi)的不合理情況，環(huán)境收費(fèi)改稅的進(jìn)程應(yīng)與環(huán)境稅制整體改革緊密關(guān)聯(lián)。1.2 政策框架設(shè)計(jì)思路

費(fèi)改稅可能導(dǎo)致的問題和后果應(yīng)綜合、系統(tǒng)考慮，客觀、全面把握，并依此來進(jìn)行政策改革設(shè)計(jì)。必須重點(diǎn)明確以下問題。一是，排污費(fèi)改稅后要提高征收標(biāo)準(zhǔn)。污染物排放稅要發(fā)揮應(yīng)有的政策效果，關(guān)鍵是其稅率設(shè)計(jì)應(yīng)高到能夠促進(jìn)污染者采取措施削減污染物的排放量的激勵水平。由于會倒逼企業(yè)技術(shù)進(jìn)步等，所以至少對于一個(gè)具體的排污者而言，該稅的收入應(yīng)該是隨著時(shí)間的推移而不斷下降的，否則，這種稅改設(shè)計(jì)就是失敗的；二是，費(fèi)改稅后，環(huán)保部門由于不再征收（近期是少征）排污費(fèi)，如果對環(huán)保部門沒有適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)激勵、賦予新的監(jiān)測監(jiān)管職權(quán)，以及合理的企業(yè)監(jiān)察監(jiān)管責(zé)任，則其對污染企業(yè)的監(jiān)督作用會在一定程度上削弱，要堅(jiān)決避免該問題；三是，排污收費(fèi)條例是2003年7月1日開始實(shí)施的，收費(fèi)納入預(yù)算管理，社會各界對排污收費(fèi)制度還沒有完全了解、適應(yīng)，甚至一些地方排污費(fèi)收繳率較低，若全面改成稅，其政策成本也較大，必須遵行漸進(jìn)性改革原則。所以在排污費(fèi)稅制改革，要對征稅對象、范圍、稅基、稅率、征管主體權(quán)責(zé)分配等統(tǒng)籌考慮，政策配套和能力建設(shè)等政策均需到位。根據(jù)目前的制度環(huán)境和已有的改革基礎(chǔ)，建議首先從排放量很大，而且相對穩(wěn)定、征收也比較容易的污染物入手，如二氧化硫、氮氧化物、COD等。考慮對小型三產(chǎn)企業(yè)若采取固定稅率，可由稅務(wù)部門征收。對大的污染排放源進(jìn)行污染物排放量的技術(shù)監(jiān)控，采用對污染物排放量征稅的方式；對小污染排放源則采用對污染的投入物征稅的方式；征管模式的選擇要考慮稅務(wù)部門、環(huán)保部門的特點(diǎn)、基礎(chǔ)和影響來確定。這些相關(guān)問題中，最關(guān)鍵、最核心的兩個(gè)問題是征管模式的選擇和確定以及相關(guān)配套政策的設(shè)計(jì)，此處主要就此進(jìn)行分析。2主要征管部門適應(yīng)性分析

2.1環(huán)保和稅務(wù)部門征管優(yōu)勢比較分析

稅務(wù)部門具有如下優(yōu)勢：

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)有較完善的征管體系、較強(qiáng)的征管力量，管理規(guī)范、征收經(jīng)驗(yàn)豐富。稅務(wù)機(jī)關(guān)征收機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，方便征收。

（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)也具有良好的執(zhí)法基礎(chǔ)、社會認(rèn)知度高、剛性強(qiáng)、制度完善、管理人員素質(zhì)高，征收管理的硬件與軟件都比較完善。

（3）地稅機(jī)關(guān)在征收社保費(fèi)、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)等方面的經(jīng)驗(yàn)也比較成熟，排污費(fèi)的征收也可參照這種模式進(jìn)行。

環(huán)保部門具有以下優(yōu)勢：

（1）具有環(huán)境污染監(jiān)測方面的專業(yè)技術(shù)和人員優(yōu)勢。能有效獲取企業(yè)排污信息，核定征收額，專業(yè)性強(qiáng)，管理到位。

（2）具有費(fèi)用征收的經(jīng)驗(yàn)：環(huán)保部門征費(fèi)多年，在征收管理方面經(jīng)驗(yàn)豐富，做法成熟，實(shí)時(shí)掌握企業(yè)生產(chǎn)流程和環(huán)保情況，靈活機(jī)動、熟練操作。具有長期排污執(zhí)法行政管理經(jīng)驗(yàn)。

（3）掌握排污單位的排污數(shù)據(jù)，能將排污收費(fèi)同排污申報(bào)環(huán)境管理和環(huán)境稽查結(jié)合，對排污者未按照規(guī)定繳納排污費(fèi)的進(jìn)行法律制裁，具有威懾力。

通過上述分析，可以得出如下基本結(jié)論：環(huán)保部門將在污染排放稅的征管中起到不可替代的作用，開征污染排放稅離不開環(huán)境保護(hù)部門加強(qiáng)對污染源的監(jiān)管。開征污染排放稅所需的對污染物排放濃度、排放量進(jìn)行測定，對固定排放源的定期監(jiān)測等。必須具有專業(yè)技術(shù)人員、測試設(shè)備才能保證進(jìn)行。2.2征管模式選擇與政策效應(yīng)

從理論上分析，污染排放稅征管有四種模式選擇：

一是環(huán)保代核，稅務(wù)部門征收的模式。雖然全部由稅務(wù)部門征收，但是由于環(huán)境保護(hù)稅的征收管理中涉及到較多諸如測定SO2、NOX等污染物排放量等等環(huán)保技術(shù)性的問題，所以稅務(wù)部門在確定環(huán)境保護(hù)稅稅基時(shí)必須要得到環(huán)保部門在技術(shù)上的支持和配合，即由企業(yè)自行測定污染量，環(huán)保部門定期監(jiān)測；或由企業(yè)請環(huán)保部門定期為其測定污染量。NOx的征管可參照SO2稅的征收。

二是由環(huán)保代征，稅務(wù)審核，環(huán)保部門依據(jù)其技術(shù)優(yōu)勢，在原來排污費(fèi)的基礎(chǔ)上代稅務(wù)部門征收，稅務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。水污染排放稅可由自來水公司比照污水處理費(fèi)的方式代收代繳。

三是部分由稅務(wù)部門征收，部分暫時(shí)委托環(huán)保部門代征，時(shí)機(jī)成熟后再全部由稅務(wù)部門征收。對SO2和NOX征收的直接污染稅，對環(huán)保專業(yè)技術(shù)要求高，可以暫時(shí)委托環(huán)保部門征收。污染產(chǎn)品稅由稅務(wù)部門征收。其他相關(guān)稅收可聯(lián)合或委托其他部門征收。

四是由環(huán)保部門或稅務(wù)部門單獨(dú)征收。由于環(huán)保部門沒有征稅經(jīng)驗(yàn)，而稅務(wù)部門沒有環(huán)境監(jiān)測和污染源核查技術(shù)能力，而且不可能采用行業(yè)系數(shù)法對污染源征稅，所以該方案難以行得通。

綜上分析，無論采取何種征管模式，必須同時(shí)綜合考慮稅務(wù)部門、環(huán)保部門的作用，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，通過合作聯(lián)動彌補(bǔ)各自不足。應(yīng)堅(jiān)持在征稅成本最小化的原則，統(tǒng)籌考慮兩個(gè)主體的分工。綜合考慮，建議采用稅務(wù)部門主導(dǎo)的模式，其中稅務(wù)部門負(fù)責(zé)稽查征收，環(huán)保部門與之密切配合，負(fù)責(zé)環(huán)境監(jiān)測，為合理征稅、打擊偷逃稅款的行為提供有力的證據(jù)支撐。

2.3稅務(wù)部門主導(dǎo)征收模式中的主體分工設(shè)計(jì)

在國家層面，可考慮建立由國家稅務(wù)總局、國家環(huán)境保護(hù)部以及其他相關(guān)部門共同組成的稅收工作平臺。形成以國家稅務(wù)總局為核心，國家環(huán)境保護(hù)部等其他部門提供技術(shù)支持的模式。突出國家稅務(wù)總局在征稅中的主體作用，強(qiáng)化稅務(wù)部門和環(huán)保部門的信息溝通和征管合作平臺建設(shè)。

除了稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)負(fù)責(zé)相關(guān)政策制定、征收與監(jiān)管工作外，環(huán)保部門應(yīng)分擔(dān)負(fù)責(zé)污染排放稅涉及的環(huán)境污染的監(jiān)測、核算、上報(bào)工作，輔助稅務(wù)機(jī)關(guān)有效地征收污染排放稅。這樣既可以減少稅收的征管成本，又有利于形成稅務(wù)機(jī)關(guān)、環(huán)保部門和納稅人相互監(jiān)督、相互制約的征管機(jī)制。

同時(shí)，稅務(wù)部門應(yīng)充分利用環(huán)保部門提供的納稅人有關(guān)環(huán)境污染方面的信息，建立起納稅人稅收數(shù)據(jù)系統(tǒng)和管理審核程序，要通過納稅人申報(bào)數(shù)現(xiàn)在和過去的對比，以及與同類企業(yè)申報(bào)數(shù)的對比實(shí)現(xiàn)對納稅人稅收申報(bào)數(shù)的評估，來逐步建立起一個(gè)完善的有關(guān)稅收的納稅評估體系。稅務(wù)部門也應(yīng)對稅收的繳納情況進(jìn)行嚴(yán)格的稅務(wù)檢查和稅務(wù)稽查。3稅務(wù)主導(dǎo)征管模式對不同征管主體的影響分析 3.1對環(huán)保部門的影響

3.1.1監(jiān)督執(zhí)法成為主要職能，環(huán)境監(jiān)管能力有望進(jìn)一步提升

實(shí)施部分污染物費(fèi)改稅后，環(huán)境監(jiān)察部門工作可以專注于“三查”和“二調(diào)”工作。即“三查”一是對轄區(qū)內(nèi)單位和個(gè)人執(zhí)行環(huán)保法律法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；二是對各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；三是對海洋環(huán)境和生態(tài)保護(hù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。“二調(diào)”是調(diào)查污染事故和污染糾紛并參與處理；調(diào)查海洋和生態(tài)環(huán)境破壞情況并參與處理，同時(shí)承擔(dān)“排污申報(bào)登記與核定”、“污染物總量消減”、“飲用水源地保護(hù)”和“環(huán)保專項(xiàng)行動”等具體工作。

通過費(fèi)改稅，也把環(huán)境監(jiān)測部門從繁雜的排污收費(fèi)工作中轉(zhuǎn)移出來，集中精力于環(huán)境執(zhí)法和環(huán)境違法監(jiān)督檢查工作。使得環(huán)境監(jiān)察真正回歸到本職職能，從根本上扭轉(zhuǎn)環(huán)境監(jiān)察部門疲于奔命的局面，做到充分發(fā)揮其在環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域監(jiān)察的功能。實(shí)施污染物排放稅的過程中，應(yīng)該修訂有關(guān)環(huán)境法律法規(guī)，賦予環(huán)保部門必要的強(qiáng)制執(zhí)法手段，如查封、扣押、沒收等，并實(shí)行“一罰、兩停”權(quán)（“一罰”指提高罰款限額，“兩停”指停產(chǎn)整頓權(quán)和停批停建項(xiàng)目權(quán)）和限產(chǎn)減排權(quán)；明確建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保前置審批制度；出臺《環(huán)境監(jiān)察工作條例》，明確環(huán)境監(jiān)察機(jī)構(gòu)的法律地位和主要職責(zé)與權(quán)限。3.1.2環(huán)境監(jiān)察部門的重要性得到進(jìn)一步提升

在污染排放稅實(shí)施過程中，會出現(xiàn)對于污染排放稅的稅基計(jì)量和征收實(shí)際操作難度很大的情況。例如，對氣體污染物而言，由于污染排放稅主要是以企事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者的工業(yè)鍋爐在生產(chǎn)經(jīng)營過程中排放的污染物為計(jì)稅依據(jù)，實(shí)行從量征收，其征收技術(shù)性很強(qiáng)，需要大量專業(yè)技術(shù)人員親臨現(xiàn)場進(jìn)行環(huán)境監(jiān)測，對企業(yè)排放的各種污染物進(jìn)行分析和計(jì)量。而我國現(xiàn)行的“納稅人自主申報(bào)、稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稽查”的稅收征管模式，并不能適應(yīng)這種需要。實(shí)際征收過程中，排污企業(yè)容易為逃避稅收而瞞報(bào)、少報(bào)污染物排放量，而稅務(wù)機(jī)關(guān)事后稽查又很難取得可靠的憑據(jù)，從而形成大量的稅收漏洞，給稅法的規(guī)范性、嚴(yán)肅性造成負(fù)面影響。在部分污染物費(fèi)改稅的過程中，當(dāng)排污量的核定不能通過排污申報(bào)、自動在線監(jiān)測和物料衡算方式獲得時(shí)，需要環(huán)境監(jiān)察部門采用抽樣測算等方式來提供排污量數(shù)據(jù)。因此，環(huán)境監(jiān)察仍是稅收有力實(shí)施的保障，是污染排放稅有效實(shí)施不可缺少的配套。排污費(fèi)改稅后，環(huán)境監(jiān)察部門應(yīng)仍然負(fù)責(zé)部分污染物的排污量核定工作。3.1.3環(huán)境監(jiān)察部門在近期仍承擔(dān)部分排污收費(fèi)職能

排污費(fèi)改稅是漸進(jìn)的，起初只是部分污染物排污收費(fèi)改成污染稅，一段時(shí)間內(nèi)將存在稅費(fèi)并存相互補(bǔ)充的局面。環(huán)境監(jiān)察部門依然要對還沒有進(jìn)入稅收名錄的污染物征收排污費(fèi)。從這個(gè)角度來說，由于實(shí)施污染排放稅后，近期仍保持排污收費(fèi)的污染物可能都是在監(jiān)測、核算上具有相當(dāng)難度的污染物，因此對環(huán)境監(jiān)察的能力要求并沒有降低，而是在污染物排污量核定能力上得到了加強(qiáng)。同時(shí)，全面開展排污申報(bào)登記核定及污染源采集核定工作，全國各級環(huán)境監(jiān)察機(jī)構(gòu)統(tǒng)一同步實(shí)施排污費(fèi)征收管理信息化，建立分級管理排污申報(bào)/收費(fèi)/核定數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)管理（查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、核定）和數(shù)據(jù)在上下級環(huán)境監(jiān)察機(jī)構(gòu)間高效傳輸，加強(qiáng)對排污費(fèi)資金收繳情況的動態(tài)監(jiān)督管理，進(jìn)而為加強(qiáng)現(xiàn)場執(zhí)法、污染源管理工作提供基礎(chǔ)信息，為環(huán)境宏觀決策提供分析支持，將是環(huán)境監(jiān)察部門建設(shè)的重點(diǎn)方向。3.1.4環(huán)保部門財(cái)力支持可能面臨不足

開征污染物排放稅后對環(huán)保部門“財(cái)源”可能產(chǎn)生不利影響。其一，開征污染排放稅后，為了做好協(xié)稅護(hù)稅的技術(shù)支持工作，環(huán)保部門的監(jiān)測監(jiān)管能力建設(shè)必須加大投入，環(huán)保的事權(quán)不是減少，而是重點(diǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，并且提出了更高的要求，所以相對來說，這樣事權(quán)“一長”，財(cái)力要吃緊；其二，由于不少地方排污收費(fèi)占當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門經(jīng)費(fèi)的很大部分，排污規(guī)費(fèi)完全或部分改稅后，環(huán)保部門這部分“財(cái)源”就“斷掉”了，這樣財(cái)權(quán)“一弱”，必然影響其工作順利開展。所以，必須做好費(fèi)改稅后相應(yīng)應(yīng)對措施，為環(huán)保部門切實(shí)履行征稅的技術(shù)支持、協(xié)助工作做好基礎(chǔ)財(cái)力保障。3.2對稅務(wù)部門的影響

3.2.1增加了新的事權(quán)，會加大稅務(wù)部門的負(fù)擔(dān)

如果地方稅務(wù)部門把污染排放稅納入征收或代征范圍，無疑也會牽扯稅務(wù)部門更多的精力用于收費(fèi)中去，給稅務(wù)部門增加一定的工作難度。由于沒有前期的能力建設(shè)準(zhǔn)備，稅務(wù)部門目前征管能力與其事權(quán)仍有一定差距，需要加大投入。如果沒有與增加事權(quán)配套的人員編制和財(cái)政投入，必然會使得稅務(wù)部門職責(zé)與其能力不對稱，影響征管績效。3.2.2利于加強(qiáng)稅務(wù)部門與環(huán)保部門的聯(lián)動

采取將污染排放稅的核定和征收納入稅務(wù)局管理的方式，由于目前稅務(wù)部門征管技術(shù)能力不足，需要環(huán)保部門緊密配合，這就必然會引起環(huán)保部門的強(qiáng)烈反響，在核定工作和環(huán)評工作中必然會受到環(huán)保部門嚴(yán)重的干擾，同時(shí)稅務(wù)局也沒有專門的人員和技術(shù)去準(zhǔn)確核定排污費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和額度，必然會影響到工作效果。所以，如果保證合理的征收，應(yīng)該加強(qiáng)稅務(wù)部門與環(huán)保部門的聯(lián)動，才能保證征收的績效。3.2.3征收方法不合理會影響征稅工作的正常開展

如果將排污費(fèi)改稅的征收工作納入稅務(wù)局征收，征收額度由環(huán)保部門核定，則會出現(xiàn)目前如同社保費(fèi)征收的現(xiàn)狀，稅務(wù)局對明顯不符合實(shí)際的核定額度也無權(quán)變更，只能按核定的結(jié)果征收，工作非常被動。也會影響污染排放稅設(shè)置的正常目標(biāo)，起不到預(yù)期的政策效果。3.3對納稅人產(chǎn)生的影響

首先，費(fèi)改稅將提高納稅人的守法意識。目前的排污費(fèi)的行政性收費(fèi)屬性，造成了各地方排污收費(fèi)隨意性強(qiáng)、征收不規(guī)范、征繳率低下等一系列問題，實(shí)施費(fèi)改稅后，征收具有了法律效力，不僅對征收稽查人員有了進(jìn)一步的明確規(guī)范，對納稅人也將有明確的、操作性強(qiáng)的規(guī)范要求，將會大大提高納稅人的環(huán)保守法意識，促進(jìn)其合法排污、依法繳稅；其次，污染排放稅的實(shí)施，將給予企業(yè)明確的可預(yù)期環(huán)保政策信號，而不會出現(xiàn)過去由于排污費(fèi)征收的隨意性致使企業(yè)繳費(fèi)過程中出現(xiàn)的投機(jī)以及不確定心理。而且實(shí)施費(fèi)改稅后，稅收優(yōu)惠返還措施能夠更好地落實(shí)，會解決過去排污費(fèi)返還率低下問題，這就將激勵企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，自發(fā)削減污染的排放量，從而降低污染的社會成本，提高全社會的經(jīng)濟(jì)福利；另外，從對納稅人的經(jīng)濟(jì)影響來看，稅改的實(shí)施會導(dǎo)致納稅人在環(huán)保方面的總體稅收負(fù)擔(dān)有所上升，但初期影響幅度不大，而且同步實(shí)施的稅制改革，會“平抑”排污費(fèi)改稅所增加的稅負(fù)。這主要是考慮到，在費(fèi)改稅的初期，出于可操作性的考慮，較優(yōu)的方案可能仍是采用目前的排污費(fèi)征收污染當(dāng)量方法，對于直接排放污染物的納稅人而言，只是將針對SO2、NOX等污染物由征收排污費(fèi)的形式直接改為了征收直接污染稅，負(fù)擔(dān)并沒有發(fā)生變化。長期來看，出于污染者污染社會成本內(nèi)在化的考慮，會提高排污收稅的標(biāo)準(zhǔn)，但是，考慮到還會采取相應(yīng)的稅收返還措施，以及整體稅改的企業(yè)減負(fù)和“稅收中性”原則，所以納稅人的稅收負(fù)擔(dān)總體變化不大，所不同的是，稅制結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化將持續(xù)激勵企業(yè)行為的環(huán)境友好轉(zhuǎn)變。4配套政策需求分析

4.1重視開征稅改相應(yīng)的法律能力建設(shè)

目前環(huán)保、稅務(wù)和相關(guān)部門的法律法規(guī)并沒有排污費(fèi)改稅的規(guī)定，存在立法空白、法律依據(jù)不足等問題。需要全國人大進(jìn)行相關(guān)立法，為環(huán)保稅的開征提供法律依據(jù)。相關(guān)部門應(yīng)積極配合全國人大做好立法前的調(diào)研和準(zhǔn)備工作。4.2加強(qiáng)技術(shù)能力建設(shè)

4.2.1加快提升環(huán)保監(jiān)測監(jiān)管能力，為開征污染排放稅開征提供堅(jiān)實(shí)保障

環(huán)保部門監(jiān)察能力水平，使提高污染排放稅征收的核查、計(jì)量工作效果的有力保障，應(yīng)該大力重視監(jiān)測監(jiān)管能力建設(shè)，特別是注意加強(qiáng)作為基礎(chǔ)的自動監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)。近兩年，環(huán)保部已在結(jié)合―金環(huán)工程‖、―全國環(huán)境信息廣域網(wǎng)絡(luò)‖等項(xiàng)目的建設(shè)，下大力氣著手制訂統(tǒng)一的、包括污染源數(shù)據(jù)交換格式在內(nèi)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，旨在為建立全國統(tǒng)一的“數(shù)字環(huán)保”體系奠定基礎(chǔ)，為地方建設(shè)整體的環(huán)保信息系統(tǒng)創(chuàng)造條件。這項(xiàng)信息工程系統(tǒng)建設(shè)，一定要注意規(guī)范通訊數(shù)據(jù)接口，規(guī)范數(shù)據(jù)傳輸標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保自動監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)得以共享。

4.2.2加大稅務(wù)人員征管能力技術(shù)培訓(xùn)力度

在排污費(fèi)改稅的征收管理工作中，稅務(wù)干部的素質(zhì)是至關(guān)重要的。盡管環(huán)保部門可以在稅收的征收過程中提供一定的技術(shù)支持，但是稅務(wù)部門專門負(fù)責(zé)征收和管理的人員也應(yīng)當(dāng)逐步熟悉掌握污染排放稅征收中遇到的技術(shù)問題，一方面，專門負(fù)責(zé)征管的人員要自學(xué)；另一方面，要為專門負(fù)責(zé)稅收征管的人員舉辦相應(yīng)的培訓(xùn)。4.3加強(qiáng)管理能力建設(shè)

4.3.1構(gòu)建高效率的部門聯(lián)動信息平臺系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)排污信息共享

為提高開征污染排放稅的成效，必須重視構(gòu)建征稅的部門連通、上下聯(lián)通，健全、高效的協(xié)作機(jī)制和網(wǎng)絡(luò)信息平臺。這樣不僅能有效發(fā)揮稅務(wù)部門征稅的規(guī)范性、強(qiáng)制性、效率優(yōu)勢，另一方面也能夠充分利用環(huán)保部門、其他相關(guān)部門在環(huán)境污染監(jiān)測、技術(shù)和工藝污染物排放量核查、核定方面的專業(yè)技術(shù)和人員優(yōu)勢。有效獲取企業(yè)排污信息、產(chǎn)品工藝污染排放信息等，發(fā)揮各自比較優(yōu)勢，互補(bǔ)雙方不足。

4.3.2稅務(wù)部門必須逐步建立起一個(gè)完善的污染排放稅納稅評估體系

稅務(wù)部門應(yīng)充分利用環(huán)保部門提供的納稅人有關(guān)環(huán)境污染方面的信息，建立起納稅人污染排放稅數(shù)據(jù)系統(tǒng)和管理審核程序，要通過納稅人申報(bào)數(shù)現(xiàn)在和過去的對比，以及與同類企業(yè)申報(bào)數(shù)的對比實(shí)現(xiàn)對納稅人稅收申報(bào)數(shù)的評估。4.4增加配套財(cái)政投入

必須加大環(huán)保部門的投入，確保開征污染排放稅的技術(shù)支撐的財(cái)源能夠得到保障。開征稅收后，為了保證稅收開征的規(guī)范性、權(quán)威性，使得征稅工作有充分保障，就對環(huán)保部門監(jiān)測監(jiān)管技術(shù)支持能力提出了更高的要求，環(huán)保部門可能需要更多的經(jīng)費(fèi)支持。而且，由于排污規(guī)費(fèi)改稅后也會斷掉一部分費(fèi)目征收所得“財(cái)源”，為了保證環(huán)境監(jiān)測監(jiān)管部門對稅收提供充分技術(shù)支持的責(zé)任得以履行，建議污染排放稅收拿出大部分作為環(huán)保專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用，經(jīng)費(fèi)支出科目中建議考慮環(huán)保部門的監(jiān)測監(jiān)管經(jīng)費(fèi)。所以，除了原有的排污規(guī)費(fèi)改稅后的收入專項(xiàng)支出科目：重點(diǎn)污染源防治、區(qū)域性污染防治、污染防治新技術(shù)、新工藝的開發(fā)、示范和應(yīng)用、國務(wù)院規(guī)定的其他污染防治項(xiàng)目等用途外，增加監(jiān)測監(jiān)管支出類別。同時(shí)應(yīng)明確當(dāng)?shù)刎?cái)政或國家財(cái)政應(yīng)加大環(huán)保部門投入。當(dāng)然標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該調(diào)研后確認(rèn)。確保財(cái)權(quán)和事權(quán)一致。4.5加大改革的宣傳的力度

改革初期都會遇到壓力，一些相關(guān)部門、企業(yè)等可能認(rèn)為開征污染排放稅會影響其競爭力，包括一些領(lǐng)導(dǎo)和公眾可能不理解而招致反對意見，所以在正式實(shí)施改革前，要大力加強(qiáng)相關(guān)預(yù)告、宣傳和培訓(xùn)，增強(qiáng)社會對排污費(fèi)改稅的認(rèn)可度，這種先導(dǎo)工作對于實(shí)施有效的排污規(guī)費(fèi)改革是不可或缺的。

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盧 偉，張?zhí)熘?

（清華大學(xué)環(huán)境科學(xué)與工程系，北京 100084）

摘要：為研究影響中國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)物質(zhì)代謝的主要因素，本文采用結(jié)構(gòu)分解分析（SDA）方法，結(jié)合1987年和2002年中國價(jià)值型投入產(chǎn)出表，對1987~2002年間我國物質(zhì)投入量指標(biāo)（DMI）的變化進(jìn)行分解分析。結(jié)果表明，中間投入結(jié)構(gòu)變化、最終需求組成變化和最終需求總量變化三個(gè)因素導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入增加，而物質(zhì)投入強(qiáng)度和最終需求各項(xiàng)行業(yè)（主要分析出口）結(jié)構(gòu)變化導(dǎo)致直接物質(zhì)投入減少，而最終需求總量變化則是驅(qū)動我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)物質(zhì)投入的主要因素。

關(guān)鍵詞：直接物質(zhì)投入；結(jié)構(gòu)分解分析；投入產(chǎn)出分析

Structural decomposition of material input of China economic system

LUWei, ZHANG Tian-zhu（Department of Environmental Science and Engineering, Tsinghua University, Beijing 100084, China）

Abstract：The main objective of this study is to explain the changes in DMI of China economic system by using a structural decomposition analysis(SDA)with China’s monetary input-output table of 1987 and 2002.The result，as a percentage of the total level of DMI used in 1987，shows that finally changes in the overall level of economic activities(level effects)was the major source of material changes（254.9%）.And then the structural change effect（changes between and within sectors）and category effect（changes due to shifting shares of domestic final demand and export categories）.However, these components were partly compensated by the material intensity（-125.8%）（the effects caused by changes in resource use per unit of output）and mix(? 31.2%)effects（changes in the composition of final demand）

Key words：Direct material input；structure decomposition analysis(SDA)；Input-output analysis 社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的物質(zhì)代謝概念包含兩個(gè)特征：①人類社會與自然環(huán)境之間存在著連續(xù)不斷的物質(zhì)輸入與輸出過程；②人類社會從自然環(huán)境中獲取物質(zhì)、能源等原材料，且部分以存量形式在社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中儲存，最終以廢物等形式釋放到環(huán)境中。物質(zhì)流分析（Material flow analysis, MFA）方法是研究社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的物質(zhì)代謝的一種方法。基于物質(zhì)流分析可以構(gòu)建許多指標(biāo)來表征經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的代謝特征，其中直接物質(zhì)投入量（Direct Material Input—DMI）是關(guān)鍵指標(biāo)之一。DMI 指那些具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值并在生產(chǎn)和消費(fèi)過程中直接使用的物質(zhì)。它表征了直接輸入到社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的物質(zhì)流強(qiáng)度。DMI一直作為一個(gè)總量指標(biāo)受到國內(nèi)外學(xué)者的關(guān)注。而如何將DMI與投入產(chǎn)出表（Input-output Table）結(jié)合分析社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的物質(zhì)代謝情況也逐漸成為物質(zhì)流研究中的一個(gè)新興領(lǐng)域。

如圖1所示，存在于我國自然界的生物質(zhì)（如長在田里的水稻、小麥、蔬菜；水體中自由生存的魚類等）、化石燃料（如埋藏于礦山中的煤炭、存在于地底的油田等）、礦物質(zhì)（如埋藏于礦山中的金屬礦物和非金屬礦物）以一次投入的形式通過農(nóng)業(yè)部門和采掘部門的初級采摘、收割、捕捉、采選、分類等生產(chǎn)活動后進(jìn)入經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，成為農(nóng)業(yè)部門的產(chǎn)出（儲存于糧倉中的麥子、稻谷）、采掘部門的產(chǎn)出（分選后的煤炭、鐵礦石；開采出的石油等）。這些產(chǎn)出部分作為出口產(chǎn)品，但大部分則成為了農(nóng)業(yè)部門、采掘部門、制造部門、服務(wù)部門生產(chǎn) 收稿日期：2009-8-30 通訊聯(lián)系人：E-mail: zhangtz@mail.tsinghua.edu.cn.和服務(wù)活動的二次投入，制造部門通過該項(xiàng)二次投入產(chǎn)出機(jī)械、化工原料等半成品和成品。該項(xiàng)產(chǎn)出部分出口，大部分則同樣成為了農(nóng)業(yè)部門、采掘部門、制造部門、服務(wù)部門生產(chǎn)和服務(wù)活動的二次投入。此外，通過國外進(jìn)口的原材料、半成品和產(chǎn)成品也作為投入進(jìn)入本國的采掘部門、制造部門和服務(wù)部門（部分產(chǎn)品通過服務(wù)部門中的批發(fā)零售貿(mào)易行業(yè)供給最終需求中的居民消費(fèi)和政府消費(fèi)）。DMI指標(biāo)指的就是本地的一次投入和進(jìn)口投入之和。而投入產(chǎn)出表中的中間投入部分就是二次投入。基于這一思路可以將組成DMI的各項(xiàng)分配到組成投入產(chǎn)出表中的行業(yè)部門中去。

中國以外區(qū)域DMI經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門采掘部門制造部門服務(wù)部門生物質(zhì)采摘收割后產(chǎn)品化石能源礦物質(zhì)采選分類后產(chǎn)品機(jī)械、化工原料等半成品和成品自然界生物質(zhì)化石燃料礦物質(zhì)一次投入中國中間投入經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門采掘部門制造部門進(jìn)口生物質(zhì)采摘收割后產(chǎn)品化石能源礦物質(zhì)采選分類后產(chǎn)品機(jī)械、化工原料等半成品和成品出口出口出口服務(wù)部門中間投入中間投入產(chǎn)出流一次投入流進(jìn)出口流圖1 DMI與投入產(chǎn)出表的關(guān)系的概念模型

Fig.1 The relationship between DMI and input-output table

中國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)DMI指標(biāo)由1987年的264917萬噸增加到2002年的679873萬噸，15年間增加了408919萬噸，增長了154.4%。2其中進(jìn)口物質(zhì)量增幅最大，為555.5%，其次是礦物質(zhì)，為317.0%。影響DMI變化的因素很多，主要包括：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平、產(chǎn)品單耗、組成GDP的投資、消費(fèi)和凈出口所占比例變化等。為發(fā)掘?qū)е翫MI指標(biāo)變化的主要因素，本研究以中國社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)為研究對象，采用結(jié)構(gòu)分解分析（SDA）方法，通過對1987~2002年間我國物質(zhì)投入量指標(biāo)（DMI）的變化進(jìn)行分解，結(jié)合1987年和2002年價(jià)值型投入產(chǎn)出表，對影響我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)物質(zhì)投入的五個(gè)因素：物質(zhì)投入強(qiáng)度、中間投入結(jié)構(gòu)變化、最終需求各項(xiàng)行業(yè)結(jié)構(gòu)變化、最終需求組成變化和最終需求總量進(jìn)行了分析。1 方法學(xué)

1.1 結(jié)構(gòu)分解分析（SDA）

結(jié)構(gòu)分解分析（SDA，Structural Decomposition Analysis）是一種比較靜態(tài)方法，于上世紀(jì)中期提出[1][2]。應(yīng)用SDA 方法對不同時(shí)期投入產(chǎn)出表中的某些變量的變動進(jìn)行多部門比較分析，以投入產(chǎn)出分析中的一些恒等式為基礎(chǔ)，可以把所分析對象的變動分解成幾個(gè)基本因素的變動，從而清晰地追溯到分析對象變動的根源及各基本因素對分析對象變動的影響程度（其中既包含直接影響，也包含間接影響）。SDA方法的優(yōu)點(diǎn)在于既克服了一般靜態(tài)投入產(chǎn)出模型的弱點(diǎn)，可以檢驗(yàn)技術(shù)系數(shù)和要素隨時(shí)間的變化，又提供了計(jì)量分析方法的替代選擇。

2[3] 其中DMI計(jì)算方法參照“徐明.張?zhí)熘?中國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的物質(zhì)投入分析.中國環(huán)境科學(xué) 2005,25(3)：324~328”一文中的DMI計(jì)算方法 最早對SDA模型的研究一般認(rèn)為是Leontief和Ford（1972）對空氣污染原因分解的分析。近三十年來，SDA理論和方法不斷完善（王志宏、宋文彥，1999；Fai，2003；李景華，2004；Kagawa and Inamura，2004 ；）SDA 模型的應(yīng)用領(lǐng)域和范圍不斷拓展，如能源方面（Lin and Polenske 1995；Mukhopadhyay and Chakraborty，1999；Jacobsen，2000）；大氣污染方面（Casler and Rose，1998；De Haan, 2001；Mukhopadhyay and Forssel，2005；Roca and Serrano，2007）；某一物質(zhì)方面（Wier and Hasler 1999；）；產(chǎn)業(yè)及其結(jié)構(gòu)變動方面（Andreosso-O Callaghan 和Yue，2002；顧俊龍，2006；劉寶珺，2007，雷小清，2007）；就業(yè)和固定資本方面（李景華，2005；吳小松等，2007）等。

而在將SDA模型與MFA方法的結(jié)合運(yùn)用上，國外有Hoffr&é等（2000）對芬蘭1960至1996年經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)部門物質(zhì)投入量進(jìn)行分解分析[23]，Mu?oz和Hubacek（2007）對智利的直接物質(zhì)投入指標(biāo)（DMI）進(jìn)行結(jié)構(gòu)分解分析，分析結(jié)果表明，經(jīng)濟(jì)增長因素對物質(zhì)消耗變動的貢獻(xiàn)最大，其次是出口產(chǎn)品的增加和生產(chǎn)過程物質(zhì)強(qiáng)度的增加。

[24]

[6]~[22][4]

而國內(nèi)對MFA指標(biāo)的分解主要是基于IPAT理論和數(shù)學(xué)模型的分解，該方法主要是將反映環(huán)境沖擊的物質(zhì)流指標(biāo)（I）分解為人口（P）、富裕程度（A）和技術(shù)（T）三個(gè)因素進(jìn)行分析，如徐明（2005）[25]、毛建素（2007）[26]等。

1.2 模型

在t時(shí)期中國社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入量指標(biāo)（DMI）可以表示為：

?x1,???x2,DMImDMI1DMI2??Q?X

（1）DMIi?(，...)???...?x1x2xm??x?m?mDMI??i?1DMIi（i=1，…,m）表示部門i的直接物質(zhì)投入量，向量X（m×1型矩陣）表示m個(gè)產(chǎn)品部門總產(chǎn)出（xi為部門i產(chǎn)出）；Q（1×m型矩陣）表示每個(gè)部門單位產(chǎn)出的直接物質(zhì)投入量。

又存在

X?(I?A)?1?Y?L?Y

（2）

Y（m×1型矩陣）表示的是產(chǎn)品部門最終需求向量。I（m×m型矩陣）是單位矩陣，A是直接消耗系數(shù)矩陣，（I-A）-1既L是列昂錫夫逆矩陣。

此外，最終需求Y可進(jìn)行如下分解：

Y?YM?YC?YL

（3）

Ym（m×n型矩陣）表示最終需求的結(jié)構(gòu)效應(yīng)，即m個(gè)產(chǎn)業(yè)部門產(chǎn)品投入在n類最終需求（家庭消費(fèi)、政府消費(fèi)，出口等）項(xiàng)目中所占比重。向量Yc（n×1型矩陣）表示最終需求組成效應(yīng)，是指最終需求中每一類別所占比重。YL是標(biāo)量，表示最終需求總量變化。

而從時(shí)點(diǎn)1到時(shí)點(diǎn)2中國社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)物質(zhì)投入量的變化則可表示為：

?DMI?Q2L2YM2YC2YL2?Q1L1YM1YC1YL（4）

根據(jù)Dietzenbacher, E.和Los, B提出的極分解方法[1]對（4）式進(jìn)行極分解得到：

?DMI?1/2[?QL2YM2YC2YL2??QL1YM1YC1YL1]?1/2[Q1?LYM2YC2YL2?Q2?LYM1YC1YL1]?1/2[Q1L1?YMYC2YL2?Q2L2?YMYC1YL1]?1/2[Q1L1YM1?YCYL2?Q2L2YM2?YCYL1]?1/2[Q1L1YM1YC1?YL?Q2L2YM2YC2?YL]

（5）

其中：△Q表示物質(zhì)投入強(qiáng)度變化效應(yīng)，即各產(chǎn)品部門單位產(chǎn)出的直接物質(zhì)投入量變化情況；△L表示中間投入行業(yè)結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)；△Ym表示最終需求各項(xiàng)行業(yè)結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)（本文主要分析出口項(xiàng)，因此將最終需求中的其他項(xiàng)合并為“本地最終需求項(xiàng)”）；△Yc表示最終需求組成變化效應(yīng)，△YL表示最終需求的總量變化效應(yīng)。

1.3 數(shù)據(jù)

我國第一張SNA 賬戶體系下IO表的編制始于1987 年。此后，每五年編制一次。目前我國編制的最新IO表為國家統(tǒng)計(jì)局于2006年公布的2002年IO表。本文中的SDA 模型選擇1987年與2002年的兩張IO表進(jìn)行比較，時(shí)間跨度為15年。

數(shù)據(jù)來源上，本文1987 年IO表數(shù)據(jù)來自李強(qiáng)、薛天棟（1998），該表為1990 年價(jià)30部門IO 表。2002年現(xiàn)價(jià)IO表數(shù)據(jù)來自國家統(tǒng)計(jì)局。為了不同年份間的IO 表能夠相互比較，本文參照李強(qiáng)、薛天棟（1998）的方法，將2002 年IO 表中現(xiàn)價(jià)數(shù)據(jù)調(diào)整為1990 年價(jià)數(shù)據(jù)。其中，農(nóng)業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸郵政業(yè)和金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格平減指數(shù)來自《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2002》中國國內(nèi)生產(chǎn)總值現(xiàn)價(jià)值和可比價(jià)增長率計(jì)算得到，工業(yè)價(jià)格指數(shù)來自《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒2002》中的工業(yè)分行業(yè)當(dāng)年價(jià)和1990 年價(jià)GDP 計(jì)算得到，其它第三產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2002》中第三產(chǎn)業(yè)GDP 及可比價(jià)增長率計(jì)算得到。賬戶設(shè)置上，由于國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)有一定調(diào)整，在2002 年IO表中不再設(shè)“機(jī)械設(shè)備修理業(yè)”，為保證數(shù)據(jù)的一致性，將1987年該部門合并至“儀器儀表制造業(yè)”部門，再把“煉焦、煤氣及煤制品業(yè)”合并到“石油加工業(yè)”，這樣得到按照1990 年價(jià)編制的28 部門IO 表。[27]

在將DMI指標(biāo)分解到各行業(yè)計(jì)算行業(yè)物質(zhì)投入強(qiáng)度時(shí)，關(guān)鍵在于進(jìn)口原材料、半成品、成品的分配。對于主要的進(jìn)口產(chǎn)品，原油、煉焦煤進(jìn)入石油冶煉加工煉焦業(yè)；成品油、輪船、飛機(jī)、汽車、集裝箱進(jìn)入運(yùn)輸郵電業(yè)；液化石油氣、進(jìn)口生物質(zhì)（除油籽、原糖、棉花）進(jìn)入商業(yè)餐飲業(yè)；水泥、平板玻璃、起重設(shè)備、部分鋼材進(jìn)入建筑業(yè)；紙漿進(jìn)入造紙及文教用品業(yè)；部分鋼材進(jìn)入交運(yùn)設(shè)備制造業(yè)；原木、鋸材和膠合板進(jìn)入木材加工和家具制造業(yè)；化肥進(jìn)入農(nóng)業(yè)；鐵礦石、廢鋼、生鐵及各類礦砂、合金、無煙煤進(jìn)入金屬冶煉及壓延加工業(yè)；化工原料（包括天然和合成橡膠）進(jìn)入化學(xué)工業(yè)（石油瀝青和石油焦除外）；原糖、油籽進(jìn)入食品加工；棉花進(jìn)入紡織業(yè)；發(fā)電機(jī)組進(jìn)入電力蒸汽熱水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，滾動軸承進(jìn)入機(jī)械工業(yè)。以上所列主要進(jìn)口產(chǎn)品重量在2002年占到進(jìn)口產(chǎn)品總重量的93.2%，而在1987年占到進(jìn)口產(chǎn)品總重量的94.7%。3 2 結(jié)果

表1為運(yùn)用matlab6.0軟件運(yùn)算所得中國直接物質(zhì)投入（DMI）指標(biāo)變化分解結(jié)果。

表1 直接物質(zhì)投入指標(biāo)（DMI）分解結(jié)果

Tab.1 The decomposition result of direct material input(DMI)indicator

△Q /萬噸 △L /萬噸 △Ym /萬噸 △Yc /萬噸 △YL /萬噸 △DMI/萬噸

物質(zhì)流進(jìn)口數(shù)據(jù)來自《中國對外貿(mào)易統(tǒng)計(jì)年鑒》和《海關(guān)統(tǒng)計(jì)年鑒》 農(nóng)業(yè) 煤炭采選業(yè) 石油、天然氣開采業(yè) 金屬礦采選業(yè) 非金屬礦采選業(yè)

食品工業(yè) 紡織工業(yè) 縫紉及皮革制品業(yè) 木材加工家具制造業(yè) 造紙及文教用品業(yè) 電力熱水生產(chǎn)供應(yīng)業(yè) 石油煉焦煤氣制品業(yè) 化學(xué)工業(yè) 非金屬礦物制品業(yè) 金屬冶煉壓延加工業(yè) 金屬制品業(yè) 機(jī)械工業(yè) 交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè) 電氣機(jī)械器材制造 電子通訊設(shè)備制造業(yè) 儀器儀表設(shè)備修理業(yè) 其他工業(yè) 建筑業(yè) 運(yùn)輸郵電業(yè) 商業(yè)飲食業(yè) 金融保險(xiǎn)業(yè) 其他社會服務(wù)業(yè) 行政機(jī)關(guān)其他行業(yè)

合計(jì)

-48700-187540

-8680-67540-20750 90 10-320-3160-60 510 3630 1010-10 1680 120 2570-2910 630-330 40 20 2680 1000-840 21 29 20-326780

-9317 6628-6711 59699 52154 135 3 43 2050 148 34 536 1212 23 3426 854 413 2881 200 425 11 3-50 116-1715 5 24 19 113246

-37920 14337-24326-25566-13331 106-2 78 801-29 220-231-120 8 474 88 176 2651 280 243-11 3-223-131-302 45-5 31-82656

-12188 15514 13574 16024-755-64 2 107-45 63-18-22 141-12 206 2-78-250 28 75 7 1-1952 11-60-8-3-151 30149

178510 201710 30410 47600 177580 1110 110 240 1660 320 460 3120 2290 190 8930 1420 2190 3090 660 360 80 20 7220 1320 4000 64 106 190 674960

70385 50649 4267 30217 194898 1377 123 145 1306 442 1206 7033 4533 199 14716 2484 5271 5462 1798 773 127 47 7675 2316 1083 127 151 109 408919 分析

由圖2可以看出，驅(qū)動中國直接物質(zhì)投入量增長的主要因素是最終需求總量變化效應(yīng)，而行業(yè)物質(zhì)投入強(qiáng)度變化效應(yīng)則是降低直接物質(zhì)投入的主要因素。最終需求總量代表的實(shí)際上是投資、消費(fèi)和凈出口之和，這正是一國經(jīng)濟(jì)總量水平的體現(xiàn)。如果假設(shè)部門物質(zhì)投入強(qiáng)度、中間投入結(jié)構(gòu)、最終需求各項(xiàng)行業(yè)結(jié)構(gòu)和最終需求組成不發(fā)生變化，而直接物質(zhì)投入僅僅是由最終需求總量增長驅(qū)動的話，可以發(fā)現(xiàn)，2002年的物質(zhì)投入將在1987年的基礎(chǔ)上增加254.9%，其中農(nóng)業(yè)投入增長67.4%，煤炭采掘業(yè)投入增長76.1%，石油和天然氣采掘業(yè)投入增長11.5%，金屬礦采掘業(yè)投入增長18.0%，非金屬礦采掘業(yè)投入增長67.0%，金屬冶煉及壓延加工業(yè)投入增長3.4%。

806040億噸200-20-40化石燃料礦物質(zhì)生物質(zhì)進(jìn)口△Q△L△Ym△Yc△YL△DMI

圖2 中國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入組成要素變化情況 Fig 2 DMI factors change of economic system of China

農(nóng)業(yè)和采掘業(yè)是主要的直接物質(zhì)投入部門。1986年其物質(zhì)投入總量占DMI總量的96.8%，雖然到2002年其比例有所下降，但仍占到DMI的90%以上。如圖3所示，從其行業(yè)物質(zhì)投入強(qiáng)度變化上看，皆呈現(xiàn)下降趨勢。在假設(shè)中間投入結(jié)構(gòu)、最終需求各項(xiàng)行業(yè)結(jié)構(gòu)、最終需求組成及最終需求總量不發(fā)生變化的情況下，農(nóng)業(yè)和采掘業(yè)直接物質(zhì)投入強(qiáng)度降低將使2002年的直接物質(zhì)投入在1987年的基礎(chǔ)上減少125.8%，其中煤炭采掘業(yè)直接物質(zhì)投入強(qiáng)度減少70.8%，其次為金屬礦采選業(yè)、農(nóng)業(yè)、非金屬礦采選業(yè)、石油天然氣開采業(yè)，分別為25.5%、18.4%、7.8%、3.3%。

302010億噸0-10-20-30△Q△L△Ym△Yc△YL農(nóng)業(yè)煤炭油氣金屬礦非金屬礦

圖3農(nóng)業(yè)和采掘業(yè)直接物質(zhì)投入組成要素變化情況 Fig 3 DMI factors change of agriculture and mining 從最終需求各項(xiàng)行業(yè)（主要分析出口）結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)對直接物質(zhì)投入影響上看，最終需求行業(yè)出口（或“本地最終需求”）結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)使我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入量在1987年基礎(chǔ)上降低31.2%，其中農(nóng)業(yè)投入降低14.3%，其次為金屬礦采選業(yè)、石油天然氣開采業(yè)和非金屬礦采選業(yè)，分別為9.6%、9.2%、5.1%。但各行業(yè)最終需求行業(yè)出口（或“本地最終需求”）結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)對行業(yè)直接物質(zhì)投入的影響差別較大。如煤炭采掘業(yè)，其物質(zhì)投入強(qiáng)度降低所導(dǎo)致的物質(zhì)投入減少量與其最終需求增加所導(dǎo)致的物質(zhì)投入增加量基本相當(dāng)，因此其物質(zhì)投入凈增量主要是由行業(yè)出口比例變化效應(yīng)和最終需求組成變化效應(yīng)導(dǎo)致的。根據(jù)計(jì)算煤炭采選業(yè)物質(zhì)投入的最終需求行業(yè)出口比例彈性為-0.22。也就是說，從最終需求出口項(xiàng)結(jié)構(gòu)變化上看，煤炭采選行業(yè)出口比例每降低1%，其行業(yè)直接物質(zhì)投入將增加0.22%。事實(shí)上，從1987年至2002年，其出口額從占我國出口總額的0.9%降低到0.2%，因而煤炭采掘業(yè)最終需求行業(yè)出口比重的降低導(dǎo)致行業(yè)直接物質(zhì)投入量的增加。從最終需求組成變化效應(yīng)對直接物質(zhì)投入影響上看，最終需求出口（或“本地最終需求”）比例變化使我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入量在1987年基礎(chǔ)上增加11.4%，其中金屬礦采選業(yè)增加6.1%，其次為煤炭采選業(yè)和石油天然氣采選業(yè)，分別為5.9%和5.1%。仍以煤炭采掘業(yè)為例，煤炭采選業(yè)直接物質(zhì)投入的最終需求結(jié)構(gòu)出口比例彈性為-0.49，這表明，煤炭行業(yè)出口占煤炭行業(yè)最終需求比重每降低1%，煤炭行業(yè)直接物質(zhì)投入將增加0.49%。從1987年至2002年，煤炭行業(yè)出口占煤炭行業(yè)最終需求比重由30.8%降低到20.2%，因而煤炭采掘業(yè)最終需求結(jié)構(gòu)出口比重降低導(dǎo)致行業(yè)物質(zhì)投入增加，這是由于對煤炭產(chǎn)品的國內(nèi)需求增幅大于出口降幅導(dǎo)致的。

對于中間投入結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)對直接物質(zhì)投入的影響上看，中間投入結(jié)構(gòu)變化使我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入量在1987年基礎(chǔ)上增加42.8%，其中金屬礦采選業(yè)增加22.5%，非金屬礦采選業(yè)增加19.7%，這表明，這兩個(gè)行業(yè)中間投入結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)是導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)物質(zhì)投入量變化的重要因素。4 結(jié)論

結(jié)構(gòu)分解分析表明，1987年至2002年，中間投入結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)、最終需求組成變化效應(yīng)和最終需求總量變化效應(yīng)三個(gè)因素導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入增加，而物質(zhì)投入強(qiáng)度變化效應(yīng)和最終需求各項(xiàng)行業(yè)（主要分析出口）結(jié)構(gòu)變化效應(yīng)導(dǎo)致直接物質(zhì)投入減少。其中，最終需求總量變化效應(yīng)是驅(qū)動我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)直接物質(zhì)投入增加的主因，而主要物質(zhì)投入部門物質(zhì)投入強(qiáng)度的降低是使得直接物質(zhì)投入量降低的主因。因而，為保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源消耗的可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，降低中國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的直接物質(zhì)投入，應(yīng)該重點(diǎn)提高農(nóng)業(yè)部門和采掘部門的生產(chǎn)率，降低其物質(zhì)投入強(qiáng)度，同時(shí)通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和出口結(jié)構(gòu)來改變中間投入和最終需求的結(jié)構(gòu)和組成結(jié)構(gòu)，以促進(jìn)我國循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。參考文獻(xiàn)

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基金項(xiàng)目：國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目（40871016，70673022）；上海市科委基礎(chǔ)研究重點(diǎn)項(xiàng)目(08JC1417602，08JC1408800)作者簡介：呂永鵬（1982~），男，博士研究生，研究方向?yàn)槌鞘兴Y源與水環(huán)境管理.E-mail: yongpenglv @ gmail.com.通訊聯(lián)系人：E-mail: qxxu@des.ecnu.edu.cn 要功能，具有一定的環(huán)境價(jià)值（Environmental Value，EV）。然而，隨著近幾十年經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和城市化進(jìn)程的加快，我國城市河流污染嚴(yán)重，河流生態(tài)系統(tǒng)急劇退化。20世紀(jì)末以來，我國諸多城市（上海、深圳等）已經(jīng)或正在進(jìn)行大規(guī)模的城市河流生態(tài)修復(fù)，取得

[2]了較好的經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境效益。城市河流生態(tài)修復(fù)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及范圍廣、持續(xù)時(shí)間長且耗費(fèi)資金大，長期以來我國將城市河流生態(tài)修復(fù)作為公益事業(yè)，投資主體單一，許多城市因資金不足而無法進(jìn)行河流生態(tài)修復(fù)。另一方面，修復(fù)后城市河流的環(huán)境價(jià)值增值顯著，但由于河流的公共物品屬性[4]，“搭便車”行為使得受益對象可能是并未直接投資的河流沿線的房產(chǎn)企業(yè)和銷售存量房的居民，投資主體與受益對象嚴(yán)重不對稱，河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值難以實(shí)現(xiàn)，如何在科學(xué)度量城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值的基礎(chǔ)上，將其轉(zhuǎn)化為河流生態(tài)修復(fù)資金是今后河流治理和管理研究的重要方向。

河流等環(huán)境物品和自然資源的價(jià)值國內(nèi)外已開展了較多研究，但其主要著眼于環(huán)境價(jià)值的分類和度量方法的改進(jìn)

[1, 5-12]

[3]

[1]，對其環(huán)境價(jià)值的實(shí)現(xiàn)途徑和實(shí)現(xiàn)機(jī)制探討相對較少

[4, 13]

。本文在分析城市河流環(huán)境價(jià)值內(nèi)涵與分類的基礎(chǔ)上，測算上海市長寧區(qū)河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值，初步探討我國城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制，以期為我國城市河流兩岸綜合開發(fā)和河流生態(tài)修復(fù)決策提供科學(xué)參考。1 城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值 1.1 城市河流環(huán)境價(jià)值內(nèi)涵與分類

城市河流具有自然、社會和經(jīng)濟(jì)三維屬性，作為城市生態(tài)系統(tǒng)中不可或缺的水資源載體而具有自然資源價(jià)值，作為城市居民所共享的社會公共物品而具有社會服務(wù)價(jià)值，同時(shí)作為城市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支撐系統(tǒng)而具有經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值，以Costanza等對全球生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)及功能的分類體系為基礎(chǔ)，結(jié)合我國城市河流的特征，構(gòu)建我國城市河流環(huán)境價(jià)值分類體系（表1）。

表1 城市河流環(huán)境價(jià)值分類體系

Table 1 Classification system of environmental value of urban river 環(huán)境價(jià)值 自然資源價(jià)值 具體分類 水供應(yīng) 水產(chǎn)品 廢物處理

社會服務(wù)價(jià)值 娛樂休閑 小氣候調(diào)節(jié)

文化

經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值 地價(jià)增值 房產(chǎn)升值 防洪除澇

說明

城市供水水質(zhì)與水量 水生植物、水生動物等 處理各類點(diǎn)、面源污染物 散步、旅游、釣魚等 河流周邊小氣候調(diào)節(jié) 美學(xué)、教育、科學(xué)價(jià)值等

河流周邊土地增值 新舊水景房交易房產(chǎn)升值 防洪、替代部分排水設(shè)施

常用度量方法

DMM DMM RCM，DMM CVM，TCM RCM，CVM

CVM

DMM，CVM，HPM DMM，CVM，HPM

RCM

價(jià)值變化 增加較小 增加較小 增加顯著 增加顯著 變化較小 增加較大 增加顯著 增加顯著 增加顯著

主要受益對象 政府、企業(yè)、居民 企業(yè)、居民、政府 政府、企業(yè)、居民

居民 居民 政府、居民、企業(yè)

政府 企業(yè)、居民、政府 政府、企業(yè)、居民

[1]注：常用度量方法的英文縮寫詳見表2。

1.2 城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值度量

一般而言，城市河流生態(tài)退化會導(dǎo)致城市河流環(huán)境價(jià)值的降低，而生態(tài)修復(fù)會使得城市河流環(huán)境價(jià)值增加。因此，定義城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值（EV）為生態(tài)修復(fù)前后的城市河流環(huán)境價(jià)值的差值。EV由下式度量：

EV???(EV)

（1）

iji?1j?133式中：EVij為第i維屬性的第j類環(huán)境價(jià)值；i=1，2，3，分別代表自然資源價(jià)值、社會服務(wù)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值；j=1，2，3，分別代表3類具體的環(huán)境價(jià)值（表1），各類具體環(huán)境價(jià)值度量常用研究方法詳見表2。

表2 城市河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值度量常用研究方法[2, 5-12]

Tab.2 Methods of valuation for environmental value of urban river eco-restoration 研究方法 直接市場法（Direct market method, DMM）替代成本法(Replacement cost method, RCM)旅行費(fèi)用法(Travel cost method, TCM）享樂價(jià)值法(Hedonic pricing method, HPM)條件價(jià)值法(Contingent valuation method, CVM)基本原理與適用范圍 以環(huán)境物品在市場交易過程中形成的市場價(jià)格來推定EV；適于度量有市場價(jià)格的部分EV 河流生態(tài)系統(tǒng)退化后，修建替代原河流功能的人工河流所需成本為EV；適于度量功能可替代的部分EV 理性旅游者評價(jià)的河流EV不低于其旅行總費(fèi)用，通過確定總消費(fèi)者剩余來度量EV；適于度量通過旅行體現(xiàn)的部分EV 通過調(diào)查人們對水環(huán)境等娛樂因素的額外支付意愿（WTP）來間接度量EV；適于度量能體現(xiàn)娛樂因素的可交易物品

通過模擬市場調(diào)查，引導(dǎo)受訪者對水環(huán)境改善的WTP，然后計(jì)算平均WTP和相關(guān)人口數(shù)，得到EV；適于度量各類EV

不依賴于真實(shí)市場行為； 評價(jià)結(jié)果具有一定可比性 娛樂因素較易確定； 數(shù)據(jù)獲取方式簡單； 評價(jià)結(jié)果具有一定可比性

對環(huán)境外部性估計(jì)偏差大； 娛樂因素與可交易物品內(nèi)在關(guān)系難以確定

WTP與實(shí)際支付偏差可能較大

方法較為成熟，運(yùn)用很廣； 對問卷設(shè)計(jì)要求較高；

對調(diào)查者素質(zhì)要求較高； WTP與實(shí)際支付偏差可能較大

方法較為成熟，運(yùn)用較廣； 依賴于評價(jià)者的主觀判斷； 數(shù)據(jù)獲取方式簡單； 評價(jià)結(jié)果具有一定可比性

多目的地問題難以處理； 評價(jià)結(jié)果代表性存在質(zhì)疑

優(yōu)點(diǎn)

方法簡單易行； 評價(jià)結(jié)果主觀性較小； 評價(jià)結(jié)果具有時(shí)空可比性

缺點(diǎn)

所需數(shù)據(jù)類型較多 對數(shù)據(jù)精度要求高；

EV與市場化的環(huán)境物品內(nèi)在關(guān)系難以確定

原理簡單，運(yùn)用較廣； 數(shù)據(jù)獲取方式簡單； 人工替代系統(tǒng)較易確定

較易出現(xiàn)替代不完善性； 較易出現(xiàn)替代不準(zhǔn)確性； 評價(jià)結(jié)果可比性較差 上海市長寧區(qū)河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值 2.1 區(qū)域概況與數(shù)據(jù)來源

長寧區(qū)位于上海中心城區(qū)西部，是上海市重要的國際化城區(qū)。2007年GDP 388.08×10元，常住人口65.02×104人。長寧區(qū)地處平原河網(wǎng)地區(qū)，歷史上河網(wǎng)密布、港汊交錯(cuò)，屬吳淞江水系。隨著城市建設(shè)發(fā)展，陸續(xù)填浜筑路，尚有大小河汊55條，集中于區(qū)境西部，長度在1.5km以上者僅5條，最短的直挺浜僅120m。長期以來，各種原因?qū)е聟^(qū)內(nèi)河流長年黑臭。2000年以后，通過水系溝通、截污納管、綜合整治、生物修復(fù)等措施，長寧區(qū)開展了一系列的河流生態(tài)修復(fù)工程。

數(shù)據(jù)來源：①長寧區(qū)河道管理所提供的2000-2007年河流生態(tài)修復(fù)各項(xiàng)投入及投資主體、生態(tài)修復(fù)前后主要河流的水質(zhì)監(jiān)測數(shù)據(jù)等；②長寧房地產(chǎn)交易中心官方網(wǎng)站公布的2003-2007年房屋成交統(tǒng)計(jì)和用地批準(zhǔn)資料；③2000-2007年長寧區(qū)社會經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)公報(bào)、上海市水資源公報(bào)和水利年鑒等；④2008年3-4月，長寧區(qū)內(nèi)主要河流的水質(zhì)、水生生物、底泥、景觀等調(diào)查和監(jiān)測；⑤2008年4月，對長寧區(qū)22個(gè)居住小區(qū)、4個(gè)高校和2個(gè)政府部門進(jìn)行了河流生態(tài)修復(fù)認(rèn)知、河流生態(tài)修復(fù)支持方式、水景房購買意愿、河流社會服務(wù)支付意愿（willingness to pay，WTP）的面訪式問卷調(diào)查，共發(fā)放問卷430份（不含預(yù)調(diào)查50份），8回收有效問卷397份。2.2 河流生態(tài)修復(fù)效果

主要表現(xiàn)為：①河流水質(zhì)顯著改善，基本消除黑臭現(xiàn)象。CODcr和NH3-N濃度分別平均下降68%和39%；②河流生態(tài)系統(tǒng)逐步恢復(fù)，水生生物種類和數(shù)量不斷增加，多數(shù)河流重現(xiàn)魚和蝦類，浮游植物生物量平均為5.6 mg/L，浮游動物生物量平均為18.9 mg/L；③沿岸景觀明顯改善。2007年沿岸綠化面積達(dá)到了16.77×10m，是1999年的6.3倍，部分河道種植了睡蓮、矮蒲葦、美人蕉等大量水生植物；④居民對水環(huán)境滿意度增大。397份有效問卷中，91.4%的受訪者對區(qū)內(nèi)河流生態(tài)修復(fù)的效果表示滿意，74.4%的受訪者比以前更愿意到河流附近游玩，88.2%的受訪者愿意資助政府繼續(xù)進(jìn)行河流生態(tài)修復(fù)。2.3 河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值度量

2.3.1 自然資源價(jià)值（EV1）

基于DMM的水供應(yīng)和水產(chǎn)品價(jià)值。鑒于長寧區(qū)位于上海中心城區(qū)，區(qū)內(nèi)河流的水產(chǎn)品很少進(jìn)行市場交換，故忽略此部分價(jià)值。此外，區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)和生活用水均為自來水，未使用河道水，此處僅測算替代城市公共綠地用水的價(jià)值。區(qū)內(nèi)現(xiàn)有公共綠地403.1×104 m2，每m2綠地年用水量約1m3，綠化用水水價(jià)為3.14元/m3，則此部分價(jià)值為1265.73×104元/年；

基于RCM的廢物處理價(jià)值。長寧區(qū)僅新涇地區(qū)的生活污水納管率較低，直排河道的污水量約為373.78×10 m/年，排水費(fèi)為0.9元/m，則此部分價(jià)值為336.41×10元/年。2.3.2 社會服務(wù)價(jià)值（EV2）

考慮到城市河流生態(tài)修復(fù)的社會服務(wù)價(jià)值的3方面具體價(jià)值較難單獨(dú)度量，故而采用CVM來度量其總價(jià)值。采用NOAA推薦的二分式問卷（Dichotomous Choice，DC）來進(jìn)行面訪，核心估值問題是詢問受訪者對城市河流生態(tài)修復(fù)的社會服務(wù)（娛樂休閑、小氣候調(diào)節(jié)、文化等）的WTP，在預(yù)調(diào)查的基礎(chǔ)上，投標(biāo)值設(shè)定為5、10、25、50、100、200、300、500元/月。結(jié)果表明，投標(biāo)中標(biāo)率呈遞減趨勢，投標(biāo)值5、100、500元/月的中標(biāo)率分別為83.33%、39.13%、23.53%。沿用Cameron對WTP分布函數(shù)的直觀假設(shè)，采用經(jīng)Spike模型修正的Hanemann公式[9]，計(jì)算平均WTP為217.31元/年.人，約630.20元/年.戶，此值相對國外部分研究結(jié)果較低，而顯著高于張志強(qiáng)等的研究結(jié)果（表3），研究區(qū)經(jīng)濟(jì)水平對WTP的影響較為顯著[9]。將217.31元/年.人應(yīng)用到整個(gè)研究區(qū)（乘以區(qū)域總?cè)丝冢瑒tEV2為14129.50×104元/年。

表3 國內(nèi)外平均支付意愿的部分研究結(jié)果比較

Tab.2 Comparison of mean value of willingness to pay(WTP)between this study and some other studies

研究區(qū)域 美國 San Joaquin River 美國 Platter River 甘肅張掖 黑河 銀川市域內(nèi)水環(huán)境 上海浦東 張家浜 上海長寧區(qū)內(nèi)河流

平均WTP（元/年.戶）

US＄415 US＄252 CNY￥53.35 CNY￥175.55 CNY￥1289.08 CNY￥630.20

資料來源

W.M.Haneman，1991[14] J.Loomis，2000[15]

張志強(qiáng)，2003[10]

梁勇，2005[12]

楊凱，2005[9]

本次研究

4334

42.3.3 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值（EV3）

基于CVM的房產(chǎn)升值度量。鑒于常用的HPM涉及變量多且對數(shù)據(jù)要求高，故而采用CVM來度量。采用支付卡式問卷（Payment Card，PC）來進(jìn)行面訪，核心估值問題是首先詢問住宅周邊水環(huán)境狀況是否是受訪者購房的考慮因素之一，然而詢問受訪者對水景房的WTP（同等條件下，可接受的水景房與非水景房最大房價(jià)差值），在預(yù)調(diào)查的基礎(chǔ)上，房價(jià)差值設(shè)定200、500、1000、1500、2000、2500、3000、5000、8000、10000元/m。結(jié)果表明，93.4%的受訪者表示住宅周邊水環(huán)境狀況是購房考慮因素之一，其余的6.6%的則按0WTP

2處理，正WTP主要分布在200、500、1000、2000元/m，77.3%的受訪者的WTP在2000元/m2以下，其中1000元/m2的支付人數(shù)比例最大，占有效問卷的23.4%。正WTP的數(shù)學(xué)平均值為1892.9元/m，由于存在部分0WTP，因此使用spike模型進(jìn)行計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)處理，即以1892.9元/m2乘以正WTP占全部WTP的比例（93.4%），得到最終平均WTP1768.0元/m。研究區(qū)域2007年房屋成交均價(jià)為16666元/m，則水環(huán)境因素對房價(jià)的貢獻(xiàn)率約為10.6%。根據(jù)2003-2007年長寧區(qū)房屋交易統(tǒng)計(jì)資料，長寧區(qū)河流生態(tài)修復(fù)的直接受益小區(qū)為35個(gè)，成交總面積為47839.14 m2，使得房產(chǎn)升值約5998.58×104元。

基于CVM的地價(jià)增值度量。筆者認(rèn)為，雖然房價(jià)與地價(jià)之間相互影響，從長遠(yuǎn)來看，房價(jià)與地價(jià)之間存在動態(tài)平衡關(guān)系，且水環(huán)境因素對房價(jià)與地價(jià)的影響機(jī)制基本相同，因此，不妨以10.6%作為水環(huán)境因素對地價(jià)的貢獻(xiàn)率。此外，土地在其使用權(quán)出讓之后方能體現(xiàn)地價(jià)增值，因此，根據(jù)2003-2007年用地批準(zhǔn)資料，河流生態(tài)修復(fù)的直接受益地塊約12個(gè)，面積達(dá)571389 m2，地價(jià)增值約21688.51×104元。

基于RCM的防洪除澇經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值度量，主要包括因水系溝通、底泥疏浚、防汛墻和泵閘建設(shè)等減少洪澇災(zāi)害損失和節(jié)省排水系統(tǒng)建設(shè)費(fèi)。根據(jù)長寧區(qū)河道管理所提供的統(tǒng)計(jì)資料估算，年均減少洪澇災(zāi)害損失約為1625.50×104元/年。排水系統(tǒng)建設(shè)費(fèi)節(jié)省主要是北臨空地區(qū)未采取強(qiáng)排方式而節(jié)省的6000×104元經(jīng)費(fèi)。2.3.4偏差分析與控制

偏差分析與控制是環(huán)境價(jià)值度量的重要步驟[6, 9]，本研究潛在偏差表現(xiàn)為：①方法固有偏差。本文采用方法較多，而各方法存在固有偏差（表2），通過將相關(guān)研究的建議納入到問卷設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)處理中等方面來控制[6, 9, 11, 14] ；②數(shù)據(jù)來源偏差。一手資料來源于問卷調(diào)查，通過開展預(yù)調(diào)查（50份問卷）、擴(kuò)大樣本量（430份問卷）、培訓(xùn)調(diào)查者等方式來控制；二手?jǐn)?shù)據(jù)主要來源于官方資料和已發(fā)表的研究成果，可在一定程度控制偏差；③研究結(jié)果偏差。通過橫向（類似區(qū)域）比較和縱向（研究區(qū)各年）比較來控制（表3）；④總體而言，雖然部分?jǐn)?shù)據(jù)測算保守而可能導(dǎo)致環(huán)境價(jià)值度量結(jié)果偏小，但基本不會出現(xiàn)數(shù)量級偏差。2.4 投入產(chǎn)出分析

呈現(xiàn)以下特征（圖1）：①投資分類差距大，效益分割不平衡。2000-2007年，長寧區(qū)河

4流生態(tài)修復(fù)共投資25795.33×10元，各分類中，截污納管、底泥疏竣和防汛墻建設(shè)3項(xiàng)投資占總投資的74.01%，比例最大的防汛墻建設(shè)費(fèi)（43.59%）是比例最小生物修復(fù)費(fèi)的11.59倍；經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值30512.60×104元/年，是社會服務(wù)價(jià)值的2.16倍，是自然資源價(jià)值的19.04倍；②產(chǎn)出量遠(yuǎn)大于投入量。年均產(chǎn)出效益為46244.24×104元，相當(dāng)于2007年長寧區(qū)GDP的1.19%，是近8年總投入的1.79倍，是年均投入（3224.42×104元）的14.34倍，僅年均經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值為年均投入的9.46倍；③直接投資視角下，政府投資正外部經(jīng)濟(jì)性顯著，而房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)投資效益極大。投資主體和途徑單一，政府投資占總投資98.03%，而效益分割為69.34%；510.00×104元的非財(cái)政投資均由房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)完成，占總投資比例為1.97%，企業(yè)的效益分割主體為房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（2178.39×104元）和河流沿線其它企業(yè)（541.83×104元），房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的產(chǎn)出投入比為4.27，體現(xiàn)了“投資者受益”原則；居民并未直接投資卻分割23.41%的效益，說明政府投資進(jìn)行河流生態(tài)修復(fù)具有極大的溢出效應(yīng)；④間接投資視角下，效益分割空間差異明顯。所有居民和企業(yè)均通過稅費(fèi)等途徑經(jīng)由政府轉(zhuǎn)移支付而進(jìn)行了間接投資，而河流沿線或附近的居民和企業(yè)（主要是房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和銷售存量房的居民）是最大的受益者（占企業(yè)和居民總效益的92.02%），河流沿線與非沿線的效益分割比為11.53。

222

[2]

2社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)投入端(104元)總投入 25795.33?截污納管 5064.45?水系溝通 1555.80?底泥疏竣 2784.00?景觀建設(shè) 2121.18?防汛墻建設(shè) 11243.47?泵閘建設(shè) 2056.20?生物修復(fù) 970.23投資主體 資金分類?市財(cái)政 12235.51?區(qū)財(cái)政 13149.82?非財(cái)政 510.00社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)產(chǎn)出端(104元/年)總產(chǎn)出 46244.24?水供應(yīng) 1265.73?水產(chǎn)品 0.00?廢物處理 336.41?娛樂休閑 14129.50?小氣候調(diào)節(jié)?文化?防洪除澇 2825.50?地價(jià)增值 21688.51?房產(chǎn)升值 5998.58受益對象 效益分割?政府 32064.23?企業(yè) 3353.08?居民 10826.92河流生態(tài)系統(tǒng)急劇退化河道整治與河流生態(tài)系統(tǒng)修復(fù)河流生態(tài)系統(tǒng)逐步恢復(fù) 圖1 長寧區(qū)河流生態(tài)修復(fù)投入產(chǎn)出概圖

Fig.1 Whole picture of input-output of urban river eco-restoration in Changning District

2.5 效益實(shí)現(xiàn)途徑

鑒于居民未直接投資卻獲得可觀的效益，故設(shè)計(jì)問卷調(diào)查居民“愿意以何種方式來支持河流生態(tài)修復(fù)”，從而間接表達(dá)環(huán)境價(jià)值的實(shí)現(xiàn)途徑。397位受訪者均支持河流生態(tài)修復(fù)，67.76%的受訪者愿意以定期參加義務(wù)勞動（34.76%）和宣傳水環(huán)境保護(hù)以獲得更多人的支持（33.00%）等非經(jīng)濟(jì)方式來支持長寧區(qū)河流生態(tài)修復(fù)，而32.24%的受訪者愿意采取捐款來設(shè)立專項(xiàng)基金（15.37%）和繳納水環(huán)境建設(shè)稅（13.85%）等經(jīng)濟(jì)支持方式。可見，居民對經(jīng)濟(jì)方式支持較為敏感，非經(jīng)濟(jì)方式支持可能更容易實(shí)現(xiàn)（圖2）。

定期義務(wù)勞動水環(huán)境保護(hù)宣傳捐款成立專項(xiàng)基金繳納水環(huán)境建設(shè)稅其他010203040比例 / %

圖2 居民對河流生態(tài)修復(fù)的支持方式

Fig.2 Residents’ ways to support urban river eco-restoration 我國城市河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制 3.1 城市河流生態(tài)修復(fù)資金短缺根本原因

首先，不同于美國超級基金（superfund），“污染者付費(fèi)”原則難以確立。超級基金制度從法律上規(guī)定了土壤污染者的治理責(zé)任，通過現(xiàn)狀監(jiān)測可以基本確定污染者對土壤的污染程度。20世紀(jì)中后期城市工業(yè)和生活污水的直排是導(dǎo)致我國城市河流污染的主因，而我國城市河道整治和生態(tài)修復(fù)基本始于20世紀(jì)末，沿河工業(yè)企業(yè)基本搬遷或倒閉，很難確定污染者；此外，水乃流體且缺乏歷史監(jiān)測資料，難以明確單個(gè)企業(yè)和居民對河流污染和破壞程度；雖然我國于1980s開始征收排污（水）費(fèi)，然而各大城市排污（水）費(fèi)普遍偏低，基本與污水處理和管網(wǎng)投資回收成本持平，難以補(bǔ)償河流生態(tài)修復(fù)資金。

其次不同于排水和供水等水務(wù)產(chǎn)業(yè)，“投資者受益”原則難以實(shí)現(xiàn)。城市排水和供水基本屬于經(jīng)營性項(xiàng)目[3]，在政府調(diào)控和市場機(jī)制作用下，基本可以實(shí)現(xiàn)盈利，資金來源可以實(shí)現(xiàn)市場化。城市河道整治和河流生態(tài)修復(fù)屬于非經(jīng)營性項(xiàng)目，產(chǎn)出不明確[3]且投資主體與受益對象嚴(yán)重不對稱，“搭便車”行為使得“投資者受益”原則難以實(shí)現(xiàn)，資金來源很難實(shí)現(xiàn)市場化。

最后，資金需求大，公共財(cái)力不濟(jì)。由于我國城市河流污染嚴(yán)重，諸多河流出現(xiàn)黑臭，河道整治和河流生態(tài)修復(fù)所需建設(shè)資金大，建設(shè)周期長，且后期運(yùn)行、維護(hù)及更新所需資金亦較大，使得許多中小型城市的公共財(cái)政難以支撐，從而導(dǎo)致城市河道整治和河流生態(tài)修復(fù)資金短缺。

3.2 城市河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制

城市河流生態(tài)修復(fù)后的環(huán)境價(jià)值增值顯著，然而許多城市河流生態(tài)修復(fù)卻面臨資金困境。基于“污染者付費(fèi)”、“破壞者恢復(fù)”、“使用者付費(fèi)”、“投資者受益”和“保護(hù)者得償”等原則，探討如何將城市河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值轉(zhuǎn)化為市場價(jià)值，如何將其正外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)[13]內(nèi)部化，識別環(huán)境價(jià)值的實(shí)現(xiàn)途徑（表4），初步探討我國城市河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制（圖3）。

兩岸開發(fā)規(guī)劃明確生物廊道+社會服務(wù)調(diào)控反宣傳教育饋[16]

政府轉(zhuǎn)移支付調(diào)反控饋兩岸開發(fā)規(guī)劃調(diào)控調(diào)節(jié)稅收制度部門規(guī)定房產(chǎn)企業(yè)投資引導(dǎo)稅費(fèi)稅收制度稅費(fèi)市場調(diào)控調(diào)節(jié)河流生態(tài)修復(fù)資金市場調(diào)節(jié)義務(wù)勞動投資捐款部門規(guī)定宣傳教育義務(wù)勞動捐款代表監(jiān)督NGO宣傳教育代表居民圖例：現(xiàn)金流市場非現(xiàn)金流企業(yè)

圖3 城市河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制

Fig..3 Realization mechanism for environmental value of urban river eco-restoration

表4 城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)途徑

Table 4 Approaches to realize environmental value of urban river eco-restoration 環(huán)境價(jià)值 自然資源價(jià)值 實(shí)現(xiàn)途徑 水資源費(fèi) 自來水費(fèi)

污水排放費(fèi)/污水處理費(fèi) 水污染賠償費(fèi)

社會服務(wù)價(jià)值 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值 捐款/義務(wù)勞動/宣傳教育

房產(chǎn)稅/契稅/土地增值稅/城鎮(zhèn)土地使用稅/土地出讓金/城市維護(hù)建設(shè)稅/其它稅種

主要相關(guān)方

水務(wù)部門、取水單位和居民

水務(wù)部門、供水企業(yè)、用水單位和居民

水務(wù)和環(huán)保部門、污水處理企業(yè)、排水單位和居民 水務(wù)和環(huán)保部門、排污單位

水務(wù)、環(huán)保、旅游、文化、教育等部門、居民、企業(yè) 稅務(wù)、財(cái)政、土地、房產(chǎn)、水務(wù)、環(huán)保等部門、相關(guān)企業(yè)和居民

3.2.1 政府調(diào)控和引導(dǎo)

鑒于城市河流生態(tài)修復(fù)是非經(jīng)營性項(xiàng)目，政策是調(diào)控和引導(dǎo)環(huán)境資源的正外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)內(nèi)部化的重要動力機(jī)制[13]

。主要體現(xiàn)在：（1）河流兩岸開發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃。將河流生態(tài)修復(fù)作為兩岸開發(fā)規(guī)劃的重要內(nèi)容，兼顧河流的自然資源、社會服務(wù)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值，在確保河濱帶廊道的公共屬性并將其用之于生物通道和社會服務(wù)的基礎(chǔ)上，利用良好的地理和政策優(yōu)勢，引導(dǎo)房產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行投資，為兩岸綜合開發(fā)與河流生態(tài)修復(fù)提供前期建設(shè)資金，緩解政府財(cái)政壓力，可使得在兩岸開發(fā)前部分河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值“預(yù)先實(shí)現(xiàn)”；（2）水資源定價(jià)。自來水價(jià)格調(diào)整等公共政策體現(xiàn)政府作為水資源價(jià)值的代表者所做出的價(jià)值判斷。近年來，各大城市對水價(jià)的頻繁調(diào)整在一定程度上表明政府對水資源價(jià)值的重視。建議進(jìn)一步明確水資源定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以促進(jìn)城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)；（3）稅費(fèi)征收與轉(zhuǎn)移支付。鑒于目前城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值常被低估，環(huán)境價(jià)值難以通過市場交換轉(zhuǎn)化為合理的價(jià)格，政府通過稅費(fèi)征收，在一定程度上體現(xiàn)了環(huán)境價(jià)值，而政府的轉(zhuǎn)移支付則在更大程度上實(shí)現(xiàn)了環(huán)境價(jià)值。根據(jù)我國現(xiàn)行稅收制度和相關(guān)行政事業(yè)單位規(guī)費(fèi)征收規(guī)定，結(jié)合本文環(huán)境價(jià)值分類體系，識別出環(huán)境價(jià)值的實(shí)現(xiàn)途徑（表4），建議:①制定具有法律效應(yīng)的河流兩岸開發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃，河流生態(tài)修復(fù)是其中的重要內(nèi)容；②設(shè)立城市河道綜合整治和河流生態(tài)修復(fù)專項(xiàng)資金；③完善涉水相關(guān)規(guī)費(fèi)征收體系；④根據(jù)城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境分類價(jià)值的貢獻(xiàn)度，確定各類稅收和規(guī)費(fèi)的轉(zhuǎn)移支付標(biāo)準(zhǔn)。

3.2.2 市場調(diào)節(jié)

[4]市場機(jī)制的調(diào)節(jié)作用對于城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要，主要表現(xiàn)為：①通過市場的價(jià)格機(jī)制和競爭機(jī)制，影響企業(yè)（尤其是房產(chǎn)企業(yè)）的投入產(chǎn)出，從而影響企業(yè)進(jìn)行城市河流兩岸開發(fā)的投資決策，最終影響河流生態(tài)修復(fù)的資金；②影響政府稅費(fèi)征收和轉(zhuǎn)移支付標(biāo)準(zhǔn)，尤其是對房產(chǎn)稅、土地增值稅、土地出讓金、自來水費(fèi)和污水處理費(fèi)等稅費(fèi)的影響較大。

3.2.3 全社會參與

城市河流作為公共物品，生態(tài)修復(fù)后的環(huán)境價(jià)值增值明顯，正外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)顯著，需要全社會共同參與以實(shí)現(xiàn)其環(huán)境價(jià)值。主要途徑：①加強(qiáng)宣傳教育，營造全社會參與河流保護(hù)氛圍，并使得公眾理解城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值，是價(jià)值實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵步驟；②發(fā)揮社會（尤其是非政府組織，NGO）的監(jiān)督作用，以促進(jìn)城市河流生態(tài)修復(fù)資金的有效配置和高效利用；③雖然支付意愿與實(shí)際支付存在偏差，且個(gè)體的義務(wù)勞動和捐款對環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)的貢獻(xiàn)較小，但隨著我國公眾環(huán)境意識和收入水平的不斷提高，其必將成為環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)的重要途徑[4]。4 結(jié)論

（1）較之于生態(tài)退化的城市河流，經(jīng)生態(tài)修復(fù)后的城市河流環(huán)境價(jià)值的增值效應(yīng)顯著。長寧區(qū)河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值達(dá)46244.24×104元/年，相當(dāng)于2007年長寧區(qū)GDP的1.19%，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換價(jià)值為30512.60×104元/年，分別是年均投資的14.34和9.46倍。

（2）作為公共物品的城市河流，政府主導(dǎo)投資進(jìn)行河流生態(tài)修復(fù)的正外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)顯著。直接投資視角下，房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)投資效益顯著，其產(chǎn)出投入比為4.27，體現(xiàn)了“投資者受益”原則；間接投資視角下，效益分割空間差異明顯，河流沿線與非沿線的效益分割比為11.53。

（3）政府制定具有法律效應(yīng)的河流兩岸開發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃是保障河流生態(tài)修復(fù)資金的有效途徑；雖然目前缺乏可操作性，政府進(jìn)行水資源定價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)征收與轉(zhuǎn)移支付將是今后城市河流生態(tài)修復(fù)環(huán)境價(jià)值實(shí)現(xiàn)的重要途徑；市場機(jī)制對環(huán)境價(jià)值的實(shí)現(xiàn)具有一定的調(diào)節(jié)作用；營造全社會參與河流保護(hù)氛圍，并使公眾理解城市河流生態(tài)修復(fù)的環(huán)境價(jià)值，則是價(jià)值實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵步驟。

（4）從環(huán)境價(jià)值度量到環(huán)境價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。隨著自然資源、環(huán)境價(jià)值、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價(jià)值度量研究的深入開展，環(huán)境價(jià)值的實(shí)現(xiàn)途徑和機(jī)制研究將是城市河流治理和管理研究的重要方向。

致謝：感謝長寧區(qū)河道管理所楊小韓和范群杰同志在問卷調(diào)查和資料收集方面提供的幫助。參考文獻(xiàn)：

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第二篇：博士論壇方案

廣東工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院

博士論壇方案（暫行）

一、博士論壇主旨

按照“高、新、嚴(yán)、實(shí)、和”的標(biāo)準(zhǔn)，為教師打造學(xué)習(xí)交流的平臺，為學(xué)院高等級科研項(xiàng)目申報(bào)打好基礎(chǔ)。

“高”，就是高標(biāo)準(zhǔn)定位。以博士論壇為平臺和載體，發(fā)揮博士群體規(guī)模較大的優(yōu)勢，學(xué)習(xí)運(yùn)用國際前沿科研方法，開闊國際研究視野，影響帶動學(xué)院學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)科研能力水平的整體提升。

“新”，就是要勇于創(chuàng)新、不斷探索。注重知識更新，不拘泥于原有理論，通過思想上進(jìn)行交流碰撞，創(chuàng)造出新的方法、技術(shù)、觀念和新的知識，同時(shí)，鍛煉本院教師的創(chuàng)新思維和思辨能力，最終提高以創(chuàng)新為核心的科研能力。

“嚴(yán)”，就是要科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。通過博士論壇，鍛煉本院教師科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目蒲兴季S，弘揚(yáng)講究邏輯、嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)的科學(xué)精神，培養(yǎng)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)作風(fēng)。

“實(shí)”，就是要實(shí)事求是、求真務(wù)實(shí)。理論聯(lián)系實(shí)際，運(yùn)用理論指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)改革實(shí)踐，在改革實(shí)踐中檢驗(yàn)經(jīng)濟(jì)政策理論；通過研究探討經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重大政策問題，力求取得實(shí)效，提出相關(guān)政策建議。

“和”，就是要團(tuán)結(jié)協(xié)作、和衷共濟(jì)。通過以博士為代表的學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)的深入探討與分析，營造濃厚的團(tuán)隊(duì)學(xué)術(shù)氛圍，提高博士團(tuán)隊(duì)的凝聚力，激發(fā)博士的社會責(zé)任感。

二、論壇目的1．強(qiáng)化學(xué)院教師的科研意識，學(xué)習(xí)互相科研經(jīng)驗(yàn)。

2．為學(xué)院縱向科技課題申報(bào)儲備種子項(xiàng)目。學(xué)院規(guī)定：凡競爭性醒目申報(bào)，因有申報(bào)指標(biāo)限制，所以必須通過論壇或其他方式研討后，才有資格取得學(xué)院申報(bào)指標(biāo)。

三、博士論壇操作程序

博士論壇旨在通過主題演講帶動討論，通過討論促進(jìn)主題深化，形成良好的互動，凝練具有學(xué)科前沿性意義的議題，為學(xué)院高等級科研項(xiàng)目申報(bào)打下良好的基礎(chǔ)。

1.主題選擇

選題范圍：論壇的主題應(yīng)圍繞當(dāng)前經(jīng)濟(jì)管理領(lǐng)域熱點(diǎn)問題，并結(jié)合博士現(xiàn)有研究成果和參與的研究課題，體現(xiàn)博士研究深度。

選題方式：主題的選擇要集思廣益，采取多種方式擇優(yōu)選擇。

其他：主題應(yīng)在論壇舉辦前兩周確定，確定后由聯(lián)絡(luò)員及時(shí)通知每一位教師，并在確定主題是一并提交該主題的相關(guān)資料，以供各位博士和教師熟悉。

2.主題演講人

每次論壇設(shè)立1名主題演講人。

主題演講人的選擇采取自我報(bào)名方式。

3.嘉賓

每次論壇應(yīng)根據(jù)主題邀請1-2名點(diǎn)評老師，若有條件可外請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)專家作為特邀嘉賓。

4.主題演講

演講內(nèi)容：主題演講應(yīng)緊密圍繞論壇主題展開，對主題涉及的背景及相關(guān)研究進(jìn)展進(jìn)行簡明扼要的介紹，達(dá)到使與會人員了解論壇主題的目的；主題演講應(yīng)介紹背景，概括研究進(jìn)展，提出論壇討論的問題。

演講形式：主題演講原則上采取PPT的形式進(jìn)行報(bào)告，也可以結(jié)合板書、講義等方式進(jìn)行。

演講時(shí)間：主題演講控制在20-30分鐘。

5.討論

主題演講結(jié)束，與會人員應(yīng)就主題演講人提出的問題積極發(fā)言，參與討論。博士在論壇舉辦前收到論壇主題之后應(yīng)積極準(zhǔn)備，多方面收集資料，為討論做好準(zhǔn)備；

發(fā)言要簡明扼要，邏輯清晰，體現(xiàn)發(fā)言人的表達(dá)能力與思辨能力；

歡迎并鼓勵與會其他人員發(fā)言。

6．其他工作：演講人提前5個(gè)工作日向?qū)W科建設(shè)部提交演講題目及內(nèi)容簡介；學(xué)科建設(shè)部提前3個(gè)工作日在學(xué)院網(wǎng)頁發(fā)布通知。

四、博士論壇舉辦頻率

原則上每兩周舉辦1次博士論壇，具體時(shí)間由學(xué)院學(xué)科建設(shè)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。

五、博士論壇保障措施

為保證博士論壇及博士討論會的定期舉行，學(xué)院給予相應(yīng)的配套支持。

1.邀請學(xué)院具有教授職稱的教師作為博士論壇的學(xué)術(shù)顧問，負(fù)責(zé)提供學(xué)術(shù)支持；

2.學(xué)科建設(shè)部與院辦共同負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的場地、設(shè)備支持；

3.學(xué)科建設(shè)部與院辦共同負(fù)責(zé)在學(xué)院網(wǎng)頁發(fā)布論壇通知；

4.激勵措施：取得競爭性項(xiàng)目申報(bào)學(xué)院指標(biāo)種子項(xiàng)目資格。

廣東工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院

學(xué)科建設(shè)部

二O一二年九月二十日

第三篇：博士論壇新聞稿

江蘇省現(xiàn)代作物科學(xué)博士研究生學(xué)術(shù)論壇暨第三屆長三角作物學(xué)博士論壇在揚(yáng)州大學(xué)隆重召開

12月27至29日，由江蘇省教育廳，江蘇省學(xué)位委員會主辦，由揚(yáng)州大學(xué)和中國作物學(xué)會作物栽培委員會承辦的“江蘇省現(xiàn)代作物科學(xué)博士研究生學(xué)術(shù)論壇暨第三屆長三角作物學(xué)博士論壇”在揚(yáng)州大學(xué)隆重召開。

來自南京農(nóng)業(yè)大學(xué)、浙江大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)、東北農(nóng)業(yè)大學(xué)、西北農(nóng)林科技大學(xué)和山東農(nóng)業(yè)大學(xué)6所高校的師生代表100多人參加了本次論壇。本次論壇共征集到論文31篇，其中25名來自不同學(xué)校的博士生作報(bào)告。本次論壇還邀請包括程順和院士在內(nèi)的10名專家教授在論壇首日作了特邀報(bào)告，從育種到栽培，從宏觀到微觀對現(xiàn)代作物科學(xué)進(jìn)行了深入分析。論壇旨在“促進(jìn)學(xué)術(shù)交流、加強(qiáng)相互協(xié)作、啟迪創(chuàng)新思維”。本次論壇涉及到重要作物基因的精細(xì)定位及克隆，生物的進(jìn)化，作物功能基因組和蛋白質(zhì)組學(xué)，生物信息學(xué)、數(shù)字農(nóng)作技術(shù)等諸多作物科學(xué)研究的前沿問題。論壇現(xiàn)場氣氛熱烈、大家在激烈的討論中獲取知識，增進(jìn)友誼，是一場作物科學(xué)研究的盛宴。我校農(nóng)學(xué)院院長丁艷鋒教授、遺傳育種系主任王秀娥教授以及章元明教授、姜東教授、郭曉鵬老師和10名博士生參加論壇。論壇最后選出優(yōu)秀論文獎18名，我校劉楊、盧丙越、李春和王薇4名博士生獲獎，是6所高校中獲獎最多的。本次論壇的成功舉辦，不但促進(jìn)了博士生深入了解作物學(xué)前沿動態(tài)，而且培養(yǎng)了博士生組織參與學(xué)術(shù)交流的能力，拓寬了博士生的學(xué)術(shù)視野，激發(fā)了博士生的創(chuàng)新思維，為作物學(xué)科博士生們的學(xué)術(shù)交流搭建了一個(gè)良好的互動平臺。論壇的成功舉辦，也使得由我校首倡的“長三角作物學(xué)博士論壇”制度化，下屆論壇將由我校南京農(nóng)業(yè)大學(xué)主辦，讓我們期待下屆論壇的隆重召開。

第四篇：國學(xué)博士論壇

國學(xué)博士論壇

作者：王傳林《光明日報(bào)》（2015年11月23日 16版）

王傳林，男，北京師范大學(xué)哲學(xué)學(xué)院2013級博士。本文出自其博士論文《董仲舒數(shù)哲學(xué)的基本建構(gòu)與價(jià)值向度——基于數(shù)字詮釋學(xué)的一個(gè)可能視角》。

博士導(dǎo)師：北京師范大學(xué)教授 張奇?zhèn)?/p>

通訊評委：上海社會科學(xué)院教授 余治平

《衡水學(xué)院學(xué)報(bào)》編輯部教授 魏彥紅

“數(shù)”作為哲學(xué)概念早在先秦時(shí)期就已出現(xiàn)，并被《周易》《老子》與《荀子》等作品予以理論化。時(shí)至秦漢，《呂氏春秋》與《淮南子》等作品對“數(shù)”與“數(shù)字”也頗為鐘情，董仲舒更是將“數(shù)”與“數(shù)字”大膽地運(yùn)用到人倫、社會與政治領(lǐng)域，從而賦予其與眾不同的哲學(xué)意蘊(yùn)與倫理價(jià)值；因此《春秋繁露》中出現(xiàn)了數(shù)、大數(shù)、天之?dāng)?shù)、制度之?dāng)?shù)等范疇。基于此，董子運(yùn)用以數(shù)詮經(jīng)、以數(shù)解人、以數(shù)釋天、以數(shù)統(tǒng)政等詮釋范式建構(gòu)出獨(dú)特的數(shù)字詮釋學(xué)；其“數(shù)”蓄隱真意，值得多維探尋。

“數(shù)”作為存在

“數(shù)”作為存在，是一切存在之定在的敞開與涌現(xiàn)。當(dāng)“數(shù)”成為人感知與思的對象時(shí)，它便有了被抽繹與量化的可能，從而使得其與存在本身相分離，繼而成為一種理念或思想。

繼軌前人，董子提出：“試調(diào)琴瑟而錯(cuò)之，鼓其宮則他宮應(yīng)之，鼓其商而他商應(yīng)之，五音比而自鳴，非有神，其數(shù)然也”（《春秋繁露·同類相動》，下引僅注篇名）；“人之形體，化天數(shù)而成”（《為人者天》）等。在他看來，萬物之中存在“數(shù)”，天亦存在“數(shù)”；或曰，“數(shù)”作為存在擁有物自體隱存的幽暗與形上之天所涌現(xiàn)的神秘，由數(shù)至數(shù)字的過程則是試圖擺脫幽暗與神秘并使之明朗與清晰的過程。在董子眼中，數(shù)字是最純靜、最明晰和最抽象的定在，從而凡物皆成可度量、可重復(fù)或可顯現(xiàn)的圖式；同時(shí)，數(shù)字作為一種哲學(xué)語言擁有言說的力量，擁有建構(gòu)理論世界的力量。簡言之，“數(shù)”作為存在之定在向人揭示宇宙的圖景與結(jié)構(gòu)，其中蘊(yùn)含著天道、善與美的敞開與涌現(xiàn)。

“數(shù)”作為符號

人是“思”的主體，“數(shù)”是“思”的對象；人在思時(shí)通過數(shù)字符號面向存在。人之符號化能力的進(jìn)展與物理實(shí)在之幽暗的退卻成反比，符號因其普遍性與有效性成為打開自然界與人類世界的鑰匙。“天地之氣，合而為一，分為陰陽，判為四時(shí)，列為五行。”（《五行相生》）董子以“氣”為載體，以“一”為原點(diǎn)，以陰陽變化為路向，由“一”推演出“二”（陰陽）、“四”（四時(shí)）、“五”（五行）與“十”（十端）；同時(shí)，他又以“五行”配“五常”，以“四時(shí)”配“四政”。值得指出的是，董子認(rèn)為“十”具有圓滿性、人倫性與道德性，他說：“天數(shù)畢于十”（《官制象天》）；“十者，天數(shù)之所止也。古之圣人，因天數(shù)之所止，以為數(shù)紀(jì)”（《陽尊陰卑》）；“人亦十月而生，合于天數(shù)也”（同上）；“故數(shù)者至十而止，書者以十為終”（《天地陰陽》）；“名號之正，取之天地”（《深察名號》）。由“一”至“十”，“數(shù)”完成符號化推演。其實(shí)，“數(shù)”的符號化就是數(shù)字以其單純而直觀的范式在“數(shù)”上打下孔洞，一則映現(xiàn)其內(nèi)在的無限與幽暗，二則表現(xiàn)數(shù)字對數(shù)的呈現(xiàn)與顛覆。數(shù)的符號化意義則在于數(shù)字被引入人倫、社會與政治領(lǐng)域，董子意在為現(xiàn)實(shí)倫常制度與政治制度的建構(gòu)尋找形上依據(jù)并試圖解決其合法性的來源問題。

“數(shù)”作為尺度

在董子那里，所有的數(shù)字被感性直觀置入客觀境域之中，即天、地、人與政的邏輯網(wǎng)格之中，這種朝向更大境域與秩序的擴(kuò)散使得數(shù)與數(shù)字在敞開自身的同時(shí)，更趨近于存在之定在。所以說，董子語境中的“數(shù)”之于一切存在而言是一種尺度——價(jià)值尺度。在自然境域中，數(shù)是自然存在之定在的涌現(xiàn)，而數(shù)字則是對數(shù)之涌現(xiàn)機(jī)緣的觀照。在倫理境域中，數(shù)蘊(yùn)蓄著生命與生命之間有同數(shù)、同構(gòu)與同質(zhì)的一種可能性，數(shù)字則呈現(xiàn)出存在與存在之間的價(jià)值關(guān)聯(lián)。黑格爾說：“數(shù)無疑是一思想，并且是最接近于感官事物的思想，或較確切點(diǎn)說，就我們將感官事物理解為彼此相外和復(fù)多之物而言，數(shù)就是感官事物本身的思。因此我們在將宇宙解釋為數(shù)的嘗試?yán)铮l(fā)現(xiàn)了到形而上學(xué)的第一步。” “數(shù)”作為衡量自然存在的尺度為人認(rèn)識自然存在與物自體提供了便捷路徑，這一點(diǎn)在《春秋繁露》中有明顯體現(xiàn)。董子認(rèn)為人倫、社會與政治領(lǐng)域的一切規(guī)則皆有定數(shù)，而且不可違反；否則，即便是皇帝也會受到“天譴”。在董子那里，“仁義制度之?dāng)?shù)，盡取之天”（《基義》），因此，“數(shù)”成為君權(quán)天授理論的憑借。誠如錢穆云：“董仲舒以數(shù)理觀念代替先秦道家之自然觀念，謂宇宙間一切事象物質(zhì)之變化，其背后皆有一種數(shù)與理之作用引生而推動之。蓋凡事物之同類者，積至于某程度、某數(shù)量，即可引起某種變化，此乃自然之理，實(shí)即一種使之然之理也。”可以說，數(shù)的存在使得天、人、政三者之間有了同質(zhì)與貫通的基礎(chǔ)，也使得王者可以按照數(shù)的尺度去看待一切客觀存在，進(jìn)而得以完成倫常制度與政治架構(gòu)的設(shè)計(jì)。

“數(shù)”作為方法

董仲舒用數(shù)與數(shù)字來解構(gòu)一切存在（包括人自身），他建構(gòu)了系統(tǒng)的數(shù)字詮釋學(xué)，提出了頗為典型的詮釋范式。其中，以數(shù)釋天是形上依據(jù)，描繪的是自然圖景；以數(shù)詮經(jīng)是理論源泉，描繪的是歷史圖景；以數(shù)解人是基本環(huán)節(jié)，描繪的是身體圖景；以數(shù)統(tǒng)政是理論旨?xì)w，描繪的是政治圖景。

因此，解析“以數(shù)統(tǒng)政”是理解其數(shù)字詮釋學(xué)的關(guān)鍵。在董子那里，“數(shù)”統(tǒng)攝天、人與政：人體之?dāng)?shù)與天數(shù)同之，官制之?dāng)?shù)與天數(shù)同之；人作為中間環(huán)節(jié)打通了天與政之間的通路，解決了現(xiàn)實(shí)倫常制度與政治制度建設(shè)的合法性問題。董子認(rèn)為“王者制官”是通過“條天之?dāng)?shù)”與“備天數(shù)以參事”（《官制象天》）來實(shí)現(xiàn)的，其要旨是“天之?dāng)?shù)，人之形，官之制，相參相得”（同上）。簡言之，通過“人副天數(shù)”與“官制象天”，“天數(shù)”得以向“人”與“制”擴(kuò)展；或曰，現(xiàn)實(shí)政治制度的內(nèi)在理性應(yīng)該源于天數(shù)，否則將缺乏合法性與合理性。他又云，“天地神明之心，與人事成敗之真，固莫之能見也，唯圣人能見之”（《郊語》）。由是觀之，圣人或王者在溝通天、人與政的過程中是重要環(huán)節(jié)，其理想人格或道德品格在王道貫通天道、地道與人道中發(fā)揮了重要作用。反過來說，天道或宇宙理性也利用王者或圣人的意志與獨(dú)特興趣來實(shí)現(xiàn)其普遍的目的——這是理念的戰(zhàn)略，因?yàn)橥跽呋蚴ト耸抢砟畹膱?zhí)行者。董子力圖表明宇宙精神是如何實(shí)現(xiàn)由其本質(zhì)的辯證演化所規(guī)定的目的，其天道貫通人道與王道的思想恰恰闡明了這一點(diǎn)。在董子看來，皇帝盡管是天之子，但其仍需德侔天地，唯此方能成為天的代言人；故而他說：“天之生民，非為王也，而天立王以為民也”，并且強(qiáng)調(diào)“天意常在于利民”（《止雨》）；這就是說，天、君與民之間存在互動與制衡——“屈民而伸君，屈君而伸天”（《玉杯》）——天意利民；于互動與制衡之中，民本思想躍然而出。此外，董子依據(jù)“天有五行”設(shè)計(jì)出“政有五官”，并參照“比相生間相勝”的原理附會出五官之間的協(xié)作與制衡機(jī)制。在他眼中，政治是數(shù)字符號建構(gòu)起來的生活世界，道德是維系這個(gè)生活世界良性運(yùn)行的關(guān)鍵所在；天之?dāng)?shù)貫穿著這個(gè)生活世界的組成部分（如倫常機(jī)制、政治制度等），其運(yùn)行應(yīng)如四時(shí)、五行般有序而和諧。

綜上而論，“數(shù)”既是存在之定在，又是存在之符號；既是存在之尺度，又是價(jià)值之源泉。正基于此，董子建構(gòu)了獨(dú)特的數(shù)字詮釋學(xué)，為現(xiàn)實(shí)倫常與政治制度找到了理性之基與價(jià)值之源。

第五篇：博士論壇學(xué)術(shù)報(bào)告

燕山大學(xué)研究生學(xué)術(shù)報(bào)告記錄表 姓名

學(xué)號

學(xué)生類別

碩士研究生

專業(yè)

成績

導(dǎo)師簽名

專題講座或?qū)W術(shù)報(bào)告題目

報(bào)告人

時(shí)間

2015年月日

地點(diǎn)

內(nèi)容記錄：2015年月日，在機(jī)械館舉行了機(jī)械工程學(xué)院2015屆博士生論壇。在論壇上我認(rèn)真聽取了博士生某某某的“課題名稱”學(xué)術(shù)報(bào)告，讓我深受啟發(fā)。我也對液壓機(jī)上橫梁的拓?fù)鋬?yōu)化的的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢有了更深層次的了解，同時(shí)也對液壓機(jī)上橫梁拓?fù)鋬?yōu)化這個(gè)研究方向產(chǎn)生了濃厚的興趣。（1）研究背景

優(yōu)化設(shè)計(jì)是20世紀(jì)60年代初發(fā)展起來的一門新興學(xué)科,它將數(shù)學(xué)中的最優(yōu)化理論與工程設(shè)計(jì)領(lǐng)域相結(jié)合,使人們在解決工程設(shè)計(jì)問題時(shí),可以從無數(shù)設(shè)計(jì)方案中找到最優(yōu)或盡可能完善的設(shè)計(jì)方案,大大提高了工程的設(shè)計(jì)效率和設(shè)計(jì)質(zhì)量。目前,優(yōu)化設(shè)計(jì)是工程設(shè)計(jì)中的一種重要方法,已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各個(gè)工程領(lǐng)域———航空航天、機(jī)械、船舶、交通、電子、通訊、建筑、紡織、冶金、石油、管理等,并產(chǎn)生了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。特別是由于現(xiàn)代國家、地區(qū)和企業(yè)之間的激烈競爭,各種原材料、能源的短缺,優(yōu)化設(shè)計(jì)越來越受到人們廣泛的重視,并成為21世紀(jì)工程設(shè)計(jì)人員必須掌握的一種設(shè)計(jì)方法。（2）結(jié)構(gòu)有限元分析

由于液壓機(jī)工作時(shí)運(yùn)行速度很慢，工作平穩(wěn)，因此一般只需研究其靜態(tài)分析。

根據(jù)橫梁結(jié)構(gòu)特點(diǎn),橫梁的有限元分析通常采用八節(jié)點(diǎn)六面體等參元,而精度要求較高時(shí)可以采用20節(jié)點(diǎn)六面體等參元。

如果結(jié)構(gòu)和受力具有對稱性,可以只需取橫梁四分之一加以研究,并進(jìn)行一定的結(jié)構(gòu)簡化。需要注意的是,由于結(jié)構(gòu)優(yōu)化設(shè)計(jì)需要有限元網(wǎng)格能夠自動劃分,必須在網(wǎng)格劃分時(shí)考慮這個(gè)問題。

在液壓機(jī)中,橫梁受力一般較為復(fù)雜,偏載時(shí)立柱要受彎矩作用,因此液壓機(jī)工作時(shí)要求很小的偏心距。為了橫梁結(jié)構(gòu)優(yōu)化設(shè)計(jì)的順利進(jìn)行,必須簡化其力學(xué)模型。（3）結(jié)論

結(jié)構(gòu)優(yōu)化設(shè)計(jì)為液壓機(jī)橫梁的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)提供了一種可靠和高效的設(shè)計(jì)方法,將提高液壓機(jī)系列產(chǎn)品研制與開發(fā)的效率和精度。采用的序列二次規(guī)劃法具有收斂速度快、可靠性好的特點(diǎn),可應(yīng)用于大型連續(xù)體機(jī)械結(jié)構(gòu)優(yōu)化設(shè)計(jì)問題。