第一篇：公司銀行存款管理制度

有限公司 銀行存款管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度適用于 有限公司所屬各單位。

第三條 本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。

第四條 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟往來,除《 有限公司現(xiàn)金管理制度》中使用現(xiàn)金的規(guī)定外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第五條 單位財務負責人對本單位銀行存款管理制度的建立健全及有效實施負責。

第二章 銀行賬戶管理

第六條 企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理由財務部指定專人負責管理。

第七條 企業(yè)開設賬戶的審批程序：

企業(yè)賬戶分為基本戶、一般戶、專用戶與臨時戶，開設與注銷的審批流程為：資金管理專員申請→財務部主任審核→財務負責人審核→總經(jīng)理審批。第八條 企業(yè)銀行賬戶應依據(jù)國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。各賬戶功能如下所示：

1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，獎金等現(xiàn)金的支取等。

2、一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。

3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。

4、專用存款賬戶：辦理企業(yè)的繳稅業(yè)務或農(nóng)民工預儲保證金等資金收付，做到專款專用。

第九條 開設企業(yè)銀行賬戶時要根據(jù)上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設賬戶。

第十條 開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇四大國有銀行或?qū)救谫Y有幫助的銀行。

第十一條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。

第十二條 企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉(zhuǎn)移，企業(yè)原則上不辦理各類保函業(yè)務。

第三章 銀行存款業(yè)務管理 第十三條 財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到票據(jù)的真實性，如收取假票或無效票，追究相關人員責任。公司原則上不接收商業(yè)承兌匯票。

第十四條 企業(yè)各部門的業(yè)務或日常費用付款，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。無法確定具體金額的，需要在支票上以“￥”符號限定其金額。

第十五條 出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務時應選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

第十六條 出納人員根據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

第十七條 出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應及時上報財務主管以方便采取掛失止損等補救措施。

第十八條 當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的存款賬戶，出納人員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達賬項，由出納人員編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。

第十九條 每月月終，出納人員應分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽字后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務主管復核。第二十條 財務總監(jiān)安排人員組成清查小組或內(nèi)部審計小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。

第二十一條 對各種支票領用，須建立《支票購買、領用、作廢登記簿》，由出納人員進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次。

第二十二條 對于作廢的支票和憑證需加蓋作廢章，并妥善保存，作廢的支票須記錄《支票購買、領用、作廢登記簿》中。

第二十三條 銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納人員負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。

1、不能簽發(fā)空頭支票。

2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。

3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。

4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

5、不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。

6、不能將支票用做抵押。

第二十四條 現(xiàn)金業(yè)務參見《 有限公司現(xiàn)金出納管理制度》辦理、支票轉(zhuǎn)賬和銀行電匯等業(yè)務參見《 有限公司借款管理制度》辦理。

第四章 附則

第二十五條 本制度的制定、修改、解釋權歸公司財務部所有。第二十六條 本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

第二篇：公司銀行存款管理制度

公司銀行存款管理制度

銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的主要內(nèi)容，為加強管理，建立健全銀行存款管理制度，按如下辦法進行管理：

一、加強銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途，分別在銀行開設賬戶，嚴格遵守國家銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。

二、銀行賬戶只限本單位使用，不準搞出租出借，套用或轉(zhuǎn)讓。

三、嚴格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票。空白支票必須嚴格領用注銷手續(xù)。

四、應按月與開戶銀行對賬，保證賬賬、賬款相符。平時開出支票，應盡量避免跨月支取，年終開出支票，須當年支款，不得跨。

五、出納、會計應按月編制銀行存款余額調(diào)解表，逐月與銀行核對余額，防止錯賬、亂賬。發(fā)票管理制度

一、公司所有員工都要嚴格遵守稅法的各項規(guī)定；

二、指定專人妥善保管，保證發(fā)票存放點安全、可靠，對已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿，應按稅務規(guī)定保存 5 年；

三、公司任何人不得以任何形式向他人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍；

四、對涂改發(fā)票、虛開發(fā)票、損（撕）毀發(fā)票，丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿，后果自負；

五、定期和不定期檢查發(fā)票的使用情況和登記 現(xiàn)金管理制度

一、財務部門要嚴格按照國家有關現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關財務制度辦理現(xiàn) 金、銀行收支業(yè)務。

二、公司業(yè)務收入現(xiàn)金、銀行支票要即時存入銀行所開設的帳戶，不得座支現(xiàn)金。

三、公司經(jīng)營業(yè)務支出，原則上凡金額在 2000 元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)財務審核后，可支付現(xiàn)金。

四、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。

五、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用 現(xiàn)金。

六、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領用登記手續(xù)，及時清理注銷。

七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。

八、現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

第三篇：銀行存款管理制度(√)

銀行存款管理制度

一、嚴格按照《銀行賬戶管理辦法》在當?shù)劂y行或金融機構(gòu)開設銀行存款賬戶，并執(zhí)行國家有關支付結(jié)算辦法，正確進行銀行存款收支業(yè)務的結(jié)算。

二、不得多頭開設基本存款賬戶，不得出讓、出借銀行賬戶，嚴禁將單位資金以個人名義開設賬戶存儲。

三、“銀行存款日記賬”應按開戶銀行和銀行賬號分別設置，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記，每日終了結(jié)出余額。

四、“銀行存款日記賬”月末余額應與總賬核對相符，并需定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。

五、月度終了，應編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表“調(diào)節(jié)相符，對有未達帳項的，必須逐筆查明原因進行處理。

第四篇：銀行存款管理制度

銀行存款的管理辦法

一、為保證銀行結(jié)算業(yè)務的正常進行，公司必須嚴格遵守中國人民銀行頒布的相關的銀行結(jié)算紀律，按規(guī)定不得對外簽發(fā)空頭支票、遠期支票，不得對外租借銀行賬戶。

二、建立健全銀行存款日記賬，依照賬簿內(nèi)容，序時逐項登記已發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務，并結(jié)出存款余額；期末將銀行日記賬與銀行對賬單逐筆進行核對。對于未達賬項，要編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的公司銀行日記賬余額與銀行余額應一致，以保證公司的銀行日記賬登記正確。

三、健全銀行存款內(nèi)部控制系統(tǒng)。

購回的銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證等重要的空白憑證，要設專門的登記簿進行登記；

支票、電匯憑證使用時要在登記簿上登記領用日期、支票號碼、業(yè)務內(nèi)容、付款金額、收款人、領用經(jīng)辦人等信息；

支票、電匯憑證填制完畢，須經(jīng)業(yè)務主管領導審核批準并在支票存根聯(lián)上簽署意見后，方可加蓋預留銀行的印鑒章，向外簽發(fā)；預留銀行的印鑒章至少應在兩枚以上，且印鑒章必須由兩人以上的專人分別保管；原則上公司不得對外簽發(fā)空白支票、電匯憑證，對于收款人、支付金額暫未確定的，可簽發(fā)填列了簽發(fā)日期和最高限額的空白支票，并要求經(jīng)辦人限期報賬或繳銷；

支付業(yè)務結(jié)束后應及時報賬。報銷銀行支付憑證，必須要附有業(yè)務合同、收款單位出具的發(fā)票、貨物清單、貨物入庫單等原始單據(jù)，并且各類單據(jù)所載金額應相互核對一致且與銀行支票、電匯憑證記錄的支付金額一致。

每月末應對當月發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務與銀行對賬單進行核對，確保公司記錄的銀行存款收支記錄與銀行的記錄一致。

四、其他貨幣資金的管理。對外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等均要設立外埠存款臺賬，對其收入、支出情況進行及時的登記、清理；公司開設單位信用卡，必須經(jīng)過總經(jīng)理的嚴格審批并嚴格規(guī)定持卡人的責任，對使用情況進行嚴格的監(jiān)督，不得進行與公司業(yè)務無關的信用卡支付。

五、外幣業(yè)務的管理。具有涉外經(jīng)濟業(yè)務的公司，必須：一是健全外匯資金登記保管手續(xù)；二是合理選用折合匯率，為簡化核算手續(xù)，外幣業(yè)務較多的可選用當月１日的市場匯價作為折合匯率；外幣業(yè)務較少的，為增加核算的準確性，可選用外幣業(yè)務發(fā)生時的市場匯價作為折合匯率；三是明確月份（或季度、）終了，企業(yè)有關外幣賬戶的調(diào)整、匯兌損益的確認及相應的財務處理。

第五篇：銀行存款管理制度

喂馬衛(wèi)生院銀行存款管理制度

１、不準出租、出借銀行帳戶，不得利用衛(wèi)生院銀行帳戶替其它單位或個人套收現(xiàn)金，嚴禁利用銀行帳戶或支票搞非法活動。２、加強支票管理，不準簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途和金額，嚴禁簽發(fā)空白支票。

３、各部門借用支票，必須按報銷金額的審批權限審批。借用支票一周內(nèi)必須報帳清還，未還者不得再借用。借用支票者必須是本單位正式人員，外單位人員和臨時聘用人員一律不得借用支票。４、出納人員須及時掌握銀行存款實際情況，月終必須及時同銀行核對帳務，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認真查清每筆“未達帳項”的來龍去脈。當月的“未達帳項”必須在下月底前處理完畢。５、各部門辦理“托收承付”時，須經(jīng)財務負責人審批后方可辦理，財務人員接到銀行“托收單”后，應主動與業(yè)務部門聯(lián)系，必須在銀行規(guī)定的期限內(nèi)辦妥“承付”或“拒付”手續(xù)。

６、嚴格落實銀行預留印簽分管制度。銀行空白支票、財務專用章、財務負責人名章、會計名章須分別保管，禁止一人管理。