第一篇：XX集團銀行存款管理制度

銀行存款管理制度 總則

1.1 為保證銀行存款收付準確、使用合法，公司應嚴格按照國家金融法律、法規辦理銀行存款的各項業務。為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。1.2 本制度適用于涉及銀行存款業務的相關事項。

1.3 本制度中的銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。2 銀行賬戶管理規定

2.1 公司銀行賬戶開戶工作統一由財務部負責，日常管理也由財務部指定專人負責。

2.2 在銀行開立的賬戶，只供本公司業務經營范圍的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

2.3 公司開設賬戶的審批程序，由所在公司根據業務需要進行上報申請，經各公司負責人簽批后，上報集團財務管理中心核準后進行辦理。

2.4 公司銀行賬戶應依據國家有關規定開立，并用于辦理結算業務、資金信貸和現金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下。a.基本存款賬戶

基本存款賬戶是指辦理公司日常轉賬結算與現金支付的賬戶，如日常經營活動的資金支付，工資、獎金等現金支取等。b.一般存款賬戶

一般存款賬戶是指辦理公司的借款轉存、借款歸還和其他結算的賬戶，此賬

戶只可辦理現金繳存，不可辦理現金支付。c.臨時存款賬戶

臨時存款賬戶是指辦理臨時機構或存款人臨時經營活動發生的資金收付的賬戶，此賬戶在國家現金管理的規定范圍內可辦理現金支取。d.專用存款賬戶

專用存款賬戶是公司為對特定用途資金進行管理和使用而開設的，如基本建設資金、更新改造資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托資金、社保基金、住房基金等。

2.5 開立銀行賬戶時，開戶銀行要盡量選擇全國性的、信譽和服務良好的大銀行。

2.6 對于銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發現問題，應及時清理、銷戶。

2.7 公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發展長期的合作關系，不得隨便因個人關系而轉移。

2.8 由財務總監牽頭，組織資金主管與審計人員組成審查小組，不定期地審查銀行賬戶，發現私開賬戶或沒按規定及時清理、撤銷賬戶等問題時，須嚴肅處理，涉及犯罪的須移交司法機關，追究當事人的法律責任。

2.9 根據公司業務發展的需要，可以選用銀行本票、支票、匯票、委托收款或托收承付等結算方式進行銀行結算。

2.10 為了及時掌握公司貨幣資金動態，公司應指定專門的負責人與公司各開戶銀行保持聯系，并及時收取銀行結算憑證。

2.11 銀行存款的收款、付款憑證都必須附有加蓋銀行公章的銀行結算憑證。公司應設專人對收款憑證、付款憑證、銀行憑證及原始憑證進行稽核，并嚴格審查，以防套用、挪用資金，杜絕貪污等違法犯罪行為發生。

2.12 銀行支票（包括轉賬支票和現金支票）由出納負責保管和簽發，出納必須遵守下列條款。a.不能簽發空頭支票。

b.不能簽發超出時間規定的支票，即遠期或過期支票。c.不能將支票交由收款公司或個人代為簽發。d.不能簽發印鑒不全、不符合規定的支票。

e.不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。f.不能將支票用做抵押。

2.13公司可對符合審批程序、手續完備、核實無誤并有用款計劃的付款業務簽發支票。如有銀行支票遺失或被盜等意外發生，出納必須及時向財務部經理、保衛部門報告，同時向開戶銀行掛失，并登報聲明作廢。2.14撤銷賬戶時，應將剩余的空白支票全部交回原開戶銀行注銷。3 銀行存款結算業務管理 3.1 授權辦理業務

3.1.1 各財權主體負責人根據公司的規定和需要授權業務經辦人員辦理涉及銀行存款收支的經濟業務或收付往來賬款事項。3.2 填制或取得原始憑證

3.2.1 銀行業務經辦人員按照財務會計制度規定填制或取得原始憑證，作為辦理銀行存款收支業務的書面憑證，如購貨發票、銷貨發票等。

3.3 審簽原始憑證

業務經辦人員在原始憑證上填清業務內容并簽字蓋章；業務部門經理或公司指定審核人員審核簽字，批準辦理結算業務。3.4 填制和取得結算憑證

會計根據已審簽的原始憑證，按照會計規定手續和結算方式填制或取得銀行存款結算憑證。3.5 編制記賬憑證

會計根據審簽的計算憑證及原始憑證編制銀行存款收付記賬憑證。3.6 登記日記賬

出納根據審簽的記賬憑證，逐筆登記銀行存款日記賬。3.7 登記明細賬及總賬

會計根據審簽的記賬憑證，登記相應的明細賬，按照規定的核算形式登記總賬。

3.8 編制《銀行存款余額調節表》

出納應根據銀行對賬單，編制《銀行存款余額調節表》（如下表所示）。出納將《銀行存款余額調節表》按時間順序裝訂成冊，并報財務總監審批，審批通過后據以調賬核對。3.9 核對賬目

由會計與出納核對銀行存款日記賬和有關明細賬、總分類賬，如發現誤差應上報，經批準后予以處理。4 網上銀行存款的管理

4.1 開辦網上銀行賬戶時，應嚴格按照開設銀行賬戶的審批流程辦理。

4.2 網上銀行的銀行存款業務審批與管理應嚴格按照普通銀行存款的相關管理規定執行。

4.3對公業務至少應設操作員、復核員二級對網上銀行的銀行存款業務進行管理。

4.4 電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時需及時掛失、上報，否則一切后果由保管人員自負。5 參考文件

5.1 《貨幣資金管理辦法》 6 附則

本制度由集團財務中心負責制定、修訂及解釋。

第二篇：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。本制度適用于涉及銀行存款業務的相關事項。1.銀行賬戶管理規定

1.1公司銀行賬戶開戶工作統一由財務部負責，日常管理也由財務部負責。

1.2嚴格遵守銀行結算紀律，公司銀行賬戶只供本公司業務經營范圍的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

1.3建立銀行存款日記賬，按開戶銀行，存款種類及貨幣種類分別核算，做到逐日逐筆有序登記，每月與各開戶行對賬單進行核對，未達賬要及時清查，找出原因，對于銀行存款未達賬項應編制銀行存款余額調節表，保證賬實相符。

1.4每月終了，出納與總賬核對銀行存款余額，做到賬賬相符。

1.5 現金支票及轉帳支票、匯票、本票等銀行票據統一由出納保管和簽發，出納必須遵守下列條款：

①不能簽發空頭支票。②不能簽發過期支票。

③不能將支票交由收款公司或個人代為簽發。④不能簽發印鑒不全、不符合規定的支票。

⑤不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。⑥不能將支票用做抵押。

1.6已簽發或領出的支票一旦遺失，必須及時向銀行輸掛失手續，造成損失的，應追究有關人員責任。

1.7對于收受或簽發的期票，信用證等遠期兌付的票據要分類登記臺帳，及時清理，按時兌現或承付，對信用卡業務也要及時對帳補足存款 2.網上銀行存款的管理規定

2.1開辦網上銀行賬戶時，應嚴格按照開設銀行賬戶的審批流程辦理。

2.2網上銀行的銀行存款業務審批與管理應嚴格按照普通銀行存款的相關管理規定執行。2.3至少應設操作員、復核員對網上銀行的銀行存款業務進行管理。

2.4電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時需及時掛失、上報，否則一切后果由保管人員自負。

第三篇：銀行存款管理制度

****銀行存款 管理制度

第一章 總 則

第一條、為規范單位的銀行存款業務，防范因銀行存款管理不規范給單位帶來資金損失，確保單位資金的安全與有效使用，特制定本制度。

第二條、本制度適用于涉及銀行存款業務的相關事項。第三條、本制度中的銀行存款是指單位存放在銀行或其他金融機構的全部貨幣資金。

第二章 銀行賬戶管理規定

第四條、單位銀行賬戶開戶工作統一由財務室負責，日常管理由財務負責人指定專人負責管理。

第五條、單位銀行賬戶應依據國家有關規定開立，并用于辦理結算業務和現金收付，具體可設基本存款賬戶、專用賬戶。各賬戶功能如下所示

1、基本賬戶：辦理單位日常轉賬結算與現金收付的賬戶，如日常經營活動的資金支付，工資、獎金等現金的支取等。

2、專用賬戶：辦理指定業務的資金結算收付，不可辦理現金支付。

第六條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。財務室應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況檢查中一旦發現問題，應及時處理。

第三章 銀行存款業務辦理管理

第七條、財務人員、業務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據的合法性，以免收進假票或無效票。

第八條、單位各科室的業務或日常費用付款，應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經辦人領取銀行票據后，須在票據存根上簽字確認。

第九條、出納人員在辦理結算業務時應選擇合適的結算方式或結算工具，并在辦理業務后取得結算憑證，如銀行回單聯等。

第十條、出納員根據銀行賬戶業務發生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

第十一條、出納人員不慎將結算憑證丟失后，應及時上報財務總監以方便采取掛失止損等補救措施。

第十二條、當月發生經濟業務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發生額進行核對，發現差錯應及時查明原因并加以糾正；發現未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調節表，使調節后的余額相一致。

第十三條、每月月終，出納員應分別結出各銀行存款賬戶的當月發生額、累計發生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調節表一并交財務經理復核； 第十四條、單位與銀行對賬時發現錯誤的處理辦法:

1、記賬錯誤的處理辦法：查明原因進行處理、改正。

2、收付款結算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調節。

第十五條、財務負責人安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。

第十六條、單位財務人員對各種支票領用，須建立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次

第十七條、銀行支票（包括轉賬支票和現金支票）由出納負責保管和簽發，出納必須遵守下列條款。

1、不能簽發空頭支票。

2、不能簽發超過時間規定的支票，及遠期或過期支票。

3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發。

4、不能簽發印鑒不全、不符合規定的支票。

5、不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。

6、不能將支票用做抵押。

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2018-03-05

第四篇：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

第一條 企業發生的經濟往來,除按照《現金管理暫行條例》規定可以使用現金外，都必須通過銀行轉帳結算；

第二條 企業應根據開戶銀行或存款種類等分別設置“銀行存款日記帳”，對銀行存款進行明細核算，同時設置“銀行存款”總帳，進行總分類核算；

第三條 銀行出納對發生的結算業務，要根據合法，正確和完整的收支憑證，依業務發生的先后順序登記入帳，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調節表”，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯；

第四條 企業必須嚴格按照《支付結算辦法》，《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據法》等有關規定，辦理銀行開戶，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準無理拒付，不準簽發，取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據；

第五條 經辦人借用空白轉帳支票必須經財務負責人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼，用途和收款單位等項目，由經辦人簽名后方可辦理，經辦人必須于業務結算后三日內辦理有關手續到財務部門核銷；

第六條 結算憑證（如匯票，支票等）丟失，經辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發生。如果造成經濟損失的，要由當事人自行負責；

第七條 預付款應填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經辦人簽字，按照審批付款手續辦理；

第八條 凡辦理預付款手續的單位和個人，款項一經付出，經辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業務結算后，及時將余款清回，否則，由此造成的壞帳損失，要追究承辦人的責任； 第九條 任何人不得違反銀行結算法律法規和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律移送司法機關依法追究當事人的刑事責任；

第十條 財務負責人不定期組織人員對現金，銀行存款余額進行抽查。

第五篇：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

第一章 總 則

第一條、為規范企業的銀行存款業務，防范因銀行存款管理不規范給企業帶來資金損失，確保企業資金的安全與有效使用，特制定本制度。

第二條、本制度適用于涉及銀行存款業務的相關事項。第三條、本制度中的銀行存款是指企業存放在銀行或其他金融機構的全部貨幣資金。

第二章 銀行賬戶管理規定

第四條、企業銀行賬戶開戶工作統一由財務部負責，日常管理由財務部指定專人負責管理。

第五條、企業開設賬戶的審批程序，如下所示： 資金管理專員申請→財務經理審核→總經理審批

第六條、企業銀行賬戶應依據國家有關規定開立，并用于辦理結算業務、資金信貸和現金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。各賬戶功能如下所示

1、基本存款賬戶：辦理企業日常轉賬結算與現金支付的賬戶，如日常經營活動的資金支付，工資、獎金等現金的支取等。

2、一般存款賬戶：辦理企業的借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付，此賬戶只可辦理現金繳存，不可辦理現金支付。

3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構或存款人臨時經營活動發生的資金收付，在國家現金管理的規定范圍內可辦理現金支取。

第七條、資金管理人員開設企業銀行賬戶時要根據上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業名義開設帳戶。

第八條、開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行或對公司融資有幫助的銀行。

第九條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發現問題，應及時處理。

第十條、企業銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉移。

第三章 銀行存款業務辦理管理

第十一條、財務人員、業務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據的合法性，以免收進假票或無效票。

第十二條、企業各部門的業務或日常費用付款，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經辦人領取銀行票據后，須在票據存根上簽字確認。

第十三條、出納人員在辦理結算業務時應選擇合適的結算方式或結算工具，并在辦理業務后取得結算憑證，如銀行回單聯等。

第十四條、出納員根據月度各銀行存款賬戶業務發生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

第十五條、出納人員不慎將結算憑證丟失后，應及時上報財務總監以方便采取掛失止損等補救措施。

第十六條、當月發生經濟業務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發生額進行核對，發現差錯應及時查明原因并加以糾正；發現未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調節表，使調節后的余額相一致。

第十七條、每月月終，出納員應分別結出各銀行存款賬戶的當月發生額、累計發生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調節表一并交財務經理復核；

第十八條、企業與銀行對賬時發現錯誤的處理辦法:

1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務部負責人，查明原因進行處理、改正。

2、收付款結算憑證在企業與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調節。

第十九條、財務總監安排人員組成清查小組，不定期地審查企業銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。

第二十條、企業財務人員對各種支票領用，須建立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次

第二十一條、銀行支票（包括轉賬支票和現金支票）由出納負責保管和簽發，出納必須遵守下列條款。

1、不能簽發空頭支票。

2、不能簽發超過時間規定的支票，及遠期或過期支票。

3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發。

4、不能簽發印鑒不全、不符合規定的支票。

5、不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。

6、不能將支票用做抵押。