第一篇：財務人員改進計劃

財務部門變化及員工個人變化簡述

1、財務部門職能變化

首先，我們早已變化，財務部門職能早已從過去的記賬、核算工作向財務分析、管理的職能轉變，這是向優(yōu)秀的國際化企業(yè)發(fā)展的基本要求。財務部門在及時準確的按照業(yè)務性質(zhì)進行賬務核算，保證財務數(shù)據(jù)的真實性，為經(jīng)營決策提供有效信息的同時，更應發(fā)揮財務部門的事前管理和監(jiān)督職能。建議在已下幾個方面加強：

（1）、完善財務制度和規(guī)范，制定規(guī)范的業(yè)務處理流程，通過合理的制度設計，達到內(nèi)部牽制的作用，防止舞弊、過失的發(fā)生。在以后的工作中，對工作中出現(xiàn)的障礙，應深入分析管理上存在的漏洞，制度設計是否合理、制度執(zhí)行是否有效，結合各部門研究更為有效合理的管理規(guī)范，對不按規(guī)定執(zhí)行的業(yè)務人員亦應追究責任。

（2）、提高財務分析在整個工作中的比重。在經(jīng)營指標分析中，注重與前后各期數(shù)據(jù)的橫向和縱向對比，對異常數(shù)據(jù)要聯(lián)絡各部門分析原因，通過財務數(shù)據(jù)的變化查出事情的本質(zhì)，進而提出改進措施，真正發(fā)揮財務部門的監(jiān)督和決策支持作用。

（3）、提高財務工作的信息化程度，公司的規(guī)模和生產(chǎn)能力不斷擴大，現(xiàn)有財務人員經(jīng)常會被重復性的記賬、查賬工作束縛。建議在資產(chǎn)管理、工資管理、銀行承兌匯票管理、交際費、資產(chǎn)轉移裁決管理上能夠盡快實現(xiàn)信息化管理。

2、自身變化

（1）、對費用的賬務處理工作

在做好按原始發(fā)票內(nèi)容準確進行賬務處理的基礎工作的同時，我將更加注重對費用發(fā)生的合理性的監(jiān)督，檢查是否已辦理裁決，裁決種類是否正確，是否按規(guī)定權限進行審批，杜絕任何未按規(guī)定辦理審批手續(xù)支付費用的現(xiàn)象。每周均對所有費用科目賬務記錄進行檢查，熟悉各部門費用發(fā)生的主要種類和大致范圍，將實際費用與滾動計劃對比，對各個部門費用的主要情況心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)異常情況進行聯(lián)絡分析，確保每項費用的支出合理合法。

（2）、對資產(chǎn)的管理工作

制定資產(chǎn)管理工作規(guī)范，明確資產(chǎn)擔當管理職能，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處置資產(chǎn)的現(xiàn)象及時向部門長反應；盡快熟悉全公司的資產(chǎn)性態(tài)及分布，熟悉各部門使用的主要資產(chǎn)及資產(chǎn)用途；增加盤點頻率，對實物逐一確認，確保每項資產(chǎn)得到合理利用，閑置資產(chǎn)妥善安置；每次盤點均總結盤點報告，并將結果反饋給各部門責任者。

（3）、月初編制各種經(jīng)營研討會報表工作

提高效率，改進工作方法，報表中的很多數(shù)據(jù)，只是格式與erp中導出的數(shù)據(jù)不同，數(shù)據(jù)完全取自erp系統(tǒng)，對于可以改進的報表，我將與信息課聯(lián)絡，研究是否可以由信息課設計出相應的程序直接生成數(shù)據(jù)，避免每次人工處理，費時費力。篇二：財務方面的改進

財務工作的改進措施

修改時間:2011-7-6 14:24:31 瀏覽次數(shù)：1146次 隨著長沙公司規(guī)模的不斷擴大，應收款、費用及各項開支不斷增大，公司對財務工作也提出了更高的要求。雖然長沙分公司上半年因項目回款不及時導致資金運轉不暢，但是會計室在公司領導的正確指導下，通過努力保證了職工工資按時足額發(fā)放及其他各項急需資金的落實。

為確保公司在未來的發(fā)展中，減少因資金問題帶來的不利影響，我部門將加強財務工作的計劃性，并杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。具體措施如下：

（1）嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監(jiān)督，杜絕不合理開支，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的損失，為公司增收節(jié)支。在實際工作中做到每周出應收報表，各類流水帳目做到日清月結，與銷售部人員緊密配合，積極有效的回收資金，為訂單的執(zhí)行作好配合工作，使各類產(chǎn)品的存儲趨于合理化，為銷售人員搭建起一個好的供貨平臺。

（2）各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，大額報銷實行提前早通知，報銷金額與票據(jù)符合，對于不合理的開支完全杜絕。

（3）公司的利益高于一切，增強員工的主人翁責任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻。明白一個簡單的道理，公司與員工是同呼吸共命運的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過公司的成長來體現(xiàn)的。

雖然財務部的工作取得了一些進步，但還是有很多需要改進的地方，而我會一直以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務崗位上發(fā)揮應有的作用，為公司的整體發(fā)展做出貢獻。

建議加強財務工作人員配備，高度重視財務管理工作，使財務精細化管理工作體現(xiàn)在學校工作各方面，真正發(fā)揮財務事前預算、事中監(jiān)管、事后核算總結能力。最新企業(yè)財務管理制度

2012-2-14 15:50 提問者： 理智融 |瀏覽次數(shù)：540次

我來幫他解答

推薦答案2012-2-14 16:10 第一章 總則

一、為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于總公司下屬的各獨立核算的公司、施工項目部、及其它獨立核算部門。

二、公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

三、財務管理的基本任務和方法：

1、籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合企業(yè)管理部門定期進行財產(chǎn)清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。

四、財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務部對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

第二章 貨幣資金管理

一、資金由集團財務統(tǒng)一管理，公司財務要做好資金的計劃、組織和協(xié)調(diào)工作，并做好信貸的組織實施。

二、實施現(xiàn)金核算與管理的合理分工，將經(jīng)管現(xiàn)金崗位和記帳崗位（不包括現(xiàn)金日記帳）分開設置，即堅持“錢賬分管”的內(nèi)部牽制原則。

三、必須在公司核定的庫存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過限額部分必須送交銀行。

四、嚴格現(xiàn)金收支核算，做到先憑證后收付，收付款憑證必須經(jīng)稽核人員簽字后方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據(jù)，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予辦理。

五、企業(yè)的空白現(xiàn)金支票、轉賬支票等結算憑證，由出納在保險柜中保管，印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。

六、出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫存現(xiàn)金與日記賬余額核對相符。月終要與總帳核對相符，做到日清月結，確保賬款一致。

七、財務部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。上述行為一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責任。

八、任何單位一律不準私設小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財務部，任何單位或個人都不準私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視同貪污，依法處理。

九、銀行出納對發(fā)生的結算業(yè)務，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。

十、預付款應填制支款申請單，必須按照已簽訂的合同付款相關條款，由經(jīng)辦人、部門負責人、財務負責人和企業(yè)負責人簽字后付款。

十一、凡辦理預付款手續(xù)的部門和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人應督促款項的落實情況。業(yè)務結算后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆（死）壞帳損失，要追究經(jīng)辦人的責任。

十二、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)部門負責人、財務負責人和單位負責人批準簽字后方可借用。職工因私原則上不予借款，特殊情況下，在一個月工資幅度

內(nèi)，按上述簽批程序辦理，并及時從工資中扣回。

十三、金額在5000元以上的工程、采購和設計等付款業(yè)務，需有雙方簽定的合同，財務根據(jù)合同中的付款條款審核后按前述付款程序辦理。

第三章 債權管理

企業(yè)債權包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付賬款，是企業(yè)的主要流動資產(chǎn)之一，其管理狀況直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)應運能力。為切實加強債權管理,制定如下規(guī)定：

一、應收款項明細帳管理制度

總公司各企業(yè)須按照客戶設立應收款項明細，詳細反映內(nèi)部各業(yè)務部門以及各個客戶應收款項的發(fā)生、增減變動、余額及其每筆帳齡財務信息。同時加強合同管理，對債務人執(zhí)行合同情況進行跟蹤分析，防止壞帳風險的發(fā)生。

二、各項目財務管理部門需按月編制應收款項明細表，向項目管理人員和公司財務部反映應收款項的余額和賬齡等信息，及時分析應收款項管理情況，提請有關責任部門采取相應的措施，減少企業(yè)資產(chǎn)損失。

第四章 存貨管理

一、為了加強存貨的管理，規(guī)范存貨核算和管理行為，根據(jù)有關制度和規(guī)定，結合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點，須遵循以下辦法：

1、存貨分為：原材料、周轉材料和未結算的工程施工成本。

2、原材料下設二級科目主要材料和輔助材料，根據(jù)各單位具體情況下設三級四級科目；周轉材料下設二級科目低值易耗品和包裝物；低值易耗品下設三級科目：模具類、管材類、扣件類、辦公類、工具類及其他類，然后再根據(jù)工作需要和不同情況下設四級科目。

3、核算辦法：倉儲部門不直接隸屬于財務部門，但須接受財務部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作，同時倉儲部門應按照存貨管理規(guī)定建立臺賬，對收、發(fā)、存、進行登記。財務部門進行存貨的總分類核算和“數(shù)量、金額式”的分品種二、三、四級明細分類核算，倉儲保管員進行存貨的數(shù)量明細核算并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結存情況。

4、財務部門每月10日前及時結出各品種存貨的結存數(shù)量和金額，以便與保管臺賬進行稽核，確保賬賬相符。所有存貨均建立存貨明細賬，入庫登記應以<<入庫單>>、<<請購單>>為依據(jù)，出庫應以<<領料單>>有效的報損報告書和盤點表為依據(jù)。

二、計價方法

1、存貨成本計價的原則是按實際成本入賬。即在存貨收發(fā)憑證、存貨明細賬和總賬上均以實際價格反映存貨的收發(fā)存情況。填制的外購存貨入庫單的價格組成：買價，即發(fā)票所填列貨款金額（不含增值稅進項稅款）；各項雜費（包括運輸費、裝卸費、運輸中的保險費）繳納的稅金（進口關稅等）。

2、填制的完工產(chǎn)品入庫單的價格組成包括：直接材料成本（生產(chǎn)耗用的構成產(chǎn)成品的材料成本），直接人工費用（第一線生產(chǎn)人員的工資），存貨發(fā)出按加權平均法計算確定的成本價格，計算出發(fā)出存貨的金額。

三、購貨與付款

1、存貨采購實行計劃審批制，由使用部門簽發(fā)“請購單”，列明該批擬采購存貨有品種、規(guī)格、數(shù)量、單價等，按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定程序審批。

2、采購人員憑審批手續(xù)齊全的“請購單”，與供應商進行采購交易談判，并將采購的相關條款明確后簽定?購銷合同?，合同要將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價、金額、交付地點、驗收依據(jù)和違約責任等填寫齊全。

3、采購的存貨運抵企業(yè)后，先由質(zhì)量檢驗部門或使用部門對此存貨進行質(zhì)量驗收和檢測，檢測的依據(jù)是?請購單?、?購銷合同?和企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理要求，確認無誤后再“入庫單”上簽名蓋章。

4、采購人員憑?請購單?、?購銷合同?，將購入存貨移交倉庫保管員辦理入庫手續(xù)，保管員應根據(jù)上述單據(jù)重點對購入存貨的數(shù)量、品種、規(guī)格查驗，無誤后填寫“入庫單”。如數(shù)量有不符，應按實物入庫。

5、采購人員將?請購單?、?購銷合同?、?入庫單?和合法的正式發(fā)票的相關資料按照企業(yè)內(nèi)部審批手續(xù)辦理審批后，財務部門接受單據(jù)進行審核付款。

6、若月末采購的存貨已入庫但發(fā)票未到，財務應暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票作正確的會計分錄。

7、財務部門應在每次付款前與供應商進行貨款結算的核對，審核其余額是否與企業(yè)“應付款”余額一致。

8、對于貨到款未付，存貨采購部門也應根據(jù)有關憑據(jù)及時辦理入庫手續(xù)，并于年末前將存貨入庫單交財務部門進行帳務處理，不得跨年，以便財務部門帳目與倉庫帳目相符。

9、采購存貨時采購人員和部門應做好統(tǒng)籌安排，合理選擇采購批量和次數(shù)，努力降低采購間接費用，經(jīng)常使用的外購存貨可適當增加庫存量。

四、施工領用

1、企業(yè)施工單位、部門領用存貨時，先由領用部門指定專人填寫統(tǒng)一的“出庫單”，將需領用存貨品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊全后，經(jīng)部門和財務人員簽字后，到倉庫保管員處辦理領用，不得以白條抵庫。

2、每月月末，施工單位應對生產(chǎn)所耗用后結存的“領用存貨物資”進行盤點，同時編制盤點報表報送財務一份。

3、月終所有出入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱，出、入庫名稱以企業(yè)統(tǒng)一標準稱謂為準，有俗稱的備注俗稱。

4、退庫和退貨分別已紅字辦理領料單和入庫單。

五、存貨放置規(guī)則

1、易燃物品置放于庫房靠里邊不易接觸火源地方。

2、易潮物品置放于庫房通風較好的地方（全置放貨架之上）且不得堆放過高，不得亂碼亂放。

3、貴重物品須分類放置。

4、品種多、數(shù)量大、常用原材料應全部置放于庫房靠外邊貨架之上，貨架上應注意劃分區(qū)域，并貼上該區(qū)域存放貨物名稱標簽。

5、凡屬堆放產(chǎn)品，應堆放規(guī)則，整齊、嚴禁亂碼、亂堆。應根據(jù)貨物的性質(zhì)采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉爛、變質(zhì)；易碎類的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方；保質(zhì)期短的放在外，保質(zhì)期長的放在較里面；回收廢品、包裝物應單獨置放一個地方，遠離原材料區(qū)域，擺放要整齊嚴禁亂丟亂放，防止腐臭影響正常工作環(huán)境。

6、保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊，注意庫房通風設備等環(huán)境設施的運行狀況。

六、周轉材料特定規(guī)定

1、除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品須經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

2、財務部門設相應帳進行低值易耗品（在用、在庫、報廢）反映，對報廢低值易耗品的，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單；對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。

3、企業(yè)員工凡個人領用的易耗品除在出庫領用單上具備齊全手續(xù)外，還必須由登記部門在臺帳上登記；工作變動，個人必須辦理清退手續(xù)，財務部方能給予結算工資。

4、周轉材料的確認：

(1)辦公類：采購單價為500元以下。(2)工具類：采購單價為200元以下含200元超出200元做為固定資產(chǎn)管理。(3)模具、管件、扣件類的無論采購價格為多少一律按周轉材料核算。(4)其他類：采購單價為100元以上500元以下；（如生活用品等）。

5、周轉材料攤銷；

(1)按五五攤銷法攤銷。(2)攤銷年限為3年如公司內(nèi)部企業(yè)有償轉讓只要未滿3年無論使用年限，攤余價值由調(diào)入單位承擔。調(diào)入單位按轉讓價采用五五攤銷直至報廢。第五章 固定資產(chǎn)管理

為加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定：

一、所成固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。雖不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營的主要物品，但是單位價值在500元以上，也作為固定資產(chǎn)管理。未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，列入周轉材料管理。

1、財務部門分類核算：

（1）房屋及建筑：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路和硬化場地等。（2）交通及運輸工具設備：小轎車、客貨車、推土機、壓路機、挖掘機、裝載機、起重機、機車、手推車和叉車等。篇三：財務部工作不足之處及整改措施

財務部工作不足之處及整改措施

財務部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領導下，財務各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應人的要求，如何適應市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務之一。財務部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務部，其他部門的也應該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。此外，財務部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應收賬款的問題：應收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關重要的作用，加強應收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到

業(yè)務財務等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務部還要一如既往的跟進這項基礎工作，準確及時的財務數(shù)據(jù)是應收賬款管理的基礎；

第二，應收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應收賬款的周轉速度，一定程度上會給財務帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務員固然有跟進的過失，但財務在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉移上財務管理上來；

第三，對財務“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務的“卡貨”，部分業(yè)務員的依賴財務“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務量的增加，交際應酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。四，材料采購的問題：采購向供應商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡單的形式對部門進行了扣款，明確了相關責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當中，財務對采購的降價考核占權重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價 2009年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。

五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸pmc的調(diào)度，pmc計劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務管控狀態(tài)，較為嚴重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應的建立起來，盡管賬目的準確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在pmc部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-2000pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸pmc管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸pmc部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務還是會一如既往的監(jiān)控倉庫賬務數(shù)據(jù)的準確性。

六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導，最終增強公司的正義感。

以上內(nèi)容是財務部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。篇四：計劃財務財務人員工作崗位年度個人工作總結

計劃財務財務人員工作崗位 =個人原創(chuàng)，絕非網(wǎng)絡復制，歡迎下載= 轉眼之間，一年的光陰又將匆匆逝去?；仨^去的一年，在×××（改成計劃財務財務人員崗位所在的單位）計劃財務財務人員工作崗位上，我始終秉承著“在崗一分鐘，盡職六十秒”的態(tài)度努力做好計劃財務財務人員崗位的工作，并時刻嚴格要求自己，擺正自己的工作位置和態(tài)度。在各級領導們的關心和同事們的支持幫助下，我在計劃財務財務人員工作崗位上積極進取、勤奮學習，認真圓滿地完成今年的計劃財務財務人員工作任務，履行好×××（改成計劃財務財務人員崗位所在的單位）計劃財務財務人員工作崗位職責，各方面表現(xiàn)優(yōu)異，得到了領導和同事們的一致肯定。現(xiàn)將過去一年來在計劃財務財務人員工作崗位上的學習、工作情況作簡要總結如下：

一、思想上嚴于律己，不斷提高自身修養(yǎng)

一年來，我始終堅持正確的價值觀、人生觀、世界觀，并用以指 導自己在×××（改成計劃財務財務人員崗位所在的單位）計劃財務財務人員崗位上學習、工作實踐活動。雖然身處在計劃財務財務人員工作崗位，但我時刻關注國際時事和中-央最新的精神，不斷提高對自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認同感和尊嚴感、榮譽感。在×××（改成計劃財務財務人員崗位所在的單位）計劃財務財務人員工作崗位上認真貫徹執(zhí)行中-央的路線、方針、政-策，盡職盡責，在計劃財務財務人員工作崗位上作出對國家力所能及的貢獻。

二、工作上加強學習，不斷提高工作效率

時代在發(fā)展，社會在進步，信息技術日新月異?！痢痢劣媱澵攧肇攧杖藛T工作崗位相關工作也需要與時俱進，需要不斷學習新知識、新技術、新方法，以提高計劃財務財務人員崗位的服務水平和服務效率。特別是學習計劃財務財務人員工作崗位相關法律知識和相關最新政策。唯有如此，才能提高×××計劃財務財務人員工作崗位的業(yè)務水平和個人能力。定期學習×××計劃財務財務人員工作崗位工作有關業(yè)務知識，并總結吸取前輩在×××計劃財務財務人員工作崗位工作經(jīng)驗，不斷彌補和改進自身在×××計劃財務財務人員工作崗位工作中的缺點和不足，從而使自己整體工作素質(zhì)都得到較大的提高。

回顧過去一年來在**（改成計劃財務財務人員崗位所在的單 位）計劃財務財務人員工作崗位工作的點點滴滴，無論在思想上，還是工作學習上我都取得了很大的進步，但也清醒地認識到自己在×××計劃財務財務人員工作崗位相關工作中存在的不足之處。主要是在理論學習上遠不夠深入，尤其是將思想理論運用到×××計劃財務財

務人員工作崗位的實際工作中去的能力還比較欠缺。在以后的×××計劃財務財務人員工作崗位工作中，我一定會揚長避短，克服不足、認真學習×××計劃財務財務人員工作崗位相關知識、發(fā)奮工作、積極進取，把工作做的更好，為實現(xiàn)中國夢努力奮斗。展望新的一年，在以后的**（改成計劃財務財務人員崗位所

在的單位）工作中希望能夠再接再厲，要繼續(xù)保持著良好的工作心態(tài)，不怕苦不怕累，多付出少抱怨，做好計劃財務財務人員崗位的本職工作。同時也需要再加強鍛煉自身的計劃財務財務人員工作水平和業(yè)務能力，在以后的工作中我將加強與計劃財務財務人員崗位上的同事多溝通，多探討。要繼續(xù)在自己的工作崗位上踏踏實實做事，老老實實做人，爭取為**（改成計劃財務財務人員崗位所在的單位）做出更大的成績。篇五：持續(xù)改進計劃 持 續(xù) 改 進 計 劃

為了認真實施qs9000、iso9001標準，提高企業(yè)質(zhì)量管理水平和整體素質(zhì)，持續(xù)進行質(zhì)量改進、穩(wěn)定和提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本、提高服務質(zhì)量、不斷滿足顧客要求、實現(xiàn)顧客滿意，特制訂本計劃。

一、持續(xù)改進計劃體系

1、加強質(zhì)保體系工作，改進產(chǎn)品質(zhì)量。技質(zhì)部門要把持續(xù)改進質(zhì)量，不斷滿足顧客的需求作為工作重點，定期（一年一次）組織有關技術人員、質(zhì)檢、銷售人員走訪顧客，進行市場調(diào)研，了解和掌握有關產(chǎn)品的新動態(tài)和用戶的意見和要求，并要充分利用電子網(wǎng)絡技術收集有關質(zhì)量信息，結合本廠的生產(chǎn)狀況和為保證質(zhì)量特性而使用的控制工具使用情況召開專業(yè)研討會，提出改進目標和方案，經(jīng)過正常程序，進行立案攻關，盡量應用新工藝、新材料、新設備、新辦法（四新）來提高產(chǎn)品質(zhì)量，為顧客提供質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。

2、改進企業(yè)管理，提高全員素質(zhì)。

在企業(yè)質(zhì)量方針、目標的指導下，勞企部門要依據(jù)質(zhì)量改進計劃，制訂措施，加強全員的素質(zhì)教育和專業(yè)技術教育，不斷提高全體員工的質(zhì)量意識和業(yè)務技術水平，在產(chǎn)品過程和檢驗過程中能熟練運用質(zhì)量控制保證工具，例如：調(diào)查表、控制圖等科學方法。同時要組織職工展開“崗位無廢品”、“降廢減損”等活動來提高產(chǎn)品過程合格率，降低不合格率、降低質(zhì)量成本，從而增加經(jīng)濟效益，來更好地發(fā)展生產(chǎn)，滿足所有顧客的要求。

3、改進財務管理、降低成本費用。圍繞“優(yōu)質(zhì)、高效、低耗”提高經(jīng)濟效益為中心的主題，財務管理要進一步開展好量、本、利分析活動，堅持做好月度財務分析，季度經(jīng)濟活動分析的財務管理制度，拓展運用計算機管理，合理調(diào)控企業(yè)資金，改變以往事后算帳現(xiàn)象，強化事前和事中控制，同時對內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動和外部采購協(xié)作工作加強財務管理，強化監(jiān)督和檢查，提高經(jīng)濟運行質(zhì)量，全面推行降本增效的激勵機制，要在保證滿足顧客需求的基礎上，盡量壓縮庫存積壓，壓縮開支，加快資金周轉天數(shù)來降低產(chǎn)品的單位成本，以更優(yōu)的質(zhì)量，用戶滿意的價格，同對手展開競爭，真正讓利于顧客，從而來爭得更大的市場占有率，拓展產(chǎn)品的市場空間。

4、改進生產(chǎn)管理，提高生產(chǎn)效率。

在企業(yè)方針、目標管理的總體控制下，由生產(chǎn)管理部門組織展開“人機料法環(huán)”現(xiàn)場管理活動，改善工作環(huán)境和氛圍，充分發(fā)揮資源功能，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、高效、低耗目標，同時要及時根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品銷售動態(tài)，按規(guī)定做好庫存的盤點管理，按月編制合理的生產(chǎn)計劃，并要做好必要的應急計劃工作，使企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)和外部配套協(xié)作處于有效控制范圍內(nèi)，在保證應急情況下也能滿足顧客要求的前提下，壓縮在制品，減少庫存，力爭用科學的方法，做到用最少的投入，最短的時間內(nèi)生產(chǎn)出滿足顧客需求的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的強勁勁頭。

5、改進營銷作風，保證優(yōu)質(zhì)服務。

“滿足顧客的需求和期望，是企業(yè)永遠的追求”，這就是營銷工作的出發(fā)點，營銷人員是企業(yè)對外的窗口，也是企業(yè)和顧客之間的紐帶，企業(yè)要發(fā)展，就必須要有一支優(yōu)秀的營銷隊伍，要有一套優(yōu)良的營銷作風，造就一個顧客接受產(chǎn)品的滿意接口環(huán)境。面對日趨激烈的市場競爭，企業(yè)就必須揚長避短，優(yōu)勝劣汰，加強營銷管理，做到優(yōu)質(zhì)服務。一個優(yōu)秀的營銷員，不僅要具備營銷的基本素質(zhì)，而且要會做好產(chǎn)品售前的宣傳介紹，售中的保質(zhì)保量的交付以及售后為顧客的需求排擾解難、信息反饋工作，使得顧客得到滿意的服 務。因此要定期對營銷人員進行培訓、充電，提高營銷人員的職業(yè)道德和業(yè)務水平，用優(yōu)質(zhì)服務塑造產(chǎn)品形象，開拓市場。

三、質(zhì)量持續(xù)改進的步驟 持續(xù)改進是應貫徹到企業(yè)全員的思想體系，全體員工要樹立持續(xù)改進質(zhì)量、服務和價格的現(xiàn)狀，尤其是產(chǎn)品的質(zhì)量特性，保證使所有顧客都能滿意，都能受益是一項長期的工作，這工作一般可以按下列步驟加以實施：

1、確定、分析和測量現(xiàn)狀；

2、確定改進目標；

3、研究可能改進的方案；

4、評價這些方案；

5、實施被選定的方案；

6、對實施進行驗證，分析和測量；

7、將過程涉及的更改納入文件規(guī)定；

8、對遺留問題按pdca循環(huán)持續(xù)改進。

因此，我們要將質(zhì)量持續(xù)改進計劃按五個方面內(nèi)容進行分解實施，各條線分管領導可以結合各自職責、分管業(yè)務范圍，利用適當?shù)男畔⒑凸ぞ?，組織有關人員去分析，確立方案，報體系辦公室評審選定后進行實施。

第二篇：財務人員計劃

一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。

首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

財務人員計劃責任編輯：劉老師 閱讀：人次

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第三篇：“財務人員計劃”財政工作計劃

2009年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用。

一、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存。

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4、票據(jù)需總經(jīng)理審核簽字后方能報銷。

5、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

6、完成領導臨時交辦的其他工作。

二、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

第四篇：2009年財務人員個人計劃

xx年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂xx的工作計劃。

一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。

首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

>>>>2009年財務人員個人計劃責任編輯：飛雪 閱讀：人次

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第五篇：改進計劃

執(zhí)行力工作改進計劃

個人的執(zhí)行力取決于其本人是否有良好的工作方式與習慣，是否熟練掌握管人與管事的相關管理工具，是否有正確的工作思路與方法，是否具有執(zhí)行力的管理風格與性格特質(zhì)等。

一、為提高自己個人的執(zhí)行力可從以下幾個方面進行改進：

1、時間與日程管理

每天8點前將當天的計劃按照重要程度進行排序，最重要的放在最前面，并用最多的時間，排出解決問題的時間。

2、授權與目標管理

將工作目標交給下屬并要求期限，工作方法由其自己選擇，不進行過多干預。完成后確認工作效果，但不追究工作細節(jié)。

3、備忘錄

隨身攜帶一本輕便的備忘錄，隨時把看到、聽到、想到、接到的問題記錄下來，然后依輕重急緩編排到工作日程里面去，從而總是把工作做得井井有條、疏而不漏。

二、對生產(chǎn)科執(zhí)行力作如下改進：

1、首先是給崗位工明確相關工作內(nèi)容或任務，同時清楚告知所要求的目標效果。給每個崗位的工作任務逐條列舉，并附帶時間安排，使其工作每天按部就班。對達不到目標要求和時間要求的進行考核。

2、讓重要崗位的員工每天寫工作日程：工作日程安排與屬員的工作職責和工作性質(zhì)及規(guī)律是分不開的，可以對每天的工作形成系統(tǒng)的計劃。

3、填寫工作指令清單：一式兩份，下屬一份，自己跟蹤一份，可以是布置與落實工作很有效的辦法。

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