第一篇：關于貫徹實施廉政安保風險防范管理的意見

關于實行廉政安保風險等級管理的實施意見

為認真貫徹落實省行《崗位廉政風險等級管理實施意見》、《二級分行崗位廉政風險防范管理操作規程》和《進一步深化紀檢監察條線管理的意見》，進一步加大從源頭上防治腐敗工作力度，創新員工廉政監管新機制，強化業務流程監督，促進全行黨風廉政建設和安全保衛標準化建設，確保“四無”目標實現，結合市分行實際，制定本實施意見。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，按照黨的十七大提出的“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的要求，以黨風廉政建設責任制為龍頭，以健全完善懲治和預防腐敗體系為重點，以規范和制約權力運行為核心，按照科學評估、超前預防、改革創新、等級管理、務求實效的原則，建立健全從源頭上預防腐敗的工作機制，最大限度的控制、減少地銀行員工在執行公務或日常生活中誘發不廉潔問題的可能性，把有效防范和化解廉政風險的責任落實到每個單位、每個崗位，最大限度地鏟除滋生腐敗的土壤，為營造和諧的經濟發展環境、促進地銀行事業的健康發展提供有力保障。

二、工作目標

按照突出重點、分步實施、扎實推進、務求實效的原則，2010年在全行實行崗位廉政風險等級管理，將銀行收執法權和行政管理權運行中的風險細化、量化、具體化、透明化，從而對腐敗行為發生的各種可能環節有針對性地實施預防，解決不正之風和苗頭性傾向性問題，堅持做到教育引導、落實制度、監督制約、跟蹤管理到位，建立起從源頭上防治腐敗的長效機制，推動全行反腐倡廉建設取得明顯成效。

三、實施范圍

崗位廉政風險等級管理的實施范圍是分行領導班子、各支行、機關部室的各工作崗位。

四、主要內容

崗位廉政風險等級管理是將現代管理科學中的風險管理理論和質量管理方法應用于反腐倡廉工作實際，將銀行員工在業務工作中容易發生腐敗的可能性，作為一種風險進行有效控制的過程。

（一）劃分風險等級

根據各崗位行使權力大小、與客戶關系密切程度、人財物的管理權限以及產生腐敗的可能性大小，將崗位分為A、B、C三個風險管理級別，其風險等級依次降低，即A級風險度最高，C級風險度最低。具體分類如下：

A級： B級：

C級：除A級、B級以外，從事一般服務管理職能的人員。每個單位內設崗位的廉政風險等級確定，采取單位員工職工評議、班子集體研究，然后填報《崗位廉政風險等級劃分申報表》（附件2），由分行紀委、監察室審查認定的方式進行。

（二）排查廉政風險

崗位廉政風險點是指銀行務人員在行使權力、履行職責過程中有可能發生不廉潔行為的重點部位、關鍵環節。

1、梳理崗位職權。根據各單位工作職責，理清各個工作

崗位的職責和權力，突出貸款管理重點內容，依據有關法律法規和政策規定，繪制每項業務工作流程和權力運行流程圖。

2、自我主動查找。各崗位通過對所擔負的工作職責的逐一排查，對權力運行每個環節的逐一分析，對每條制度執行情況的逐一檢查，查找并分析出在履行崗位職責、執行制度、行使“兩權”等方面存在的或潛在的廉政風險。同時，明確要求A級人員查找風險點至少要在3條以上，B級人員至少要在兩條以上，C級人員至少要在1條以上。

3、廣泛征求意見。通過多種方式，對各崗位排查出的廉政風險點，在單位內部進行相互點評，查漏補缺。同時，通過座談、走訪、發函等形式，多渠道、多層次廣泛征求納銀行人的意見，并認真整理、研究和吸納。

4、班子研究確定。分別召開分行領導班子和機關科室負責人會議、基層單位班子成員會議，對各崗位廉政風險情況逐個進行分析，看查找的風險點全不全、準不準，重點是分析當風險發生后，會給銀行收環境帶來哪些破壞、給單位形象造成什么損害，以及在什么時間、哪些環節發生風險的可能性比較大等。然后按照危害大小和發生幾率高低進行風險排序，并填寫上報《崗位廉政風險識別和自我防控表》（附件3）。

（三）制定防控措施

針對查找的崗位風險點，采取前期預防、中期監控和后期處臵等措施，對可能發生腐敗現象的風險點實施有效控制。

1、前期預防措施。主要是從思想道德、制度機制層面主動做好防控，盡最大限度地排除可能發生不廉潔問題的隱患。深入開展權力觀和廉潔從銀行教育、預防職務犯罪教育，牢固

樹立風險意識、責任意識，自覺做到自重、自省、自警、自勵。對重點崗位人員進行重點教育和引導，采取請區紀委、區檢察部門專題授課、觀看警示教育片和參觀預防職務犯罪教育基地等形式，增強員工的自我防范意識。

2、中期監控機制。主要是對各崗位銀行收執法和行政管理行為、制度機制落實、權力運行過程進行動態監控，及時發現苗頭性、傾向性問題。認真落實廉政談話、個人重大事項報告、述職述廉、民主生活會、民主評議等制度，嚴格落實銀行務稽查檢查集體定案制度、銀行務稽查案件復查復審制度。加強對員工“八小時以外”重要活動的監督，增強對員工的約束力。結合各崗位風險點，修訂完善制度規定，強化“兩權”監督。對“兩權”重點崗位人員進行定期輪崗交流，加強相互制約。嚴格落實民主決策制度和財務審批制度，凡涉及重大事項決策和大額資金使用等事項，必須經領導班子集體研究決定。建立A級風險等級人員向轄區納銀行人述職述廉制度，加強社會監督。實行員工任期經濟責任審計和離任審計制定，對掌管人、財、物的重點崗位進行重點監督。

3、后期處臵辦法。在落實防控措施過程中，對風險大、存有隱患問題的，進行重點管理，及時糾錯和提醒，防止可能出現或正在演化的腐敗問題發生。將崗位廉政風險登記管理納入分行黨風廉政建設責任制考核。通過層層廉政談話的形式，有針對性的進行警示教育。對有苗頭性、傾向性問題的，實行預警。針對不同的問題，及時發出預警，督促單位或個人制定防控措施，加強整改。對誠懇接受批評、整改到位的，予以了結；整改不力，群眾仍有反映的，按照相關規定，予以追究。

五、考核評估

（一）嚴格考核。將崗位廉政風險等級管理列入年度考核，每半年對各單位風險管理進行一次評估，對風險管理情況進行量化檢查、排序通報，保障崗位廉政風險等級管理工作的順利開展。分行監察室建立員工崗位廉政風險管理檔案，定期開展檢查、測評和考核。

（二）強化監察。在風險管理中，堅持防范在前，加大執法監察、廉政監察和效能監察的力度。對執法監察中發現的問題及時向業務主管部門發出建議書，限期整改。

（三）持續改進。對發現有傾向性、苗頭性問題的，除及時預警外，由個人和所在單位制定整改措施，限期整改，并跟蹤整改落實，及時進行評估整改情況，確定風險消除后，納入正常管理，并填寫《崗位廉政風險跟蹤管理情況表》（附件4），記入崗位廉政風險管理檔案。

（四）循環運行。從風險識別到風險防控，從風險防控到跟蹤落實，是一個動態的循環的過程，要“按季度定期查找、按崗位變動及時查找、按新政策落實跟上查找”廉政風險點，及時制定落實相應的防控措施，避免風險管理中出現空白點。

六、工作要求

（一）統一思想認識。開展崗位廉政風險等級管理工作，是拓展源頭治腐領域、強化“兩權”監督制約、保護員工的一項重要舉措。各單位要強化學習，全面統一思想認識，使員工職工認識到權力的使用和風險并存，每個有權力的崗位都存在廉政風險，都有風險點。各單位要把開展崗位廉政風險等級管理作為黨風廉政建設和反腐敗的一項重要任務，充分認識其重

要性，突出工作崗位特點，查找風險點、制定防控措施，不斷總結經驗，進一步完善崗位廉政風險等級管理工作，真正建立起預防腐敗的長效工作機制。

（二）加強組織領導。為加強對這項工作的領導，分行成立崗位廉政風險等級管理工作領導小組，由行長任組長，黨組其他成員任副組長，各基層單位一把手、機關科室負責人為成員。領導小組下設辦公室，由紀檢組長任辦公室主任，成員由監察室人員組成，具體負責崗位廉政風險等級管理工作的組織、協調、實施，形成上下一致、協同配合的工作體系。各單位要在分行黨組的統一領導下，承擔起應有的責任，把崗位廉政風險等級管理工作放在突出位臵，以高度的政治責任感和積極負責的態度，嚴密組織，認真落實，形成全方位、立體式的廉政風險防范工作態勢。

（三）強化工作紀律。各單位要嚴格按照規定的時間、標準和程序完成各項工作；不準流于形式、走過場，查找風險點不準不全、制定防控措施不具體的，視為不過關，限期重新查找。在查找風險點和制定防控措施中不能講人情、圖面子，要實事求是，嚴肅認真，把風險點找準找全，防控措施具體有效，真正使廉政風險管理融入到“兩權”監督的各環節、各部位，防止隊伍發生腐敗現象，促進黨風廉政建設健康發展。

第二篇：廉政風險防范管理

為推進黨風廉政建設和反腐倡廉工作的深入開展，把廉政風險防范管理作為加強黨風廉政建設的切入點，通過關口前移、預防在先，逐步建立起廉政風險防范管理機制，切實推進廉政風險防范管理工作，現將有關工作安排通知如下：

一、確立廉政風險點

結合行政審批權、行政執法權、隊伍管理權、財務管理權等，找準高風險部位和關鍵環節，科學分析可能引發不廉潔行為甚至違紀違法問題的廉政風險點，認真查找、分析本單位工作中存在的廉政風險薄弱環節、重點環節、重點崗位,積極推行廉政建設風險防范管理，我局在滿都拉圖工商所設立廉政警示教育基地，有效預防廉政風險,建立符合工商特點的懲防體系,最大限度地降低腐敗風險，減少不廉潔行為的發生,進一步增強工商干部的廉潔自律意識和自我防范能力。

二、抓好廉政風險防范教育

通過學習先進人物、觀看廉政警示片等形式開展廉政教育。加強對開展廉政風險點防范管理工作目的、意義的宣傳，提高干部對開展風險點管理工作重要性和緊迫性的認識。把廉政風險點防控工作與廉政文化建設相結合，同時，在OA辦公網“廉政建設”欄目、辦公場所放臵、張貼清廉、務實、為民等廉政警句格言，營造良好的防控氛圍。

三、開展崗位自查

全體干部根據自己所在工作崗位特點，對工作運行的每個環 －１－

節深入細致地查找廉政風險點，對可能存在的各種風險進行自查，使查找風險點的過程成為每個干部明確自身崗位職責的過程。

四、制定完善預防措施

針對查找出的風險點，制定和完善有針對性的、具體的、可

操作的防控措施。根據各類崗位風險點不同對象，定期開展教育、學習和培訓。重申國家工商總局“六項禁令”、自治區工商局“八條禁令”，加強對“禁令”的貫徹力、執行力和督察力，將干部臵于制度之中進行規范。在開展內部監督的基礎上，開展外部監督，實行廉政風險點公開我局通過當地電視媒體向社會公開承諾，引導社會力量對廉政風險點監督,確保監督效果。結合今年開展的反腐倡廉宣傳教育月活動和民主測評行風，經常對市場主體進行走訪，開展問卷調查，召開經營者代表和行風監督員座談會，聽取他們的意見和建議，發揮行風評議代表和廉政監督員的作用。將防控廉政風險工作與業務工作相結合，確保廉政風險管理有效推進，初步形成自律與他律相結合，組織監督與群眾監督相結合的工商廉政風險防范管理體系，促進干部廉潔從政和隊伍建設健康發展。

二〇一〇年九月十七日

－２－

第三篇：廉政風險防范管理

廉政風險防范管理

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持以科學發展觀為統領，突出構建懲治和預防腐敗體系這條主線，按照預防腐敗工作向專業化、規范化、法制化推進的要求，運用現代管理理念和科技手段，積極拓展從源頭上防治腐敗工作領域，推動全區反腐倡廉建設的深入開展。

二、廉政風險防范管理的主要內容

（一）廉政風險防范管理的基本含義

廉政風險防范管理是將風險管理理論和質量管理方法應用于反腐倡廉工作實際，針對因教育、制度、監督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產生的廉政風險，采取前期預防、中期監控、后期處臵等措施，按照計劃、執行、考核、修正“四個環節”的循環管理方式，以一年為一個周期，對預防腐敗工作實施系統化管理的過程。其核心是將黨員干部在執行公務和日常生活中發生腐敗行為的可能性，作為一種風險進行有效控制，防止和減少腐敗行為發生。廉政風險防范管理，著眼于防范和關口前移，為預防黨員干部腐敗建立防火墻，為推進和落實懲治和預防腐敗體系建設提供機制和抓手。

（二）廉政風險防范管理的風險種類

廉政風險防范主要是圍繞廉政風險來開展防范和管理工作的。廉政風險主要包括思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務流程風險和外部環境風險等“五類風險”：

思想道德風險：主要體現在思想道德和作風兩個方面。主要表現為放松政治理論學習和世界觀改造，理想信念動搖；漠視群眾、脫離實際，形式主義、官僚主義；陽奉陰違、獨斷專行、弄虛作假；貪圖享受、鋪張浪費、驕奢淫逸等。

制度機制風險：主要體現在沒有將已有的制度機制內化為單位內部的規范工作流程，沒有找出權力運行各環節上制度機制不落實的癥結。主要表現為不能

適應改革發展和黨風廉政建設的形勢需要，未及時完善和認真執行各項制度，造成部分制度可操作性不強、貫徹落實不到位；部分機制缺乏有效的工作措施。

崗位職責風險：主要體現在明確涉及人、財、物審批權力的各個崗位的權力行使規則，以及對崗位權力的有效監督上。主要表現為違反廉潔自律規定，利用職務上的便利謀取私利；違反民主集中制，濫用職權；不履行“一崗雙責”，失職瀆職，不作為等。

業務流程風險：主要表現為業務流程設計存在缺陷、執行不力，評估衡量體系缺失、不能及時優化，導致效果與目標的偏離等。

外部環境風險：主要表現為行政管理對象和業務往來中可能對相關行政人員和主管人員進行利益誘惑或施加其他非正常影響，導致行政人員和主管人員行為失范，構成失職瀆職或權錢交易等嚴重后果的廉政風險。

（三）廉政風險防范管理工作的主要方法和步驟

廉政風險防范管理工作的主要內容是如何防范和控制這些風險不演變成違紀違法行為，其防范和控制主要分計劃、執行、考核和修正四個環節來進行。

1、計劃環節

（1）查找風險點。界定“五類風險”是開展廉政風險防范管理工作的基礎，找準“風險點”是前期預防的關鍵。各試點單位根據腐敗行為的變化特點，結合反腐倡廉工作實際，發動廣大黨員干部從單位工作職能、具體崗位職責、黨員干部的思想道德、日常工作和生活中查找廉政風險的表現，通過界定“五類風險”，重點查找工作實踐中教育、制度、監督不到位和黨員干部廉潔自律等方面不足。（2）制定具體方案。各試點單位根據工作實際，將前期預防措施明確為具體工作任務，以監控和處臵為手段，制定實施中期監控和后期處臵的具體辦法，做到責任到人、任務明確、機制健全，最終形成工作方案。

2、執行環節

分前期預防、中期監控、后期處臵三個方面對廉政風險防范管理的整個過程進行系統管理。

（1）前期預防措施。主要是在前期界定風險的基礎上，針對黨員干部日常工作生活中可能出現的風險，綜合運用廉政教育、談心活動、人文關懷、聽證質詢、辦事公開、權力制衡、公開承諾、述職述廉、民主測評等各種前期預防工作措施，增強黨員干部廉潔自律的主動性和監督制約機制的有效性，預防腐敗行為發生。

（2）中期監控機制。主要是發揮好各類監督渠道的作用，通過利用民主生活會、群眾評議、輿論監督、信訪舉報、政風行風熱線、行政投訴等方式為主的信息監測，各試點單位的定期自查，有針對性的明查暗訪、專項檢查等，對黨員干部行為、制度機制落實、權力運行過程進行動態監控，及時發現苗頭性、傾向性問題，形成對廉政風險的有效監控。

（3）后期處臵辦法。主要是針對中期監控發現的問題，視情節嚴重程度，按照干部管理權限，分別實施警示提醒、誡勉糾錯、責令整改三種措施，對存在風險表現的個人進行告誡，對前期預防不到位的單位進行督導，及時糾正工作中的失誤和偏差，避免問題演化發展成違紀違法行為。

3、考核環節

主要任務是對風險防范管理工作進行質量考核。將廉政風險防范管理作為評價落實黨風廉政建設責任制和推進懲防體系建設的一項重要內容，納入每年對全地區各單位的督查和考核之中，全面系統地考核評估風險防范各項措施的落實情況。

4、修正環節

主要是根據考核結果，糾正存在的問題，改進防范措施，完善體系，啟動下一個工作周期。通過考核階段的綜合評估，責令相關單位和部門及時糾正存在的問題，并進行跟蹤督導，對拒不落實或落實不力的單位、部門，依據相關規定，追究主要領導責任。每個周期結束，及時總結工作經驗，查漏補缺，進一步修正完善廉政風險防范管理工作。

三、廉政風險防范管理的試點單位

經地委研究，地區財政局、民政局、地稅局為地直廉政風險防范管理試點單位，托里縣財政局、民政局、地稅局聯動進行廉政風險防范管理試點。地、縣（市）紀委監察局機關同時啟動廉政風險防范管理工作。托里縣廉政風險防范管理試點工作由托里縣委負責。

四、廉政風險防范管理試點工作的方法和步驟

（一）籌備啟動階段（2月至3月上旬）

地區廉政風險防范管理工作領導小組制定下發《開展廉政風險防范管理試點工作的意見》及相關配套文件。召開試點單位廉政風險防范管理工作動員會，安排部署相關工作，組織對試點單位和相關人員進行培訓，開展廣泛宣傳活動。各試點單位結合實際，制定工作方案，建立組織機構，做好準備工作。

（二）查找風險點階段（3月中旬至4月中旬）

查找風險點是廉政風險防范管理的基礎性工作，也是廉政風險防范管理工作的關鍵環節，必須緊密結合本單位、本部門和本人的實際，突出重點，圍繞思想道德、制度機制、崗位職責、業務流程、外部環境五個方面，分三個層次，有選擇有重點地查找廉政風險點。

1、查找領導班子風險。結合本單位特點，重點查找領導班子在貫徹民主集中制、“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）以及具有高風險業務方面存在的廉政風險點。

2、查找科室風險。針對人、財、物、事和執法執紀等重要崗位，科室負責人組織科室（部門）全體人員對照職責，查找本科室在業務流程、制度機制和外部環境等方面存在的廉政風險點。

3、查找崗位風險。各單位、各科室負責人組織黨員干部對照各自的崗位職責和制度要求，全面查找個人在崗位職責、思想道德和外部環境等方面存在的廉政風險點。

查找風險點采取自己找、群眾幫、領導提、集體定等多種方式進行。查找出來的崗位、科室和領導班子風險點要經過領導班子審核把關，由本單位廉政風險防范管理工作領導小組辦公室備案，進行登記匯總和建立臺賬，并在一定范圍內進行公示。其中領導班子和科級以上干部風險點于4月10日前報地區廉政風險防范管理工作領導小組辦公室審核。

（三）制定防范措施和組織實施階段（4月下旬至8月下旬）

各試點單位緊緊圍繞排查確定的各類風險點，認真落實執行環節要求的前期預防措施，有針對性地制定防范措施。個人崗位風險由在崗人提出具體防范措施，以統一表格的形式在一定范圍內公示，并報本單位黨組織審核和廉政風險防范管理領導小組辦公室備案。科室風險防范措施由本科室集體研究制定，由主管領導把關，報本單位廉政風險管理工作領導小組辦公室備案。領導班子、領導干部防范措施分別由領導班子和領導干部本人制定，由黨政主要領導把關。其中領導班子、科室及科級以上黨員干部防范措施于5月10日前報地區廉政風險防范管理工作領導小組辦公室審核、備案。

各單位黨組織和廉政風險防范管理工作領導小組辦公室按照執行環節中廉政風險中期監控機制和后期處臵辦法，組織對審核后的防范措施進行實施和監控。要建立監督監控的信息平臺和臺賬，切實加強對黨員干部的監督管理。對監控中發現的問題，采取警示提醒、誡勉糾錯和責令整改等手段，及時糾正偏差，避免廉政風險演化為腐敗行為。地區廉政風險防范管理工作領導小組通過定期或不定期的抽查，采取聽取匯報、查閱資料、個別談話、問卷調查等方式，對各單位落實廉政風險防范管理工作情況進行監督檢查。

（四）考核評估階段（9月上旬）

1、考核評估內容。主要包括三項內容：一是基礎工作落實情況，包括機構是否健全、宣傳教育是否到位、風險點查找是否準確、防范措施是否得力、制度建設是否完善等。二是效果是否明顯，包括群眾信訪、群眾投訴和違紀案件以及黨員干部廉潔從政情況。三是本單位干部職工和社會群眾評價情況，包括干部群眾和服務對象滿意度是否提高，是否促進了黨群干群關系等。

2、考核評估方式。在各單位對廉政風險防范管理工作進行自查的基礎上，地區廉政風險防范管理工作領導小組通過信息監測、定期檢查、重點抽查等方式，對領導班子及黨員干部落實廉政風險防范管理工作的情況進行考核評估。

（五）修正完善階段（9月中旬至10月上旬）

各試點單位根據檢查考核結果，及時糾正存在的問題，修正風險內容，完善工作措施，進入下一個工作周期。地區廉政風險防范管理工作領導小組在總結試點經驗的基礎上，進一步擴大廉政風險防范管理實施范圍。

五、總體要求

（一）深入宣傳，提高思想認識

廉政風險防范管理是推進懲治和預防腐敗體系建設的一項重大舉措。各試點單位要將廉政風險防范管理工作作為新時期加強黨的建設的一項重要任務，布臵好、落實好。積極運用各種宣傳教育方式，使廣大黨員干部特別是領導干部充分認識開展廉政風險防范管理工作的重要意義，明確工作程序、工作方法，確保工作質量。其他未列入試點的單位也要積極思考、認真研究、大膽探索，發揮積極性和主動性，結合工作和黨員干部的思想實際，開拓廉政風險防范的新途徑，推動我區反腐倡廉建設不斷深入。

（二）建立體系，加強組織領導

成立地區廉政風險防范管理工作領導小組，與地區懲治和預防腐敗體系建設領導小組一套人馬兩塊牌子，具體負責組織、協調、實施、指導、檢查、考核等項工作。地區廉政風險防范管理工作領導小組辦公室設在地區紀委。各試點單位

也應成立由黨政主要領導為組長的廉政風險防范管理工作領導小組，對本單位廉政風險防范管理工作負總責，紀委（紀檢組）負責組織實施。

（三）強化監督，確保工作落實

各級廉政風險防范管理工作領導小組辦公室要結合工作開展的各個階段和各個工作環節，采取多種方式，有針對性地進行督促、檢查和指導，及時發現問題，積極解決問題，增強廉政風險防范管理工作的實效性。

（四）總結完善，建立長效機制

各試點單位要根據工作實際，對已界定的風險，建立長效防范機制；對新的風險和多次發生的問題，及時制定有效的防控措施，加大風險防范管理力度。要加強廉政風險防范管理工作的交流，不斷總結經驗，積極完善各項工作措施，不斷擴大廉政風險防范管理工作成果。要在做好檢查總結的基礎上，及時制定下一周期的工作方案，做到循環推進，真正建立起預防腐敗的長效工作機制。

第四篇：哈密地區地稅局廉政風險防范管理實施意見

哈密地區地稅局廉政風險防范管理實施意見

為了加強對地稅稅干部的教育、管理、監督，從機制上和源頭上預防和治理腐敗，切實做好廉政風險防范管理工作，增強反腐倡廉工作實效，結合地稅的工作實際，特制定本實施意見。

一、指導思想

以鄧小平理論和江澤民“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞稅收中心工作，針對權力運行過程中容易發生問題的部位和環節，深化改革，完善機制，嚴格管理，強化監督，堅持從嚴治隊，推進依法治稅，從源頭上預防和遏制腐敗，為圓滿完成各項稅收工作任務提供有力保證。

二、廉政風險防范監督的主要內容

(一)對稅收執法監督權的重點

1、征收環節。主要是對稅款的征收、入庫、上解、提退的監督。防止出現應征不征、收人情稅、關系稅，收過頭稅；混淆入庫級次，截留、轉引稅款；違規開設稅款過渡賬戶，貪污挪用稅款；擅自變更稅法稅率、制定提退政策，超標準、超范圍提取代征手續費，巧立名目提退稅款等違法違紀問題。

2、管理環節。主要是對發票的管理使用，企業所得稅年終匯算清繳，納稅數額核定，停歇業戶的管理，減、免、緩稅審批。

3、稽查環節。主要是對選案、檢查、審理、執行四項工作程序，特別是對檢查環節的監督。防止人情選案，選而不查，查而不報，查多報少，涉嫌偷稅罪該送而不移送，追繳滯補罰不及時不到位等問題的發生。

4、處罰環節。主要是對處罰依據是否正確，裁定是否適當，程序是否合法進行監督。防止應罰不罰，重責輕罰，高定低罰，以補代罰，以罰代刑等問題的發生。

(二)對行政管理權監督的重點

1、人事管理。主要是對人員的錄用和調配、職務任免和升降、防止人事工作中的失職失察對及違反規定進人，違反程序提撥干部等問題的發生。

2、財物管理。主要是對預算內外資金的管理使用，基建工程，票證繳銷管理，計算機軟件開發和硬件購置，交通通訊工具、大宗物品采購、使用、管理，以及房產使用管理的監督。防止資金失控、亂批亂支、揮霍浪費公款；亂拉資金、物資搞基建和福利；為企業、個體戶經商辦企業擔保；收受回扣、貪污挪用公款（稅款）等問題的發生。

三、廉政風險防范監督制約的保障措施

（一）加強教育，增強稅務干部的法律意識和自律意識

認真開展理想信念和職業道德教育，使廣大稅務干部，特別是領導干部樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀；開展經常性的法制教育、黨政紀律條規教育、正反典型警示教育和反腐倡廉教育，使廣大稅務干部正確對待和應用手中的權力，嚴格執行《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》，秉公執法，廉潔從政，時刻保持清醒的頭腦，做到慎權、慎欲、慎獨、慎微，警鐘常鳴，自覺接受監督，構筑拒腐防變的思想道德防線。

（二）深化改革，完善制度，建立健全規范權力運行的監督制約機制

按照市場經濟發展要求和稅收工作需要，逐步建立健全稅收管理、財物管理和干部人事管理制度規定，形成一套科學、規范、完整的制度體系，使各項工作都有章可循。深化征管改革，建立健全權力制衡機制。嚴格按照《征管規程》進行征收管理，科學配置稅收執法權；充分運用計算機等現代化管理手段，建立機控機制，減少人為的隨意性；嚴格執行稅收會計制度，完善和落實稅款解繳、票證管理等制度。加強征管質量考核，特別是開展交叉檢查，相互監督、相互制約。按照《稽查規程》認真開展稅務稽查工作，嚴格實行選案、稽查、審理、執行“四分離”；建立稽查工作底稿制、主稅務稽查員簽名制和稅務稽查質量考核制度；實行重大稽查案件復審、復查、合議制度，情節嚴重的大案、要案必須提交審理委員會審理；政策法規和監察部門要有計劃地開展執法檢查、執法監察，其中對稽查案件要進行重點抽查，抽查面不得低于10%，上級對下級抽查面不得低于10%。發現問題，不僅要追究當事人的責任，也要追究相關領導的連帶責任，并及時通報、曝光。通過改革，在稅收征管工作的全過程建立健全全方位、立體交叉的權力制衡機制，杜絕濫用稅收執法權問題的發生。

深化人事制度改革，建立健全競爭激勵機制。按照《黨政領導干部選拔任用工作條例》要求，規范干部任免程序。大力推行競爭上崗、任職、晉升公示等制度。嚴格按照規定實行干部交流、崗位輪換、近親回避等制度，建立能上能下，充滿生機和活力的競爭激勵機制。防止和克服人事工作中的不正之風。

深化財、物管理改革，建立健全透明、公開的監督機制。要嚴格執行會計制度，歸口財務部門統一管理。一律實行財務報賬制度。擅自設立的資金賬戶，一律予以撤銷；查實私設“小金庫”的，一律予以沒收。嚴格資金使用審批、報銷制度，重大經費支出實行民主決策、集體審批，并在一定范圍內公布經費支出情況，增強資金運用的透明度。基建工程在50萬元以上的、辦公樓維修裝修造價在30萬元以上的，一律實行公開招標，防止“暗箱操作”。招標過程應規范運作，任何人不得干預。大宗物品一律實行政府采購。嚴格按照審批權限和程序處置固定資產。房屋、電腦、汽車等固定資產要建立賬目，定期清理核查，做到賬物相符。受贈的資產要報上級部門備案，附受贈固定資產原由說明書。

四、改進監督方法，提高廉政風險防范監督效率

1、推行政務公開。要按照公正、公平、公開的原則，公開稅收政策法規、崗位職責、辦事程序、辦事標準、納稅數額、違章處罰，以及相關工作制度、規定和廉政紀律；公開選撥任用干部的標準和程序，實行群眾民主推薦、干部公開考錄、競爭上崗；公開經費劃撥審批標準和使用原則，對基建項目確定、大宗物品采購、計算機軟件開發和硬件購置等招投標情況要在一定范圍內公布。

2、實行權力分解。不斷完善征管查相分離的征管模式，稅收管理實行審核權與審批權的分離，稅務稽查實行選案、審理兩個環節的分權制約，稅務處罰實行查審分離、罰繳分離；人事管理中提撥任用干部必須進行民主測評，事先征求紀檢監察部門的意見，凡被紀檢監察部門否決或民主推薦票不超過半數的，不得提交黨組會討論；財、物管理實行管事權與管財權分離。要堅決貫徹民主集中制原則，堅持領導班子議事規則。凡是屬于人事、財務、基建等重大問題，必須由黨組領導班子集體討論決定，決不允許個人說了算，分管領導要嚴格按照集體研究的決定審批執行。

3、強化內部審計。建立審計機構，加強審計力量，強化內部財務審計，加大監督力度。上級主管部門對所轄的基層單位，對稅收執法活動實行專項審計；對經費財務實行全面審計；基建工程、大宗物品采購等重大行政管理活動必須逐項審計，發現問題要延伸審計；對領導干部進行任期經濟責任審計和離任前審計。

4、開展檢查督察。按照檢查督察制度規定，每年檢查面不少于三分之二，發現問題，及時報告，予以處理。

5、逐級定期報告。報告要客觀公正，實事求是，不得掩蓋或隱瞞存在的問題。將根據報告情況，有計劃、有重點地組織力量進行審核。發現報告不實的，按照有關規定嚴肅追究單位領導和有關人員責任。

6、充分發揮外部監督制約作用。加強與有關部門的聯系，歡迎、支持、配合和自覺接受地方黨委、政府特別是人事、紀檢監察、計財等職能部門對稅務機關的橫向監督制約。設立舉報箱、公布舉報電話、充分發揮特邀監察員的作用，及時收集和掌握系統內外對稅收執法

權、行政管理權行使的意見和反映。認真處理群眾來信來訪，做到件件有著落、事事有回音。

五、落實責任，強化部門廉政風險防范監督制約職能

在行使“兩權”的各部門和“兩權”運行的各環節，都要定崗定責，實行崗位責任制和稅收執法責任制，將責任明確到人；建立部門責任制，實行“一崗兩責”。各職能部門要針對分管業務范圍內容易發生問題的部位和環節，完善制度，嚴格檢查，及時糾正和解決存在的問題，以減少和預防濫用權力問題的發生。嚴格責任追究制度，如果不認真履行監督職責，本單位發生嚴重違法違紀問題隱瞞不報、壓案不查；對所在單位內發生濫用職權、以權謀私等問題不制止、不查處；以及由于主觀原因對上級部署的工作沒有貫徹落實、造成損失的，要追究主要負責人的責任。

六、加強領導，確保廉政風險防范監督制約工作落到實處

加強對廉政風險防范監督制約工作的領導，把對廉政風險防范的監督制約作為實行領導干部黨風廉政建設責任制的重要內容，列入重要議事日程，常抓不懈。領導干部要嚴于律已、以身作則、廉潔自律、率先垂范，以自己的行動影響和帶領廣大稅務干部正確行使職權。緊緊結合實際，針對權力運行過程中存在的薄弱環節，積極開展調查研究，制定切實可行的措施。充實紀檢監察力量，配備專業人員，搞好組織協調，發揮紀檢監察部門的監督制約作用。大力支持有關部門加大對權力的監督力度，排除阻力，為開展工作創造必要的條件，確保監督制約工作落到實處。

把加強對權力的監督制約作為一項事關全局的長期任務，做到權力運行到那里，對權力的監督就延伸到那里，通過不斷地總結和探索，在稅收執法權和行政管理權運行全過程，形成有效的監督制約機制，促進依法治稅、依法行政，努力建設一支“政治過硬、業務熟練、作風優良”的稅務干部隊伍。

第五篇：廉政風險防范管理工作方案

迎園醫院廉政風險防范管理工作實施方案

為深入推進全市衛生系統懲防腐敗體系建設，切實做好腐敗風險防控管理工作，努力減少腐敗行為的發生，保證權力行使安全、資金運用安全、項目建設安全，根據區衛生局《關于進一步深廉政風險防范管理工作的方案》（嘉衛委?2011?12號）的要求，結合我院實際，制定本實施方案。

一、指導思想

按照全面開展、突出重點、有序推進、務實求效的工作原則，緊緊抓住“找、防、控”三個主要環節，有效識別工作崗位中已經形成或潛在的廉政風險，研究落實防范和化解風險的措施，逐步建立健全風險防控管理長效機制，進一步提高醫務人員廉政自律意識，促進依法行政、廉潔行醫的行業作風建設，推動我院反腐倡廉建設深入開展。

二、廉政風險分類

（一）思想道德風險。是指個人在堅定理想信念，模范遵守社會公德、職業道德、家庭美德，工作作風、生活作風、健康情趣等方面存在的風險。

（二）崗位職責風險。是指個人在行使職權、履行職責過程中，因失職瀆職、麻痹大意、玩忽職守等帶來的風險。

（三）制度機制風險。是提在權力運行、監督管理、民主決策等方面，由于制度不健全或缺乏先進性、科學性、實用性而帶來的風險。

三、崗位風險等級

（一）高風險。直接擁有人、財、物（藥品）的管理權，風險發生風率高或危害大，一旦發生廉政事件就可能觸犯國家法律法規，受到法

律追究或黨紀政紀處分的崗位。

（二）一般風險。間接擁有人、財、物（藥品）的管理權，風險發生幾率較高或危害較大，一旦發生廉政事件就可能造成不良影響或損失，受到責任追究的崗位。

（三）低風險。基本不擁的執法或人、財、物（藥品）的管理權，風險發生幾率較小或危害較低，一旦發生廉政事件造成不良影響或損失較小的崗位。

四、方法步驟

為加強對本單位廉政風險防范管理工作，醫院成立領導小組，召開腐敗風險預警防控工作動員部署大會，部署相關工作，制定并下發方案。由朱亞萍、周嘉平同志任領導小組組長，組員為楊志華、沈捍明、陸莉薇、石益斌、王明男、朱勇、顧琴芳等同志。下設辦公室，由黨辦負責辦公室日常工作，具體負責廉政風險防范管理工作的組織實施、督查指導和考核、評估、建檔工作。

（二）排查確定風險并制定防控措施（4月）

1、查找廉政風險。首先是查找崗位（職責）風險。按照崗位、科室、單位三個層面，對照以往履行職責、執行制度的情況，通過自己找、領導提、群眾幫、集體定等多種形式，認真分析并查找出個人在思想道德、崗位職責和外部環境等方面存在潛在的風險和內容及其表現形式，填寫《醫院崗位風險識別防控表》，經所在科室審核，報院領導小組辦公室備案。二是查找科室室風險。針對人、財、物等行政管理事項、醫務、藥劑科等重要科室，對照職責定位和行使的權力，查找在業務工作流程、制度機制和外部環境等方面存在或者可能存在的廉政風險，并認真細化、分析廉政風險的內容和表現形式，逐項填寫《科室風險識別防控表》，經

主管領導確認后，報院領導小組辦公室審核。三是查找單位風險。重點查找領導班子在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面容易產生的風險內容及表現形式，報局領導小組備案。

2、制定、實施防范措施。一是針對各崗位、科室和本單位排查出的風險點，進行認真審核、研究分析，并按照風險發生幾率和危害損失程度，從高到低依次確定為較高、一般、較低三個等級；二是制定防范措施，科學配置權力，加強流程控制，規范自由裁量權的使用，建立監督檢查機制、考核評估機制、糾錯修正機制和責任追究機制。三是加強腐敗風險教育，組織黨員干部學習法律法規、黨紀政紀條規、有關制度和情景案例，幫助醫務人員了解所處崗位的行為規范和腐敗風險，強化腐敗風險防范意識，提高腐敗風險處置能力。四是將排查出的腐敗風險點、將審核、分級情況、制定的防范措施及反饋科室和職工個人，對《廉政風險識別防控表》進行補充完善，并報院領導小組審核。職能職權、政策法規、工作紀律、辦事規則、程序和結果等，在醫院進行公示，并通過文件、網絡等形式進行公開，接受群眾監督。

3、公示風險點及防控措施。根據領導小組反饋的審核意見，對本單位的各類風險及防控措施進行修訂完善，并以表格的形式向全體干部職工公示公開。

4、建立廉政風險信息檔案庫及信息上報。經局領導小組審核后的廉政風險和防控措施分崗位、科室、單位三個層次進行登記匯總、建立臺賬，由黨支部建立廉政風險信息檔案庫集中管理，（三）加強監督管理（5月）

根據權力運行的風險層面和不同風險等級，實行分級防控、動態監督。

1、分級布防，對風險系數較高的廉政風險點，實行重點管理，實時掌控，對風險系數一般的廉政風險點，實行強化管理，定期檢查，對風險系數較低的廉政風險點，實行常規管理。

2、加強監督，確保實效。醫院將開展腐敗風險預警防控作為構建懲治和預防腐敗體系的重要任務，納入黨風廉政建設責任制考核內容，建立日常檢查、階段督辦、考核機制，要通過信息監測、定期自查、辦事公開、重點環節監督、紀律檢查監督、黨外監督等形式，對黨員干部行為、制度機制落實、權力運行過程進行動態監控，確保腐敗風險防控管理取得實效。

（三）完善防控體系。（6月）

根據考核結果及行政職能轉變和預防腐敗的新要求，及時調整風險內容，糾正存在問題，完善工作程序，和風險防范管理措施，總結廉政風險防范管理經驗。逐步健全監督檢查、考核評估、糾錯整改和責任追究等廉政風險防范管理長效機制，基本形成內容管理有制度、崗位操作有標準、出現問題能修正、事后考核有依據的風險防范管理體系。班子成員要帶頭落實好各階段任務，指導分管部門開展好崗位風險排膜和防控措施制定工作。確保此項工作不流于表面和形式。

附件：迎園醫院廉政風險識別防控表

中共嘉定區迎園醫院黨支部2011年4月