第一篇：完善銀行結算賬戶的建議

完善現行銀行結算賬戶管理制度的對策建議

——江陰農商行天長支行

眾所周知，銀行結算賬戶是銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的活期存款賬戶，如何保證結算賬戶資金安全,是銀行時刻面臨的問題。自2003年9月1日起，國家開始實施《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，對促進社會主義市場經濟的發展，將銀行結算賬戶的管理由行政管理逐步過渡到市場管理的轉化都起到了積極的作用。但隨著近年經濟的快速發展，以《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》為核心的一系列銀行結算賬戶管理制度日漸暴露出了一些不適應性，存在監管制度零散、賬戶分類過繁、信息共享不足、商業銀行在執行賬戶制度監管要求中權責不匹配等現象。特別是去年以來國內連續發生幾起不法分子利用銀行結算賬戶的管理漏洞,內外勾結,盜取客戶資金的金融大案。本文針對銀行在開戶管理、支付審查、銀企對賬等方面的問題,提出改進賬戶管理、降低銀行賬戶風險的幾點看法。

一、目前銀行結算賬戶管理中存在的問題：

1.開戶分散在基層網點,風險隱患較大。

按照目前的賬戶管理辦法,商業銀行所屬的所有對公基層網點都可以辦理結算賬戶開立工作。賬戶開立后,客戶就可以直接通過該賬戶進行資金存取業務。而基層網點出于完成存款營銷任務或照顧關系客戶等因素,往往對賬戶管理辦法執行不嚴,而其上級行及外部監管機構也難以及時進行事前審查和事中控制,形成潛在風險。主要表現在:一是開戶審查不嚴,為資料不全、資質不符的客戶違規開戶,以及賬戶類型不符、公款私存等,為一些不法單位及個人通過在銀行開立非法賬戶設置“小金庫”、進行洗錢、偷漏稅、經濟詐騙等活動提供了便利;二是客戶結算賬戶的開戶資料、印鑒卡等重要信息等分散在網點辦理并保存,為銀行內部不法分子偽造印鑒、偷換印鑒卡盜取客戶資金提供了方便;三是同一客戶在同城系統內外不同機構分別開戶,加大了商業銀行了解和掌握其資金流動情況的難度,也不利于不同銀行或同一銀行內部追討貸款、協助公檢法機關辦案等工作。

2.支付審查把關不嚴,造成結算案件和糾紛。

一是對客戶支付指令的審查主要依靠人工手段進行,不能有效防止犯罪分子利用高科技手段仿制客戶印鑒套取銀行資金的違法犯罪活動。目前銀行對客戶支付指令的審查主要是通過折角驗印等方式,手工判斷審查付款人簽章與預留銀行印鑒是否一致。但是現在通過計算機仿制的印章,僅憑銀行工作人員肉眼是很難區別真偽的。而根據支付結算相關法律制度規定,未鑒別出虛假印鑒而付款的,屬于票據法上的“重大過失”,銀行要承擔賠償責任;二是對

現金收支控制不嚴,無法對大額資金支付、可疑交易進行集中監控和報告。人民銀行賬戶管理辦法規定了只有基本結算賬戶和部分專用結算賬戶可以支取現金,且對單位的現金用途、金額都有明確規定或限制。但是由于我國企業及個人從事經濟活動習慣使用現金交易,因此基層銀行對于現金管理基本上流于形式,很多銀行都不得不盡量地滿足客戶的取現要求。加之分散到網點的開戶方式,使人民銀行和商業銀行對單位及個人的大額現金支取、可疑交易很難進行及時有效地監控。

3.銀企對賬反饋不及時,效果不明顯。

銀行與客戶的定期對賬是密切銀行與客戶業務往來、提示和確認客戶賬戶資金收付合法性的重要依據,在法律上還有中斷資金糾紛訴訟實效的證據作用。但目前由于銀行和客戶未能很好地協調配合,其有效作用未能充分發揮。一是少數銀行基層營業機構通過銀行記賬人員或客戶經理發送并回收對賬單,不能有效防止銀行內部工作人員單獨或伙同客戶內部人員挪用客戶資金等行為。目前一些金融案件已證明通過銀行記賬人員或客戶經理發送并回收對賬單是有風險的。前者可能竄改對賬單數字使之與客戶方存款余額一致,掩蓋其延壓客戶進賬單、挪用客戶資金的行為;后者可以通過偽造對賬單形式,掩蓋其單獨或伙同客戶方人員偽造客戶結算票據、挪用客戶資金的犯罪行為。這兩種行為都是客戶和銀行管理層很難及時發現的。二是銀行重視發放忽視回收,對賬回單回收率不高。一些銀行通過各種途徑及時向客戶投遞了對賬單,但由于未及時催促,或是客戶認為賬目已經核對相符不積極回復,導致銀行對賬回單回收率一直不高。做得好的回收率在70％～80％,差的甚至低于50％。從而導致銀行或客戶內部人員盜取資金的案件無法及時堵截和查處;銀行與客戶之間出現存款糾紛時,銀行難以有效舉證。三是一些客戶地址變動后未及時通知銀行、業務不頻繁等原因,導致銀行無法及時投遞到客戶相關部門。

二、強化賬戶管理.防范支付結算風險的幾點措施,針對上述問題,商業銀行必須通過管理創新和技術創新兩種途徑來堵截和防范賬戶管理風險,確保結算賬戶安全運轉。具體措施如下:

1.集中結算賬戶,實行通存通兌。

針對目前結算賬戶分散的弊病,借助多種高科技技術手段以及《電子簽名法》對電子簽名合法地位的確認,可以考慮將分散在網點的結算賬戶集中到支行一級的機構管理,實行一行一個賬戶庫,在此基礎上,可以進一步集中到城市行營業部,實行一個城市一個賬戶庫。行內對公業務實行通存通兌,所有網點都是支行(營業部)的延伸柜臺,客戶僅在辦理開銷戶、更換印鑒卡等業務時需要到開戶支行(營業部)辦理,其余所有支付結算業務都可以到支行所屬

任意網點辦理。這樣做有以下好處:一是可以嚴格開戶審查,杜絕開戶風險。所有結算賬戶上收由支行以上單位進行審查,可以將不符合賬戶管理制度要求的客戶檔在門外,避免網點客戶經理由于營銷利益驅動招纜一些非法賬戶,或違法違規操作客戶賬戶等行為;二是集中保管客戶的賬戶管理檔案,避免遺失、毀損、調換等風險,并為銀行內部管理部門及外部監管單位管理、檢查賬戶信息、集中監控和報告大額資金支付、可疑交易等提供極大的便利;三是通存通兌后,輔之以按客戶經理為單位進行營銷考核,替代目前按網點為單位的考核,減少網點為利益驅動受理違規業務的行為,確保嚴格執行支付結算紀律。

2.集中客戶預留印鑒,推行支付密碼。

配合集中開戶,要實行通存通兌,必須解決客戶支付指令審查的問題。目前已經成熟的技術包括以下兩種:(1)電腦驗印。將所有結算賬戶客戶的預留印鑒卡集中到賬戶集中行進行掃描后,建立電腦印鑒庫,供所屬網點通過網絡申請比對驗印,確認客戶票據簽章真偽。已有一些銀行使用這種方式;(2)支付密碼。借助專門的軟件及工具,對客戶票據的某些基本要素進行組合演算,形成一個多位數數字,代替客戶簽章供銀行審查。具體包括支付密碼器、支付密碼卡、支付密碼信封三種方式。目前人民銀行正在積極推廣,國內已有一些銀行開始使用。支付密碼器適合大客戶使用,支付密碼卡和支付密碼信封適合中小客戶使用。

3.改進銀企對賬,提高對賬單回收率。

一是建立銀行與客戶的定期對賬制度。大客戶、上門收款客戶或業務頻繁的客戶,一個月對賬一次;一般客戶一季度對賬一次;長期不動戶半年對賬一次。銀行也可以應客戶要求與之約定對賬頻率;二要明確銀行內部各業務部門的責任。記賬崗、代客戶傳遞結算票據的客戶經理不得參與對賬;發出對賬單的必須與回收對賬單的崗位分離;三是委托郵政、快遞公司等社會中介機構代為發送和回收客戶對賬單,提高對賬單回收率。銀行內部也可以開通電話對賬、電子郵件對賬、手機短信息對賬等方式;四是加強未達賬項和差錯處理的環節控制。對客戶回單反饋的未達賬和賬款差錯要指定專人查核,不得返原記賬崗或對賬單發送崗處理,并盡快將結果反饋給客戶。必要時,銀行有關人員應上門與客戶共同分析、核對。

完善銀行結算賬戶管理制度，要著眼于構建和諧銀行結算環境，以結算賬戶開戶人身份真實性管理為核心，進一步把握和明確與現金管理、支付結算、反洗錢等監管內容范圍界定，突出結算賬戶業務特點，有所為有所不為，與其他法規制度共同形成職能清晰、重點突出、監管有效的銀行結算管理體系、從而達到事半功倍的效果。

第二篇：個人銀行結算賬戶

個人銀行結算賬戶

(一)個人銀行結算賬戶使用范圍

個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：(1)工資、資金收入；(2)稿費、演出費等勞務收入；

(3)債券、期貨、信托等投資的本金和收益；(4)個人債權或產權轉讓收益；(5)個人貸款轉存；(6)證券交易結算資金和期貨交易保證金；

(7)繼承、贈與款項；(8)保險理賠、保費退還等款項；(9)納稅退款；

(10)農、副、礦產品銷售收入；(11)其他合法款項。

(二)個人銀行結算賬戶開戶要求

1．開立個人銀行結算賬戶的條件

有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)辦理匯兌、定期借記(如代付水、電、話費)、定期貸記(代發工資)、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

2．開立個人銀行結算賬戶所需的證明文件

存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

(1)中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證；

(2)中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件；

(3)中國人民武裝警察，應出具武警身份證件；

(4)中國香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；中國臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

(5)外國公民，應出具護照；

(6)法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

(三)開立個人銀行結算賬戶的程序

存款人申請開立個人存款賬戶時，應填制開戶申請書，提供規定的證明文件；銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查；符合開立條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

(四)個人銀行結算賬戶使用中應注意的問題

1．單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：(1)代發工資協議和收款人清單；(2)獎勵證明；(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明；(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、證券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明；(5)債權或產權轉讓協議；(6)借款合同；(7)保險公司；

(8)稅收征管部門的證明；(9)農、副、礦產品購銷合同；(10)其他合法款項的證明。

2．從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時，應向其開戶銀行提供完稅證明。

3．個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的或者個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，個人應當提供前述第1項所述的有關收款依據。

4．個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應當提供前述第1項所述的有關最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據。

5．單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按有關規定，認真審查付款依據或收款依據的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

6．儲蓄賬戶僅限于。辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。

第三篇：銀行結算賬戶自查報告

銀行結算賬戶自查報告

為規范我行人民幣支付結算、票據業務、支付系統運行和賬戶管理工作，根據《關于開展支付結算管理和支付系統運行情況自查的通知》的文件要求，我部組織會出人員學習文件精神，提出了具體的檢查要求，對我部所有存量賬戶及支付結算、票據業務、支付系統運行管理制度執行情況進行了一次全面詳細的檢查。現將自查情況匯報如下：

一、基本情況

我部共有開戶客戶數量39戶，單位銀行結算賬戶94個，其中，基本賬戶10個、一般賬戶28個、專用賬戶54個、臨時賬戶1個、單位定期存款賬戶1個。至2011年4月1日以來，我部共開出銀行承兌匯票42筆，共計48600萬元，貼現14筆，共計5924萬元。

二、具體情況

（一）、銀行結算賬戶的的管理和開立情況

1、我部銀行結算賬戶的開立、使用和撤消，確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。

2、新開立的銀行結算賬戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管，開戶資料基本完整。

3、開立的基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶和臨時存款賬戶，均經過人民銀行核發的開戶登記證或開戶核準通知書。

（二）、銀行結算賬戶的使用情況

1、銀行結算賬戶資金使用管理符合要求，無收購資金轉入個人銀行卡、個人結算賬戶的現象。

2、嚴格審核客戶身份資料信息。法定代表人或者單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業務的，審查其授權書，與其身份證件或其他證明文件核對一致，并通過聯網核查系統對其身份進行核查。

3、基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶的開立嚴格執行核準制度，并通過人民幣銀行結算賬戶管理系統申請核準或報備。專用存款賬戶的開立具有合法依據。

4、嚴格一般存款戶取現管理，一般存款賬戶在綜合業務系統中均設臵為不可取現，無違規支取現金的行為。

5、及時準確向賬戶系統報備信息。新開立的單位銀行結算賬戶，自開立之日起3日后方可輸付款業務。單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規。

6、按照規定辦理銀行結算賬戶的變更。對相關文件的真實性、完整性、合規性進行審查，及時辦理變更手續。

（三）、票據業務自查情況

1、嚴密審核、受理支票業務，同城票據的提出、提入及退票均按照相關規定辦理。

2、我部結算收費、中間業務收費標準均參照總、分行相關收費標準，及時糾正錯誤的收費標準。

3、辦理銀行承兌匯票承兌、貼現時，對資料嚴格審查，對票據查驗執行經辦行初查，市分行復查的雙線查驗制度，并向省分行進行資料的報備。

（四）、支付系統自查情況

1、大額往賬業務均由主管在行內系統授權后及時在人行前臵機上授權，處理時間控制在十分鐘之內。

2、及時接收當日他行來賬業務及查詢業務，查詢業務一般當日進行回復。

3、小額定期借記業務均進行及時回執，無借記業務包處于“已超期”的現象。

總之，通過這次自查，使我部的銀行結算賬戶管理工作，得到了加強和提高，以有效的維護支付結算正常秩序，防范和遏制違規開立賬戶進行洗錢犯罪活動，確保金融業務的穩健運行。

以上報告，如有不妥，請指正。

第四篇：銀行結算賬戶練習題

銀行存款賬戶練習題

一、單選

1.關于基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區別，表述正確的是()。A.基本存款賬戶能支取現金而臨時存款賬戶不能支取現金 B.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶受數量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 15.不須經中國人民銀行核準，只要備案就可開立的賬戶是（）。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．一般存款賬戶

D．專用存款賬戶 16.存款人開立一般存款賬戶（），存款人可以自主選擇不同經營理念的銀行。A．只能有一個

B．只能在同城

C．沒有數量限制

D．只能有三個 17.一般存款賬戶不能辦理的業務是（）A．借款轉存

B．借款歸還

C．現金繳存

D．現金支取 18.開立（）的存款人都可以開立一般存款賬戶。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．個人銀行結算賬戶

D．專用存款賬戶 19.專用存款賬戶中的（）不得支取現金。

A．基本建設資金

B．更新改造資金 C．政策性房地產開發資金

D．證券交易結算資金

20.（）專用存款賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。A．財政預算外資金

B．金融機構存放同業資金 C．期貨交易易保證金

D．證券交易結算資金

21.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規定了不同的使用范圍，其中，業務支出賬戶除從（）撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。A．基本存款賬戶

B．政策性房地產開發資金專用存款賬戶 C．基本建設資金專用存款賬戶

D．證券交易結算資金專用存款賬戶

22.根據有關規定，存款人對用于基本建設的資金或更新改造的資金，可以向開戶銀行出具相應的證明并開立（）。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．臨時存款賬戶

D．專用存款賬戶 23.為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（）。A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 24.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 25.臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。

A．—年

B．兩年

C．三年

D．五年

26.下列條件中，符合申請開立臨時存款賬戶的條件是（）。

A．辦理基本建設資金

B．辦理注冊驗資

C．辦理更新改造資金

D．辦理匯兌 30.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構的收入匯繳或業務支出需要開立（）。A．異地專用存款賬戶

B．異地基本存款賬戶 C．異地臨時存款賬戶

D．異地一般存款賬戶

二、多項選擇題

1.下列各項中，可以辦理現金支付的有()。

A．一般存款賬戶 B．臨時存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．專用存款賬戶 2.符合開立()條件的，銀行應將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續。

A．基本存款賬戶 B．個人銀行結算賬戶 C．臨時存款賬戶 D．一般存款賬戶

3.符合開立()條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

A．臨時存款賬戶 B．個人銀行結算賬戶 C．一般存款賬戶 D．預算單位專用存款賬戶 11.基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的（）。

A．日常經營活動的資金收付

B．工資的支取 C．糧、棉、油收購資金

D．現金的支取

12.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件（）。

A.非預算管理的事業單位，應出具財政部門同意其開戶的證明 B.民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書

C.外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文

D.獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 13.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）。

A．現金繳存

B．現金支取

C．借款轉存

D．借款歸還 14.專用存款賬戶中的（）不得支取現金。

A．財政預算外資金

B．金融機構存放同業資金

C．期貨交易保證金

D．基本建設資金

15.（）專用存款賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。A．信托基金

B．更新改造資金

C．政策性房地產開發資金

D．證券交易結算資金 16.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規定了不同的使用范圍，其中，收入匯繳賬戶除向（）劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。

A．信托基金專用存款賬戶

B．金融機構存放同業資金專用存款賬戶

C．基本存款賬戶

D．預算外資金財政專用存款賬戶

17.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（）。A．更新改造資金

B．流動資金借款

C．政策性房地產開發資金

D．糧、棉、油收購資金 18.（）支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

A．證券交易結算資金專用存款賬戶

B．社會保障基金專用存款賬戶 C．信托基金專用存款賬戶

D．住房基金專用存款賬戶

19.下列關于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A.財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現金

B.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入

C.基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準

D.收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外只收不付，不得支取現金

20.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具的證明包括（）。

A.財政預算外資金，應出具財政部門的證明

B.證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明 C.期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明 D.金融機構存放同業資金，應出具其證明

21.專用存款賬戶適用的項目有（）。

A．基本建設資金

B．財政預算外資金

C．注冊驗資資金

D．社會保障基金

22.因異地臨時從事經營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具的證明文件包括（）。

A．基本存款賬戶開戶登記證

B．稅務登記證

C．營業執照副本

D．臨時經營地工商行政管理部門的批文

4.辦理異地借款的存款人，在申請開立異地一般存款賬戶時，應向銀行出具的證明文件有()。A．開立一般存款賬戶的有關證明文件 B．異地借款的存款人在異地取得貸款的借款合同 C．基本存款賬戶開戶登記證 D．臨時存款賬戶開戶登記證

三、判斷題

7.存款人開立各種存款賬戶應當實行核準制，經工商、財政、稅務機關核準后由銀行核發開戶登記證。（）

8.除國家法律、行政法規和國務院另有規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行算賬戶（）。

9.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現金。（）。

1.符合開立一般存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核準后辦理開戶手續。()

2.軍隊、武警連級(含)以上單位以及分散值勤的支(分)隊開立基本存款賬戶，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。()

3.獨立核算的附屬機構申請開立基本存款賬戶時，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。()

4.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可在異地開立基本存款賬戶。()5.存款人是從事生產、經營活動納稅人的，在申請開立基本存款賬戶時，應向銀行出具稅務部門頒發的稅務登記證。()

6.存款人申請開立一般存款賬戶有數量最多不超過5個。()

7.沒有開立基本存款賬戶的存款人也可以開立一般存款賬戶。()8.一般存款賬戶可辦理現金繳存和現金支取。()

9.對于基本建設項目的資金，存款人應當申請開立專用存款賬戶或者基本存款賬戶。()10.收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。()

11.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。()

12.信托基金專用存款賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。（）

13.糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶可以支取現金。()

14.臨時存款賬戶的有效期限為2年，存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，可在有效期限內向開戶銀行提出申請。()

15.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，且注冊驗資資金的匯繳人與出資人的名稱應一致。()

16.因異地臨時從事經營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業執照副本和臨時經營地土商行政管理部門的批文。()

17.因異地臨時從事經營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業執照副本和臨時經營地土商行政管理部門的批文。()

18.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出可在異地開立專用存款賬戶。()

第五篇：銀行結算賬戶復習資料

專用存款賬戶

1、概念：專用存款賬戶是按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

2、使用范圍：專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于基本建設資金;更新改造資金;財政預算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨 團、工會設在單位組織機構經費等專項管理和使用的資金。

3、開戶要求：存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記張和其他證明文件，專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應用舉例】

1.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于()等專項管理和使用的資金A基本建設資金 B更新改造資金 C單位銀行卡備用金 D 工會設在單位的組織機構經費答案：ABCD

六、臨時存款賬戶：

1、概念：臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

2、使用范圍：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申 請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超 過2年。

3、開戶要求：

臨時存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件

(1)臨時機構，出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具基本存款賬戶開戶登記證。

(3)異地從事臨時經營活動的單位，出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證。

(4)注冊驗資資金，出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門批文。

七、個人銀行結算賬戶

1、概念：個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。下列情況，可以申請開立個人銀行結算賬戶：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

2、使用范圍：

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬業務。

3、開戶要求：個人銀行結算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結算賬戶

1、概念：異地銀行結算賬戶是存款人符合法定條件，根據需要在異地開立相應的銀行結算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結算賬戶

(1)營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域，需要開立基本存款賬戶的(2)辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶

(3)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的(4)異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶

(5)自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶

2、使用范圍：應按照不同賬戶的使用范圍進行使用。

3、開戶要求：見教材