第一篇：工要改進和加強銀行結算作用

工要改進和加強銀行結算

作用

銀行結算是連接資金和經濟活動的紐帶是實現經濟正常運行的必要手段對加快資金周轉提高資金效益促進商品流通和經濟發展具有重要作用近年來銀行對結算進行了改革加強了管理促進了經濟發展但由于多方面的原因當前不少銀行、城市信用社和企業存在著不講信用不執行結算紀律結算秩序混亂結算速度慢在途時間長的狀況影響了銀行的信譽如何實現結算秩序的根本好轉樹立良好的銀行信譽是當前金融工作中非常突出的問題（“如何??是突出的問題”一語搭配不當“非常突出的問題”應改為“需要研究解決的一個突出問題”）

一、當前銀行結算工作存在問題隨著金融體制改革的不斷深化特別是去年以來人民銀行總行發布《關于加強銀行結算工作的決定》和《關于整頓結算秩序、擴大轉帳結算的通知》以及電子聯行入網行的不斷增加后新規定、新事物也帶來了新問題暴露了我們銀行結算工作中一些不適應的方面其主要表現是（這一部分是發現和提出問題正因為有這些問題存在說明需要改進和加強銀行結算工作應先肯定新規定、新事物對搞好銀行結算工作的積極作用再談“也帶來了新問題”這樣才會使文章顯得更客觀、辯證）

（一）多頭開戶

現象多許可證管理流于形式由于目前的金融體制管理模式各家銀行業務基本劃定企業開戶又實行許可證制度企業往往遇到結算問題不敢告訴銀行有的企業就想方設法多頭開戶把輔助帳戶演變成基本帳戶這樣企業既可在結算上獲得便利又可在資金上得到另一個融資渠道真是何樂而不為另一方面金融機構問由于激烈的競爭一些銀行作出拉進一個存款戶受獎被拉走一個存款戶挨罰的決定一些銀行以放松結算管理、現金管理甚至以犧牲結算制度為代價取悅企業拉企業在本行開戶從客觀上又助長了企業多頭開戶（多頭開戶既然對企業有利對銀行也有利有什么不可以的呢多頭開戶作為一個問題作者應該指出它是一種違法違規行為并簡要說明它的危害性這樣才會健讀者明白“多頭開戶”的碗是一個問題）

（二）隨意壓票、退票、裁留挪用客戶和他行資金及時辦理結算業務是實現社會資金正常周轉商品流通順利進行的一個重要保證但是不少銀行在辦理結算過程中壓票、隨意退票十分嚴重給銀行造成不好的影響一是故意壓單壓票不及時匯劃款項提出票據解付票據往往要壓幾天如紹興市工商銀行第二營業部開戶單位甲企業在1995年3月31日向在市區某銀行開戶的乙企業收取貸款時（金額24.5萬元）乙企業同意支付但乙企業的開戶銀行為完成存款考核任務故意壓單兩天致使甲企業不能及時歸還銀行借款多承擔兩天銀行貸款利息（用事例來說明問題的存在表明壓票、退票、截留挪用客戶和他行資金不是作

者主觀臆造出來的問題而是客觀存在的問題）二是任意退票有的銀行以“印章不清”、“大小寫金額書寫不規范”、“票根未到”、“帳號與戶名不符”等借口無理退回他行票據有的弄臟票面使印章模糊嫁禍于人退回票據嚴重影響了企業的資金周轉三是截留挪用客戶或他行資金有的銀行采取更改賬號等手段把跨行的票據截留本行無償占用他人資金以增加本行存款

（三）受理無理拒付不按規定計扣滯納金目前托收承付結算方式回款率低是異地結算中的一個突出問題以紹興市工商銀行統計1994年托收承付的回款率僅為45％左右這既反映了企業不講信用、不遵守結算紀律的現狀也反映了銀行結算紀律松弛監督不力的問題一些銀行偏袒一方受理企業以“無款無合同、經辦人不在”等借口提出的無理拒付甚至擅自拒付退票一些銀行對開戶單位延期劃回的托收承付不按規定計扣滯納金

（四）違反規定附加條件人為阻塞匯路《銀行結算辦法》規定“中國人民銀行總行制定的統一結算制度各銀行和其它金融機構必須認真貫徹、嚴格執行；其各項規定非經中國人民銀行總行批準不得自行修改和變更”但在現行結算工作中專業銀行我行我素自行制定結算“土政策”的情況層出不窮把人民銀行制定的統一結算辦法、制度給以種種限制由于這些大大小小沒有通過人民銀行批準的“土政策”出臺使人民銀行設計的結算工具功能大打折扣結算監督相當被動大的有自上而下的銀行匯票的跟蹤電報商業匯票的簽發

受理協議貼現分系統內外等還有的專業銀行系統的“電子匯兌”及江浙滬鐵路沿線15個城市100多個機構的“以車代郵”等等小的“土政策”有××金額以上的轉匯要經計劃部門的審批××金額以下的電匯數額太小應予退回等等更有一些專業銀行系統內的業務操作規程細小得甚至不夠戴上“土政策”的帽子但往往就是這些細小的規定使我們整個結算工作在某些環節上遇到磨擦造成渠道不暢（對銀行結算工作中存在的幾個主要問題介紹得客觀、具體、可信讀后使人感到銀行結算秩序混亂性質嚴重很自然地包含了“銀行結算工作迫切需要整頓和改進”這個問題）

（五）電子聯行周轉環節多實際速度不快“天上三秒地上三天”非常形象地說明了電子聯行周轉環節多實際速度還不夠快的情況毗鄰地區不在電子聯行所在地的金融機構通過電子聯行中查詢查復沒有明確的規定和制約措施我方查詢而對方不予答復的事例較多嚴重影響了電子聯行的運行質量和速度據紹興市工商銀行第二營業部統計我方通過人民銀行向對方行發出查詢而對方答復率在40％以下甚至發出第二次、第三次查詢被查詢行也臵之不理不予答復

（六）結算管理機構薄弱央行監管不力長期以來特別是專業銀行分設以后金融機構的增加結算工作處于無組織機構無專管人員狀態結算人員都是附屬性的過去依附在信貸部門叫“信貸結算”現在依附在會計部門叫“會計結算”結算工作雖與上述兩個部門有密切聯系但因

都有各自的工作重點最后還是把結算工作擠掉實際上有名無實因此結算工作中產生的大量問題無法得到處理和解決所謂結算業務的重要性也僅僅是在推行新辦法時強調重視一下熱鬧一陣事后又是可有可無基層央行自身肩負的日常核算業務日益繁重尤其是開辦電子聯行大額轉匯等業務以來日常核算業務越來越多工作疲于應付難以有足夠的時間或必要的工作人員去形成強有力的監督力量此外結算制度、聯行清算制度也存在著某些不適應新情況、新形勢的問題如票據化程度低托收承付辦法不適應結算環節多導致結算速度饅、資金在途時間長（對前述的六個問題是詳寫而這里提到的幾個問題是略寫有詳有略詳略得當）

二、存在問題的主要原因結算中存在的問題其原因是多方面的從根本上說是由于新舊體制正處在轉換過程之中改革措施尚未完全實施到位銀行和企業缺乏自我約束機制所致具體地說還有以下一些原因（這一部分是分析問題說明為什么銀行結算工作會存在這些問題）一是利益驅動缺乏自我約束以壓票、退票來占壓客戶和他行資金以犧牲結算紀律為代價來拉客戶、拉存款相互設卡拒絕受理或代理他行正常結算業務以種種借口來拖欠、拒付貸款以多頭開戶來逃避還貸這些明顯的違章違紀行為都與追逐小集團的利益和個人利益有關銀行增加客戶增加存款增加收益必須通過改進服務和增收節支來實現二是法紀觀念淡薄信用觀念差某些銀行、企業的領導和經辦人員法紀觀念淡薄在結算工作

中講關系不講原則3講人情不講紀律；講私利不講職業道德有的甚至利用結算作案同時有許多銀行、企業信用觀念淡化“占用他人資金出效益”、“拖欠出效益”的思想相當嚴重在這種意識支配下一些企業把無理拒付開空頭支票任意占用他人資金作為創效益的一種途徑一些銀行無視自己的信譽任意壓票退票截留客戶和他行資金以鄰為塹損人利己完全忘記了信用機構的靈魂在于它的信用（在市場經濟條件下銀行作為經營貨幣資本的企業p必然要追求經濟效益這沒有錯但是企業（包括銀行）只能通過合法手段正當的競爭去追求效益而不能采取違法的祖人利已的方法去獲取非法的利潤在這段話里有了這個意思可是表述得不夠明白另外“銀行增加客戶??”這句話與前面的意思發生了轉歷這個轉折缺少必要的過渡句）三是領導重視不夠管理監督不力不少銀行的領導干部還沒有真正認識到銀行結算在經濟生活中的重要作用沒有把結算工作放到應有的位臵重貸款重存款輕結算的傾向帶有相當的普遍性以至對結算工作中出現的嚴重問題視而不見見而不究實際上是對任意壓票、退票起到了姑息縱容的作用（領導對銀行結算工作不重視這是一種現象如果能透過這種現象深入挖掘領導為什么會有只重存貸、輕結算的傾向那文章就有深度了）一些銀行內部管理出現斷層制度不能貫徹到底甚至放棄對下級銀行的結算管理任憑違章違紀行為蔓延許多基層行處基礎工作薄弱缺乏自我約束對客戶在結算過程中 的違規行為不監督不處罰放棄銀行應有的監督職能人民銀行沒有真正認識結算、清算是中央銀行的一項重要職能對結算工作重視不夠監管不力對銀行結算中的違章違紀行為處理遲緩處罰不力也是當前銀行結算秩序混亂的一個重要原因四是結算管理機構不健全結算隊伍建設滯后這些年來銀行結算業務量隨著經濟的發展而迅速增加結算業務量每年以20％一25％的速度遞增結算管理的任務不斷加重然而許多銀行沒有建立結算專管機構結算人員嚴重不足、素質不高結算經辦人員在全部人員中的比例呈下降趨勢以紹興市工商銀行第二營業部為例1988年5月建部時女會計結算人員占全部職工的比例為24.05％而現在業務量成倍增加結算人員的比例卻下降到18.34％這種狀況必然削弱結算管理制約結算服務質量的提高也成為違章違紀行為經常發生的一個原因（這一點實際上是第四點的延伸正國為領導不重祝銀行結算才會不去重視結算管理機構的建設和結算人員的配備抓結算人員的素質提高所以搞清領導不重視結算工作的原因很重要可是作者并沒有去探討使人感到文章的深度和力度不夠）五是改革措施不配套近年來經濟體制和金融體制的改革使銀行的信貸管理制度、結算辦法以及銀行之間、企業之間、銀企之間的經濟關系都發生了很大的變化銀行結算需要資金、信貸、稽核等工作相配套信貸資金和匯差資金的管理辦法不配套在銀行銀根收緊時匯差資金被發放貸款直接影響支付和清算；專業銀行

內部資金調度不動調度不及時人民銀行用于頭寸折借的資金不落實也影響資金清算的順利進行貼現和再貼現資金不落實影響商業匯票的推廣；銀行考核辦法的片面性特別是單純考核存款指標或存款增長市場占有率并把它與利益掛鉤的做法則導致銀行放松結算管理甚至誘發違反結算紀律的行為結算秩序混亂和亂拆借、亂集資、亂收息、亂設金融機構一樣給經濟、金融改革和發展造成嚴重危害銀行結算秩序混亂套用同行和企業的資金損害了同行和企業的利益加劇了資金緊張擴大相互拖欠；套用他人資金擴大貸款造成信用擴漲加速通貨膨脹；喪失銀行中介的作用自毀銀行信用（這段文字移到第一部分“存在問題”的后面去說似乎更恰當）

三、改進和加強銀行結算工作的幾點設想當前銀行結算工作存在的問題既有結算辦法、制度尚需完善改進之處又有“有法不依、查處不力”的原因為此筆者認為應從以下幾方面入手改進和加強銀行結算工作

（一）加強帳戶管理規范帳戶的開立和使用目前企事業單位開立基本存款帳戶十分普遍造成資金分散削弱了銀行的信貸、結算監督和現金管理擾亂了結算秩序因此對企事業單位開戶人民銀行必須加強管理設立監督機構但也要適應銀行和企業改革的實際需要按照這一原則可將企事業單位的帳戶劃分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶一個企業、事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構作為主辦銀行開立一個基本存款帳戶主

要用于辦理正常的轉帳結算和現金收付企事業單位的工資、獎金等現金的支取只能通過該帳戶辦理（這一設想體現了原則性和靈活性的統一）企業在銀行開設帳戶逐步實行企業與銀行雙向選擇但企業單位不得為逃避還貸、還債和套取現金而多頭開立基本存款帳戶；銀行不得放松結算監督和現金管理誘使企業開戶更不能利用結算手段強拉企業單位開戶；企業選擇一家銀行的一個營業機構開設基本存款帳戶后由于該銀行服務不好或其它原因企業可向當地人民銀行投拆或向人民銀行申請更換基本存款帳戶的主辦銀行（企業在銀行開設帳戶實行企業與銀行雙向選擇的建議符合建立社會主義市場經濟體制的要求）要嚴格實行開戶許可證制度企業單位開立基本存款帳戶必須及時向當地人民銀行報告人民銀行要建立帳戶管理數據庫運用計算機管理帳戶

（二）采取有力措施強化結算管理強化結算管理是維護正常結算秩序的重要保證各銀行要加強對結算工作的領導強化內部管理嚴格執行結算制度認真辦理結算業務人民銀行要充分發揮中央銀行的職能作用切實加強對所轄銀行結算工作的領導和監督為此要采取以下管理措施1.要實行結算崗位責任制度各銀行必須建立和落實結算管理目標責任制實行主管行長和會計部門負責人負責制要確定各基層柜組和經辦人的崗位職責將結算工作的任務分解落實到人做到各司其職各負其責使結算管理要求和各項規章制度真正落到實處2.要實行結算質量考核制度各銀行要

對所屬行處進行結算質量的考核將結算管理和執行紀律的好壞納入本行領導、會計部門負責人和有關人員政績、業績考核的主要內容對結算質量差嚴重違反結算制度的要通報批評并追究領導和經辦人員的責任凡查實有任意壓票、退票的如該行有存款獎的要取消存款獎并視情節給予處理3.要健全社會監督制度推廣“三公開一監督”的做法即公開結算方式公開銀行的結算業務處理時間和進帳時間公開企業辦理結算的注意事項實行客戶公開監督人民銀行和專業銀行及非銀行金融機構都要建立舉報中心向社會公布舉報電話確定專人負責對舉報的問題及時查處建立重點銀行和單位聯系制度邀請部分銀行和企業會計人員為結算紀律監督員定期或不定期征求意見反映問題4.要堅持結算紀律檢查制度人民銀行對結算檢查人員頒發結算檢查證實行憑證檢查對各銀行的結算管理要定期或不定期地進行全面或專項結算紀律檢查（加強結算管理的建議可操作性強但落實這些措施需要一個前提即提高銀行領導人對結算工作的重視程度）

（三）健全結算管理機構加強結算隊伍建設結算管理機構不健全人員不足是造成結算管理薄弱、紀律松馳的一個重要原因當前迫切需要健全結算管理機構充實結算人員人民銀行、各銀行的管理行特別是市（地）級分行一級會計部門都要設立專管結算的機構配備相應的結算管理人員這樣才能負責本地區、本系統結算的組織、宣傳、培訓、協調和管理工作人民銀行的各級管理機構還要

負責對本地區結算的領導和監督工作隨著經濟的發展結算業務的增加以及執行結算制度的要求各銀行辦理結算業務的機構要配足有一定業務素質的結算操作人員并配備結算專管人員對專管人員要進行職業道德教育和業務培訓使他們既能熟悉和正確掌握結算制度的各項規定又能樹立法紀觀念全局觀念和服務觀念更好地做好結算工作

（四）完善電子聯行的有關管理辦法電子聯行要從源頭抓起確保轉匯清單填制的正確無誤在此基礎上嚴格查詢查復制度對查而不復的要制定相應的制裁措施建議清算中心設立查詢查復投訴機構對查而不復的行處進行通報批評并作出相應的經濟處罰信算中心應延長開機時間確保當天的匯劃業務資金當天入帳總之在發展社會主義市場經濟的條件下銀行的結算工作愈來愈重要當前銀行結算工作的現狀遠遠不能適應新形勢發展的需要存在問題頗多原因復雜改進和加強銀行結算工作也需要從多方面努力其中最根本的措施應是進一步深化金融體制改革強化中央銀行的監督機制實現專業銀行向商業銀行的轉軌按照商業銀銀行的經營原則來指導銀行結算工作（這是文章的“結論”部分總結全文文字簡明概括性強結尾收得自然、有力）評析本文是屬于經濟工作研究性質的畢業論文經濟工作研究是以社會當前某個重大的現實經濟工作的實際問題為對象通過調查研究以詳盡、準確的事實為依據以科學的分析和嚴密的論證為基礎以提出和解決問題的設想和建議為目的直接為改善現實

經濟工作服務的研究文章經濟工作研究性質的論文與一般的學術論文既有共同點又存在著明顯的區別共同點就是兩者要有正確的理論指導透徹的理論分析和嚴密的科學論證主要區別在于一般學術論文是說理論證即以務“虛”為主而經濟工作研究則主要是務“實”因為它所研究的對象是現實經濟工作中的實際問題3它的中心內容是分析和論證解決問題的具體經濟工作方案；它所要達到的目的是要對現實經濟工作直接起到某種促進作用經濟工作研究類似于調查研究報告但它與一般的調查報告又有不同一般的調查報告主要目的是弄清情況為領導機關提供某種信息使領導者了解實情借以作出正確的判斷其次才是相應地提出改進工作的建議撰寫經濟工作研究文章雖然也必須進行調查研究但其重點卻在于后者即主要是要論證某種工作方案的必要性和可行性弄清情況是為論證工作設想服務《改進和加強銀行結算工作》一文雖然不能說是一篇寫得很好的經濟工作研究文章但作為一個函授大專生的習作論文還是寫得比較成功的選題適當且有重要的現實意義是本文的特點和優點之一文科大學生的畢業論文選題要注重理論聯系實際具有現實針對性為現實服務衡量一篇論文的優劣不僅要看其寫作技法和文字表達能力更主要的是要看其所提出的問題的價值看其是否為解決問題作出了貢獻這篇論文的選題是值得肯定的首先這個論題與我國的四化建設及經濟改革密切相關針對性很強是一個很有研究價值和實踐意

義的題目作為一個函授大專生選擇這類有關社會主義經濟建設的題目勇于研究、探索新問題是難能可貴的其次這個課題對于工作在金融戰線的在職學員來說更是普遍關心并有直接的實踐經驗和切身感受的因而能為寫作提供良好的條件畢業論文的選題踐要從客觀上考慮它在社會主義建設中的現實意義又要從主觀上考慮有無較好地完成寫作的條件從這兩個方面看作者選定的這個題目都是很適當的本論部分脈絡清晰邏輯性強是本文的特點和優點之二本論部分是文章的主體它反映論文作者發現問題、分析問題和解決問題的能力本文中心部分條理清楚層次分明作者從三個方面展開論述而每個方面又都從幾個不同的角度加以分析說明第一部分“當前銀行結算工作存在的問題”講的是“銀行結算工作的現狀”是什么重點是發現工作中的問題講清了當前銀行結算工作中的問題是什么第二部分“存在問題的主要原因”講的是銀行結算為什么會存在這些問題分析問題產生的癥結第三部分“改進銀行結算工作的幾點設想”講的是銀行應當怎么去改進和加強結算工作也就是說怎么來解決存在的問題綜上所述可見本文作者是按照“是什么”、“為什么”、“怎么辦”的邏輯順序來謀篇布局的采取的是先“提出問題”、然后是“分析問題”最后“解決問題”這樣一種遞進式的分折方法這種按照客觀事物的內在聯系層層推進從三個方面一步一步地展開“要改進和加強銀行結算工作”這個主題的論述方法使人感

到文章的邏輯比較嚴密層次清晰、讀起來明白易懂擺事實、講道理、有內容、不空泛是本文的特點和優點之三本文主要是用例證法來闡明自己的觀點論證的方法一般有兩種一是邏輯推理的方法即以經過驗證的基本原理或人們公認的基本事實作為論據通過正確的推理來證明某一理論觀點3一是用例證的方法即擺事實、講道理的方法它是通過對大量的實際材料包括確認的統計數字和典型的事實材料的具體分析引出某一理論觀點只要論據充分論證嚴密兩種方法都可以采用在實際論證過程中究竟采用哪一種方法要看需要和可能本文采用的主要是后一種方法例如在說明當前銀行結算工作存在問題及第二部分分析存在問題的主要原因時作者以事實說話引用了大量的“情況”和數據材料翔實同時作者還善于選用典型材料解剖麻雀如在說明一些銀行故意壓單壓票時就列舉了在紹興市工商銀行第二營業部開戶的甲企業向在市區某銀行開戶的乙企業收取貸款時被“某銀行”故意壓票兩天的情況和原因事實勝于維辯議而不空使人感到具體實在可信有說服力這篇論文的另一個優點和特點是作者能運用所學的有關基礎理論和專業知識對實際工作進行研究從中發現帶規律性的問題提出比較切合實際、具體可操作性的建議和意見如在“改進和加強銀行結算工作的幾點設想”這一部分中從加強帳戶管理、規范帳戶的開立和使用、采取有力措施、強化結算管理等四個方面提出了具體的辦法和設想對實際工作具有一定 的參考價值本文也存在兩個明顯的不足一是理論色彩不濃二是分析的“深度”不夠如對“原因”的分析大多是表面層次上的深層次的原因沒有挖掘下去又比如改進和加強銀行結算工作的設想部分考慮得不夠周全但從總體上看本文無論是從文章的選題組織材料看還是從具體的闡述和謀篇布局看都反映出作者具有一定的寫作能力、實踐經驗和分析、解決問題的能力

第二篇：銀行結算方式

眾信會計培訓中心

目前可以選擇使用的票據結算工具主要包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票等，以及可以選擇使用的結算方式主要包括匯兌、托收承付和委托收款三種結算方式，還包括信用卡。另外還有一種國際貿易間采用的結算方式--信用證結算方式。企業采用的支付結算方式不同，其處理手續及有關會計核算也有所不同

銀行匯票

銀行匯票是由企業單位或個人將款項交存開戶銀行，由銀行簽發給其持往異地采購商品時辦理結算或支取現金的票據。商業匯票

商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

銀行本票

銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。

支票

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。

委托收款

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

托收承付

托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式

眾信會計培訓中心咨詢電話：******

第三篇：銀行結算步驟

3.2.1.2.1 普通活期開戶（3055）

此交易建立普通活期儲蓄新賬戶，并核算開戶起存金額。本業務可適用于本外幣業務。

●流程圖示：

新客戶，開戶業務由于涉及到活期儲蓄存折的付出，和新客戶信息管理，因此要完成三個交易碼的操作；老客戶，開戶業務要完成二個交易碼的操作。

3.2.1.3.1 整存整取開戶（3060）

此交易建立定期整存整取儲蓄賬戶，并核算開戶起存金額。本業務可適用于本外幣業務。

●流程圖示：

新客戶，開戶業務由于涉及到定期儲蓄存單的付出，和新客戶信息管理，因此要完成三個交易碼的操作；老客戶，開戶業務要完成二個交易碼的操作。

3.2.1.3.2 部分提前支取（3061）

本交易處理客戶在定期儲蓄尚未到期前，提前部分支取存款，本交易不支持同城通兌業務

●流程圖示：儲蓄部提業務，由于要對存款的剩余部分發放新存單，因此涉及兩個交易碼的操作。

3.2.1.4.1定活兩便開戶（3052）

本交易建立定活兩便儲蓄賬戶，并核算開戶起存金額。只限于人民幣業務

●流程圖示： 新客戶，開戶業務由于涉及到定活儲蓄存單的付出，和新客戶信息管理，因此要完成三個交易碼的操作；老客戶，開戶業務要完成二個交易碼的操作。

3.2.1.7.1 通知存款開戶（3072）

此交易建立個人通知儲蓄賬戶，并核算開戶起存金額。

●流程圖示：新客戶，開戶業務要完成三個交易碼的操作；老客戶，開戶業務要完成二個交易碼的操作。

3.2.1.7.2 部分支取（3073）

此交易處理客戶按約定通知期，部分支取其存款，且剩余金額大于50000元起存金額的業

務。本功能不支持通存通兌。

●流程圖示：個人通知存款部提業務，由于要對存款的剩余部分發放新存單，因此涉及兩個交易碼的操作。

3.2.5.1開存款

證明（3125）

該交易處理銀行為開網點開戶的客戶出具其在該行存有一定金額存款的書面證明，包括時點證明及時段證明，此交易不允許跨網點辦理。

●流程圖示：該業務需要完成四個交易碼的操作。

3.2.5.2儲蓄掛失(3126)

此交易處理客戶進行存折/單/卡的口頭和書面掛失、密碼掛失、印鑒掛失。本交易如果掛失方式選“書面掛失”則不允許跨網點執行，如果是“口頭掛失”則可以在其他網點辦理。

●流程圖示：如果掛失方式選：書面掛失，則該業務需要完成三個交易碼的操作；如果掛失方式選：口頭掛失，則只操作單一交易碼操作。

3.2.5.3儲蓄解掛(3127)

此交易是處理對在本網點辦理書面掛失的解掛。在書面掛失的有效期限到期內，客戶可以憑掛失申請書和本人有效證件來辦理解掛手續。此交易不允許跨網點執行。

●流程圖示：該業務需要完成兩個交易碼的操作。

單位業務

3.2.7.1 開立賬戶（3155）

本交易為已經開立客戶號的客戶預開一個存款帳戶。預開賬戶交易提交系統后，系統自動產生賬號，并自動登記開銷戶登記簿，但不計息。首次存入存款時，系統自動激活該賬戶，開始計息。

●流程圖示：新客戶，因為需要開立客戶號和使用重空---印鑒卡，所以開立賬戶業務需要完成三個交易碼的操作；老客戶，只需要預留印鑒，所以開立賬戶業務只需要完成兩個交易的操作。

3.2.7.6賬戶銷戶（3162）

本交易處理“單戶結息”完成后，將賬戶余額結為零，進行銷戶，關閉賬戶。

●流程圖示：由于賬戶銷戶首先要做單個賬戶的結息，因此本業務要完成兩個交易碼的操作。

3.2.9.1簽發匯票（3240）

本交易處理通過現金/轉賬方式向客戶簽發銀行匯票的業務。

●流程圖示：由于該業務涉及到重要空白憑證---銀行匯票的付出及工本費和手續費的收取，因此必須完成三個交易碼的操作。

3.2.10.1 匯票承兌（3187）

本交易處理客戶簽發商業匯票向銀行申請承兌的業務。

●流程圖示：由于本交易涉及承兌保證金存款，售出商業匯票，收取手續費及對收入銀行承兌匯票表外核算等，因此本業務需要完成四個交易碼的操作。柜員必須嚴格按交易操作流程逐一完成各交易碼的操作，才能完整地完成一個開戶業務。

3.2.10.2匯票貼現

(3188)

本交易處理持票人持未到期商業匯票（一般為銀行承兌匯票）到開戶行辦理貼現的業務。

●流程圖示：由于本業務涉及對貼現票據的表外核算，因此必須完成兩個交易碼的操作。

3.2.11.1.1 匯款錄入（3203）

本交易處理客戶現金/

轉賬的匯款業務，本交易不記賬收費，按匯票金額1%收取手續費，最低1元，最高不超過50元。

●流程圖示：由于本業務涉及匯款收取手續費，因此必須完成兩個交易碼的操作。

3.2.11.1.2單邊錄入（3204）

本交易處理轉匯、退匯、往賬重發、手續費、利息、委托收款、托收承付、內部資金劃撥等

業務。本交易不記賬。

●流程圖示：由于本業務涉及匯款收取手續費，因此必須完成兩個交易碼的操作。

3.2.11.2.2 來賬記賬（3210）

本交易處理柜員按查詢到的來賬報單清單和補充報單將每筆來賬錄入后，由核押柜員核押后，提交系統自動記賬。

●流程圖示：本業務首先需要進行來賬查詢，然后才能逐筆錄入登賬，因此必須完成兩個交易碼的操作。

第四篇：銀行結算工作總結

恒豐銀行南通分行2014年支付結算總結 2014年是恒豐銀行南通分行立足南通，加速發展的一年，是我行新核心系統上線的一年，也是人行大小額支付系統更新換代的一年。回顧一年的工作，我行能嚴格執行人民銀行和上級行各項支付結算制度，力求在辦理每筆業務時能做到規范準確、快速迅捷，同時在對農村支付結算環境的改善方面做出應有的貢獻。具體地說有以下幾點：

一、賬戶管理方面。

我行由營業部負責單位結算賬戶的開銷戶及變更工作，嚴格按人民銀行的規定要求開戶單位提交相關有產證件，并審核提交的登記證書是否按規定進行了年檢，是否在營業期限范圍內；對符合人行規定的方可受理，并與存款人簽訂結算協議，對基本戶、臨時戶及專用支現戶均通過人行核準并領取開戶許可證，對一般戶開戶能及時通知其基本戶開戶行，并能將存款人相關信息準確、完整、及時地提交人行賬戶管理系統并能按人行和總行要求由專人對開戶資料妥善保管。對不符合規定的單位堅決不允許開戶，能按照人民銀行的規定對長期未發生業務的單位戶轉入久懸戶管理并設臺賬與其印鑒卡一起專門保管。

二、反洗錢工作方面。

我行在成立初期就已成立專門的反洗錢工作小組，并由分行分管行長任組長，指導落實本支行反洗錢工作；設立了反洗錢崗位，落實

由固定的人員負責反洗錢具體工作。基礎臺賬健全，我行每季至少組織一次對員工反洗錢方面的培訓，并記錄在冊，建立了完整的工作臺賬。大額現金的支取，能按照相關規定進行登記，對不符合規定或與單位經營范圍、經營規模不符的不得辦理大額現金支取業務，并嚴格執行上級和的審批制度。我行落實專人進行大額交易數據補錄工作，并能準確及時通過總行向人民銀行報送大額和可疑交易。我行能夠嚴格按人行有關規定辦理業務，對不符合規定的一律不得將單位資金轉入個人帳戶。

三、日常支付結算工作。

我行臨柜人員在收到客戶提交的票據和結算憑證時，能按照有關規定，對票據和結算憑證的基本要素，記載事項進行認真審核，審核無誤后，才將票據各要素逐一錄入電腦，并由復核人員進行復核。對于未使用支付密碼的單位支票及現金支票逐筆通過驗印系統進行驗印，確保每一筆票據業務的準確性。隨著二代大額和小額支付系統的全面上線，我行能夠按照人行的有關規定，認真做好大額和小額支付系統的會計核算工作。對于掛賬業務能與發起行及時聯系，查明原因后由主管審批做掛賬入賬或退匯處理，并能及時準確做好查詢和查復工作，做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”。四、重點業務和關鍵環節。1、嚴格執行“密、壓（押）、證”三分管制度 我行會計人員分工明確合理，能做好印章、印鑒卡和重要空白憑證的保管使用工作，專人保管，柜員離崗或休假時能垂直交接由營業

部主管進行監交并簽章確認；平時上班時做到人離章收，人離機退，中午和營業終了必須入庫（柜）保管并有交接手續。柜員密碼定期進行修改，并做到口令不公開、柜員不串用。

2、做好銀企對賬工作

我分行將銀企對賬做為一項重要工作來抓。為提高回收率，我行建立了臺賬，對在我行開立結算賬戶的單位進行登記，詳細記載了單位名稱、賬號、聯系人及電話、已發和已收欄，為便于統計和查找還對銀企對賬單進行了編號。對于有未達賬的由主管查明原因與單位進行溝通并在對賬回執上注明。

3、做好監督檢查工作，不斷提高結算質量 我分行計劃財務部負責日常對營業部進行監督檢查工作。計劃財務部對日常工作中發現的問題做好記錄，及時對柜員進行風險提示。我行營業部在每天的晨會上由部門負責人和營業部主管對平時業務中的易發差錯和薄弱環節進行分析，并共同商計對策和好的做法以防止差錯發生，做到“缺什么，補什么”；對于一些特殊的疑難業務由主管上級行請教直到將業務辦好。

五、改善農村地區支付結算環境

恒豐銀行南通分行為新設機構，仍處在對南通地區整個支付結算環境的適應，對南通農村地區支付結算環境的改善的探索階段。對農村地區的支付結算環境的改善能做的貢獻有限。但我行在2014年仍在對農村地區的宣傳方面小有貢獻。2014年我行在附近小區、村鎮開展了反洗錢宣傳、反假貨幣宣傳、金融知識等其他支付結算方面的宣傳。著重宣傳國家相關部門支付結算政策、反洗錢政策、反假貨幣知識、識別假幣的方法等。普及適合實際需要的支付服務的新產品和服務各類，以滿足農村地區多層次、全方位的需要。采取各種有效措施，促進應用和普及。

改善農村地區支付結算環境是一項長期的任務，我行充分認識到這項工作的重要性，在今后的工作中必將加強領導、科學規劃、精心部署，確保農村地區支付結算環境改善工作落實到位，為農村支付環境建設貢獻力量。篇二：銀行會計結算部工作總結 銀行會計結算部工作總結 2009年即將過去，回顧一年來的工作，wenmi.支行會計結算部按照省、分行的總體部署，以安全防范為主題，強化會計結算基礎管理工作為主線，堅持銳意進取、開拓創新、求真務實的工作作風，在行領導及分行專業科的關心、重視和支持下，在各部室的密切配合以及結算部全體人員的共同努力下，較好的完成了攬存增儲、中間業務、保險、基金等各項任務，全員的防范意識、業務素質、核算質量、服務技能等有了很大的提高，下面將本的工作情況匯報如下：

一、強化風險防范，確保實現會計結算安全無事故 一年來在主管行長的帶領下，一總兩員、各位經理及專職監管員各履其職、各負其責，加強管理、監督、檢查與輔導，盡其所能把工作做細做實，從最基本的制度入手，指導全員嚴格按照規章制度和操作流程辦理業務，通過現場檢查，調閱錄像、傳票、登記簿和不定期抽查等多種形式進行檢查，全年重點對反交易及沖正業務進行監測和檢查，同時對省、分行以及各部門檢查出現的問題逐條逐項分析原因，及時落實整改，將隱患消除在萌芽狀態，從而化解并防范了風險，會計結算全年安全無事故。

二、加強人員培訓，提高業務素質和核算質量 利用晨訓和空閑時間，有計劃、有步驟的組織員工學習有關文件、規章制度以及新業務、新知識，使員工對所做的業務有了更深的了解，如組織員工對外匯業務、財政支付系統業務流程及非稅收入業務進行系統的學習，使每一個柜員都能順利辦理業務。針對會計結算部和兩個分理處三個對公網點的傳票核算質量出現的問題，制定出憑證樣本，提供給柜員參考，同時針對錢捆質量問題，下發了文件，根據實際情況及時下發業務明確進行指導，杜絕習慣做法，以制度為標準嚴格要求，使核算質量有了很大的提高。

三、加大營銷力度，積極拓展中間業務發展空間，增加中間業務收入 結算部在鞏固和完善傳統中間業務的同時，利用報紙、電視媒體和發放宣傳單等形式，大力宣傳保管箱業務；與人壽保險公司、煙草公司及城市信用社等多家企業簽訂現金管理服務協議，同全區四十多家執法單位簽訂代收罰沒款協議，大幅度增加中間業務收入；利用銀稅聯網網上繳稅和人行清理帳戶之機，開立和清理帳戶，從而大大增加了帳戶管理費。

四、深化會計核算體制改革，做好全功能銀行組織牽頭工作。精心組織，周密安排，在衛東所撤并到加鐵分理處，專柜所撤并到支行的過程中，指導業務人員進行帳務結轉，使我行的網點撤并工作準確無誤，順利完成。組織各網點業務人員參加全功能銀行系統的測試和驗證工作。

五、有效壓縮現金庫存，努力提高現金綜合運用率 我們按照分行下發的現金庫存額度，為各網點重新核定了庫存限額，為了合理運用資金，提高資金使用率，做到支取大額現金提前預約，各網點使用現金勤繳勤調，節假日、月末有效控制庫存額度，全年101002科目無在途，現金綜合運用率達61%。

六、全行上下積極行動，清理帳戶。在人行清理帳戶過程中，會計結算部搶先抓早，在帳戶數量多，開戶時間久遠，企業分布較廣的情況下，有計劃、有重點的對優質的大客戶提前收集帳戶資料，同時得到了機構業務、公司業務、個金業務等部門的大力幫助和支持，同志們克服各種困難，下企業收集開戶資料，現已核準430戶。

七、加強錢捆質量管理，使“五好”錢捆質量達到95%。上半年由結算部牽頭，組織兩辦及各儲蓄網點負責人召開了“加強錢捆質量工作現場會”，并制定下發了《關于切實加強錢捆質量工作的通知》，制定了具體的獎罰措施，指定專人對各營業網點錢捆質量情況進行監測、考核，定期通報，表揚先進，鞭策后進，提高了業務人員的責任心，調動經辦人員的工作積極性，取得了較好的效果。

八、積極配合人民銀行，做好反假和反洗錢宣傳工作 在人民銀行組織的反假幣和反洗錢工作中，在主管行長的帶領下，結算部組織人員以掛宣傳標語、宣傳畫報、發放宣傳手冊、宣傳單及設咨詢臺等多種形式，向廣大市 民宣傳反假幣和反洗錢知識，提高了廣大人民群眾和企業財務人員反假、識假的能力，有效的防范了現金風險。2009年，會計結算工作雖然取得了一些成績，但離領導和同志們的要求還有很大的差距，如服務不到位，不常使用文明用語等，因此在今后的工作中，我們要加強管理，發揮一總兩員、會計主管職能，加強內控外防，提高員工的素質和核算質量，拓展外匯市場，使結算部的工作再上新臺階。

第五篇：銀行結算規定

銀行帳戶管理基本規定

凡在中國境內開立人民幣存款帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機構（以下簡稱銀行），必須遵守帳戶管理辦法的規定。

外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯帳戶管理規定執行。

存款人在其帳戶內應有足夠資金保證支付。

存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。

銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

存款人不得違反規定在多家銀行機構開立基本存款帳戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款帳戶。

存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的帳戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。

開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

基本存款帳戶的開立

下列存款人可以申請開立基本存款帳戶：

一、企業法人；

二、企業法人內部單獨核算的單位；

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；

四、實行財政預算管理的行政機關、事業單位；

五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；

六、外國駐華機構；

七、社會團體；

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設機構；

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。

存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本；

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明；

四、單位對附設機構同意開戶的證明；

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協議；

七、個人的居民身份證和戶口簿。

存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，上述規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立帳戶。

符合第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款帳戶。

存款人不得因開戶銀行嚴格執行制度、執行紀律，轉移基本存款帳戶。

存款人因前款原因轉移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

結算須知

單位在結算憑證上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

銀行辦理結算，給單位或個人的收、付款通知和匯兌回單，應加蓋該銀行的轉訖章；銀行給單位或個人的托收承付。委托收款的回單和向付款人發出的承付通知，應加蓋該銀行的業務公章。

結算憑證上的記載事項，必須符合本辦法的規定。結算憑證上可以記載本辦法規定以外的其他記載事項，除國家和中國人民銀行另有規定外，該記載事項不具有支付結算的效力。

按照本辦法的規定必須在結算憑證上記載匯款人、付款人和收款人賬號的，賬號與戶名必須一致。

銀行辦理結算向外發出的結算憑證，必須于當日至遲次日寄發；收到的結算憑證，必須及時將款項支付給結算憑證上記載的收款人。

責任編輯：歐陽倩