第一篇：財務規范(草稿)

公司財務管理制度

第一章 總

則

第一條 為加強財務管理，規范財務工作，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 適用范圍：適用于公司財務部管理。

第三條 財務管理內容：

（一）有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）監督公司財產的購建、保管和使用，配合公司定期進行財產盤點清查。

（四）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章

財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行。

第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核。

第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

費用報銷制度及報銷流程 總則

一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關的制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回2個工作日內辦理報銷還款手續。

二、其他臨時借款，如業務費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應提前3—5天通知財務部備款。

四、借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2）借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不涂改)、支票或現金。

二、審批流程：部門負責人審核簽字→經理復核→董事長審批。

三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三條：報銷的要求

一、發票的基本要求

?發票必須合法、真實、有效。

?發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。

③票用分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④發票抬頭與公司名稱應一致，并具有規定印章（公章或財務專用章或發票專用章等）⑤財務部門有權拒收不合法不合規的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關責任人。

二、報銷憑證的填寫要求

①必須按費用報銷單要求填寫相關內容。

②報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業務招待費需事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用。

③需要的采購，需事先按實際需要情況報告負責人，負責人核實后統一購買。

④報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑤財務在審核時按相關制度規定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），退回經辦人更正報銷，財務可以減少報銷金額。

三、報銷的時效要求

①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。

②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷。③申請先由公司預付款的，經辦人應在5個工作日內拿回相應發票按此報銷流程辦理簽字核銷手續，否則視同個人借款按相關規定處理。

第四條：報銷審批付款流程

一、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。經辦人對其發生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

二、公司經理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對 費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。

三、董事長公司相關規定或授權，對費用具有最終審批權。

四、財務部對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

出納員崗位職責；

一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，審核發票及其他資料完整、正規、真實；審核費用報銷單粘貼規范、填寫正確完整、經辦人簽字、領導審核簽字完整；不接收收據抵發票的形式報銷或白條報銷；對違反規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。

二、要根據原始憑證，登記完整現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。

三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

四、負責銀行辦理銀行資金業務，支付和結算工作。

五、負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證件資料。

七、負責工資、獎金、等其他福利發放工作。

八、及時與銀行對帳，作好銀行對帳工作。

九、根據規定和協議，作好應收賬款工作，定期向領導匯報收款情況。

十、嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度，作好出納工作。

會計崗位職責：

一、負責公司的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

二、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

三、依照本公司會計制度規定，編制記賬憑證和各類報表，妥善保管會計檔案。

四、協助經理編制并執行公司預算。

五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。

六、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

七、每月書面向經理匯報財務情況，發揮財務監督作用。

八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

九、協助出納作好工資、獎金的發放工作。

十、負責保管財務印章、公司證件資料；按照公司規定領用證件用章，領用登記管理。

十一、分析預算執行情況，提供財務分析報告，監督財務管理制度執行情況。

十二、協調與稅務部門的關系，執行國家稅法政策，做好納稅申報工作。

十三、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

第二篇：財務規范

部門配合要求

根據公司對財務部報表的要求，希望各部門給予財務相應的配合： 對市場部：

1.要求督導每個月15—25號之間督促客戶按時核對賬務（財務部門會在每個月15—25號之間給客戶發對賬單，并在發完對賬單后第一時間通知到督導），財務接受對賬時間為發出對賬單之日起10天內，過期不核對的默認為客戶已經核對，以營銷中心賬務為準；

2.要求每年定期與客戶續簽加盟合同，并及時幫助客戶理解合同中的內容；

3.要求督導及時關注客戶合同的執行；

4.督導督促客戶訂貨會訂金的及時上交，貨款及時清零；

5.督導督促客戶銷售及時上傳，每月定時盤點（要求客戶庫存數量準確無誤）； 對直營部：

1.每月5-8日（最遲8日）將所有商場的對賬單交財務——重百系統、王府井網上對賬，新世紀系統（涪陵、萬州、開縣、綦江、永川）電話抄數據，現場拿對賬單（大渡口、楊家坪、新世界）；

2.每月1日前交商場扣點明細表給財務；

3.商場每月活動情況及扣點異動明細表于每月1日前交到財務處；包括周末、特賣、團購、店慶、周年慶、店鋪日常活動；平時將該表處于共享狀態；

4.與商場之間的商函全部及時交到公司行政部保存；

5.各商場人員變動、考勤、排班明細每月1日前交到財務處；員工的檔案資料實時上交行政部存檔；

6.督導督促店鋪員工周報、月報、銷售日報、盤點表及時上交，監控店鋪庫存數量、銷售金額準確無誤；

7.督導按公司規定管控員工加班問題，對員工上交的工資表（每月5日前）進行初步審核后叫財務部；

8.督導督促員工報銷單據及時上交（隨工資表一起上交，沒交報銷單據的不予報銷）； 對商品部

1.2.3.4.5.6.7.要求倉庫庫存賬實相符度90%以上； 單據不得出現重復打印現象，如確需重新打印必須由主管簽字，并由主管承擔連帶責任； 出入庫單據準確、及時，單據必須由相關人、經手人簽字； 退貨單、返修單及時返給店鋪和客戶； 收到退貨與返修產品要及時通知店鋪； 出貨準確及時，大量上貨、下貨要及時通知店鋪和督導。報損報益必須通過財務；

請各部門積極配合，謝謝！

第三篇：財務規范

奧冠房地產公司銷售財務制度

第一章總則

第1條 為配合水悅龍庭項目的銷售工作，提高管理工作水平，最大限度地實現企

業經濟效益，特制定本制度。

第2條 本制度涉及房款收繳、收據管理、傭金審核等內容，營銷部門應按此制度

執行。

第3條 對于實際工作中出現的其他問題，本制度中未作說明的，財務有權另作規

定，營銷部門應予以執行。

第二章房款收繳

第4條 銷售人員帶領客戶交款開具購房收據時，需提供定房單一份，定房單由銷

控部門出具。

第5條 銷售人員在客戶繳款前，需仔細核實各單據信息，包括客戶姓名、房號、日期、金額、經辦人等，在確認各單據信息準確無誤后，再依據定房單核定金額進行繳款。否則自行承擔由此產生的一切后果。

第6條 客戶繳納定金（房款），可通過劃卡和現金兩種方式。日后客戶繳納房款

時，定金可以轉為房款。如有額外折扣，須有總裁批示，并附定房單后轉交財務方有效。

第7條 按揭購房客戶，若因貸款手續無法通過銀行審批而申請退房，由融資部出

具證明，并書面申請退房，由公司領導簽批同意后可全額退還首付款。退款必須客戶本人到場，提供繳款收據、退房單、客戶身份證復印件一份、客戶本人銀行卡復印件一份、其他有關購房資料。所退房款在七個工作日內到帳。

第三章收據管理

第8條 定房單是財務收房款的必要單據，銷售人員必須在開具定房單當日繳納定

金或房款，并憑有效銀行繳款憑證到財務開具收據。通過電匯或現金存入方式繳納房款的，銀行繳款憑證蓋章有效。

第9條 財務人員開具的收據是作為客戶已繳房款和辦證款的唯一憑證。客戶需保

管好該收據。如不慎將收據丟失，需及時到公證處辦理收據丟失公證，財務不負責提供任何書面證明。否則因收據丟失而產生的一切后果，由客戶自行承擔。

第10條 客戶辦理收據丟失公證，由公證處出具公證書。公證書應包含客戶信息（姓

名、身份證號等）、購房信息（開發商、房址、房號、收據金額、收據日期等），并聲明原收據作廢。

第11條 客戶辦理相關業務，需攜帶公證書原件進行辦理。如有需要，財務有權將

公證書原件收回。

第四章任務與傭金審核

第12條 財務部門每月依據銷控中心提供的任務完成情況表，對銷售人員每月的任

務完成情況審核，審核完畢后提交人力資源部制定薪酬。

第13條 財務部門根據公司獎勵制度，依據銷控中心提供的傭金匯總表，對銷售人

員及管理層傭金進行審核，審核后上報總裁，總裁批示后方可發放。

第五章開具發票須知

第14條開具發票時間：每周一至周五。

第15條開具發票需客戶本人辦理，攜帶購房合同、房款收據，若收據不慎丟失

請參照第三章執行。

第19條如需業務員代為辦理的，需提供以下資料：購房合同、房款收據、業務

人員書面保證書（必須確保開票信息準確無誤），因客戶信息不準確造成的一切后果，由業務員承擔。

第20條發票一經開具不得退換，如果丟失自行解決。

財務部

2011-10-1

第四篇：山東省性病管理規范(草稿)

附件：

山東省性病實驗室質控管理工作規范（試行）

為了加強我省性病實驗室規范化管理，促進實驗室技術和管理水平的提高，確保性病實驗室以公正的行為、科學的手段，準確的結果為患者提供優質的服務，提高我省的性病防治工作質量。根據《中國預防與控制梅毒規劃（2010-2020年）》（衛疾控發［2010］52號）及 “關于進一步加強性病監測工作”的通知精神，結合我省實際情況，依據《中華人民共和國傳染病防治法》、《性病防治管理辦法》和國家相關法律、法規的規定，特制定《山東省性病實驗室管理工作規范》。

本管理工作規范適用于全省各級各類開展性病診斷和治療有關試驗業務的醫療衛生單位。

一、性病實驗室的分級和要求

（一）各性病實驗室的分級

為了有利于合理利用資源且便于上下級性病實驗室的技術支持，按照實驗室的技術、人員、設備等條件，將性病實驗室分為一級、二級和三級性病實驗室。為加強對性病實驗室的技術指導和監督管理，在省皮膚病性病防治研究所設立省性病中心實驗室，在各市皮膚病防治所設立市級性病中心實驗室，在各縣皮防站設立縣級性病中心實驗室。

1、一級實驗室：一級實驗室一般是指縣（區）級性病實驗室。具備條件的經專家組考核評定可評為二級實驗室。具體業務是：

（1）重點開展發病率高的性病診斷和治療有關的試驗（詳見試驗要求）。

（2）幫助上級實驗室收集標本。

2、二級實驗室：二級實驗室一般是指地市級性病實驗室。具備條件的經專家組考核評定可評為三級實驗室。具體業務是：

（1）開展各種性病的診斷試驗，進行多種病原體的檢出、分離和鑒定（詳見試驗要求）。

（2）能開展部分研究工作，協助上級單位開展科研活動。

（3）對各試劑及診斷試劑盒進行質控，并向省性病中心實驗室反饋質量情況。

3、三級實驗室：三級實驗室一般是指省級性病實驗室。具體業務是：

（1）開展各種性病的診斷試驗，進行多種病原體的檢出、分離和鑒定（詳見試驗要求）。

（2）開展有關的性病診斷的基礎和應用研究。協助省中心性病實驗室開展科研活動。

（3）評價和開發新試驗、試劑及試劑盒，包括開展現場試驗。

4、縣級性病中心實驗室：負責本地區一級性病實驗室的技術指導和監督工作。

（1）開展一級性病實驗室及縣級性病中心實驗室要求的試驗（詳見試驗要求）。

（2）幫助上級實驗室收集標本。

（3）承擔本地區性病防治的實驗室任務。

5、市級性病中心實驗室：承擔本地區性病防治的實驗室任務。

（1）開展二級性病實驗室及市級性病中心實驗室要求的試驗（詳見試驗要求）。

（2）能開展部分研究工作，協助上級單位開展科研活動。

（3）對各試劑及診斷試劑盒進行質控，并向省性病中心實驗室反饋質量情況。

（4）負責本地區二級以下性病實驗室技術咨詢、培訓、質量管理和監督工作。

6、省性病中心實驗室：負責全省性病實驗室開展培訓、技術指導、質量控制和監督工作。

（1）開展三級性病實驗室要求的各種性病試驗（詳見試驗要求）。

（2）開展有關的性病診斷的基礎和應用研究。向省有關部門提供有關性病防治的參考數據。

（3）承擔全省疑難樣品的分析和確認任務。

（4）聯合其他實驗室定期對各種試劑進行對比評價，并通報各級實驗室或在《中國麻風皮膚病雜志》等刊物上公布。

（5）開發新試驗、試劑及試劑盒，包括開展現場試驗。

（6）承擔全省性病防治的實驗室任務。

（二）人員要求

1、一級實驗室：實驗室技術人員應接受過過市/省級性病實驗室診斷的技術培訓，并獲得培訓證書。

2、二級實驗室：實驗室技術人員全部接受過市級以上性病實驗室診斷技術培訓，其中80%人員應接受過省級以上的培訓，并獲得培訓證書。

3、三級實驗室：實驗室技術人員全部接受過省級以上性病實驗室診斷技術培訓，其中80%人員應接受過國家級的培訓，并獲得培訓證書。

（三）基本設置

1、一級實驗室：

（1）實驗室根據所開展的性病檢測項目進行分區，應包括常規性病檢測及工作人員休息區。

（2）實驗室應配置如下設備：普通顯微鏡、普通離心機、普通冰箱、CO2培養箱(或電熱恒溫培養箱)、水浴箱、普通天平、生物安全柜、水平旋轉儀、加樣儀、高壓蒸汽滅菌鍋并配備有性病實驗室安全防護用品。

2、二級實驗室：

（1）實驗室根據所開展的性病檢測項目進行分區，應包括常規性病檢測、血清檢測、細菌培養及工作人員休息區。

（2）實驗室應配置如下設備：普通顯微鏡、普通離心機、普通冰箱、CO2培養箱(或電熱恒溫培養箱)、電熱烤箱、水浴箱、普通天平、生物安全柜、水平旋轉儀、振蕩器、加樣儀、實驗室恒溫設備、高壓蒸汽滅菌鍋并配備有性病實驗室安全防護用品。

3、三級實驗室：

（1）需有獨立的符合二級生物安全實驗室要求的以下建筑區域，包括細菌室、血清免疫室、細胞培養室、核酸檢測室、樣本接收室等。建筑區域分為清潔區、污染區，應包括資料管理以及工作人員休息區等。

（2）實驗室應配置如下設備：普通顯微鏡、暗視野顯微鏡、熒光顯微鏡、倒置顯微鏡、普通離心機、冷凍高速離心機、水平高速離心機、普通冰箱、超低溫冰箱、液氮儲存罐、CO2培養箱(或電熱恒溫培養箱)、電熱烤箱、水浴箱、酶標儀、洗板機、普通天平、生物安全柜、水平旋轉儀、振蕩器、核酸擴增儀、加樣儀、實驗室恒溫設備、高壓蒸汽滅菌鍋并配備有性病實驗室專用的電腦、網絡設備、安全防護用品。

（四）試驗要求

1、一級實驗室：

梅毒：病原體檢測：暗視野顯微鏡查梅毒螺旋體。

非梅毒螺旋體抗體檢測：USR、RPR或TRUST

特異性梅毒螺旋體抗體試驗：TPHA或TPPA（縣級中心性病實驗室要求）。

淋病：涂片，革蘭氏染色，淋球菌培養、氧化酶實驗（縣級中心性病實驗室要求）。

沙眼衣原體感染：快速膠體金抗原檢測，根據條件開展核酸檢測。生殖器皰疹：根據條件開展抗原檢測，抗體檢測。陰道滴蟲病：濕片鏡檢 念珠菌病：10%KOH濕片鏡檢

細菌性陰道病：線索細胞檢查

2、二級實驗室：

梅毒：病原體檢測：暗視野顯微鏡查梅毒螺旋體。

非梅毒螺旋體抗體檢測：USR、RPR或TRUST

特異性梅毒螺旋體抗體試驗：TPHA或TPPA；FTA-ABS試驗（市級中心性病實驗室要求）

淋病：涂片，革蘭氏染色，淋球菌培養，氧化酶試驗，糖發酵試驗，藥敏試驗。沙眼衣原體感染：抗原檢測：快速免疫色譜法，EIA法，免疫熒光試驗

核酸檢測

生殖器皰疹：抗原檢測，抗體檢測。根據條件開展細胞培養和核酸檢測。陰道滴蟲病：濕片鏡檢 念珠菌病：10%KOH濕片鏡檢

細菌性陰道病：線索細胞檢查

3、三級實驗室：

梅毒：病原體檢測：梅毒螺旋體暗視野檢查，鍍銀染色。

非梅毒螺旋體抗體檢測：RPR或TRUST。

特異性梅毒螺旋體抗體試驗：TPHA或 TPPA，FTA-ABS試驗，快速免疫色譜法，酶聯免疫實驗。

淋病：涂片，革蘭氏染色，淋球菌培養，氧化酶試驗，糖發酵試驗，抗生素敏感性試驗，根據條件開展核酸檢測。

沙眼衣原體感染：細胞培養

抗原檢測：酶聯免疫實驗，免疫熒光試驗，快速免疫色譜法

核酸檢測

生殖器皰疹：抗原檢測，抗體檢測，核酸檢測。根據條件開展細胞培養 尖銳濕疣：組織病理，免疫組化，核酸檢測 陰道滴蟲病：濕片鏡檢，培養 念珠菌病：10%KOH濕片鏡檢，培養 細菌性陰道病：線索細胞檢查

二、實驗室工作管理

各級實驗室應建立有關的規章制度和工作規范，加強實驗室的管理。

（一）性病實驗室規章制度

1、職業道德守則。

2、崗位責任制度。

3、消毒隔離制度。

4、實驗室安全制度。

5、儀器設備管理使用制度。

6、試劑保管和使用制度等。

（二）實驗室操作手冊

各實驗室應具備一本敘述標準操作程序的手冊。內容包括檢驗項目、標本的處理、試劑配制、質控和注意事項等。

（三）檢驗人員的管理

性病實驗室人員必須接受性病實驗診斷技術的專業培訓，持專業培訓證書上崗。各級實驗室人員應通過定期和不定期的業務學習和在崗培訓，提高自己的檢驗水平。實驗室主管必須對實驗室檢驗人員定期作出評價，包括專業理論知識、實驗的準確性、工作效率、專業道德和新檢驗人員的帶教等。

（四）選擇合適的性病診斷實驗應遵循的原則

1、所選擇的試驗應與該實驗室所承擔的任務相符合。

2、實驗室的工作開展應重點針對該地區發病率高或危害較大的性病。

3、操作簡便。

4、價格低廉。

5、所選的試驗是該實驗室經濟上可承擔，技術上可實現的。

6、較高的敏感性和特異性。

7、在特定的條件下，有較高的預期值。

（五）標本登記制度

檢驗項目分類登記，參數包括姓名、年齡、性別、職業、臨床診斷、送檢醫師、送檢日期、檢驗師、報告日期等。

（六）標本的采集、運送與保存

理想取材是檢驗結果正確的重要保證。詢問病史，選取合適的采集部位，用適宜的取材材料，取足量標本。淋球菌等細菌培養標本應及時接種于預溫的培養基上，不能馬上接種者應保存于運輸培養基中；衣原體、支原體、皰疹等標本嚴格按照試劑盒要求操作；梅毒、艾滋病的血液標本應分離血清后放4℃冰箱保存。

（七）建立實驗原始記錄表和結果登記表

原始記錄表包括試劑盒的名稱、批號、試驗日期、操作人員、報告日期，陰性對照、陽性對照、以及各待檢樣品的測定數值；判斷結果。

（八）檢驗結果的判斷

試驗要嚴格按照各試劑盒的要求操作；努力控制影響試驗結果的各種因素。可疑結果應與臨床醫師聯系與反饋。合理解釋試驗結果的假陽性假陰性、預期值等。

（九）檢驗結果分類登記制度

實驗室應對檢驗結果分類登記，包括姓名、年齡、性別、職業、臨床診斷、送檢醫師、送檢日期、檢驗師、檢驗結果和報告日期等。

（十）試劑要求

應使用省級性病中心實驗室組織測評后推薦的合格試劑產品。

自制試劑記錄：試劑名稱，配量，配方，配制者，配制日期，滅菌情況、分裝、標簽等。

購置試劑記錄：購買日期、批號，有效期、數量，驗收人，存放地點等。

試劑儲存：按照試劑要求正確保存。

每批試劑要作質量評價：陰性、陽性對照和質控標本測定記錄。

（十一）儀器設備管理

恒溫培養箱：各實驗室專業人員負責，每日進行溫度觀察和記錄。

恒溫水浴箱：各實驗室專業人員負責，每日進行溫度觀察和記錄。

冰箱：各實驗室專業人員負責，每日進行溫度觀察和記錄，定期化霜。

二氧化碳培養箱；專人負責定期測量C02濃度，每日進行溫度觀察和記錄。

高壓蒸汽滅菌器：專人負責定期檢測滅菌效果（每月一次）。嗜熱芽胞菌或硫碘

顯微鏡：專人負責、保養。

分析天平：專人負責，定期校正其準確度和使用登記制度。

其它儀器專人負責制。

（十二）室間質控要求（每年必須按上級實驗室的要求參加室間質控活動）

一級實驗室：根據其試驗要求參加由市級性病中心實驗室組織的室間質評活動。

二級實驗室：根據其試驗要求參加由省級性病中心實驗室組織的室間質評活動。

三級實驗室：根據其試驗要求參加由省級性病中心實驗室組織的室間質評活動。

各級性病實驗室應積極參加上級實驗室組織室間質控活動。室間質控成績將作為評價各級實驗室的重要指標，成績優異者將頒發該性病實驗室質量控制優秀證書。

三、規范化性病實驗室申報、評定和監督

省成立“山東省性病實驗室評定委員會”，委員會成員由省、市性病專家組成，作為全省性病實驗室的評定機構。

（一）規范化性病實驗室建設和申報

各實驗室應根據當地的實際情況，按照上述要求努力完善實驗室設備和工作條件并開展相關試驗，符合條件的實驗室可向省性病實驗室評定委員會提出書面申請。

擬申報一級性病實驗室的單位應先由所在地的市級性病中心實驗室初評后；報山東省性病實驗室評定委員會，如所在地的市級中心實驗室尚未建立，可直接報省性病實驗室評定委員會；申報二級以上（含二級）性病實驗室及市、縣級性病中心實驗室的單位；直接報省性病實驗室評定委員會。省性病實驗室評定委員會下設辦公室，辦公室設在省皮膚病性病防治研究所，聯系電話：87298808，87298876

（二）規范化性病實驗室評定

由省性病實驗室評定委員會指派委員會成員，組成專家考評小組，根據本工作規范要求進行評定；對符合條件的實驗室由省性病實驗室評定委員會頒發相應級別的規范化性病實驗室證書，并報衛生廳疾控處備案；對不符合條件的給予書面答復。

（三）技術指導和監督

省性病中心實驗室負責不同級別性病實驗室的技術咨詢；提供技術支持，協助各實驗室開展性病診斷試驗，規范實驗室管理。

省級性病中心實驗室每年對市級性病中心實驗室進行考評，并抽查其轄區內各級性病規范實驗室；市級性病中心實驗室每年對縣級性病中心實驗室進行考評，并抽查其轄區內性病規范實驗室；縣級中心實驗室每年對其轄區內性病規范實驗室進行考評。內容包括上述的具體要求和室間質評結果等（詳細考評方案另訂）。按要求考核平分，根據成績評定先進實驗室。對于不符合要求的性病實驗室，要求在一定期限內改正完善。經省考評小組重新考評后，仍不合格者可建議省性病實驗室評定委員會取消其規范化性病實驗室資格。

附件

山東省性病實驗室評定委員會成員名單

（參考資料草擬，非常不成熟）

主任委員：

張福仁

山東省皮膚病性病防治研究所所長 副主任委員：盧志明

山東省臨床檢驗中心主任

陳樹民

山東省皮膚病性病防治研究所麻研室主任

委

員：

張炳昌

山東省人民醫院臨床檢驗中心副主任

林梅青

山東省千佛山醫院檢驗科主任

王傳新

山東大學齊魯醫院檢驗科主任

于維林

青島大學醫學院附屬醫院檢驗科主任

汪運山

濟南市中心醫院檢驗科主任 王國禮

威海市立醫院主任

胡成進

濟南軍區總醫院檢驗科主任

田洪青

山東省皮膚病性病防治研究所性病科主任

劉殿昌

山東省皮膚病性病防治研究所麻研室副主任

李富容

山東省皮膚病性病防治研究所檢驗科主任

溫

晶

山東省皮膚病性病防治研究所檢驗科

省性病實驗室評定委員會下設辦公室，辦公室設在省皮膚病性病防治研究所。辦公室成員名單：

主

任：李富容（兼）秘

書：溫

晶（兼）

成員：杜文莉、劉丹璇、李娜、邱勇、趙毅

抄送：各有關單位，各市縣性病防治管理機構

（共印

份）

第五篇：村級財務規范

各村黨支部、村民委員會、村經濟合作社、村務監督委員會：

為深化農村基層黨風廉政建設，進一步做好村級財務規范化工作，維護集體經濟組織和農民利益，推進社會主義新農村建設，根據《柯城農村合作經濟組織財務管理辦法》和有關法律、法規及上級政策精神，結合我街道實際，現就進一步規范村級財務管理提出如下實施意見：

一、指導思想

以黨的十八大和十八屆三中全會精神、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，按照建設社會主義新農村要求，規范村級財務行為，強化監督機制，切實提高村級財務管理制度化，規范化和民主化水平，促進農村經濟發展和社會和諧。

二、村經濟合作社

1、村經濟合作社應建立健全財務管理制度，搞好各項承包合同的簽訂、結算和兌現工作。搞好集體“三資”管理，對資源、資產、資金的增減要有完整的原始憑證記錄；各項資金的收支活動要做到票據規范，手續齊全，內容合理，結算及時。

2、村財務人員（文書、報賬員），協助街道中心代理會計做好村本級的會計核算業務和財務資料檔案的管理工作；做好銀行存款，現金收付的登記和村財務預決算管理工作；負責管理和指導自然村、村民小組的會計財務。

3、村主職干部不得兼任財務（文書、報賬員）工作。村主職干部的父、子及其配偶，同胞兄弟姐妹不得擔任本村財務（文書、報賬員）工作。

4、村財務人員（文書、報賬員）要保持相對穩定，無正當理由都不得隨意調換。確需調換的，必須經村民代表大會討論通過、街道辦事處批準。調換或離職時，必須與接管人員辦理交接手續，編制交接清單。移交人、接交人、監交人

—1—

要簽字蓋章。辦理交接手續時，必須由街道派人員監交。

三、財會人員職責

1、村級財務人員（文書、報賬員）職責：（1）參與制訂經濟計劃，簽訂各項經濟承包合同。（2）及時、準確地做好農村經濟，社會和農業生產情況資料的統計、匯總、上報。

（3）正確使用收款收據，編制付款憑證，做到付款票據規范化，及時結清收付款業務，如實反映財務情況。

（4）保管財務專用章、印簽、支票，登記現金、銀行存款日記賬、明細分類賬和有關臺賬資料，管好各種有價證券，管好現金，庫存現金不得超規定限額，不公款私存、私設小金庫、不坐支、不得白條子抵庫。

（5）通過每月一次的民主理財活動，將當月的收支票據經民主理財小組審核，蓋村務監管委員會公章后，報街道財務管理中心，并與代理會計核對余額及往來款項的明細賬。

（6）整理、保管街道財務管理中心返回的會計憑證、賬簿、報表及村經濟合同等檔案資料。

（7）協助指導做好自然村、組的資金管理和會計核算工作。

2、中心代理會計的責任：

（1）根據財政部、農業部制訂的《村合作經濟會計制度》，搞好會計核算與分析。

（2）按照各級制定的村經濟合作社財務制度和有關費用報銷規定，認真審核原始憑證的真實性、合法性、合規性，加強財務監督；制止不規范票據，對不符合制度規定的票據有權拒絕入賬，有權反映財務管理方面存在的問題。

（3）按照會計檔案管理的基本要求，及時整理裝訂會計憑證，保管好憑證、賬簿、報表及經濟合同等檔案資料。

（4）定期與村財會人員（報賬員）結賬、對賬，記好會計總賬、明細分類賬，并經常進行庫存盤查。依照財政部《會

—2—

計基礎工作規范》做到書寫規范、字跡清楚、會計科目運用準確。

（5）按照村財務公開要求，做好每月的財務公開報表，準確、及時地完成財務數據統計，認真編制村財務公開內容。將編制好的公開表送交村監委審核蓋章，存檔保管，并督促村及時張榜公布。

（6）做好村經濟合作社收款收據的領用登記，管理工作。（7）嚴格執行保密規定，對所轄村的財務、財力要嚴守保密。

（8）使用電腦和財務軟件，要嚴格按程序操作，防止病毒破壞財務數據信息。

（9）保證村集體資金安全，管好印簽。對連續兩個月不報賬的村，有權控制銀行賬戶不蓋支票印簽，并向分管領導反映，做到及時督促村按時報結賬。

四、財務收支管理

1、村經濟合作社各項收入應及時全額入賬，不得設立小金庫或帳外結算，否則，將追究有關人員的責任。

2、村經濟合作社各項支出應嚴格審批制度。付出錢、財、物，必須先由村務監督委員會主任先審核，再由村民委員會主任、村經濟合作社社長審批，再行支付。

3、村經濟合作社財務支出實行規范化管理。一切付出錢、財、物的原始票據，必須同時具備以下印簽，財務管理中心才能入賬，否則，不得入賬。必須具備的印簽是：（1）收款單位或收款人；（2）經手人；（3）證明人；（4）村務監督委員會主任審核；(5)村民委員會主任、村經濟合作社長審批之后，付出應付錢、財、物；（6）經村民主理財小組理財蓋上村務監督委員會公章，報街道財務管理中心，入賬核算。

4、村財會人員（文書、報賬員），必須嚴格執行財務支出票據規范化管理制度。付款時要對原始票據進行嚴格審查，—3—

缺少1-5項印簽之一的，不得支付錢、財、物。否則，村民主理財小組審核時，不予通過，對缺少印簽的付出錢、財、物的原始票據所付出的金額數，財會人員（文書、報賬員）負責追回，追不回的負責賠償，以此作為財會人員（文書、報賬員）的經濟責任處罰。

五、規范非生產性開支

村級非生產性開支范圍主要包括村級招待、會務、學習考察，村干部報酬、通訊、交通、差旅和各種贊助、捐助、賀禮等各項費用。

1、村級公務實行零額招待。村內部不得以任何名義用公款安排吃喝宴請；各村之間不得以任何名義用公款相互宴請和贈送禮品等公款消費活動。為發展村級集體經濟，因招商引資等，可以適當招待，但必須按次結算，發票上應注明商務事項、招待人數并附有菜單。一次性招待費超壹仟元的須經村兩委聯席會議集體討論同意并簽字，再報農經站和街道紀工委審核同意后方可報銷支付。

2、外出學習考察，上級機關組織外出學習考察的按通知規定報銷費用。村自行組織學習考察，必須先申請，經街道審核批準才能報銷支付。

3、規范會務開支，上級機關、街道在各村召開的現場會、推進會、觀摩會等產生的會務費不得轉嫁村集體經濟承擔，村級召開黨員會，代表會等，不得產生招待費用。其它確需召開的座談會等，所需經費要報農經站和街道紀工委審核同意后方可報銷支付。

4、差旅費。因公外出發生的差旅費報銷必須填制差旅費報銷單。在本市范圍內不得報銷公共汽車費；出市外的除報銷交通費外，并可給予每人每天省內30元、省外50元的誤工補貼；集體統一安排食宿的，標準按機關規定執行，憑統一收款發票報銷，不再領取誤工補貼。出差結束后一個月內

—4—

報賬完畢。

5、各種捐助、贊助、賀禮費。村集體經濟不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外捐錢、財、物；確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，并報經街道紀工委審核同意。

6、村干部報酬。村黨支部書記（社長）、村民委員會主任、村務監督委員會主任報酬由街道審核確定，上級財政統一發放，不得到村再領取誤工工資。兩委成員及其他干部報酬由各村兩委聯席會議集體討論決定，村民代表會議通過。可采取固定工資計發，或實誤實記加補貼的方式計發誤工工資。采取固定工資計發的村兩委成員享受待遇可參照村主職干部的60%；（文書、報賬員、統計員）一身兼任的村會計，享受村主職干部的80%；享受固定工資計發的人員不得再領取誤工工資。其他村民參加村勞務及會議的以實誤實記的方式支付誤工工資，標準由各村兩委聯席會議集體討論決定并經村民代表會議通過，報街道備案。誤工須建立誤工登記簿，確定專人登記，按月結算一次。

對重大工程及臨時突擊性征地實地丈量工作、享受固定工資人員可按誤工標準給予計發誤工補貼。

7、通訊費、交通費。根據街道轄區內征遷工作任務繁重、村主職干部（書記、主任）因公外出、聯系工作較多的實際情況，村主職干部手機話費補貼120元每月；交通費補貼80元每月。其他村干部通訊費、交通費標準由村兩委聯席會議集體討論，經村民代表會議通過，報街道備案。享受定額補貼的村干部，不得再報銷通訊費、交通費。

六、現金、存款管理

1、村經濟合作社實行現金、存款賬戶分開管理制度，實行收支兩條線，一切現金收入必須在3日內存入銀行結算賬戶之后才能使用，不得坐支。

2、村經濟合作社要加強銀行存款的管理，支票、印簽應

—5—

分別管理。街道村居財務管理中心保管代理會計印簽，協助村管好銀行賬戶結算，定期與銀行核對賬戶余額。

3、村財會人員（文書、報賬員）保管的現金實行備用金制度，備用金限額最高不得超過5000元。提取大額現金（超過備用金最高限額），要憑付款的明細清單，填寫領款單，經村監委主任審核，街道村（居）財務管理中心才能蓋代理會計印簽。一次性支出貳萬元以上的款項，須經街道分管領導審核同意后予以辦理。

4、因公務借款，在公務結束后7天內結算完畢，否則，按挪用、貪污公款論處。非財會人員因公務經手收取現金，必須在當天交送財會人員入庫，特殊情況可延長7天，否則，按挪用、貪污公款論處。

5、集體公款不得私存，不準公款私款混放，不準白條子抵庫。集體公款不得私借，任何人不得以土地征收款、房屋拆遷款預付或其他形式公款私借；任何人不得占用或借用集體資金，誰批準借出誰負責追回。落實責任制限期內追不回的，由批準人負責償還本金。財務人員擅自出借公款的，一經查實，取消任職資格，并按挪用、貪污公款論處。

6、村集體“三資”不得以任何名義為外單位或個人擔供擔保。

七、票證管理

村經濟合作社收付款票據，由區級農村合作經濟經營管理機構統一印制。村經濟合作社不得私自印刷、偽造、變造收款收據或向市場購買。

1、村經濟合作社收款收據，由村財會人員（文書、報賬員）統一向街道財務中心領用。初次領用時，辦理領用手續；再次領用時，實行以舊換新制度，辦理換領手續。

2、街道財務管理中心建立票證登記、領用保管制度，并定期對村經濟合作社票據使用情況進行檢查和監督。

—6—

3、村經濟合作社填寫和使用收款收據應當規范、合法，不得轉讓、買賣、轉借、代開，不得擅自撕毀、丟失收款票據。

4、村經濟合作社收款收據一律由財會人員開具，開出收款收據，收取現金的應及時送到銀行，憑銀行現金繳款單和收款收據記賬聯一起登記入賬，不得坐支現金。突擊性工作，面廣量大，財會人員一時忙不過來，可以由財會人員委托他人代辦，事后必須及時結算。

5、收款收據印章一律使用村經濟合作社財務專用章，其他印章無效。財務專用章由財會人員保管使用，其他人員不得保管和借用。

八、民主理財與監督

1、村經濟合作社要建立民主理財小組，實行財務公開、民主管理。

2、村經濟合作社民主理財由村務監督委員會（社監委）組織實施，民主理財小組成員視經濟合作規模大小，由3-5人組成（可聘請懂財會業務人員參加）。被聘請人員須經村民代表會議通過。

3、民主理財小組職責：

（1）開展民主理財日活動，每月十號前，代表社員群眾審查收支憑據，核查收入是否及時全額入賬。

（2）督促村財務管理人員及時結清賬目，并對財務公開表進行復核、簽字、蓋章（村務監督委員會公章），在公開欄內張榜公布。

（3）盤查核實庫存現金、存款余額，監督財會人員切實履行職責。

（4）對財務管理，財務公開情況進行監督檢查，發現問題，提出處理意見。

（5）核查村民反映、舉報或上級督查的財務問題，并直

—7—

接向村民公布或向上級匯報反映有關財務管理方面的問題。

4、民主理財小組對各種收付收款票據要進行審查核對，對不符合規定要求的憑證，督促補辦必要的憑證和手續，確認無誤的蓋上村務監督委員會公章，由報賬員送交街道財務中心審核入賬。未蓋村務監督委員會公章的，街道財務中心代理會計不予受理。不可入賬的票據，由審批人負責追回經濟損失；追不回的，由審批人員負責賠償。沒有經過審批不可入賬的票據，由財會人員（文書、報賬員）負責賠償，情節嚴重的，按挪用、貪污公款論處。

5、民主理財小組審查出的收付款票據有異議，村級無力協調處理的，由街道紀工委、農經站和財務中心審核裁定。

6、街道財務管理中心，按照合法性、完整性、規范性、真實性的要求，受理和審核各村上報的原始憑證。不符合規定要求的憑證，財務中心代理會計應予以退回，并督促補辦必要的憑證和手續；對不符合制度不能報銷入賬的憑證應當予以退還。

7、民主理財小組成員的誤工報酬，采用實誤實記的方式支付。

—8—