第一篇：個人銀行結算賬戶

個人銀行結算賬戶

(一)個人銀行結算賬戶使用范圍

個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：(1)工資、資金收入；(2)稿費、演出費等勞務收入；

(3)債券、期貨、信托等投資的本金和收益；(4)個人債權或產權轉讓收益；(5)個人貸款轉存；(6)證券交易結算資金和期貨交易保證金；

(7)繼承、贈與款項；(8)保險理賠、保費退還等款項；(9)納稅退款；

(10)農、副、礦產品銷售收入；(11)其他合法款項。

(二)個人銀行結算賬戶開戶要求

1．開立個人銀行結算賬戶的條件

有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)辦理匯兌、定期借記(如代付水、電、話費)、定期貸記(代發工資)、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

2．開立個人銀行結算賬戶所需的證明文件

存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

(1)中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證；

(2)中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件；

(3)中國人民武裝警察，應出具武警身份證件；

(4)中國香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；中國臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

(5)外國公民，應出具護照；

(6)法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

(三)開立個人銀行結算賬戶的程序

存款人申請開立個人存款賬戶時，應填制開戶申請書，提供規定的證明文件；銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查；符合開立條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

(四)個人銀行結算賬戶使用中應注意的問題

1．單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：(1)代發工資協議和收款人清單；(2)獎勵證明；(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明；(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、證券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明；(5)債權或產權轉讓協議；(6)借款合同；(7)保險公司；

(8)稅收征管部門的證明；(9)農、副、礦產品購銷合同；(10)其他合法款項的證明。

2．從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時，應向其開戶銀行提供完稅證明。

3．個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的或者個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，個人應當提供前述第1項所述的有關收款依據。

4．個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應當提供前述第1項所述的有關最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。

5．單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按有關規定，認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

6．儲蓄賬戶僅限于。辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

第二篇：銀行結算賬戶自查報告

銀行結算賬戶自查報告

為了加強銀行結算帳戶管理工作，維護支付結算的正常秩序，按照辦事處《轉發〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則〉和〈人民幣銀行賬戶管理系統業務處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發[2005]*號）文件要求，我區聯社及時轉發了文件，結合賬戶管理實施細則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專人對銀行結算賬戶進行了一次全面詳細的檢查。現檢查工作已經結束匯報如下：

一、基本情況

我區信用社2005年4月共有單位銀行結算帳戶1172個，其中，基本帳戶964個、一般帳戶60個、專用帳戶123個、臨時帳戶25個?，F有的銀行結算帳戶中，由于各種原因，未辦理開戶許可證的帳戶404個，其中基本帳戶353個，一般帳戶19個，專用帳戶21個，臨時帳戶11個。通過本次自查，撤消不符合規定的賬戶13個，轉入久懸未取戶240個。

二、具體情況 〈一〉、銀行結算帳戶的的管理和開立情況

1、我區信用社銀行結算帳戶的開立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。

2、新開立的銀行結算帳戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管。

3、大部分社的銀行結算帳戶的都建立了開銷戶登記簿，實行了開銷戶登記制度，開戶資料基本完整。

4、開立的基本存款帳戶、預算單位專用存款帳戶和臨時存款帳戶，絕大多數有人民銀行核發的開戶登記證或開戶核準通知書。〈二〉銀行結算賬戶的使用情況

1、專用存款賬戶的支取現金大多能按照規定執行。

2、一般存款賬戶無違規支取現金的行為。

3、單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規。

三、存在問題

1、個別社由于人員變動，責任不清，賬戶資料保管不善等，使銀行結算賬戶資料留存不完整。

2、部分社的個別賬戶，因業務開展等原因，需經人民銀行批準的，未及時報送人行批準核發開戶核準通知書。

3、個別社的專用賬戶和臨時賬戶提現未報經人行審批。

4、因未對賬戶資料年審，部分存款人賬戶信息變更后，不及時通知開戶銀行變更，致使信用社對存款人變更的信息無法及時處理。

四、糾改措施 針對自查中發現的問題和我區農村信用社的實際情況，準備從以下幾個 方面進行糾改：

1、要求各社組織人員再次學習《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，按照實施細則，嚴格遵守辦法規定，確保結算賬戶管理的合法合規。

2、對未經人行批準開立的部分銀行結算賬戶，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續。

3、對臨時賬戶超過一年期限，又未申請延期的以及一年未發生業務且與信用社無債務關系的銀行結算賬戶，通知存款人予以銷戶或轉入久懸未取專戶管理。

第三篇：銀行結算賬戶練習題

銀行存款賬戶練習題

一、單選

1.關于基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區別，表述正確的是()。A.基本存款賬戶能支取現金而臨時存款賬戶不能支取現金 B.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶受數量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 15.不須經中國人民銀行核準，只要備案就可開立的賬戶是（）。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．一般存款賬戶

D．專用存款賬戶 16.存款人開立一般存款賬戶（），存款人可以自主選擇不同經營理念的銀行。A．只能有一個

B．只能在同城

C．沒有數量限制

D．只能有三個 17.一般存款賬戶不能辦理的業務是（）A．借款轉存

B．借款歸還

C．現金繳存

D．現金支取 18.開立（）的存款人都可以開立一般存款賬戶。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．個人銀行結算賬戶

D．專用存款賬戶 19.專用存款賬戶中的（）不得支取現金。

A．基本建設資金

B．更新改造資金 C．政策性房地產開發資金

D．證券交易結算資金

20.（）專用存款賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。A．財政預算外資金

B．金融機構存放同業資金 C．期貨交易易保證金

D．證券交易結算資金

21.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規定了不同的使用范圍，其中，業務支出賬戶除從（）撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。A．基本存款賬戶

B．政策性房地產開發資金專用存款賬戶 C．基本建設資金專用存款賬戶

D．證券交易結算資金專用存款賬戶

22.根據有關規定，存款人對用于基本建設的資金或更新改造的資金，可以向開戶銀行出具相應的證明并開立（）。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．臨時存款賬戶

D．專用存款賬戶 23.為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（）。A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 24.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 25.臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。

A．—年

B．兩年

C．三年

D．五年

26.下列條件中，符合申請開立臨時存款賬戶的條件是（）。

A．辦理基本建設資金

B．辦理注冊驗資

C．辦理更新改造資金

D．辦理匯兌 30.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構的收入匯繳或業務支出需要開立（）。A．異地專用存款賬戶

B．異地基本存款賬戶 C．異地臨時存款賬戶

D．異地一般存款賬戶

二、多項選擇題

1.下列各項中，可以辦理現金支付的有()。

A．一般存款賬戶 B．臨時存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．專用存款賬戶 2.符合開立()條件的，銀行應將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續。

A．基本存款賬戶 B．個人銀行結算賬戶 C．臨時存款賬戶 D．一般存款賬戶

3.符合開立()條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

A．臨時存款賬戶 B．個人銀行結算賬戶 C．一般存款賬戶 D．預算單位專用存款賬戶 11.基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的（）。

A．日常經營活動的資金收付

B．工資的支取 C．糧、棉、油收購資金

D．現金的支取

12.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件（）。

A.非預算管理的事業單位，應出具財政部門同意其開戶的證明 B.民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書

C.外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文

D.獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 13.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）。

A．現金繳存

B．現金支取

C．借款轉存

D．借款歸還 14.專用存款賬戶中的（）不得支取現金。

A．財政預算外資金

B．金融機構存放同業資金

C．期貨交易保證金

D．基本建設資金

15.（）專用存款賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。A．信托基金

B．更新改造資金

C．政策性房地產開發資金

D．證券交易結算資金 16.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規定了不同的使用范圍，其中，收入匯繳賬戶除向（）劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。

A．信托基金專用存款賬戶

B．金融機構存放同業資金專用存款賬戶

C．基本存款賬戶

D．預算外資金財政專用存款賬戶

17.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（）。A．更新改造資金

B．流動資金借款

C．政策性房地產開發資金

D．糧、棉、油收購資金 18.（）支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

A．證券交易結算資金專用存款賬戶

B．社會保障基金專用存款賬戶 C．信托基金專用存款賬戶

D．住房基金專用存款賬戶

19.下列關于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A.財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現金

B.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入

C.基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準

D.收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外只收不付，不得支取現金

20.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具的證明包括（）。

A.財政預算外資金，應出具財政部門的證明

B.證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明 C.期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明 D.金融機構存放同業資金，應出具其證明

21.專用存款賬戶適用的項目有（）。

A．基本建設資金

B．財政預算外資金

C．注冊驗資資金

D．社會保障基金

22.因異地臨時從事經營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具的證明文件包括（）。

A．基本存款賬戶開戶登記證

B．稅務登記證

C．營業執照副本

D．臨時經營地工商行政管理部門的批文

4.辦理異地借款的存款人，在申請開立異地一般存款賬戶時，應向銀行出具的證明文件有()。A．開立一般存款賬戶的有關證明文件 B．異地借款的存款人在異地取得貸款的借款合同 C．基本存款賬戶開戶登記證 D．臨時存款賬戶開戶登記證

三、判斷題

7.存款人開立各種存款賬戶應當實行核準制，經工商、財政、稅務機關核準后由銀行核發開戶登記證。（）

8.除國家法律、行政法規和國務院另有規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行算賬戶（）。

9.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現金。（）。

1.符合開立一般存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續。()

2.軍隊、武警連級(含)以上單位以及分散值勤的支(分)隊開立基本存款賬戶，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。()

3.獨立核算的附屬機構申請開立基本存款賬戶時，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。()

4.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可在異地開立基本存款賬戶。()5.存款人是從事生產、經營活動納稅人的，在申請開立基本存款賬戶時，應向銀行出具稅務部門頒發的稅務登記證。()

6.存款人申請開立一般存款賬戶有數量最多不超過5個。()

7.沒有開立基本存款賬戶的存款人也可以開立一般存款賬戶。()8.一般存款賬戶可辦理現金繳存和現金支取。()

9.對于基本建設項目的資金，存款人應當申請開立專用存款賬戶或者基本存款賬戶。()10.收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。()

11.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。()

12.信托基金專用存款賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。（）

13.糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶可以支取現金。()

14.臨時存款賬戶的有效期限為2年，存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，可在有效期限內向開戶銀行提出申請。()

15.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，且注冊驗資資金的匯繳人與出資人的名稱應一致。()

16.因異地臨時從事經營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業執照副本和臨時經營地土商行政管理部門的批文。()

17.因異地臨時從事經營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業執照副本和臨時經營地土商行政管理部門的批文。()

18.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出可在異地開立專用存款賬戶。()

第四篇：銀行結算賬戶自查報告

銀行結算賬戶自查報告

為規范我行人民幣支付結算、票據業務、支付系統運行和賬戶管理工作，根據《關于開展支付結算管理和支付系統運行情況自查的通知》的文件要求，我部組織會出人員學習文件精神，提出了具體的檢查要求，對我部所有存量賬戶及支付結算、票據業務、支付系統運行管理制度執行情況進行了一次全面詳細的檢查?，F將自查情況匯報如下：

一、基本情況

我部共有開戶客戶數量39戶，單位銀行結算賬戶94個，其中，基本賬戶10個、一般賬戶28個、專用賬戶54個、臨時賬戶1個、單位定期存款賬戶1個。至2011年4月1日以來，我部共開出銀行承兌匯票42筆，共計48600萬元，貼現14筆，共計5924萬元。

二、具體情況

（一）、銀行結算賬戶的的管理和開立情況

1、我部銀行結算賬戶的開立、使用和撤消，確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。

2、新開立的銀行結算賬戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管，開戶資料基本完整。

3、開立的基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶和臨時存款賬戶，均經過人民銀行核發的開戶登記證或開戶核準通知書。

（二）、銀行結算賬戶的使用情況

1、銀行結算賬戶資金使用管理符合要求，無收購資金轉入個人銀行卡、個人結算賬戶的現象。

2、嚴格審核客戶身份資料信息。法定代表人或者單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業務的，審查其授權書，與其身份證件或其他證明文件核對一致，并通過聯網核查系統對其身份進行核查。

3、基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶的開立嚴格執行核準制度，并通過人民幣銀行結算賬戶管理系統申請核準或報備。專用存款賬戶的開立具有合法依據。

4、嚴格一般存款戶取現管理，一般存款賬戶在綜合業務系統中均設臵為不可取現，無違規支取現金的行為。

5、及時準確向賬戶系統報備信息。新開立的單位銀行結算賬戶，自開立之日起3日后方可輸付款業務。單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規。

6、按照規定辦理銀行結算賬戶的變更。對相關文件的真實性、完整性、合規性進行審查，及時辦理變更手續。

（三）、票據業務自查情況

1、嚴密審核、受理支票業務，同城票據的提出、提入及退票均按照相關規定辦理。

2、我部結算收費、中間業務收費標準均參照總、分行相關收費標準，及時糾正錯誤的收費標準。

3、辦理銀行承兌匯票承兌、貼現時，對資料嚴格審查，對票據查驗執行經辦行初查，市分行復查的雙線查驗制度，并向省分行進行資料的報備。

（四）、支付系統自查情況

1、大額往賬業務均由主管在行內系統授權后及時在人行前臵機上授權，處理時間控制在十分鐘之內。

2、及時接收當日他行來賬業務及查詢業務，查詢業務一般當日進行回復。

3、小額定期借記業務均進行及時回執，無借記業務包處于“已超期”的現象。

總之，通過這次自查，使我部的銀行結算賬戶管理工作，得到了加強和提高，以有效的維護支付結算正常秩序，防范和遏制違規開立賬戶進行洗錢犯罪活動，確保金融業務的穩健運行。

以上報告，如有不妥，請指正。

第五篇：銀行結算賬戶復習資料

專用存款賬戶

1、概念：專用存款賬戶是按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

2、使用范圍：專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于基本建設資金;更新改造資金;財政預算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨 團、工會設在單位組織機構經費等專項管理和使用的資金。

3、開戶要求：存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記張和其他證明文件，專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應用舉例】

1.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于()等專項管理和使用的資金A基本建設資金 B更新改造資金 C單位銀行卡備用金 D 工會設在單位的組織機構經費答案：ABCD

六、臨時存款賬戶：

1、概念：臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

2、使用范圍：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申 請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超 過2年。

3、開戶要求：

臨時存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件

(1)臨時機構，出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具基本存款賬戶開戶登記證。

(3)異地從事臨時經營活動的單位，出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證。

(4)注冊驗資資金，出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門批文。

七、個人銀行結算賬戶

1、概念：個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。下列情況，可以申請開立個人銀行結算賬戶：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

2、使用范圍：

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬業務。

3、開戶要求：個人銀行結算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結算賬戶

1、概念：異地銀行結算賬戶是存款人符合法定條件，根據需要在異地開立相應的銀行結算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結算賬戶

(1)營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域，需要開立基本存款賬戶的(2)辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶

(3)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的(4)異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶

(5)自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶

2、使用范圍：應按照不同賬戶的使用范圍進行使用。

3、開戶要求：見教材