第一篇：銀行存款收付管理制度

銀行存款收付管理制度

1公司日常經濟業務活動中，除了按國家現金管理規定可以使用現金外，都必須通過銀行辦理轉帳結算，對銀行存款的每一筆收入和支出都要按銀行結算辦法中有關規定的程序辦理銀行結算手續。2銀行存款收入管理規定；出納員在辦理每一筆銀行存款收入業務進，都必須認真復核銀行存款收款票據的真實性，內容完整性，填寫準確性，如付款單位付來的銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、信用證、支票等各種結算憑證，在相關收款憑證上加蓋“轉賬收訖”印章。出納人員應在單據結算規定的日期內及時到銀行辦理進賬，防止資金閑置。

3．銀行存款支出管理規定；企業生產和管理的應付材料、工裝模具、設備、委托加工費等各，種費用的所需用款支出，一律由各歸中管理部門填寫一式三聯的“請領款單”，業務經辦人應正確填寫收款單位名稱、用途、金額，經部門領導——主管經理——總經理審批，財務部長審核后，交出納員把第一聯留下，憑以作辦理銀行存款支出手續，并把辦理支出后的銀行回單、網銀付款憑證、支票存根聯附上，作為減少銀行存款的記帳依據，各業務經辦人，對辦理領款的支出，應及時把合法真實、完整的發票、單據（購買實物的發票，必須有實物 驗收入庫證明）交由主管經理親筆簽名審批后，連同原“請領款單”第二、三聯送財務部審核會計辦理核銷報帳手續。

4．通過銀行辦理的轉帳結算方式通常有：銀行匯票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行本票、信用證、支票、電匯、網上銀行匯款 4．1銀行匯票的管理

4．1．1銀行匯票是銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現金的票據、票隨人到，兌現性強，付款期為一個月。4．1．2銀行匯票收付，由出納人員具體到銀行辦理結算手續。4．1．3持票人必須妥善保管好銀行匯票及其解訖通知聯，嚴防遺失，如果遺失了填明“現金”票樣的銀行匯票，持票人應立即向兌付銀行或簽發銀行請求掛失；如果遺失了填明收款單位或個人名稱的匯票，銀行不予掛失，可通知收款單位或個人、兌付銀行、簽發銀行，請其協助防范。4．2銀行承兌匯票管理

4．2．1銀行承兌匯票是經銀行審查同意承兌付款的票據，承兌期最長不超過9個月，未到期的銀行承兌匯票可到銀行申請貼現，由出納人員按銀行有關規定辦理。

4．2．2持票人應妥善保管好銀行承兌匯票，若遺失，應及時向承兌銀行辦理掛失注銷手續。4．3支票的管理

4．3．1辦理同城以內，一千元以上的貸款結算，都必須使用銀行轉賬支票轉帳處理。

4．3．2簽發的支票，都一律用都用墨黑墨水填寫或用支票打印機開具，不得更改，不準簽發空白支票，由于特殊原因，在簽發支票時不能計填實際金額時，應寫明支票用途和限額才能發放，簽發的支票數額必須與支票存根聯相符。4．3．3公司各部門辦理領用支票時，憑審批核準的“請領款單”辦理。

4．3．4支票使用后，經辦人員應及時辦理報帳手續，并在發票上注明使用支票的號碼。

4．3．5簽發現金支票，必須按上述現金管理使用范圍和要求辦理。4．3．6持票人應妥善保管使用支票，若發現現金支票丟失應馬上向財務部報告，向銀行辦理掛失，但掛失前已被支取的，銀行不予負責。轉帳支票要素填寫齊全的，銀行允許掛失。4．4網銀匯款

4．4．1在是通過電子銀行將款項匯給收款人的結算方式。4．4．2各部門辦理款項的匯款業務，通過層級審批的“請領款單”并填寫準確無誤的收款單位名稱、帳號、開戶行、實付金額，由出納員通過網銀制單，財務部長終審支付。

4．5電匯是委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。

4．5．1各部門辦理款項的電匯業務，通過層級審批的“請領款單”，由出納員到銀行辦理。4．6銀行定期劃扣業務的辦理

4．6．1銀行定期劃扣業務是指公司與相關業務單位簽訂的通過銀行每月定期劃扣的款項。

4．6．2公司通過銀行定期劃扣的業務有：交納的社保金、各項稅費、電費、電話費。4．6．3已與相關業務單位簽訂了劃扣業務的部門應在每月8號前把通過層級審批的“請領款單”交到財務部，財務人員據此預留足夠款項供劃扣，待銀行回單取回附在“請領款單”上，作為減少銀行存款的記帳依據。5．銀行存款帳本管理

5．1設置：為了如實反映銀行存款的收付動態，隨時掌握公司可用資金的支付能力，必須設置銀行存款日記帳。

5．1．2登記：銀行存款日記帳由出納人員根據簽發的支票金額和銀行受理結算的進帳、付款回單序時逐筆登記、編制存款日結單，以防存款透支而套取銀行信用的違紀行為發生。

5．1．3核對；每月銀行開出的對帳單互相核對，對于未達帳項通過對查，編制銀行存款調節表，使調節后的余額相一致。日記帳余額要與總帳金額一致。6．票據及印章的保管

6.空白支票由出納員向銀行購買后，按順序填寫支票備查簿，并負責妥善保管好空白支票。

6．2空白收據由于一經加蓋有關印章，即可成為一種五金收取和轉帳結算的一種書面證明，直接關系到資金結算的準確及時、安全，因此必須按照規定加以保管。空白收據的管理由財務部指定的會計人員負責登記收據的數量、起訖號碼，發出使用和結存情況，公司任何部門不得私自向外購買使用空白收據收取任何款項。開出的收款收據必須加蓋了公司“財務部”圓形行政印章方為有效。各有關部門和收據使用人領用已加蓋“財務部”印章的空白收據時，由領用人在收據登記簿上簽章，領用部門也要建立收款登記簿，及時登記領入、使用、核銷情況，使用單位不得弄虛作假，開具實額與票面不符的收據，作廢的收據要加蓋“作廢”專用章，各聯要連同存根一起保管，不提撕毀、丟失，使用部門再次領用收據時，須將已用完的收據存根交財務部核，留待以后備查，收據的保管年限與原始憑證相同。6．3公司的產品銷售業務和其他銷售業務一律按國家會計制度要求開具銷售發票，發票的購領、保管、使用、核銷按上空白收據要求參照執行。6．4印章的保管

發票專用章、財務專用章、現金和銀行出納使用的各種專用章，包括支票印鑒“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行轉帳收訖”、“銀行轉帳付訖”章應專管專用，慎密保管，不得隨意存放或帶出工作單位。支票印鑒章由會計主管人員或指定專人保管，出納員不能一人單獨保管和使用，并且為了貫徹內部牽制制度，出納人員不能兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、業務往來債權權債務帳簿的登記工作。

現金收付管理制度

1． 現金收付業務是企業經常發生的一種經濟業務活動，現根據國家有關現金管理條例及集團有關制度，結合本公司實際情況，特制定本管理制度。2． 現金的收支范圍 2．1現金的收入范圍 2．1．1單位或職工交回差旅費剩余額、賠償款、備用金退回款。2．1．2收取不能轉帳的單位或個人銷售收入。2．1．3不足轉帳起點（1000元）的小額收入。2．2現金的支出范圍 2．2．1個人勞務報酬。

2．2．2各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。2．2．3出差人員必須隨身攜帶差旅費。2．2．4向個人收購農副產品和其他物資價款。

2．2．5在結算起點（1000元）以下的零星支出及按中國人民銀行確定，可支付現金的其他支出。

2．3上述范圍以外的收支，一律通過銀行轉帳結算。3． 備用金的管理

財務部根據公司經濟業務中的現金使用量，制定備用金限額并交基本開戶銀行審核批準，如超過備用金限額時，應于當天下午存入銀行。公司各部門不能私設小金庫，嚴禁保留帳外公款。各部門因業務關系要借支備用金的，需通過填寫一式三聯的“請領款單”，經部門領導 ——主管經理——總經理審批，財務部長審核后辦理，并執行上述現金的支出范圍，接受監督檢查，及時辦理報帳、核銷手續。4． 現金收付款管理 4．1現金的收入管理：

現金的收款一律由財務部辦理或由財務部授權的業務部門協辦，各業務經辦人嚶應在收到現金的當天，連同相關收款憑證及時送交財務部辦理入帳手續。出納人員在辦理現金收款前，首先復核現金收入的合法性，真實性和準確性、準確無誤后開具收款收據并在收款單據加蓋“現金收訖”印章和出納員名章。出納人員應妥善保管好現金和所有證券，嚴禁坐支現金，現金上班時可以放在辦公桌抽屜內，以利收付，但必須隨時落鎖，下班后庫存限額內現金必須存放保險柜內，以保安全，庫存現金超過限額的，應及時送存銀行。4．2現金的付款管理

4．2．1所有辦理付款業務的原始憑證必須合法、真實、完整，購買實物的原始憑證，必須有實物驗收入庫證明，原始憑證經部門主管經理、總經理親筆簽名批準后，交公司審核會計對合法性、真實性、完整性進行審核，如發現有虛假、偽造等不合法、不真實原始憑證一律 拒付，并有權將票據扣留，及時報告部門領導，對記載不準確、不完整、手續不齊全的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

4．2．2對審核合格，經審核會計人員簽上日期，加蓋公章的原始憑證，出納人員方可給予辦理付款手續，并在復核現金會款憑證無誤后，在付款憑證上加蓋“現金付訖”印章和出納員名章。5． 現金帳本管理

5．1設置；為了如實反映現金的收付情況，必須設置現金日記帳。5．2登記：現金日記帳由出納人員根據審核無誤的收付款憑證及所附原始憑證作為登記的依據，序時逐筆登記、編制現金日結單。5．3核對：做到日清月結、帳帳相符，帳款相符。

第二篇：銀行存款管理制度(√)

銀行存款管理制度

一、嚴格按照《銀行賬戶管理辦法》在當地銀行或金融機構開設銀行存款賬戶，并執行國家有關支付結算辦法，正確進行銀行存款收支業務的結算。

二、不得多頭開設基本存款賬戶，不得出讓、出借銀行賬戶，嚴禁將單位資金以個人名義開設賬戶存儲。

三、“銀行存款日記賬”應按開戶銀行和銀行賬號分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記，每日終了結出余額。

四、“銀行存款日記賬”月末余額應與總賬核對相符，并需定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。

五、月度終了，應編制“銀行存款余額調節表“調節相符，對有未達帳項的，必須逐筆查明原因進行處理。

第三篇：銀行存款管理制度

銀行存款的管理辦法

一、為保證銀行結算業務的正常進行，公司必須嚴格遵守中國人民銀行頒布的相關的銀行結算紀律，按規定不得對外簽發空頭支票、遠期支票，不得對外租借銀行賬戶。

二、建立健全銀行存款日記賬，依照賬簿內容，序時逐項登記已發生的銀行存款收支業務，并結出存款余額；期末將銀行日記賬與銀行對賬單逐筆進行核對。對于未達賬項，要編制銀行余額調節表，調節后的公司銀行日記賬余額與銀行余額應一致，以保證公司的銀行日記賬登記正確。

三、健全銀行存款內部控制系統。

購回的銀行轉賬支票、現金支票、電匯憑證等重要的空白憑證，要設專門的登記簿進行登記；

支票、電匯憑證使用時要在登記簿上登記領用日期、支票號碼、業務內容、付款金額、收款人、領用經辦人等信息；

支票、電匯憑證填制完畢，須經業務主管領導審核批準并在支票存根聯上簽署意見后，方可加蓋預留銀行的印鑒章，向外簽發；預留銀行的印鑒章至少應在兩枚以上，且印鑒章必須由兩人以上的專人分別保管；原則上公司不得對外簽發空白支票、電匯憑證，對于收款人、支付金額暫未確定的，可簽發填列了簽發日期和最高限額的空白支票，并要求經辦人限期報賬或繳銷；

支付業務結束后應及時報賬。報銷銀行支付憑證，必須要附有業務合同、收款單位出具的發票、貨物清單、貨物入庫單等原始單據，并且各類單據所載金額應相互核對一致且與銀行支票、電匯憑證記錄的支付金額一致。

每月末應對當月發生的銀行存款收支業務與銀行對賬單進行核對，確保公司記錄的銀行存款收支記錄與銀行的記錄一致。

四、其他貨幣資金的管理。對外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等均要設立外埠存款臺賬，對其收入、支出情況進行及時的登記、清理；公司開設單位信用卡，必須經過總經理的嚴格審批并嚴格規定持卡人的責任，對使用情況進行嚴格的監督，不得進行與公司業務無關的信用卡支付。

五、外幣業務的管理。具有涉外經濟業務的公司，必須：一是健全外匯資金登記保管手續；二是合理選用折合匯率，為簡化核算手續，外幣業務較多的可選用當月１日的市場匯價作為折合匯率；外幣業務較少的，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生時的市場匯價作為折合匯率；三是明確月份（或季度、）終了，企業有關外幣賬戶的調整、匯兌損益的確認及相應的財務處理。

第四篇：銀行存款管理制度

喂馬衛生院銀行存款管理制度

１、不準出租、出借銀行帳戶，不得利用衛生院銀行帳戶替其它單位或個人套收現金，嚴禁利用銀行帳戶或支票搞非法活動。２、加強支票管理，不準簽發空頭支票或遠期支票，簽發支票必須填寫日期、收款人、用途和金額，嚴禁簽發空白支票。

３、各部門借用支票，必須按報銷金額的審批權限審批。借用支票一周內必須報帳清還，未還者不得再借用。借用支票者必須是本單位正式人員，外單位人員和臨時聘用人員一律不得借用支票。４、出納人員須及時掌握銀行存款實際情況，月終必須及時同銀行核對帳務，編制“銀行存款余額調節表”，認真查清每筆“未達帳項”的來龍去脈。當月的“未達帳項”必須在下月底前處理完畢。５、各部門辦理“托收承付”時，須經財務負責人審批后方可辦理，財務人員接到銀行“托收單”后，應主動與業務部門聯系，必須在銀行規定的期限內辦妥“承付”或“拒付”手續。

６、嚴格落實銀行預留印簽分管制度。銀行空白支票、財務專用章、財務負責人名章、會計名章須分別保管，禁止一人管理。

第五篇：銀行存款管理制度

一、目的

本管理文件明確了公司通過銀行進行收款、付款結算及銀行存款余額的管理要求與操作規范，以規范銀行存款業務的基本程序。

二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業務，適用于會計部及收、付款相關部門，但不包括結算中心。涉及結算中心銀行存款業務詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》。

三、相關程序及制度·資金使用計劃制度(p3-z4-1·借款管理制度(p3-z4-5·費用報銷管理制度(p3-z4-6·結算中心管理制度(p3-z4-8

四、業務流程

1、銀行收款管理1-1三九醫貿銷售款轉帳涉及部門及崗位

崗位崗步驟說明三九醫貿/銀行/結算中心完成三九醫貿銷售款轉帳相關業務，詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之“2-3銀行收款(三九醫貿收貨款)”制單會計以結算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證主管會計審核記帳憑證根據記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結算中心完成銀行進帳相關業務，詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之“2-2銀行收款(三九醫貿收貨款除外)”

2、空白支票領取管理詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之“

4、空白支票領取管理”。

2、銀行付款管理2-1自行簽發支票付款經辦人對于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的，按照不同業務內容填制單據：屬借款的，填制《資金使用請示報告單(支票)》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核，詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》向經辦人簽發支票收取支票，在《資金使用請示報告單(支票)》、《費用報銷單》上簽字確認，并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯，連同支票根交結算中心會計，辦理領取空白支票的銷帳手續。帶回結算中心會計、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯，一聯留作存根結算中心會計在《支票付款通知書》上蓋章，留存一聯及支票根作為原始憑證，制作并打印記帳憑證結算中心主管會計結算中心出納根據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時根據支票根在支票登記簿上注銷會計部出納領取的空白支票

將《支票付款通知書》一聯交制單會計，一聯留存，在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯、《資金使用請示報告單(支票)》或《費用報銷單》作為原始憑證，制作并打印記帳憑證根據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結算中心付款對于十萬元以上(含十萬元)付款，按照不同業務內容和結算方式填制單據：屬借款的，填制《資金使用請示報告單(支票)》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核，交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》根據不同付款方式要求，開具《支票付款通知書》一式三聯或《匯票、電匯通知書》一式三聯，交結算中心會計結算中心辦理銀行付款手續，詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之“6-1公司付款管理”以結算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯作為存根根據經審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳

3、銀行存款余額管理出納每月由結算中心獲取銀行存款對帳單，編制調節表。如有不符應報會計部部長和財務管理部部長，與結算中心共同追查原因。tags：銀行存款