第一篇：財務會計工作管理規定及實施辦法(第五次修訂)

財務部會計工作管理規定及實施辦法（2009年12月1日第五次修訂）

第一章

總 則

第一條 為適應公司的業務管理需要和確保公司的權益，特制定本工作管理規定及實施辦法。

第二條 使用范圍:適用于公司財務部及下屬各部門。

第二章

規 定

第三條

公司財務部設會計主管一人、會計一人、出納一人、各項目部分設主會計一人及分點小會計若干人（根據工點用人情況而定）。

第四條 公司財務部設立固定的公司賬戶，設置會計科目、會計憑證和總賬、明細賬、現金日記賬、固定資產賬及其它備查賬帳薄。

第五條 各部門設置與公司財務部相核對的總分類帳、明細分類賬及各分點之間的往來賬。

第六條 公司財務部編制年度會計報表。各部門會計按月填制資金動態報表、記賬憑證匯總表、應付帳款統計表、伙食分析表，進行帳務核算。由公司財務部按月（或定期）進行審核。

第七條 會計賬目要求清晰明確，具有統一性和連貫性，記賬實行換人不換帳的原則。

第三章

崗位職責

第八條 財務部職權

財務部受總經理領導，直接向總經理報告工作，下屬部門為各分部財務科。1．部門職責 財務部在財務部部長統一領導下開展工作，主要包括財務管理、會計核算、計劃統計等職能。

（1）財務管理：

1）擬定并執行公司各項財務管理制度；

2）財務預算和各項財務計劃的制定、分解、落實； 3）財務定額、費用開支標準的制定與調整修訂； 4）內部控制制度的制定與實施； 5）參與內部價格的制定； 6）融資；

7）資金配置與調度； 8）稅收籌劃；

9）成本控制與管理；

10）財務活動控制，保障財務計劃的執行和完成； 11）財務考核與獎懲； 12）其他相關職責。（2）會計核算：

1）會計核算制度的擬定和執行； 2）會計核算、報表編制和報表分析；

3）現金的存、取、轉、結等日常管理；

4）公司一級核算單位（總部）會計核算憑證填制、審核、日常賬務處理的報表編制，公司內部的業務結算；

5）公司二級核算單位（分廠、各辦事處）會計核算業務的指導和監督； 6）對部門報表進行審核，公司匯總報表的編制與報送； 7）進行定期財務報表的分析； 8）其他相關職責。

（3）計劃統計管理：

1）公司計劃統計制度的擬定和執行；

2）日常統計、統計分析與統計預測，提供統計報表、統計分析報告和統計預測報告；

3）負責對外統計報表的編報工作； 4）定額的制定和調整；

5）公司生產經營狀況預測；

6）公司經營目標的提出、修改和制定； 7）公司經營預算的編制；

8）負責公司生產經營計劃的制定、分解和執行監督。2．部門權力

（1）有權參與公司重大經營決策，為決策提供財務數據和信息；（2）有權參與年度工程施工計劃的制定，并提出意見和建議；（3）有權參與年度采供計劃的制定，并提出意見和建議；（4）公司預算匯總平衡的權力；

（5）對違反財務制度的部門和個人給予處罰的權力；（6）部門內部員工考核的權力；

（7）部門內部員工聘任、解聘的建議權（8）部門內部工作開展的自主權；（9）；要求相關部門配合相關工作的權力（10）其他相關權力。

第九條 財務部部長崗位責任制

一、直接責任：

1． 負責公司的資金調配、成本核算和財務管理，推行現代化管理方式，進行經濟核算和分析工作，并反映其成效。

2．嚴格執行國家相關財經制度、財經紀律以及財務會計制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。

3．根據公司年度生產經營綜合計劃，編制具體的財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標的實現。

4．嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，指導下屬部門經濟核算工作，促進公司經濟效益逐年提高。

5．負責公司資金管理，監督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。

6．負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報清銷毀。

7．負責對公司重要經濟合同的審查會簽，并監督經濟合同的執行，確保公司利益不受損害。

8．負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

9．根據公司要求，負責財務部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。10．責完成公司臨時布置的各項任務。

二、職權

1、有權對部門下屬員工的工作進行領導、監督、檢查、考核。

2、有權對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行檢查監督。對不符合國家有關法規、公司規章制度、未按有關程序審批報銷的原始憑證有權不受理。

3、有權對財務計劃，財務預算，成本費用預算執行情況進行檢查監督。

4、有權對公司的重要經濟合同進行監督審查。

5、有權對公司庫存現金、銀行存款、其它貨幣資金、有價證券進行盤點清查。

6、有權對公司采購環節進行監督審查。

7、有權對公司工程施工環節原材料消耗，成本費用進行檢查監督。

8、有權對公司工程結算收入、費用支出進行監督檢查。

9、有權對違反財務制度的部門和個人給予處罰的權力； 三、職責:

1、未按會計制度和公司有關規定記賬算賬報賬負責。

2、未按規定時間完成會計結算、會計決算、會計報表（報告）負責。

3、總經理所要公司財務數字未按時提供，或提供數字不準確負責。

4、未按規定審核原始憑證出現錯誤負責。

5、應由會計部門審核的經濟合同，由于不負責任使公司蒙受損失的負責。

6、其他會計人員有貪污挪用公款行為負領導責任。

7、應納稅而未納稅被稅務機關檢查出公司被罰款或受到其他處罰負責。第十條 會計崗位責任制

一、直接責任：

1、負責審核原始憑證，編制記賬憑證。

2、負責憑證匯總，登記公司的總分類賬。

3、定期編制會計、稅務報表，并對外申報。

4、對會計、出納工作有指導、監督、檢查的義務。

5、定期對成本、往來、出納現金、銀行日記帳進行檢查核對。

6、負責內部收據的保管收領登記，負責保管會計檔案，妥善管理好賬冊、會計報表、稅務報表；

8、負責主營業務收入、其他業務收入、匯兌損益、投資收益、營業外收入等的核算。

9、收集整理工程項目的招標文件、合同、預算、材料、工期、結構等相關信息。

10、按照施工項目的成本計算對象和成本核算項目正確計算歸集工程項目成本，編制成本計算單。

11、負責工程項目的工程施工、機械作業、工程結算、周轉材料、臨時設施、其他業務支出、營業外支出、管理費用、財務費用的明細分類核算。

12、以工程項目的造價合同、工程預算為基礎編制目標控制成本和目標利潤指標，報總經理或總經理授權人批準，考核控制施工成本，確保利潤指標完成。

13、與財務部其他會計人員相互配合，相互合作，按規范程序傳遞會計記賬憑證。

14、編制利潤成本分析報告，供總公司領導參考。

15、對下屬部門進行業務指導服務。

16、負責應收賬款、應收票據、其他應收款、預付賬款、應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應交款、其他應付款等的核算。

17、定期與往來業務責任部門和經辦人進行往來賬核對，發現問題或異常及時處理和解決。

18、對應收系統定期進行賬齡分析，快到、超出合同付款期的業務應督促責任部門和經辦人與應付單位聯系付款適宜，規避財務風險。

19、總公司內部各部門和職工臨時借款及時督促還款或報賬。

20、調離、離職公司的員工，在接到人事部門調離、離職員工詢查單時，應及時查明該職工有無欠款，如有欠款應收回后才能在查詢單簽字。

21、期末編制往來賬增減情況報告。

22、定期對應收款業務進行檢查分析，按規定計提壞賬準備。

23、承辦領導交辦的其他工作。

二、職權:

1、有權對不符規定的原始發票、往來收據和超出審批人審批權限報銷憑證簽章入賬。

2、有權對登記領用發票、收據的部門和人員使用情況進行檢查，發現有不規范使用發票、收據的可予以糾正；發現有舞弊現象應報公司領導處理。

3、有權獲得工程項目的招標文件、合同、預算資料。

4、對不符合成本核算對象和成本歸集項目的費用、支出有權進行更正。

5、對目標成本，利潤指標進行控制、檢查、監督。對超出成本指標范圍的支出分析產生原因，提出整改意見，有權要求改正。

6、有權對應收款責任部門和經辦人所經手業務進行跟蹤檢查監督。

7、對信譽不良單位、部門、個人應收款業務提出重點監控限制意見。

8、調離、離職企業職工有欠款掛賬的，可拒絕在詢查單簽字。

三、職責:

1、接受不符合國家和公司財務制度規定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負責。

2、發票、收據管理混亂負責

3、未按時間和標準編制報送財務報表，納稅申報工作負責。

4、本職工作未達到職業道德標準和會計核算規范的負責。

5、未按《企業財務準則》《企業財務制度》《施工企業會計核算辦法》和總公司有關規定計算收入、成本費用負責。

6、對工程項目成本控制不利超出成本預算，未及時發現采取有效措施或向領導匯報負責。

7、編制利潤成本分析報告不及時、不規范、不真實準確，造成領導分析決策失誤負責。

8、不積極主動與其他會計崗位人員配合，工作推委影響財務部工作負責。

9、因工作疏忽未記、錯記、漏記往來帳業務造成損失負責。

10、因工作不負責任等自身原因造成公司壞帳負責。第十一 出納崗位責任制

一、直接責任：

1、負責貨幣資金收入與支出結算。

2、審查原始憑證，保證其合法性和準確性。

3、月末編制銀行存款余額調節表。

4、每日對現金和銀行存款收入與支出進行盤存，當日結清日記賬。

5、每日將收入的現金存入銀行，定期與銀行存款對賬單核對，出現問題及時處理。

6、填寫收支、存款日報表，報財務部部長。

7、保管保險柜。

二、職權

1、如報銷單據不合法及不符合公司有關規定的，有拒絕付款的權力。

2、對任何不符合手續的提取現金或領取支票有拒絕的權力。

三、職責

1、對原始憑證的合法性負責。

2、對現金日記賬和銀行存款賬的正確負責。

3、對現金和業銀行存款安全負責。第十二條 項目部會計崗位責任制

一、直接責任：

1、負責資金的管理與使用。

2、負責對憑證審核、編制、匯總，并登記總分類賬目。

3、負責單據的保管收領登記，負責保管會計檔案，妥善管理好賬冊、會計報表。

4、負責工程項目的明細分類核算。

5、負責對下屬會計的工作進行指導、監督和檢查。

6、定期對成本、往來、現金日記帳進行檢查核對。

7、根據施工負責人提供的施工日志，負責考勤登記。

8、負責工地的伙食管理。

9、及時督促內部各職工臨時借款的還款或報賬。

10、在完成本職工作后，協助其他部門或人員完成相關的工作。

11、承辦領導交辦的其他臨時性工作。

二、職權:

1、有權拒絕對不符合規定的原始發票入賬。有權拒絕對故意拖延、超期報銷的票據、往來收據和超出審批人審批權限報銷的票據入賬。

2、對不符合成本核算對象和成本歸集項目的費用、支出有權進行更正。

3、對目標成本，利潤指標進行控制、檢查、監督。對超出成本指標范圍的支出分析產生原因，提出整改意見，有權要求改正。

4、有權參與工程對外承包、材料購置價款的協商，對商談結果提出合理建議和意見。

5、有權對施工負責人的工程材料采購、調用計劃提出合理建議和意見。

6、有權對施工現場發現的問題提出合理化的建議和意見，并在對方未采取任何整改措施時，有權向上一級領導反映。

7、有權拒付由任何領導安排的不合理資金的調配與使用。

三、職責:

1、接受不符合國家和公司財務制度規定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負責。

2、發票、收據管理混亂負責

3、未按時間和標準編制報送財務報表工作負責。

4、本職工作未達到職業道德標準和會計核算規范的負責。

5、未按公司有關規定計算收入、成本費用負責。

6、對工程項目成本控制不利超出成本預算，未及時發現采取有效措施或向領導匯報負責。

7、編制利潤成本分析報告不及時、不規范、不真實準確，造成領導分析決策失誤負責。

8、不積極主動與其他會計崗位人員配合，工作推委影響財務部工作負責。

9、因工作疏忽未記、錯記、漏記往來帳業務造成損失負責。

10、因工作不負責任等自身原因造成公司壞帳負責。

11、對伙食管理負責。

12、未按資金的管理制度使用或調配資金負責。

第四章 會計核算基礎工作規定

第十三條 會計核算基礎工作規定

1、為規范會計核算基礎工作，特制定本規定。

2、會計科目的運用及賬戶的設置按正常規定執行，不得任意更改或自行設置，個別部門因業務需要新增科目時，須報公司財務部批準。

3、憑證一般采用記賬憑證或收、付、轉憑證。

4、會計核算組織程序

⑴、根據審核后的原始憑證填制記賬憑證。⑵、根據記賬憑證編制記賬憑證匯總表。⑶、根據記賬憑證匯總表登記總分類賬。

⑷、根據原始收、付款憑證登記現金日記賬和銀行日記賬。⑸、根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。⑹、月終，根據總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。

5、記賬規則

⑴、記賬須根據審核過的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉賬時，用記賬員寫的轉賬說明作記賬依據外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據。沒有合法的憑證，不得入賬，且每張記賬憑證必須由制單、復核、記賬，會計主管分別簽名，不得省略。

⑵、登記賬簿時用鋼筆登記（不得使用鉛筆或圓珠筆）。

⑶、記賬憑證的賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。

⑷、會計分錄的科目應呈對應關系，原則上一種經濟事項分別匯總編一套分錄，不得將不同內容的多種經濟事項合并編制一套分錄。

⑸、明細賬應隨時登記；總賬定期登記，一般不超過15天。

⑹、每一筆賬須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完后，在記賬憑證上劃“√”號。

⑺、記賬的文字和數字應端正、清楚，嚴楚刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。

⑻、記賬發生錯誤的糾正措施：

a、記賬前發現記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬

簿上的數字差錯，應在錯誤的全部數字正中劃紅線，表示注銷，并由經辦人員加蓋小圖章后，將正確的數字寫在應記的欄或行內。

b、記賬后發現記賬憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向向金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

c、報出會計報表后發現記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記賬憑證，并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在商要中注明記賬憑證的日期、號碼和更正的理由、依據。

⑼、紅字沖賬除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項： 1）經濟業務計算錯誤而發生多付或多收。2）經濟業務完成后，發生退回或退出。

3）賬戶的借方或貸方發生額需要保持一個方向。4）其他必須沖銷原記數字的事項。

⑽、各賬戶一張賬頁記滿后接記次頁時，需要加計發生額的賬戶，應將加計的借貸發生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄記“承前頁”。

⑾、月、季、年度末，記完賬后應辦理結賬，為了便于結轉成本和編制會計報表，應分別結出月份、季度和年度發生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結、季結數字上端和正端均劃單紅線，在年底數字下端劃雙紅線。結總的數字本身均不得用紅字書寫。發生筆數不多的賬戶，也可不結總。不需要加計發生額的賬戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年底余額下端劃雙紅線。

⑿、編制會計報表前，必須把總賬和明細賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細賬各賬戶的數額相加總和同該科目的總賬數額核對相符。不準先出報表，后補記載簿。

⒀、年度更換新賬時，需要結轉新年度的余額，可直接過到新賬各該賬戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣。在一定情況下還必須詳細注明余額組成內容，在舊賬的最后一行數字下面注明“結轉下年”字樣。結轉以后的空白行格包括不結轉余額的賬戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。

6、對賬、結賬

⑴、結賬是結算各種賬簿記錄。它是在一定時期內所發生的經濟業務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內容如下。

1）在結賬時，首先應將本期內所發生的經濟業務記入有關賬簿。

2）本期內所有的轉賬業務，應編成記賬憑證記入有關賬簿，以調整賬簿記錄。

3）在全部業務登記入賬的基礎上，結算所有的賬簿，具體方法參見“記賬規則”的第11點。

⑵、對賬的具體內容：

1）賬證核對：指各種賬簿（總賬、明細分類賬以及現金和銀行存款日記賬等）的記錄與會計憑證（記賬憑證及其所附的原始憑證）的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。月終如果發現賬賬不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

2）賬賬核對每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬賬面余額相核對；現金、銀行存款二級賬與出納的現金、銀行存款日記賬相核對；會計部門各種財產物資明細類賬期末余額與財產物資管理部門和使用部門的保管賬相核對等。

3）賬實核對分兩類：第一類是現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數額相核對，銀行存款日記賬賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求每月對一次；第二類是各咱財產物資明細分類賬賬面余額與財產物資實有數額相核對，各種往來賬款明細賬賬面余額與有關債權債務單位的賬目相核對等，要求每季核對一次。

第十四條 出納作業基礎工作規定

1、出納員的工作包括現金及銀行存款的收入與支出等。

2、為便于零星支付起見，可設零用金，采用定額制。其額度由總經理核定，其零用金由出納經管。

3、零用款項的支付，由出納憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規定，出納應負責審核。

4、除零用金外，公司一切支付，由會計部門根據原始憑證編制支出通知單，辦理審核后呈主管及總經理核定后支付。

5、公司出納根據會計部門編制經總經理核準的支出通知單，辦理現金、票據的支付、登記及轉移。

6、除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容和金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問，出納應查實后方可支付。

7、出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付收款人或廠商，公司其他人員不得代領。如因特殊原因必須由公司其他人員代領者，須經主管部門核準。

8、公司一切支付，應以處理妥善的通知單或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者，出納均應予以拒絕。

9、出納支付款項時應要求領款人在相關票據上簽字或加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。

10、公司支付款項的付款程序，應依照下列步驟辦理： ⑴原始憑證的審核辦理辦法

1）內購工程發包款，應根據統一發票、普通憑證以及收到貨物器材的驗收單，并附請購單，經有關單位簽章證明及核準后，方可送交會計部門開具通知單。

2）預付、暫付款項，應根據合同或核準文件，由總辦單位填具請款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具通知單。

3）一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及核準，方可送交會計部門開具通知單。

⑵、會計憑證的核準辦法

1）會計部門應根據原始憑證開具通知單。會計部門開具通知單時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續。

2）通知單經主管及總經理核準后，送交會計部門轉出納辦理支付工作。

11、出納人員辦理業務時要考慮公司各項支出的付款日期，具體如下： ⑴、一般費用的付款、經常發生的費用仍以前項的期限辦理，內部員工費用須每天支付的，以原始憑證齊全并經核準后為限。

⑵、薪金的付款，機關職員每月10日。因特殊情況須提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管，在轉呈總經理批準后，再予支付。

12、出納辦理薪金的支付業務時，應由總務人事單位根據考勤表編制“薪金表”（略），于付款期限前一日送交會計部門。

13、業務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款解繳出納，出納再將解繳憑證送交會計部門，并據以編制傳票。

14、本準則由總經理審核批準，修正時亦同。

第五章 會計工作的管理辦法

第十五條 原始憑證

1、登記

⑴、會計業務的處理程序，根據合法的原始憑證，登記記賬憑證；根據合法的記賬憑證，登記會計賬薄；根據合法的會計賬簿，編制會計報告。

⑵、去辦原始憑證關系現金、票據、債券等出納的，沒有經主管會計人員的蓋章，不得為出納執行。

2、審核

⑴、原始憑證應詳細審核，如有下列情形者，當視為不合法： 1）書據、數字、計算錯誤的。2）法令明定為不當支出的。3）與本公司有關規定抵觸的。

4）收支數字與規定及事實經過不符的。

⑵、支出憑證的審核。具體包括以下幾個方面：

1）支付款項應以取得受款人的統一發票為原則，但金額規定數目以下的以受款人的收據即可。

2）對于營利事業部門購進物品或支付費用的原始憑證，應蓋有該營利事業部門的印章。

3）對于個人支付費用的原始憑證，應記明以下各項：

①該受款人的姓名、住址、居民身份證編號，必要時檢送身份證影印本。②支付款項原因、實收金額、收到日期，本公司的名稱和地址。③前項原始憑證如為收據，應貼足印花，并依法代扣捐稅。

4）對于其他機構支出的原始憑證，應記明受款機構名稱、地址、支付款項事由、實收金額、收到日期、本公司名稱、地址。

5）對于本公司內部支出的原始憑證，應依本公司有關規定辦理。

6）購進材料、原料和其他消耗品的原始憑證，均應檢附驗收單（收料單和請購單）。

7）購進固定資產的原始憑證，應檢附固定資產驗收單和請購單。8）刊登廣告費及印刷費發票或收據均應附具樣本或樣張。

9）員工出差差旅費應依照本公司《員工出差旅費報支辦法》支給，并填具“出差差旅費報告表”檢附有關單據報銷。

10）支出憑證單據上應用大寫數字書寫實付金額，不得有任何涂改或挖補。若所列金額為外幣時，應將折合率及折合的人民幣總數詳細登載。

11）各部門的費用開支受部門費用預算限制的，依各預算的規定辦理。12）各項支出任證應由經辦部門主管人員及經辦人員簽章，會計人員審核及會計主管核準方始有效。

第十六條 記賬憑證

1、登記事項

⑴、不生效力或不合法的原始憑證不得作為登記記賬憑證的根據。

⑵、記賬憑證的編制，除整理、結算、結賬等事項，確無原始憑證者外，應根據原始憑證進行。

⑶、應該具備原始憑證而事實上沒有原始憑證或原始憑證無法取得的會計事項，應由經辦人員簽報，經其主管各層的核轉及主管會計的會簽，送與部門主管批準，才可以據以編制記賬憑證，事后如取得原始憑證時應檢附。

⑷、記賬憑證內所記載的會計事項及金額，均應與原始憑證內所表示者相符。

⑸、凡由一科目轉入其他科目的，其借貸雙方會計科目雖屬相同，而會計事項的內容并不相同，或總分類科目雖屬相同，而明細分類賬科目并不相同者，均應按項目記賬憑證轉正。但屬成本計算科目另有規定處理方法者，不在此限。

⑹、現金、票據、證券及財產增減、保管、轉移，應隨時根據合法的原始憑證，填具記賬憑證。

2、審核

記賬憑證有下列情形者，視為不合法的憑證，應予更正： ⑴、未依規定程序編制者。

⑵、記賬憑證根據不合法的原始憑證填制者。⑶、會計法規定應行記載事項未記明者。⑷、記載內容與原始憑證不符者。

⑸、依照規定，應經各級人員簽章，未經其簽名蓋章者。⑹、有記載、抄寫、計算錯誤而未經遵照規定更正者。第十七條 會計賬簿

1、除本公司另有規定外，均應依據記賬憑證登記。

2、根據記賬憑證入賬簿時，除總分類賬應先匯編“日記余額試算表”，然后根據該表轉入外，其明細分類賬應根據記賬憑證登記。

3、記表時，其賬簿內所記載的會計科目、金額及其他事項，均應與記賬憑證內所載者相同。

4、“日記余額試算表”的編制及各種賬簿的登記，均應每日進行。

5、賬簿有以下情形者，視為不合法的賬簿，應予以更正。

⑴、日記余額試算表及賬簿的登記，未據規定的記賬憑證或原始憑證進行。⑵、記入總分類賬目未依據規定的日記試算表進行。

⑶、日記余額試算表及賬簿的內容與記賬憑證或原始憑證不符，或總分類賬的內容與日記余額試算表不符的。

⑷、記載、抄寫、計算等錯誤，不依規定更正者。⑸、其他不合法的情況。

6、總分類賬及明細賬，原則上均應按日結算借貸的余額，如事實上無此要求，可考慮實際情形改為每周進行，但每月終了時，必須辦理結總一次，計算各賬戶“本月合計”和“截止本月累計”，以利月報的編制。

7、本公司有以下情況之一時，應辦理結賬：

⑴、主管部門公布公告需要和配合利潤中心制度實施時。⑵、會計年度終了時。⑶、公司改組合并時。⑷、公司解散時。

8、結賬前應為下列各項整理分錄：

⑴、所有預計、預收、應收、應付各科目及其他權責已發生而尚未入賬的各項事務的整理分類。

⑵、壞賬、折舊及其他屬于本結賬期內的費用整理記錄。⑶、成品、材料等實際存量與賬面不符的整理記錄。

⑷、其他應列為本結賬期內的損益和截至本結賬期止已發生的債權債務而尚款入賬各項的整理分錄。

9、年終結賬時，各賬目經整理后，其借貸方余額依下列規定處理： ⑴、收入、支出各項目的余額應轉入“本期損益”科目。⑵、資產負債和凈值各科目余額，應轉入下年度各項科目。

⑶、收支各科的結轉應做成分錄，資產負債和凈值各科目的結算直接在賬簿上記錄。

10、賬簿和重要備查簿內記載錯誤而當時發現者，應由原記賬人員劃雙紅線注銷更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補、刮擦或用藥水涂抹。

11、賬簿及重要備查簿內有重揭兩頁產生空白頁時，應將空白頁劃斜紅線注銷，如跳過一行或兩行，應將誤空的行劃紅線注銷，劃線注銷的賬頁、空行均應由記賬人員蓋章證明。

12、各種賬簿總的首頁，應列啟用單，說明公司名稱、年度、賬簿名稱、冊次頁數、啟用日期，并由負責人和主辦會計蓋章。各種賬簿末頁，應列經營人員一覽表，填寫記賬人員的姓名、職別、經管日期。凡經管賬簿人員遇有職務更調時，須將各項帳簿由原經管人員與接管人員于賬簿的“經營人員一覽表”內書明交接年、月、日并蓋章證明。

13、各種賬薄賬頁的編號，除訂本式應按賬頁順序編號外，活頁或賬簿應按各賬戶用的賬頁順序騙號，年度終了時應予裝訂成冊，總分類賬和明細分類賬應在各賬簿前加一目錄。

14、各種賬簿除用完之前，在決算期前不得更換新賬簿。其可長期連記載的，在決算期后，不用更換。

15、各種賬薄在使用前應檢查頁數編號，并貼足印花稅字，其主要賬簿應送當地稅務機構檢印。

第十八條 會計報告

1、該報告的編制，除了決算報告應將屬于報告期間內的會計事項全部列入外，日報、月報等可根據期末辦理完畢時已經入賬的會計事項來編制。

2、會計報告內所表現的事實，應與賬簿所記載的數字相符，但預算及其他比較分析數字可不由會計賬簿入賬，而直接編制會計報告。

3、會計報告有下列情形之一者，應予更正。⑴、編造不依程序或內容有錯誤者。⑵、其內容與會計賬簿不符者。⑶、未經應予簽署人員簽署者。⑷、抄寫、計算等有錯誤者。

⑸、其他與法令、公司規定不符者。

4、會計報告應依總公司所定的其限編制。

5、本公司所屬機構驕兵必敗編送的會計報告應為綜合報告，必要時并附送所屬機構的會計報告。

6、各種會計報告，均應留存底稿。

7、會計報告未經公司核準，不得隨意給與任何機關、團體和個人，會計報告表達方式應盡理使非會計人員易于了解，會計報告的規格應大小一致，以便裝訂。

第十九條 會計檔案

1、原始憑證應按會計科目分類，依記賬憑證順序，分別裝訂成冊，另加封面，詳記起訖日期、會計科目種類、起訖號碼等。記賬憑證應按月編號，并按月裝訂成冊，另加封面詳記日期、起訖號碼、記賬憑證頁數。

2、下列原始憑證須分別裝保管，并應在記賬憑證上注明其保管處所及檔案編號，或其他便于查封事項。

⑴、將來應轉送其他機構或應退還的文件、書據。⑵、各處契約及重要資產憑證，應依編號獨立成卷。⑶、應留待將來使用的現金、票據、證券等憑證。⑷、其他事項不能依會計科目裝訂成冊者。

3、本公司及所屬機構的會計報告及已記載完畢的會計賬簿等檔案，均應分年編號，妥為保管。

第二十條 現金管理辦法

1、業務范圍

⑴、本公司所屬機構現金的管理，非法律所規定，悉依本規定處理。⑵、此處所稱現金不僅包括庫存現金，還包括銀行存款，即期支票及到期票據。

⑶、各機構的現金，除供日常零星支付所需定額的庫存現金外，均應存入銀行。

⑷、各機構的收入，人民幣部分應存入銀行，外幣部分應存入政府指定的銀行，債券均由會計科集中管理。

⑸、各機構購入企業、政府債券，應報請公司核準后，辦理簽報，由公司集中保管。

⑹、各機構的庫存現金應由會計部門負責隨時或定期派員抽查盤點。⑺、各機構的銀行支票，應由其負責人或其授權人、主辦會計人員、主辦出納人員會同簽章。

2、現金預算

⑴、現金的支出，應由會計科編制預算，切實執行，須變更時，由會計科主管簽請總經理核準后修正。

⑵、現金預算，應力求配合業務部門的需要，以財力的經濟有效運用為原則，并分為年度預算及分期或分月預算。

⑶、現金預算，依業務計劃，固定資產建設改良，擴充計劃，舉債及償債計劃，資金轉投資計劃，資金調度計劃及盈余的分配等編制。

⑷、每期或每月終了，應將現金實際支收數與預算數，分析比較，列報給財務部的調度主管人員參與。

3、調轉金設置與收付

⑴、公司及所屬機構有關部門，視其業務需要，可呈準設置周轉金，其金額由各有關部門會同會計科報請總經理核定。

⑵、周轉金的動用須由各部門主管核定。

⑶、經營周轉金的部門，應設置周轉金收支登記單，根據原始憑證登記。

⑷、周轉金的支出，以原設置目的的范圍為限，不得作為其他用途。

⑸、周轉金于年終時應一次退回會計科，必要時于次年再向會計科續借。⑹、周轉金的經營情形，應由會計科不定期派員檢查，并將檢查結果簽報主管核閱。

⑺、經管周轉人員，應盡管理之責，如因玩忽職守而致公司蒙受損失，應負賠償責任，有關主管人員受連帶處分。

⑻、周轉金如奉公司要求撤銷時，原請鄰部門應將周轉金立即繳回。

第六章 部門會計工作規定及管理辦法

第二十一條 賬戶設置

項目部的賬戶一般以公司財務部調配的會計賬戶設立，雙方簽訂項目部辦卡合同。

第二十二條 資金管理及應用

1、各部門的使用資金以財務部的撥款為主，各部門根據需款情況，作出用款計劃，經項目部會計上報公司核定后交財務部統籌撥款。（原則上公司的付款日定為每月10號和25號兩日）

2、資金撥入后由財務部指定的會計管理，財會人員實行只記賬不購物的原則，并配合部門相關領導審批支配。

3、原則上由公司撥入的款項只使用于工程施工（人工費、材料費、機械費管理費）。未經公司領導批準，不得用于其他形式上。

4、對挪用公款和發生短款者給予相應的處罰（一般按發生額的兩倍計算），嚴重者上報相關部門追究刑事責任。

5、未經主管領導審批，財會人員無權給自己和他人借款。

6、所有的借款，必須填寫公司統一借款單，相關領導批準后到相關會計處進行辦理。其中：

⑴、員工累計借款不得超過總工資總額的80％。如有特殊情況，由該部門主管批準后借支。

⑵、部門經理、施工負責人、會計人員借款由該上級主管批準借支。

7、伙食費、出差費、員工車費報銷，由財會人員協助部門主管在開工后五個工作日內制定，并按此標準執行，超出標準不予支付。

8、由公司撥入的款項，必須填寫公司統一領款單。

9、各工點相互周轉的款項，必須填寫公司統一領款單。

10、各部門、工地的臨時借款事項，均要辦理會計的相關手續。否則，由此發生的糾紛自行承擔，或以挪用公款對待。

第二十三條 會計科目的設置及應用

一、現 金（領款、借款、其他收入）

二、工程施工（人工費、材料費、機械費、管理費、承包費）1．人工費 ⑴ 員工借款

⑵ 管理人員工資 ⑶ 本地人工工資 ⑷ 承包費

2．材料費（承包工程的工料費、裝卸費等）。

⑴ 伙 食

僅包括面粉、蔬菜、肉類、油鹽醬醋、調料類；（剔除生活用煤、水電費）要求：票據必須按日期順序排列粘貼，因公外出吃飯，必須有本人在票據上簽字，嚴禁代簽。

⑵ 職工伙食

要求：為職工購買伙食或給付伙食費，必須要有職工在票據上簽字。⑶ 固 材

機電器類、大小件工具類、管材、扣件、模板類、灶具類、生活用品類； ⑷ 高值耗材（注明數量、單價）

鋼材、木材、石蠟、瀝青、柴油、煤（包含生活用煤）； ⑸ 低值耗材

工程類耗材，嚴禁購買個人生活用品。⑹ 租賃費（材料、機電等）

⑺ 征租費（征地、征路、征樹、征場地、青苗補償費）要求：必須附有協議或清單。

⑻ 開撤點開支（包括找人、中途人員調動但不包括材料拉運)由項目經理上報總經理審批，然后由項目經理付款。

要求：填寫開撤點及中途人員調動費用報銷單，經本人確認后簽字報銷。費用報銷一般采取定期報賬制度。

⑼ 運輸費(不包括出差車輛租用費)⑽ 修理、加工費 ⑾ 實驗費

⑿ 工程用料（注明數量、單價）

水泥、砂子、片石、石子、白灰、工程用水、用電等 3．機械費（臺班、機械租賃）

要求：必須注明機械、車輛類別并附有工作量清單。4.管理費

⑴ 差旅費、要求：出差中途便飯證明須有參與人員共同簽字。⑵ 房電費、⑶ 業務招待費、⑷ 罰款賠償、⑸ 辦公費、⑹ 福利、獎金、⑺ 醫藥費； 備注: 1）以上各項如有增加須經財務部門核準,任何會計人員不得私自增設； 2）工程承包費必須附承包合同（或協議）及工作量計算清單； 3）獎金、福利、醫藥費必須先上報公司，經批準后予以支付。

三、預付賬款（押金類，工程承包預付款。不含任何形式借款）。

四、應收賬款（工地之間相互墊付資金）。

五、應付賬款(工程施工欠款)。

六、其他應付款（工地之間臨時借款）。第二十四條 票據

一、報銷和審批

1、凡是上報的票據正面（右上角）必須有主管人員的簽字。背面（左上角）必須有購物人和相關人員的簽字。

2、凡是上報的票據正面必須寫清名稱、單價、數量、金額（大小寫必須寫明）、日期。

3、對無法出具票據的付款，應填制付款證明。注明事由，且由證明人簽字認可。

4、盡量避免開白條。白條紙的尺寸大小不能小于6×12厘米和大于9×18厘米；不得以臟紙、爛紙做票據。

5、工地報銷開支由公司認可的隊長簽字，會計登記入賬。

6、部門主管的報銷開支由公司總經理審批簽字后，在相關會計處報賬。

7、業務招待費、罰款賠償、必須由總經理簽字后方可入賬。

8、原則上付款后的三日內為票據報銷的有效期。

二、登記

1、根據審核后的原始憑證，分類登記會計賬薄；

2、月終，根據會計賬簿，編制會計報告。

三、粘貼

1、粘貼票據以公司統一粘貼紙為準（A4）。

2、粘貼式樣如圖所示：

3、票據粘貼必須及時，編號必須按分類順接，做到不壓賬的原則。第二十五條 考勤制度與管理 1.各部門必須設置正常的考勤表。考勤由工點施工負責人以當天施工日志或派工單報會計處記勤,記勤工作要當日完成,最遲不得超過3天。

2．考勤表要整潔干凈、不涂改、污染；不得用鉛筆考勤；

3.考勤表月終時必須經出勤人員對工分和金額簽字確認，由部門主管、施工負責人、會計審核簽字。

4.在每月上報考勤表時，同時上報工點從業人員登記表（每月只上報新增人員，以每個工點為單位）。

5.找人時的出勤不得計入考勤表中，此類考勤由項目經理上報總經理審批后由項目經理自行承擔。

第二十六條 報表 ⑴記賬憑證匯總表； ⑵資金動態表； ⑶應付賬款表；（明細）

⑷考勤表及從業人員登記表； ⑸伙食分析表；

第二十七條 工資制定標準（詳見工資制定表）

第二十八條所有財會人員在任職期間對公司的有關保密事宜不得向無關人員泄露。

第二十九條 本辦法由公司財務部負責解釋。第三十條 本辦法自2009年12月1日起實行。

第二篇：財務會計工作交接規定

為落實機關“三定”方案，在工作人員調整過程中確保交接工作有序地進行，特做如下規定：

一、財務會計人員在接到調整工作崗位通知后一周內，必須將本人所經管的工作全部移交接替人員，沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職；接替人員應認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

二、財會人員辦理移交手續前，必須做好以下工作：

1.已經受理的業務尚未填制會計憑證的．應當填制完畢。

2.尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦 人員印章。

3.整理應該移交的各項資料，對未了結事項寫出書面材料。

4.編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票；各種各類文件、其他財務會計資料和物品等內容；實行電算化的部門，從事此項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤及有關資料、實物等內容。

三、財會人員辦理交接手續，必須有人負責監交。一般財會人員交接，由財務機構負責人、會計主管人員負責監交；財會機構負責人、會計主管人員交接，由單位領導負責監交，必要時可由上級主管部門派人會同監交。

四、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計賬簿保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表相符，各種財產物資和全權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位或個人核對清楚。移交人員經管的票據、印章、文件、財務資料和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

五、財會機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

六、交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或蓋章。并應在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的職務、姓名、移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。

七、接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿；不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續性。

八、移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關財務資料的合法性、真實性承擔法律責任。

九、本規定由局辦公室負責解釋，自下發之日起執行。

第三篇：財務會計工作年終總結

財務會計工作年終總結 1

在學校領導的正確指導下，依靠全體教師的共同努力，我們圓滿完成了本學期的各項工作，保證了學校日常工作的順利進行。現將本學期的財務工作簡要總結如下：

一、合理安排收支預算，嚴格預算管理

單位預算是學校完成各項工作任務、實現經營計劃的重要前提。因此，做好學校的收支預算，責任重大。為了做好這項工作，去年根據學校的實際情況制定了預算方案，使預算更加切合實際。充分發揮其在財務管理中的積極作用，圓滿完成預算編制任務。在實際實施過程中，嚴格按照預算執行，沒有每月編制計劃資金報表，充分體現了資金的使用效率，保證了學校各項工作的順利完成。

二、認真做好決算工作

每個時期的決算也是一項復雜而艱巨的任務。主要是解決舊的和建設新的，并準備決算。決算反映學校一年的財政收支情況，是指導學校預算執行的重要信息，也是編制下一收支計劃的.依據。因此，除了認真做好年終決算外，還要做好各期結算工作，對編制的報表進行對比分析，總結經驗，揭示存在的問題，為學校領導決策提供依據。

三、努力學習，提高財會人員的自身素質。

財務人員能夠積極學習，不斷提高財務會計知識和政策水平，積極參與學校的各項政治學習，認真記學習筆記，認真貫徹執行《全面法》，使學校的財務會計工作能夠按照國家的政策法規進行，確保支出的真實性和合法性。

總之，在xxxx年春，財務工作取得了一定成績，這與學校的正確領導是分不開的，在新的一年里，一定更加努力，發楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發展出謀劃策。

“只要精神不衰退，方法總是比困難難”。所有財務人員牢記這一點，時刻牢記全院工作是一盤棋，圍繞科室工作目標，通過集體智慧和努力，充分發揮財務人員的綜合實力。XX年，在財務人員少、財務人員和財務會計制度大調整的情況下，財務部全體員工克服工作中的各種壓力和困難，在關懷下全面完成了部制定的工作目標，在院領導、上級有關主管部門領導、相關人員和相關部門的指導和協助下，在會計、會計監督、會計報告、內外聯系等方面工作取得了階段性成果，得到學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。XX學院財務部的總體工作總結如下。我們希望領導和有關人員在多多原諒的基礎上予以糾正。

一、財務會計核算方面

（一） 精心設計會計制度，全面、真實、及時地提供財務會計信息，為領導決策提供有用的決策信息，得到了領導的肯定和贊揚

“凡事預則立”，XX年學院全體財務人員在學院領導和有關專家的指導、幫助下，總結了以前會計核算經驗的基礎上，結合學院的具體情況和財務工作目標，通過會議研討、日常交流、向專家請教、向兄弟單位學習和再實踐再總結等多種形式，事先根據學院發展目標對會計核算資料的要求，利用現代化的會計核算手段，精心組織、設計學院的會計核算體系和會計信息報告系統。在符合國家正常財務核算對財務工作要求的前提下，利用電算化手段設置了分部門、分項目的財務核算體系，為領導的決策，上級主管部門、財政、稅務監督，內部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務信息。

在XX，所有財務人員都密切關注學院的財務工作目標，特別是學院規定必須在每月5日提供部分部門和子項目資金計劃執行情況的統計信息，即使在國家法定休息日沒有完全休息。所有財務人員都要實現一個共同目標——準確、及時地提供財務會計信息。通過全體財務人員的共同努力，我們順利完成了會計目標，每月按時、準確、完整地提供了財務會計資料，并分發給各相關部門和人員，提供了大量真實、完整的，為領導決策和相關部門的監督管理提供及時、有用的財務會計信息。通過財務部全體員工的共同努力，學院財務部的工作成績得到了學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。

(二)、堅持會計創新，克服工作中的種種壓力與困難，在會計人員較少的情況下辦理了大量的歷史遺留事項，取得了階段性的工作成績

由于學院的基礎財務工作一直比較薄弱，歷史遺留賬款、未完工程結算、往年相關稅務事項、大量的交易結算、資金結算、，駕駛培訓業務單獨核算后歷史遺留的稅務事項。特別是近年來，隨著學院開辟新的辦學方式，采用新的會計制度，會計人員相對較少，會計人員和會計業務發生了很大變化，學院的財務工作壓力越來越明顯。在我們日常工作相對緊張的情況下，歷史遺留下來的大量事情需要通過加班來完成。所有的財務人員都不計較個人得失。在XX，我們清理了大量歷史遺留的未清賬目，清理了大量未支付的項目資金等。

為適應財政、物價、工商、稅務體系的要求，全面維護學院的整體利益，確保學院的利益最大化，在進行賬務處理的過程當中，一項資產的購置支出不得兩次進入成本。院財務處在相關領導與有關專家的指導、幫助下，按國家相關法律、法規的規定，將原來學院統一按

根據事業單位會計制度的核算模式，事業性支出和經營性支出按照會計制度分別核算，即學院經營性支出的資產購置采用經營性核算模式，并分期計提折舊計入成本，為學院節省了大量資金外流，為學院的發展提供了財務基礎。

二、財務會計監督方面

財務部全體人員堅持從細節出發，按照國家財政規定認真審核各項收支票據的真實性和完整性，嚴格控制現金支出，按照國家有關規定，嚴格控制超出現金限額支出的現金使用。加強財務印章的管理和使用，定期檢查銀行和企業的資金。確保學院資金的安全和完整。進一步加強資產、財務票據管理，專人負責，做好日常工作中各種財務、稅務、內部印制票據的收繳、核銷、清點的臺賬登記工作，明確使用規定，各類票據的注意事項及其他相關事項每次以書面形式向收款人報告，及時核銷各類票據，確保學院各項收入及時處理，堅持財務“收支兩條線”，嚴格執行實物資產入庫手續，從源頭上做好高校財務監督工作。

財務會計工作年終總結 2

回顧這一年來的工作，我在局領導和各處室同事的支持和幫助下，很快適應了財務崗位的工作，為我局的后勤(財務)工作提供了優質的服務，并較好的完成了各項工作任務。現將個人工作總結如下：

一、愛崗敬業、堅持原則，樹立良好的職業道德

在工作中，自己快速適應安排的工作崗位，并認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守，盡職盡責的工作。工作上踏實肯干，服從組織安排，努力鉆研業務，提高業務技能。盡管平時工作繁忙，不管怎樣都能保質、保量按時完成崗位任務，主動利用會計的優勢和電腦特長，給領導當好參謀，合理合法處理好一切財會業務。

二、加強政治業務學習，努力提高自身素質

我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，責任重大。為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行好職責，就必須不斷的學習。因此我始終把學習放在重要位置。認真學習單位全體會議貫徹內容，自己無論是在政治思想上，還是業務水平方面，都有了較大提高。工作中，能夠認真執行有關財務管理規定，履行節約、勤儉辦事。

三、做好出納等工作的承接，保證工作的順利進行

做好出納及其他會計工作的承接，及時登時現金及銀行等明細賬，保證賬實、賬賬、賬表相符。并認真學習辦公室報銷單據的相關會計制度，為領導審批把好第一關，對不合理的票據一律不予報銷，發現問題及時向領導匯報。認真做好會計基礎工作，認真審核原始憑證，保證會計憑證手續齊全、裝訂整潔符合要求。

四、重視日常財務收支管理工作

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，為加強收支管理，對一切開支嚴格按財務制度辦理，并做好每月的預算及預算執行情況，在經費相當吃緊的形勢下，既保證辦一系列正常業務活動和財務收支順利地開展，又使各項收支的安排使用符合事業發展計劃和財政政策的要求，提高資金的使用效益，達到節支的目的。

五、加強配套費核算的管理工作

認真的審核配套費的撥款進度，及時發現申請過程中存在的問題并向領導匯報。同時發揮自己在電算會計方面的特長規范配套費的電算化賬務處理及核算，更好的為領導決策提供相關數據和依據。

六、做好預算及年終決算工作

結合我局20xx年的部門財政預算，根據我局的發展實際需要，本著以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般的原則，完成了20xx年部門財政預算的編制工件。使預算更加切合實際，利于操作，確保了我局各項工作的順利完成。

本年的年終決算主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。是一項比較復雜和繁重的工作。年終決算的數據是對我局這一年來收支活動的一個總結和評價，我們需要總結出管理中的經驗，提示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決算提供依據。

七、認真做好會計檔案的整理和歸檔工作

對各類會計檔案進行分門別類的的整理。將會計憑證、會計賬簿、會計報表、配套費結報單費等分別進行了檔案打印、歸類、裝訂，并及時進行了會計檔案系統的錄入。

八、及時進行固定資產的報廢清理工作

根據關于固定資產清查的相關規定和使用年限，對局已經申請報廢的各項固定資產及時進行卡片的報廢處理，并進行賬務及固定資產明細賬的登記工作，確保國有資產的安全完整和有次使用。

九、修訂完善各項財務管理制度

針對財務管理出現的'新情況、新問題和財政的新要求，對下一步公務卡的使用和結報制度作出了的規定，使我局的財務管理工作更加規范化、制度化、科學化。

十、建立健全我局工會的財務制度及電算化的賬務處理

根據青島市總工會關于建立全市工會會計預審制度的通知，取消我局工會的手工賬，建立電子賬，并將20xx年工會發生的各項業務及時的進行電子賬務處理。

十一、積極配合其他部門的相關工作

為配合我局跟建委成立的配套費清理工作小組關于對我局配套費進行清理的需要。積極的跟國庫支付局領導聯系，將我局管理的200多個配套項目，在最短的時間內將各項資料打印出來并準備好，為清理小組的工作開展作好基礎準備工作。

總結這近一年來的工作，首先要謝謝各位領導和各位同事的支持和幫助，讓我在融入我局的這個大家庭中，并在其中成長和進步。我知道在一些方面還存在關不足，工作中還有待改進。在新的一年中但我會將更加努力做好財務工作，發揮自己的特長，不斷的鞭策自己，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我局的建設和發展貢獻自己的微薄之力。

財務會計工作年終總結 3

20xx 年已經過去了，回顧過去的一年，在種植中心黨委和菜辦黨支部的領導下，在各科室的積極配合下，本著“科學、創新、和諧、發展”的工作原則，緊緊圍繞本單位的中心工作，充分發揮了財務的工作職能，順利完成了本崗位的各項任務，業務素質和政治素質都得到了進一步提高。

一、財務工作

日常經費支出 （ ） 專項資金 （ ） 固定資產管理 （ ）

（一）、財務工作---日常經費支出：

1、日常工作中能夠正確履行會計職責和行使權限,認真學習國家財經政策、法令，熟悉財經制度；積極鉆研會計業務，精通專業知識，掌握會計技術方法；熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業道德；嚴守法紀，堅持原則，執行有關的會計法規，在歷次財務收支審計和專項審計中無異議。

2、工作中審核所有開支憑證，及時結算記賬，做到各項開支都符合規定，一切賬目都清楚準確。做到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。對經費的使用情況和存在問題，經常向主管領導請示匯報，起到了助手和參謀的作用。

3、按照規定編制全年、每季、每月的各種支出報表和月度結算；編制預算和決算報表；核定、編制職工住房公積金基礎報表，按時上報財政、稅務、統計、保險等各類報表，做到準確無誤。共涉及金額73.75萬元，無一差錯。

4、所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存,使財務檔案管理逐步走上制度化和規范化。

5、認真學習《企業會計制度》，積極參加會計人員后續教育。伴隨我國會計制度、法規的`不斷完善，新的制度、新的準則對會計人員提供更高質量的會計信息提出了要求。通過不斷的學習，提高了自身的專業素質，在工作中積累了經驗，在學習中豐富了知識，把握了會計制度和稅收等相關政策，為財務管理水平的提高打下了基礎。

（二）、財務工作---專項資金

1、按照上級規定的財務制度和開支標準，了解掌握各科室的資金需要情況和使用情況，合理使用好各專項資金。

2、對各專項資金，按照合同內容、來源渠道，正確區分資金科目，嚴格做到專款專用。

3、每月編制專項資金支出明細表，涉及專門項目32個，金額327.985萬元，及時為領導決策提供了數字依據。

（三）、財務工作---固定資產

管理單位的各項資產，及時建立必要的手續，填制固定資產卡片，做到總帳資產和固定資產明細賬相符合；固定資產卡片和實物相符。

二、勞資工作

嚴格按照人事局下發的勞資標準核定每一名職工的各項工資，并據以編制月份職工工資表上報財政。

了解掌握職工工資水平，按規定晉升職工職稱工資及其他各項補貼；按標準執行崗位工資晉級，并編制工資變動表上報人事局工資科核定。 掌握職稱報名動態，及時通知各項報名考試事宜。

三、統計工作

積極參加統計局各項培訓，認真學習統計專業知識。

按時上報各項統計報表。

認真完成統計年報工作，并按規定時間上報。

四、辦公室臨時性工作

認真完成辦公室各項臨時性工作：值班表、考勤表的收發；學習等會議記錄；報送、取回文件資料；辦公用品采購；收發傳真等。

在過去的一年里,通過兢兢業業的工作,圓滿完成了各項工作任務。在今后的工作中，我將進一步發揮自己的主動性，總結經驗、查找不足，努力提高業務工作水平;加強學習，注重自身思想修養的提高,以更加飽滿的工作熱情投入到新一年的工作中去。

財務會計工作年終總結 4

一年來，在上級和學校領導的關心支持下，我始終沒有忘記堅持認真學習，緊緊圍繞學校工作大局，立足本職，勤奮工作，在穩定中求創新，在創新中求發展，，創造一流的工作業績，服務學校教學。現在我總結這學期的工作

一、認真學習，提高自身業務素質

雖然我的工作是物流，但我從不忘記學習。第一，要認真學習黨和國家的法律法規。每晚30分鐘的中央新聞和地方新聞是了解重大事件、增強法律意識的必看內容；二是認真學習會計法等法律法規，積極參加會計資格培訓和年審，推動工作更好、更有效；第三，經常向專家學習。例如，如果您在計算機操作中遇到不理解或不理解的問題，請立即向張興旺老師或陳寶玉老師尋求建議和討論。在咨詢和討論之后，把它記在你的腦子里，然后記在筆記本上，然后靈活地使用它，直到你完全掌握它。

二、任勞任怨，樂于奉獻.

我的工作是在學校財務辦公室。有很多瑣碎的財務工作，用心細致，要求高，壓力大。因此，在處理一切問題時，往往會遇到一些困難和復雜的矛盾。特別是在學校負債、經濟不景氣的情況下，還清債務，學校資金正常運轉。在這種情況下，我們不僅要保證運營，還要償還債務。作為一名財務人員，我們應該成為學校領導的好顧問，仔細計算，統籌規劃。在這種細致、緊張、瑣碎的工作環境中，財務人員不僅要有寬廣的胸懷和樂觀的心態，還要有無私、誠實、勤勞、勤勞、愛校如家、不求名利、公道正派、努力工作、不計個人得失的奉獻精神，關注學校和各地師生的利益簡言之，有很多事情要做。我總是以“認真細致”的`態度完成每一項工作。

三、認真履行職責，服務于教育教學.

全心全意為人民服務，不僅是崇高的理想，也是政治的要求，更是實際的行動。學校財務工作承擔者相應的不可推卸的責任，是立足本職工作，結合自身工作特點，完成自身任務為人民服務的體現。該做的事要認真，堅決，不拖延；馬上做你能做的事，不要等著依賴它；如果事情很難做，就想方設法毫不拖延地去做。一切為了學校，老師和學生。在教學服務中，嚴格遵守上級規定，實行收支兩條線管理，嚴格遵守財務紀律，有計劃地使用資金，嚴格控制費用。根據法律、法規和上級主管部門的要求，文件報銷必須經分管院長和分管領導批準簽字后方可報銷。

四、謙虛謹慎，做好傳、幫、帶工作.

財務工作的性質和較強的聯系后，學校決定安排一個新人來接替我的班，我先帶她到教育局、人事部、計劃財務部、教育部和辦公室；財政局、銀行和財政科、國庫科、社會保障科和預算外局；區政府人事局、物價局、檔案局；市社保局、市醫保中心、市地稅局等需要工作的單位去，識別門戶，進行交接，盡量讓她先做一些簡單的事情。第二步是教她如何報銷，填寫報銷單，什么樣的憑證，什么科目，什么級別的科目。第三步是教她如何記賬。簡言之，我毫無保留地把我所知道的告訴她。同時，要謙虛謹慎，知己知彼，相互學習，相互學習，共同進步。

財務會計工作年終總結 5

每月的月初末是每個會計最忙的時候，每月的工作結果都要在這幾天歸集，編制報表，進行納稅申報。每天都在和時間賽跑。充實著自己的工作生活。我喜歡的一句話：服務就是服務于公司、服務于員工、服務于客戶以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤化，所以這也是盛華熱力有限公司所以員工共同的目標。在我們各部門積極配合下我們有序地完成了供暖期最后的一個月，為了使財務工作進一步的提高，為了把供暖工作做的更好，月工作做如下簡要回顧和總結。

一、會計基礎工作

（1）做好基礎工作，根據本月發生的業務歸集編制記賬憑證、編制報表、并且申報納稅。

（2）采暖期臨近結束，核對賬目是必做的一項工作，從中找出漏記、多記的錯誤，更好的把賬目核對清楚。

（3）通過給我們提供熱源的河北盛華化工有限公司核對賬目，我們即時的核對出多記的水費，并開具出熱費專用發票，合理的計入成本。

（4）處理財務有關往來問題，并嚴格對審批單進行復核把關，對不合理的發票即時提出。

二、加強工作水平

（1）認真執行《會計法》，進一步加強對自己財務基礎工作的水平，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理。

（2）要正確合理的避稅，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。

（3）勤于學習，不斷提高自己的職業素養與技能，積極響應黨的指導路線，并且學習領會黨給我們企業帶來的好政策，學習營業稅實行的`有關政策，認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

（4）通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

（5）不斷學習、改變自己、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時代的發展的步伐。

三、下月計劃

（1）編制報送20xx報表，發現問題，解決問題，總結經驗。

（2）整理20xx—20xx年憑證并裝訂存檔。

（3）采暖期結束歸集整理采暖費記賬收據聯并裝訂。

（4）積極配合各部門工作，提前做好供熱工程的準備工作。

（5）合理的調配和運用資金，使得財務狀況有條不紊的進行。

財務會計工作年終總結 6

時光飛逝，轉眼間過去了，對我而言，這一年的工作是最難忘，印記最深的一年。工作單位的轉換，連帶著工作思想，方法等一系列的適應與調整，帶給我很大的壓力和挑戰，但在壓力中也得到了收獲和快樂。在領導的指導與支持下，同事的密切配合下，我圓滿的完成了自己的各項工作任務同時也很好地配合了其他部門的工作。

一、辦理公司各項初始登記手續

作為一個新成立的公司一切都要從頭開始，辦理銀行開戶，驗資，辦理稅務登記等，這些是我既熟悉又陌生的工作，我在辦理的過程中遇到了很多問題和困難，經過多方咨詢，和不懈的努力終于圓滿完成。

二、建立財務帳套

領導從公司發展的角度考慮，決定啟用比用友財務軟件更先進和規范的金碟財務軟件，我根據財務管理及房地產項目核算的需要、根據納稅申報的'需要，設計了一套較為科學、完整的會計核算科目體系，制定了詳細的二級和三級明細科目，及輔助核算、項目核算帳，首次啟用了固定資產核算系統，在較短的時間內，完成了難度較大的全部帳套初始化工作。并根據公司內部業務的需要，印刷了統一的粘貼單，收據，借款單等常用單據。

三、建立健全各項財務制度流程

制度化管理是企業發展的基礎，建立一套科學、完整、實用性強的規章制度，是規范財務管理及核算的基礎，公司成立初期我和主管領導一起根據《會計法》、《企業財務準則》和《企業財務通則》及相關法律法規，結合公司的實際情況及經營特點，經過反復討論、研究、起草了宇都公司的，會計核算管理辦法，內部會計控制制度與經濟業務審批流程等制度。對資金的收支，個人借款的管理，實物資產的管理，會計核算原則等都做出了詳細的規定和流程。

四、認真執行財務會計制度，提高財務信息質量

會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。在日常的工作中，我嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、公司的各項制度，認真履行會計的工作職責。審核原始憑證、錄入記賬憑證，計提各項稅費，申報納稅、上繳稅款，編制資金收支計劃并審核支出，及時準確的編制財務會計報表，為領導決策和進行財務分析提供全面、可靠的信息。

五、加強自身建設，提高工作能力

隨著社會經濟的快速發展，會計準則和稅收政策都在不斷的更新，因此領導多次組織學習，讓我們能及時掌握新知識，政策，法規。我們由原民營企業會計核算變為國有企業會計核算，在政策和制度方面有很多區別，所以把這方面的內容也作為學習的重點，使我們在工作中能盡快的轉變角色。同時對于公司所制定的各項規章制度也進行了系統的學習。

總結過去是為了更好地面對未來。在過去的這一年里，雖然沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪，收獲了許多專業知識和工作經驗。

在新的一年里公司將進行xx建設項目的實施，首先要進行艱巨的拆遷工作。在當前的經濟形式下，難度可想而知，這對xx公司的每一個人都是一種考驗，我要發揚團隊精神，積極配合拆遷人員的工作。在拆遷過程中，向老百姓發放補償金是比較重要的一個環節，所涉及的現金發放額較大，我們在發放過程中要主動與其他部門溝通，核對數據、安排流程，做到安全，準確、及時，為拆遷工作的順利進行做好服務。

同時我會更加努力學習各項財務知識，鉆研會計業務，提高會計核算水平，加強自己在稅務法規、規避財務風險方面的學習，加強房地產開發企業相關知識的學習，進一步增強自己的的工作能力，在企業的項目實施中更好的發揮會計的核算、監督、服務職能，為xx公司的發展壯大做出貢獻。

財務會計工作年終總結 7

20xx年，在領導的支持和幫助下，我與單位同事的團結協作，以求真務實的工作精神，較好的完成了各項工作任務，取得了的一定成績，現就20xx個人工作情況總結如下：

一、認真完成會計核算工作，及時上報各類會計報表

1、認真做好了會計核算工作

(1)完成了日常財務報銷、工資以及各項補貼的發放。處理好日常會計事務等基礎工作，是財務管理的重要環節。20xx年，我嚴格按照“預算制度”有關規定，年初制定了各科室的財務支出預算工作按進度按日期給予各部門資金支出，年底編制各部門財務決算并及時將各項業務定期與財政、銀行進行對帳，嚴格按照資金支出進度合理使用資金。

(2)本著對單位領導、同事負責的態度，我科按要求及時向繳納了職工的各項保險。20xx年全年，及時交納各項保險萬元。其中：為x名職工辦理退休養老保險x萬元。

(3)20xx年，完成了為名在職工辦理住房公積金繳納工作，全年共為名在職工繳納萬元。

(4)制定了內部會計帳務處理規章制度及管理工作辦法，加強財務內部管理，對各項經濟業務手續的審核認真細致，嚴格把關，并能夠及時與部門預算對比，對不合理的開支拒絕辦理。

(5)加強和完善國有資產管理，20xx年，為防止我辦的國有固定資產的管理出現問題(如固定產明細記錄不完整)，我們升級賬務軟件將過去單一的固定資產管理升級為多樣式的管理，為固定資產的使用和管理打下更好基礎。

(6)對會計資料進行了整理，將相關會計檔案進行了整理入檔，使我辦會計工作向標準化、規范化更進一步。

(7)根據財政部頒布的新事業會計制度。按財政局要求所有20xx年會計業務處理必須執行新的會計制度，由于文件下達較晚造成了工作重復。為此我加班加點的進行會計的業務處理，及時準確進行了相關數據上報。

2、及時完成了上級有關部門下達的各項任務

(1)按照市財政局的要求對固定資產賬等銀行往來賬款進行了逐筆核對并進行了賬務調整及上報工作。同時，按照審計制度對撥出的各項資金進行了嚴格的審計，現審計工作基本完成。

(2)按財政有關編制預算精神，結合我辦實際支出情況，經認真研究測算，按規定時間完成了20xx年預算上報工作。

二、保障正常經費的下撥，積極爭取資金，提高資金使用效益。

20xx年在我辦領導的大力支持下，積極加強與市、區兩級財政的協調工作力度，將我辦每年財政預算經費由20xx萬元爭取到萬元。目前，20xx的經費都已按進度到位入帳。為了能夠有計劃的`安排好和使用好資金，在保證機場辦工作正常運行下，財務管理方面，盡力減少不必要的開支，積極挖掘節約潛力。在日常辦公時，充分利用網絡辦公系統，減少紙張的流通及其他物質的消耗。通過節約挖潛，取得了較好的效果，同時響應了黨中央提出的建設節約型社會，節約型政府、節約型機關的號召。

三、積極參加業務培訓，適應新形勢的要求。

近年來，市、區財政局加大了預算管理改革力度，不斷推出改革新舉措。今年將固定資產納入財政“固定資產動態管理”等。改革給會計工作帶來許多新變化，這就需要不斷地學習才能適應新形勢的要求，為此，我積極參加財政局組織的各類業務培訓。按照“學習制度化、內容個性化、形式多樣化”的要求，針對我辦財務特點專門購買了《事業會計制度》、《會計實物操作》《經濟學基礎》等書并寫了讀書筆記，通過學習提高了自身業務素質和業務技能。

四、參與和開展了x20xx年重大項目工作。

20xx年是我X起步的關鍵一年，年內同時展開了多個項目，為保障各項目順利進展，我先后參與和進行了x前期論證及x論證相關工作，先后為x選址、x建設規劃等項目辦理了賬戶的開戶與撤銷工作。同時，按照專款專用的原則建立會計賬簿進行會計業務的處理工作等等。

五、今后的工作計劃

20xx年，我將繼續在x領導的指導和關懷下做好財務收支核算工作和財務管理工作，具體如下：

1、加強政治、法律知識的學習要有針對性的學習一些有關經濟法律知識的學習。如《會計法》《中華人民共和國經濟合同法》等。

2、做好財務計劃管理，加強財務計劃執行情況的分析和控制，加強財務事先參與決策工作從源頭上做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息。

3、加強會計的核算和工作，認真按照會計準則和會計制度嚴格審核會計原始憑證及記賬憑證，杜絕一切不合理的開支，繼續加強對嚴重超過預算的各項支出進行嚴格控制。做到收入、支出科目細化控制到三級科目，并加以認真進行分析。

4、繼續與財政局、稅務局協調20xx年財政撥款事宜和社會保險“五險”，以及殘疾人保證金交納工作;繼續做好社會保險費及住房公積金核定、繳納工作。

5、按時提取工會經費，職工福利費和個人所得稅工作，及時交納職工醫療保險和稅金。

6、在對各項目和專款的使用中，要嚴格按照“專款專用”的原則，對各個項目資金的使用進行監督和管理配合審計部門做好資金的審計工作。

7、認真完成領導和上級部門布置的各項工作任務。

總之，在過去的一年里，我雖然取得了一些成績，但在財務分析、溝通協調能力方面，距離上級業務主管部門、x領導以及單位同事對我的要求還存在一定差距，工作缺乏創新精神，針對這些問題，我會在20xx年進一步加以提高和改進。

今后，我將繼續認真學習深刻領會黨的十八屆三中全會精神，增強服務意識，在關系到職工個人利益方面，要認真掌握好政策;在資金支出方面做到及時向領導提出合理化建議，同時認真加強業務學習，使我X的財務工作再上新的臺階。

財務會計工作年終總結 8

財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在XXXX年做了大量細致的工作:

一、嚴格

遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算

財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。財務工作計劃。從收費到出納各項原始收支的操作；從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施erp軟件為契機，規范各項財務基礎工作用

在經過兩個月的erp項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結團公司實際情況著手進行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如:設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作；設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程；在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了erp系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到erp系統中并且運行良好。

三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。財務工作計劃。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的.執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。

四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模

由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量

財務部根據公司原制定的<財務收支管理細則>的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括:財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、erp管理制度、預算管理制度。

通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的20xx年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。

七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力

財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。

八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式

根據20xx年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在20xx年數據和以前各項經營數據的基礎上制定了20xx各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。

20xx年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作:

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。

2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。

財務會計工作年終總結 9

匆匆又是一年，走過忙忙碌碌的一年，其中有許多的艱辛，但更多的還是快慰：我們又走過了充實收獲的一年。回憶一年來，點點滴滴在腦中流過。20xx 年是XX公司“三年而立”，計劃是收官之年，也是XX公司邁入穩健發展快車道的關鍵之年。在過去的一年里，在公司兩位老總的細心關懷與精心指導下，各部門的通力合作及各位同仁的全力支持下，圓滿完成財務部各項工作，財務部門工作也取得了長足的進步與發展。當然在過程中也存在一定的不足，下面就全年財務部門工作，進行總結如下：

第一部分 財務指標完成情況

1、完成營業額情況

本完成營業額為XX萬元，其中，自營項目共計完成營業額 XX萬元 ，分公司完成營業額 XX萬元

2、收取管理費情況

本管理費收入共計XX萬元，

3、安措費收取情況

本收取安措費XX萬，其中XX項目XX萬元，XX項目XX萬元，XX項目XX萬元。

3、自營項目收付款情況

本自營項目回款XX億元，支付XX億元，結余XX萬元

4、公司管理費用開支情況

本公司機關共開支管理費用約XX萬元，工資及獎金XX萬元，

業務招待費XX萬元。

5、公司財務費用開支情況

本公司財務費用支付為XX萬元，其中，擔保費用XX萬元，利息支出XX萬元。

6、固定資產變化情況

本新增固定資產XX萬元，其中別墅會所購買及裝修款XX萬元。

7、上交稅金情況

本公司共計向國家上繳各種稅金XX萬元。

8、五險一金情況

本公司共計繳納五險一金XX萬元，其中公司部分XX萬元，個人部分XX萬元。

第二部分 主要完成工作

一、財務核算與財務管理工作

（一）財務核算方面

1、財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作。伴隨著項目的不斷增多，核算工作量也在不斷增加，目前有XX個自營項目，XX個下屬分公司,XX個聯營項目，因此，財務部主要精力都在處理大量的基礎核算工作上面，20xx 年全年共計原始憑證審核29615張， 填制記賬憑證6550張。

20xx 年初，根據總部財務核算一體化要求，8月份XX公司安裝了遠程財務軟件，并進行了數據初始化工作，財務部的同事經過2個

月的辛苦，順利在10月份已經將遠程系統進度與日常持平，并進行常態化處理。

2、資金的收付核算工作，公司資金流量一直很大，尤其在施工旺季，現金流量巨大而繁瑣，尤其對于剛畢業的大學生出納XX同志更是極大的考驗，XX同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。全年累計實現資金的收付達X億XX萬元。

在個人備用金方面，年底進行了一次全面的借支清理，未及時歸還的，已按要求用個人工資、績效、獎金等沖抵，個人備用金全部沖回。

3、項目成本及資金核算，一年來在項目成本核算方面做了些調整，完善項目成本科目，合理的分配和歸集項目成本費用，使成本的歸集更加精細化。但是成本報表的建立并未實現，一方面由于項目不能及時提供成本方面的原始單據，另一方面財務部未盡到及時催促的作用，導致項目過程成本核算的不精確，成本報表一直未成型，這個也是我們和材料部一起共同存在的問題，因此，在年底合約部與財務部共同開會探討，共同協商解決問題的辦法，爭取在20xx年將這項工作落實到位，并對項目過程成本進行有效的監督與控制。

4、企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。準確無誤的出具XX份內部管理報表，XX份納稅申報表，XX份建管站季度報表，多份銀行

融資報表。

5、每月按時核算職工的工資、按時申報各項稅金、員工保險及個人所得稅。發現問題，及時糾正，由于人力資源部門人員變動頻繁，導致員工保險的繳納與轉扣經常產生一定的差異，財務作為監督部門，及時將存在的問題反饋給人力部門按時參加稅務局舉行的月度例會，以便了解更多的動態稅務信息。

6、各項目往來臺賬及分供商臺賬的建立、錄入與維護。年底配合物資設備部與各個項目的分供商對賬。配合各項目辦理社保費及安措費的撥付與申請工作，本收回安措費XX萬元，社保費XX萬元。

7、固定資產的管理與核算，之前只進行固定資產的核算工作，從今年5月開始進行固定資產卡片管理，將固定資產統一編碼，并聯合綜合辦公室將所有固定資產編碼進行打印粘貼，并且每個月末編制固定資產報表上報總經理，現已按領導要求進行常態管理。

（二）財務管理方面

1、資金管理方面，可以說今年的資金管理仍然是流于形式，各項目未起到控制資金使用的作用，致使項目資金出現負流，只有少數的幾個項目是根據額度情況進行資金支付計劃的安排，雖然是受甲方資金影響，各項目部今年工程款回款普遍較為困難，滯后現象較為嚴重，再加上項目成本管理的問題，項目可用資金難以為繼，部分項目特批的情況較為頻繁，故在資金可用額度管理方面的具體執行還有待進一步的提高。

2、單據審核與費用管理方面，加強了對費用報賬及時性以及票

據的規范的管理，嚴格要求按月報賬，及時清理借支，嚴格審核原始票據，堅決杜絕不符合要求的票據，對過期票據、虛假票據、票面要素填制不全或不準確的票據堅決不予受理，不把問題帶到下個環節。并且堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款、付款和費用報銷拒之門外。規范了費用報銷管理，提高了財務數據的真實性、準確性。

3、財務檔案的管理，本除將以前的會計憑證打印并進行統一的裝訂成冊外，本的憑證共計裝訂20xx6本，分別為：XX共計42本憑證，XX項目共計25本憑證，XX項目共計22本憑證， XX項目共計28本憑證，XX共計26本，XX項目33本，XX項目30本。

4、財務臺賬管理的不斷完善，除以前建立的分供方臺賬和材料臺賬外，本又進行調整新增。財務部現已建立的臺帳有：

合同管理臺帳：包括施工主合同、分公司/合作項目承包經營合同、分供方合同臺帳，極大的方便了對合同的查閱和了解合同的簽訂情況；

會計檔案管理臺賬：一個項目一個檔案管理臺賬，方便查詢各個項目、各個月份的會計資料；

稅務管理臺賬：其中包括工程發票的開票和稅金上交情況臺帳； 融資管理臺賬：包括銀行利息支付和到期情況臺帳；

分供方臺賬：包括材料供應商及勞務、機械等情況臺賬；

材料管理臺賬：包括周轉材料臺賬、材料出入庫臺賬、低值易耗品臺賬；

費用管理臺賬，保險管理臺賬。

二、資金調度和融資工作

今年工程建設項目逐漸增多，資金需求日益增加。尤其在各項目上交結余資金較少的情況下，財務公司承受了巨大的資金壓力。為了滿足生產對資金的需要，XX親自主抓本項工作，大量的時間用于籌措資金、安排調度資金。財務部根據項目生產和公司發展的要求，為確保公司生產經營的順利開展，積極進行融資、全力籌措資金、合理安排調度資金。為了降低融資成本，計劃使用XX年XX銀行批復的XX萬元，但由于XX銀行批復下來后沒有及時使用，導致該銀行最終未能放款，因此最終還是在XX銀行進行融資工作。由于今年公司對財務融資要求較高，要在去年的基礎上翻倍，這給財務部工作增加了很多工作量，不僅是資料的提供，同時也增加了大量的溝通和跟蹤工作，包括和擔保公司的溝通工作。為了確保融資順利，財務部認真對待，結合前面一年向銀行提交的報表，對各項指標進行分析，在分析的基礎上編制了20xx年年報；按照融資銀行和擔保公司的要求，提交了詳盡的公司財務和經營方面相關資料，并配合擔保公司進行現場考察、答疑，根據銀行和擔保公司在審核過程中提出的質疑，不斷和銀行溝通，補充提交各種資料，確保了公司在XX的融資順利進行，并于9月22日放款XX萬元。同時贏得公司頒發的“嘉獎令”，嘉獎令給了我們巨大的鼓舞，也是對財務部工作的一種肯定、一種鞭策，讓我們更有信心完成領導交待的其他工作。

三、開展了公司經濟活動分析，解析了公司目前相關工作現狀

根據總部8月份的經濟活動分析會，回到公司后，也做了一次

XX公司的半經濟活動分析。通過對公司資金管理、費用管理、成本管理方面的分析，用數字客觀的揭示了公司目前的管理現狀，并對公司的相關問題進行了預警。

四、完成了公司其他部門相關工作中財務方面工作的配合。

如按要求認真配合了公司市場部辦理資質升級所需報表和發票復印件的提供工作，配合公司人力資源部完成了養老保險、醫療保險的年審工作中財務報表和帳表的提供工作，配合公司合約部完成各項合同的評審工作，配合市場部填制月度、季度、統計報表工作，配合物資設備部進行項目材料盤點共組，配合總部人力資源部完成了勞保基金的回款工作等。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，并圓滿完成了對統計、工商、建設等各部門有關資料的'申報。

第三部分 存在的問題和不足

一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作。

1、我部的財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。財務工作更多的還僅僅是會計工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，不能做到防患于未然；另外，財務人員對企業經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握公司經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，還不能針對公司的經營進行必要的分析，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。

2、會計工作中仍有許多待改進之處，尤其在一些問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的還

不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用。針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，將是我部今后工作中的又一重點。

3、財務核算體系和臺帳報表體系、財務分析體系還沒有形成，不能及時向公司領導匯報財務數據，財務內部管理的壓力依舊沒有釋放。財務指導和財務預警制度沒有形成，財務的監管機制沒有得到有效的發揮。

4、備用金的管理混亂，20xx 年各個項目均有不同的人借用個人備用金，大量的備用金嚴重的占用公司資金流動，下一的工作要嚴格控制個人備用金的借支。

第四部分 20xx年財務部門工作的規劃

結合今年的實際工作，對20xx年工作進行整體規劃，在今后的工作中，重點做好以下方面的工作：

一、堅持原則，令行禁止，嚴肅制度的執行，由于之前公司在制度的執行上一直太人性化，過于寬松，導致公司的制度、通知、要求無法落地，形成了極為嚴重的拖拉作風，導致各項工作相互牽制、相互制約，制度無法有效推進。作為財務部門，在今后的工作中將嚴格執行財務管理制度，規范管理流程，真正使財務管理體系落地。

二、強化資金監督，做到收支平衡。

1、加強資金可用額度控制，項目資金預算落實到位，做到先審后支，不審不支，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據，在項目資金可用額度內控制支付，杜絕項目資金出現負流。

2、加強應收賬款的管理，組織與甲方的賬務對賬，加強對甲方資金狀況的密切關注，催促和跟蹤已完工項目的審計決算、項目工程款的回收工作。

三、強化財務分析、經濟活動分析，逐步提升管理水平。在半組織公司全面的經濟活動分析，并使之常態化。通過公司層面的經濟活動分析，反映公司管理狀況，及時采取應對措施及時糾偏。

四、加強項目成本資料收集工作，所有的基礎數據來源于項目，項目管理人員成本觀念淡薄，沒有成本管理的意思，工作拖拉現行頻繁，致使以往所有項目都沒有按月上報成本資料，最終各項目過程成本仍得不到控制，因此本加大力度督促項目按月提交成本資料，改變項目不重視成本資料的現狀，出臺相應的獎罰措施。

五、根據公司的融資需求，積極做好融資的開源工作。按照公司的生產規劃，做好資金的統籌工作。具體措施適時而定。做好現有的存量融資的到期還貸和續貸工作，并尋求規模的不斷擴增。不斷拓寬融資銀行，有望在XX銀行進行融資工作。

六、做好稅務基礎工作的同時，做好稅務籌劃工作。隨著公司資質的不斷升級，XX公司獨立承接項目指日可待，因此做好XX公司的稅務籌劃勢在必行。明年要打開自己的局限，增加與稅務局的相關領導的溝通，不斷充實自己稅務方面的經驗。

七、加強財務團隊建設，營造輕松的工作氛圍。

1、本要不斷的充實和加強財務隊伍建設，財務部現有4人，已經不能滿足日常的財務工作，急需增加財務人員。繼續加強部門績

效考核全透明制度，并開展批評與自我批評，來提高業務能力，

2、通過走出去、請進來的方式加強對財務人員的培訓和學習，通過外培給財務人員提供學習的機會，開闊財務人員的眼界，擴展財務管理思路，加強與外界其他單位人員的交流；通過內部的管理交底和日常的工作要求、工作溝通，傳遞管理理念，加強財務人員的管理能力。

財務部將在20xx年結合全年的工作需要，隨時調整工作計劃，以滿足公司對財務核算、財務管理的要求。

以上這些工作，都是20xx年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位財務人員如何提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我部在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我部將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與公司共同進步，與公司共同成長。

財務資金部

財務會計工作年終總結 10

以下是為大家整理的關于財務年終工作總結：學校會計個人總結的文章，歡迎大家前來參考查閱！！

一、會計工作

我在單位擔任出納會計工作，我的工作宗旨就是“為全體xx人服務”。我是這樣想的，也是這樣做的。全校有223名在職職工，62名離退休人員，50多名臨時工。我無論老少，一視同仁，全心全意為大家做好服務工作。

首先是工資。工資是大家的經濟命脈，也是人們最關心，最關注的，我認真做好工資表的編制，工資項目仔細核對，做到萬無一失，不能讓任何一個人的個人利益受到損失。由于人員比較多，工資項也比較多，所以工作量很大，必須不厭其煩，認真仔細。一年來，我沒有一次失誤，順利的完成了自己的工作。現金的發放也是一件繁瑣的工作，20xx0多人的結構工資，過節費，值班費等，每個月都多次有現金的發放，不能出任何差錯。我一個人現場辦公，要身手矯捷，要心細如發，要監督簽字，要催促領款，有時中午都不能休息。

其次是個人所得稅和公積金。大家都是教師，覺悟都非常高，個人所得稅是每個公民應盡的義務，我為了完成大家積極自覺納稅的心愿，每個月都要進行兩次所得稅的核算工作，月初還要進行網上上報，并把稅款按時交到銀行。住房公積金是大家的福利，每年6月，我要根據每個人的年收入測算公積金數額，然后上報，并在每個月的月初到公積金管理處進行全校的公積金匯繳工作。公積金的提取是一項非常復雜的工作，需要提供很多文件，在我的幫助與努力下，已經為100多位教師提取了公積金。

再次是公費醫療。我還負責單位職工的公費醫療事項，門診費報銷，區外住院費報銷，產前檢查，外出就醫證明等。一年來，門診費報銷20xx多萬元，區外住院費8人次，產前檢查8人次，這16人次每人都要填2張表，跑兩次勞動局。單位有6位享受離休待遇的老教師，他們每月都有門診費報銷，所以我每月都要給他們收單據，核算，輸機，報勞動局，等款項撥付后，還要取款，發放。周而復始，每年12次。今年又一次公費醫療改革開始了，收醫療手冊，選三家醫療機構，輸入電腦，打印表冊，上報勞動局，制作新的醫療手冊?? 最后是其他雜項。由于學校人員較多，組成比較復雜，各種情況都有，我要負責的.事情就比較多。有事業編制的，要向教委，人事局，財政局報表，有參加社會保障的人員和臨時工，要向勞動局，統計局報表。每年都會有工資變動，這就會令我的工作量增加很多。職稱變動，工資項目就要變動4項；退休、調動，要收復印件，填申請表，變工資，變醫療手冊，公積金變動，社會保險增減；薪級、年終獎、教齡等變動，每年一次，橫表、豎表每人都要制三四張。 另外，會計的日常工作我也完成的很好，每月按時結賬、對賬，跑銀行、教委、勞動局領任務，交表，網上統計局報表，校內接待財政局、教委、物價局等上級單位的檢查等等，工作忙碌而充實，樂在其中。呵呵！

二、臨時工作

說是臨時工作，也已經干了三年了，那就是學校基建手續的辦理。今年我經手的項目有三個。宿舍樓的開工，食堂加層規劃審批、圖紙敲定，操場看臺驗收備案。一提到這些涉外事項，

我是一肚子的苦水啊。辛苦不說，求爺爺，告奶奶，起早堵門找人，耗時費力等人，點頭哈腰求人，這一切都是為了xx人。

財務會計工作年終總結 11

財務室會計主任年終工作總結 20xx即將過去，回顧過去一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我的工作緊緊圍繞公司的工作方針和經營目標開展，緊跟公司各項工作部署，積極參與和貫徹公司的“績效管理年”號召，在核算、管理方面做了一些的工作。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將20xx03年的工作做如下簡要回顧和總結。

今年的工作分兩個方面：

〔一〕在計劃財務部的工作

20xx03年1月-8月，我在公司計劃財務部綜合室負責成本費用的核算。在此期間，做了如下工作：

1、認真審核原始憑證，編制記帳憑證。 認真執行《會計法》，加強財務基礎工作，嚴格按照《中國聯通專業核算辦法（試行）》的要求，按新會計制度的要求組織核算，保證公司帳務的處理符合國家的有關法律、法規的規定，符合聯通總部及省公司有關財務會計制度的要求。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉。

2、每月參與財務報表的編制，在年中審計及各專項審計中，積極配合審計師事務所及審計人員，對他們提出的問題進行解答。

3、今年，是我公司實行全面預算管理及績效考核的第一年，為此，進行了大量的前期準備工作，年初按項目、部門對收入、成本制定并下達了相關預算。在以后的工作中，根據預算，嚴格控制各項成本、費用，為績效考核小組提供及時、準確的財務數據。

4、四月，根據省公司有關文件精神，制定了各經營服務部支出專戶管理的規定，完善了貨幣資金管理；六月，為了很好地執行省公司將順德分公司納入佛山分公司管理、考核的精神，及時制定了順德分公司運營資金的管理流程。

5、樹立很好的服務意識，對各經營服務部核算室提出的問題總是進行快速反應、解決。及時下撥各經營部每月的運營資金。日常工作中，注意對他們的工作提出些指導意見，為此，跟各經營服務部核算室建立了很好的工作關系。

6、正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款。對末有發票的費用，及時到稅局開具發票、代扣代繳稅款。加強與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。 〔二〕在核算室的工作

20xx03年9月-12月，我在擔任核算室主任。從會計核算人員轉為基層管理者，我很快地調整好自己的心態與工作思路。在此期間，做了如下工作：

1、首先在短時間內熟悉了業務，然后制定、理順了營業款結算、分銷結算、備用金報銷、發票管理等流程；加強對營業收入款項的有效監控，加快資金的回收；加強對營業廳及分銷商執行公司營銷政策、財務制度的監督。

2、每月編制資金預算，嚴把部門費用報銷的審核關，有效地進行成本費用控制。定期對成本費用的構成作統計分析，向部門經理及各有關部門提供合理化建議。付出是為了更好地得到，讓“效益為王”的理念貫于公司整個經營活動之中。

3、在人員偏緊的情況下，培訓核算員充分地利用科學先進的工作方法，熟練地操作電腦，讓他們從繁重的手工操作中解脫出來，很好地提高工作效率，做到核算工作事半功倍。并利用自己掌握的知識、技能，重新編制了有關核算表格，日常只要做好數據的準確錄入，月底即自動生成匯總報表，解決了以往每到月底，即忙、亂的局面。

4、在緊張的`工作之余，加強團隊建設,打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

5、作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執行者。要想帶好一個團隊，首先要以身作則，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務。在人員偏緊的情況下，我負責了很大一部份具體工作，如運營資金的預算、傭金的計提、用戶話費托收數據的傳送、營業報表的匯總編制及會計核算等等。這得到了同伴很大程

度的認同，對我開展工作也帶來很大幫助。

6、深入經營一線，全面了解營業廳、各專業室及各分銷商的運作，轉變工作作風，樹立服務意識，加強溝通與協作，對各方提出的問題及時給予解決

財務會計工作年終總結 12

我自x年7月份到公司上班，7月底被分配到x辦事處擔任委派財務經理，現在已有6個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關人員的積極配合下，我與大家一道，團結一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做總結匯報：

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同志。

自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班;同時我也能嚴格遵守公司的各項規章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經理還是工人，我都能與他們搞好團結，不搞無原則的糾紛，不利于團結的事不做，不利于團結的話不說。

二、盡職盡責履行好自己的工作職責

我在合肥辦事處主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴格控制合肥辦事處現金支出。嚴格按公司發布的備用金管理辦法相關規定進行備用金的控制，對于不符合要求的發票、超出費用報銷范圍的費用或相關手續不完善的`報銷憑證堅決不予報銷，將合肥辦事處發生的費用控制在預算范圍內。制定合肥辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現金的正常周轉。

2、認真審核需支付第三方物流承運商的承運費。費用結算嚴格按合同規定價格和周期執行，對所支付金額過大的費用認真審核，詢問相關人員原因，對不符合要求的發票要求承運商重新開據或者拒絕報銷。

3、按時結算。按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴格匹配收入與成本，取得統一發票第一時間交美菱物流部結算費用。

4、正確計算工資薪酬。根據公司規定嚴格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準確地解釋員工對自己當月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向辦事處總經理及總部人事主管反應，保證員工正當利益不受損。

5、及時向總部報送財務分析及經營分析。根據r3系統及業務臺帳數據及時準確的填制財務分析表，監督該月各項指標執行情況，分析各項指標異常因素，制定下月預計目標;及時填制經營分析，反應該月合肥辦事處經營情況、財務狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。如及時完成對x年合肥辦事處收入預算的編制、及時配合完成x年公司財務決算工作，為公司的正常工作當好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規定還沒有吃透，另外合肥辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關業務流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認真加以學習,不斷提高自我，為公司發展竭盡所能。

最后，還想說三點：

一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。

二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的前任外派財務經理李靜及財務部對口會計薛春燕，她們對我的工作給予許多幫助和配合。同時，我還要感謝公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績。

三是希望大家在x年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經濟效益做出努力。

財務會計工作年終總結 13

XX年，財務部在學校黨委的正確領導下，依靠全體同志的共同努力，以求實務實的工作作風，為學校的建設和發展提供了優質服務，較好地完成了各項工作任務，在日常工作中取得了一定成績。現將XX財務部的工作簡要總結如下：

一．合理安排收支預算，嚴格預算管理

單位預算是事業單位完成各項工作任務、實現經營計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，做好我校的收支預算具有重要意義。為了做好這項工作，根據學校的實際發展，既要對上預算執行情況進行總結分析，找出影響本期預算的各種因素，客觀分析國家有關政策對本預算的影響，廣泛征求各部門意見，多次向學校領導匯報，在現有條件下，在國家政策允許的范圍內挖掘潛力，多渠道積極籌集資金。按照“量入為出、量入為出、確保重點、兼顧大局”的原則，使預算更加切合實際，有利于操作，充分發揮其在財務管理中的積極作用。財務部先提出初步意見，然后ucpc會議確認預算編制任務圓滿完成。在實際執行中，嚴格按照預算執行，不得隨意調整預算。確實，由于特殊情況，需要由黨委研究決定，黨委充分發揮資金使用效率，確保學校各項工作順利完成。

二．加大對學費的收繳力度，認真搞好收費工作

學費是學校職業收入的重要來源。加強學費征收，無疑將為學校各項事業的發展提供及時可靠的保障。由于今年收費政策的變化和招生規模的大幅擴大，收費已成為財政部門的一項常規工作。此外，大部分學生來自農村貧困地區，這給財政部門的收費工作增加了很多任務和困難。特別是在新生報到的幾天里，財務部的同志們全力以赴，齊心協力，發揚連續拼搏、艱苦奮斗的精神，更好地完成了收費任務。對于老學生學費的收取，財務部積極配合各部門進行收取。學生暑假前，財務部向每個學生發出付款通知，以便在開學時支付學費。經過全體同志的共同努力，這項工作取得了一定的成效。

三．積極做好對應收款的清理工作

應收賬款主要是員工出差和購物中心的貸款。如果這些貸款不及時清算，就不能真正反映經濟活動和支出，甚至會發生不必要的損失。因此，我們采取積極措施對其進行管理和清算。首先，應控制應收賬款的資金限額。二是縮短應收賬款占用時間。第三，應及時清理和結算應收賬款。對于一些拖欠的教職員工，我們應該和他們見面打招呼，讓他們及時結賬。如果無法償還貸款，則每月應扣除部分工資，直到償還貸款為止。雖然有些同志不太明白這一點，但我們的工作是認真的。由于采取了這些有效措施，應收賬款的.清算工作取得了成效。

四．加強對固定資產的管理

固定資產是學校開展教學業務等活動的重要物質條件。它們種類繁多，規格各異。在這種管理中，很多人長期不重視，有重錢輕貨、重采購輕管理的思想。為加強這方面的管理，在日常報銷工作中，財務部督促經辦人對應記入固定資產但未辦理固定資產入庫手續的人員及時進行固定資產登記，并定期與學校產科進行核對，確保賬目與事實相符。通過盤點，及時發現和堵塞管理漏洞，妥善處理和解決管理中的各種問題，制定相應的改進措施，確保固定資產的安全完整。

五．重視日常財務收支管理

收支管理是單位財務管理的重中之重。加強收支管理，不僅是緩解資金供求矛盾，發展事業的需要，也是勤儉節約方針在各項事業中的體現。為加強管理，財務部建立健全了各項財務制度，使財務日常工作有法可依、有章可循，實現管理的規范化、制度化。嚴格按照財政制度辦理各項費用，積極籌集部分收入，集中財力辦企業。通過財務部門的精心實施，效果非常明顯。在資金緊張的情況下，不僅保證了教學、財政收支等一系列正常業務活動的健康、順利開展，而且使各項收支的安排和使用符合職業發展規劃和財政政策的要求，大大提高了資金的使用效率，達到了增收節支的目的。

六．積極搞好學校的貸款工作

為了學校的長遠發展，在市委、市政府、省教育廳的大力支持下，學校提出了“專科升基礎”的宏偉規劃。為了實現這一藍圖，彌補發展資金的不足，學校積極聯系并申請貸款。在這次活動中，財政部的同志做了很多工作，北到北京，南到武漢，但由于其他原因，學校原先設想的貸款計劃沒有得到實施。但是，財政部的全體同志并沒有氣餒，而是在這項艱苦的工作中更加充滿了斗志，對貸款的成功充滿了信心。同時，財政部積極配合學生部做好學生貸款工作，聯系貸款銀行，積極做好學生貸款工作。

七．認真做好年終決算工作

年終決算是一項復雜而艱巨的任務，主要是在年終結清舊賬、轉移和記錄新賬以及編制會計報表。財務報表是反映該單位財務狀況和收支情況的書面文件。是財政部門和單位領導了解形勢、掌握政策、指導學校預算執行的重要信息。它們也是編制學校下一財政收支計劃的基礎。因此，財務部門高度重視這項工作，放棄周末和元旦假期休息時間，加班加點，認真完成年終決算，編制各種會計報表。同時，我為報表編寫了詳細的財務分析報告，對過去一年的收支活動進行了分析研究，做出了正確的評價，總結了管理經驗，通過分析揭示了存在的問題，以提高財務管理水平，提高管理水平，為領導決策提供依據。

八．定期舉辦業務培訓班，提高業務素質和能力

針對高校發展中出現的新情況、新情況、新問題，為提高全校會計人員的應對能力，財政部于今年上半年舉辦了會計業務基礎知識培訓。通過培訓，提高了專業素質和理論水平，增強了分析和解決問題的能力，受到大家的歡迎，得到了學校領導的肯定，效果明顯。

九、修訂和完善各項財務管理制度

針對財務管理出現的新情況、新問題，也為了使學校的財務管理工作更加規范化、制度化、科學化，財務處對學校原制定的財務管理制度進行修訂、完善，如修訂的《進一步加強對暫付款管理的規定》、《關于加強支出管理和審批權限的規定》等，通過對財務制度的修訂完善，無疑將對學校的財務管理工作上水平、上臺階起到強有力的保障作用。

總之，在XX，財政部做了大量卓有成效的工作，這與校黨委的正確領導和同志們的辛勤工作是分不開的。在新的一年里，我們將更加努力，發揚成績，糾正不足，以勤奮、務實、開拓的態度為學校的建設和發展做出貢獻。

財務會計工作年終總結 14

xxxx年即將過去，一年來，自己在科領導和全體同事的關心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在政治思想、工作學習等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現向領導和同事們作一下總結。

一、在政治思想方面。我主動要求進步，能夠嚴格遵守局里各項規章制度，在思想和行動上嚴格要求自己。一方面，注重加強自己的思想品德和職業道德修養，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加“爭先創優”、“ 熱愛偉大祖國，建設美好家園”、“ 機關文化建設年”、“ 爭做一名合格的公職人員”等一系列活動，對提高政治素質重要性的認識更加深刻，對投身社保事業、工作總結網全心全意為人民服務的信念更也更加堅定。

剛到財務的我，財務的工作我一點都不懂，也不知道從何做起，怕什么事情都會做錯，想想如果什么事情都不去做的話，將來不可能什么事情都不做吧，我知道自己的那種想法都是錯誤的，不管什么事情，只要做了第一次，第二次就不會怕做錯，只有靠多學、多做、多問、多了解、多思考，知道的事情越多，出錯的機會就會越少。

二、在學習及文體活動方面。

一是加強政治理論、業務知識學習。從講政治的高度來認識加強理論學習的重要性和必要性，堅持把學習和積累作為提升自身素質，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學習活動與自學結合起來，并認真做好重點學習筆記，撰寫相關心得體會，做到個人與組織相一致，理論與業務相結合。同時，通過積極參與每期的科務會、財務例會、業務經辦知識競賽等，加強了對基金財務知識、社保業務政策知識的了解、認識和學習，提高了理論聯系實際的工作能力。

二是積極參加局里組織的各項文體活動。其中，代表局機關三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團體第一名好成績。另外，積極參加全市機關干部才藝大賽，也贏得了榮譽。

20xx年一整年的鍛煉讓我對財務知識更進一步的提高，現在已經成為財務方面的管理者。20xx年里，我將繼續我的財務工作，加強財務方面的知識學習及教育。使財務工作在我的管理及大家的共同努力下更加規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。

三、工作完成情況。

一是在做好和會計賬的對賬工作的基礎上，認真完成了定期與銀行、財政專戶、自治區社保局的各項社保基金收支對賬工作。一方面，及時編制銀行余額調節表，清理未達賬項，保證了基金財務數據的準確性。另一方面，加強與財政的溝通，完成了社保基金投資國債、定期存款進行保值增值的核對統計工作。另外，完成了新系統上線以來，有關基金出納業務的優化及問題的反饋、協調處理工作。同時，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區社會保險基金業務與會計一體化信息系統出納管理進行記賬工作，我按照領導安排，完成了該系統的前期測試、組織培訓、問題協調反饋工作，工作總結網并對各分局出納的實際使用情況進行了必要的交流和指導。為了更好的運用出納管理系統，后期在總結經驗的基礎上，進一步統一明確了出納系統的操作流程和標準以及使用過程中的重點注意事項，大大方便了出納人員的實際操作，提高了工作效率。

二是做好了全年區屬退休教師差額工資待遇的發放工作。其一，做了大量年初的數據核對以及新增人員的待遇核定工作，為全年工資待遇發放打好了基礎。其二，及時完成了按月足額正常發放及補發差額工資工作，并建立了工資發放匯總臺賬。其三，重點做好了退休教師個人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現退休教師多跑腿、跑空趟的現象。其四，加強與財政廳企業處的溝通反饋，確保了區屬教師個別特殊人員的待遇發放的及時性和準確性。

一是細化預算內容。根據各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況,按科目進行了分類統計,為各分、子公司的 20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后,經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司,使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況,不定期的向預算委員會反饋情況,對于超預算等問題嚴格審批程序,對申請調整的事項,需經過專門的論證分析后,按規定的程序批準后執行。一年以來,預算的總體執行情況良好,各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預算工作積累了經驗。

三是完成了城鎮居民大額醫療保險的征繳、退費工作。其一，完成了全年大額醫療保險批量報盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報送的審核整理工作。其三，統一規范了業務流程，并分別建立了征繳、退費情況的電子臺賬，定期與各分局核對。

四是完成了各項基金支付的往來業務。其一，及時完成了基金網銀支付第一步審核、上傳文件操作。其二，做好了醫療保險預留保證金的劃轉支付工作。其三，負責完成了撥付各分局離退休醫療補助金、各險種周轉金等的審核支付操作，以及后續核對整理分局紅聯收據的返還情況的工作。其四，完成了基金支付退票的回單登記、退費險種查詢以及與結算崗的`交接工作。其五，及時完成了月底錄入并核對各分局收支情況，以及對各分局收入戶、支出戶的網銀劃款工作。同時，負責完成了每月匯總上繳財政專戶社保基金，并向財政局報送社保基金下月用款申請額度。

五是認真做好本職工作的同時，及時完成了領導交辦的其他工作和任務，并積極發揮自己的長處協助同事處理力所能及的日常事務。

生活中有很多的壓力需要我來克服，但是我相信，只要我時刻的保持清醒的頭腦，就能把我的工作做好，我的工作并不難，但是由于會計出納接觸的是錢，這是對一個人的巨大的挑戰，稍有差錯，就會出現很大的失誤，導致工作進展的極不順利。我早就意識到這種情況了，所以我會一直不斷的努力下去了，我相信我會一直不斷的努力下去，我會在來年的工作中做到最好!

四、在生活作風方面。 應屆畢業生工作總結

生活中繼續發揚勤儉節約、團結互助的優良作風，并有意識約束自己的言行，努力做到：能自己解決的絕不找領導解決，能暫時湊合的絕不跟領導反映，絕不提過分和無理的要求。同時，正確處理好工作與生活的關系，以積極健康的生活狀態為工作打下了良好的基礎。

五、存在的問題和不足。

工作取得了一些成績，是與領導同事的信任和幫助是分不開的，同時也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。一是雖然在思想上始終與黨組織保持一致，但在行動上積極向黨組織靠攏方面做得還不夠好；二是在工作中存在一定失誤，雖然都及時補救，但還是影響了工作效率；三是對工作的繁雜性有時出現厭倦情緒、畏難情緒，精神狀態不夠好，導致進度較慢，需要認真加以克服；四是記賬對賬受其他工作影響不夠及時，同時，因為時間緊，工作任務多，對支出戶未達賬項的定期清理情況也不理想。五是因為基本在財務崗工作，對具體業務經辦技能掌握較少，進而導致對各項業務政策的理解和掌握程度不夠，需要進一步加強學習。

針對以上的問題和不足，我將在以后的工作中認真加以克服，同時進一步提高思想政治覺悟，通過不斷的學習進行彌補，克服不良情緒，積極主動的做好本職工作。在工作過程中也請領導和同事多批評多指教，使我取得更大的進步。

財務會計工作年終總結 15

20xx年，在領導及同事們的幫忙指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作潛力上都得到進一步提高，并取得了必須的工作成績，現將本人一年以來的個人工作總結報告如下：

一、在學習上，注重提升個人修養

1、通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習財經、廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，嚴格按照“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改善學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合潛力不斷得到提高。

5、全力融入單位組織開展的各項業務技能活動，在領導的帶領和同事們的幫忙下挖掘了自己的潛力，增長了業務知識，開闊了自己的視野，提升了政治業務潛力。

二、在思想上，認真履行廉政建設

作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業道德，做好財務工作計劃，樂于理解安排的常規和臨時任務，如完成單位領導離任審計、廉政專項治理、自查自糾狀況報告及清房相關事項等。

三、在工作上，扎實做好本職工作

一年來，本人以高度的職責感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優質的服務，保障單位的后勤財務工作順利開展。

四、下一步工作思考

經過這次全面總結，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。基于這個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務人員相比，還存在一下幾個的問題，期望在14年的工作中能夠不斷改善，不斷提高。

1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。單位財務工作更多的還是會計工作，目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。

2、會計工作中仍有許多待改善之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎規范》及《行政事業單位財務制度》對財務制度中新的變化做出了調整和指導，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，在對一些已構成習慣做法的問題處理上，改變起來還有必須困難。

3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

4、缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。財務工作是對單位經濟活動的反映、監督，對本股室以外的'信息應及時了解，而目前就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他g股室進行溝通、了解;另外和領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

五、鑒于以上問題以及個人的一些想法，計劃在16年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改善、提高：

1、在做好日常會計核算工作的基礎上，還是要不斷學習業務知識，針對自己的薄弱環節有的放失;同時向其他單位做的好的財務人員學習好的經驗，提高自身的綜合業務潛力。另外，認真做好財務計劃工作，持續與領導及時溝通，確保所有事項順利進行。

2、力求會計核算工作的規范化、制度化

按照財政部《會計工作基礎規范》和《財務管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規范》、《財務制度》做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎工作，才能為領導帶給真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據。

3、做深、做細日常財務管理工作

在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務軟件及其他相關軟件中的功能模塊，盡可能使現有的功能得到充分利用，讓單位的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

最后，作為一名合格的財務工作者，不僅僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都就應積極做到，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創新。在今后的工作中，期望領導能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。

第四篇：財務會計工作職責

財務會計工作職責

財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。

一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

二、編制并嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、嚴格票據管理，保管和使用空白發票，收據要合規范。票據領用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。

八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。

十、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。

十一、負責公司的營業執照、國（地）稅登記證、組織機構代碼證等執照的換證，審計，年檢等工作。

十二、會計員的崗位責任制：

1.按國家統一會計制度規定設置會計科目。

2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

3.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。

4.認真計算財務成果及各種稅金。

5.按財務制度規定正確核算利潤分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。

8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴格遵守財經紀律及制定的各項制度，發現問題及時上報主管。

第五篇：財務會計工作年終總結

財務會計工作年終總結

xxxx年即將過去，一年來，自己在科領導和全體同事的關心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在政治思想、工作學習等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現向領導和同事們作一下總結。

一、在政治思想方面。我主動要求進步，能夠嚴格遵守局里各項規章制度，在思想和行動上嚴格要求自己。一方面，注重加強自己的思想品德和職業道德修養，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加“爭先創優”、“ 熱愛偉大祖國，建設美好家園”、“ 機關文化建設年”、“ 爭做一名合格的公職人員”等一系列活動，對提高政治素質重要性的認識更加深刻，對投身社保事業、全心全意為人民服務的信念更也更加堅定。

二、在學習及文體活動方面。

一是加強政治理論、業務知識學習。從講政治的高度來認識加強理論學習的重要性和必要性，堅持把學習和積累作為提升自身素質，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學習活動與自學結合起來，并認真做好重點學習筆記，撰寫相關心得體會，做到個人與組織相一致，理論與業務相結合。同時，通過積極參與每期的科務會、財務例會、業務經辦知識競賽等，加強了對基金財務知識、社保業務政策知識的了解、認識和學習，提高了理論聯系實際的工作能力。

二是積極參加局里組織的各項文體活動。其中，代表局機關三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團體第一名好成績。另外，積極參加全市機關干部才藝大賽，也贏得了榮譽。

三、工作完成情況。

一是在做好和會計賬的對賬工作的基礎上，認真完成了定期與銀行、財政專戶、自治區社保局的各項社保基金收支對賬工作。一方面，及時編制銀行余額調節表，清理未達賬項，保證了基金財務數據的準確性。另一方面，加強與財政的溝通，完成了社保基金投資國債、定期存款進行保值增值的核對統計工作。另外，完成了新系統上線以來，有關基金出納業務的優化及問題的反饋、協調處理工作。同時，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區社會保險基金業務與會計一體化信息系統出納管理進行記賬工作，我按照領導安排，完成了該系統的前期測試、組織培訓、問題協調反饋工作，并對各分局出納的實際使用情況進行了必要的交流和指導。為了更好的運用出納管理系統，后期在總結經驗的基礎上，進一步統一明確了出納系統的操作流程和標準以及使用過程中的重點注意事項，大大方便了出納人員的實際操作，提高了工作效率。

二是做好了全年區屬退休教師差額工資待遇的發放工作。其一，做了大量年初的數據核對以及新增人員的待遇核定工作，為全年工資待遇發放打好了基礎。其二，及時完成了按月足額正常發放

及補發差額工資工作，并建立了工資發放匯總臺賬。其三，重點做好了退休教師個人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現退休教師多跑腿、跑空趟的現象。其四，加強與財政廳企業處的溝通反饋，確保了區屬教師個別特殊人員的待遇發放的及時性和準確性。

三是完成了城鎮居民大額醫療保險的征繳、退費工作。其一，完成了全年大額醫療保險批量報盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報送的審核整理工作。其三，統一規范了業務流程，并分別建立了征繳、退費情況的電子臺賬，定期與各分局核對。