第一篇：我國商業(yè)銀行勝任力模型構建和應用中存在的問題及對策分析

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

作者：ZHANGJIAN

僅供個人學習，勿做商業(yè)用途

我國商業(yè)銀行勝任力模型構建和應用中存在的問題及對策分析

沈磊

2008-05-07

摘 要： 勝任力的構建和應用是近年來我國商業(yè)銀行人力資源管理的一個熱點問題。勝任力是指能夠區(qū)分在特定的工作崗位和組織環(huán)境中績效水平的個人特征；勝任力模型則是指擔任某一特定任務角色所需具備的勝任力總和。目前，我國商業(yè)銀行正在進行包括推進股份制改造、健全內控機制、完善風險管理、開展金融創(chuàng)新、建立科學有效的人力資源機制、加強信息化建設在內的改革，而員工思想觀念的轉變和整體素質的提升則是這一改革的關鍵。本文分析了目前商業(yè)銀行勝任力模型構建和應用中存在的五大問題，并提出了相應的改進建議。

關鍵詞：

商業(yè)銀行，勝任力模型，構建和應用

勝任力是指能夠區(qū)分在特定的工作崗位和組織環(huán)境中績效水平的個人特征；勝任力模型則是指擔任某一特定任務角色所需具備的勝任力總和。目前，我國商業(yè)銀行正在進行包括推進股份制改造、健全內控機制、完善風險管理、開展金融創(chuàng)新、建立科學有效的人力資源機制、加強信息化建設在內的改革，而員工思想觀念的轉變和整體素質的提升則是這一改革的關鍵。勝任力模型無疑為我國商業(yè)銀行進行人力資源改革，提高員工能力素質和應對外資銀行的人才爭奪壓力提供了一套全新的視角、思路和方法。國內一些商業(yè)銀行和研究機構就我國商業(yè)銀行如何構建和應用勝任力模型進行了研究，針對商業(yè)銀行行長（黃勛敬等，2007）、個人業(yè)務客戶經理（魏鈞、張德，2007a）、公司業(yè)務客戶經理（魏鈞、張德，2005）、風險經理（魏鈞、張德，2007b）和地區(qū)分行全體員工的勝任力模型（樊蓓姣，2007；農行黨校2007春季班第五課題組，2007）進行了探討，但是由于在研究和探討過程中或多或少存在一些不足，從而影響了模型的具體實施。本文將對此進行分析，并提出相應改進建議。

/ 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

一、現有模型缺乏對模型設計基礎的深入分析

按照勝任力模型應用的對象，可以將勝任力模型分為三個層次或三大類：一類是所有行業(yè)某一類職務的勝任能力模型；一類是某一行業(yè)某一類職務的勝任力模型，一類是某一企業(yè)的勝任力模型。由于勝任力模型是反映某一既定工作崗位中影響個體成功的心智模式、行為方式和知識技能總和，具有動態(tài)性和實效性，會因組織內部職位類別、職位水平和組織外部環(huán)境的不同而不同，因而一般在建立模型過程中，如果是為某個行業(yè)或跨行業(yè)的某一類職務服務，則應該基于該類職務的特點以及社會對該類職務的要求或期望，抽取有效的要素，概括出勝任力或勝任特征，如果是為某一具體企業(yè)服務，則應該首先探明該企業(yè)的使命、戰(zhàn)略目標、價值觀和企業(yè)文化，確保所構建的勝任力模型能夠體現企業(yè)價值觀和企業(yè)文化，符合企業(yè)戰(zhàn)略目標的需要，有利于企業(yè)團隊層面、組織層面能力的形成和業(yè)績的提升。

對于商業(yè)銀行勝任力模型的探討主要集中在后兩個類型，如為商業(yè)銀行行長、商業(yè)銀行個人業(yè)務客戶經理、公司業(yè)務客戶經理建立的行業(yè)通用勝任力模型就屬于第二類型的探討；某商業(yè)銀行某分行構建的該地區(qū)全體員工勝任力模型就屬于第三類型的探討。當前，商業(yè)銀行在上述兩類勝任力模型的構建中，缺乏對模型應用背景的詳細分析。以商業(yè)銀行公司業(yè)務客戶經理勝任力模型構建為例，其利用焦點團體訪談法和行為事件訪談法，通過對國內三家銀行36名業(yè)績優(yōu)秀經理和36名績效一般經理行為事件訪談的基礎上形成問卷，并通過對北京、天津、上海等十個城市商業(yè)銀行的公司客戶服務經理進行調研以及探索性因素分析和驗證性因素分析，最終形成了商業(yè)銀行公司業(yè)務客戶服務經理勝任力模型。暫且不論其樣本量的大小是否具有代表性，其抽樣方法是否具有科學性，這種沒有對其客戶、公司業(yè)務客戶經理的上級領導、國外競爭對手公司客戶經理調研，沒有考慮中國資本市場發(fā)展、外資銀行競爭和中國商業(yè)銀行公司業(yè)務轉型的需要，而僅僅在對國內銀行公司業(yè)務客戶經理調研基礎上構建的公司業(yè)務客戶經理勝任力模型，其未來應用的“預測效度”本身就值得懷疑。再以某商業(yè)銀行某分行員工勝任力模型的構建為例，其員工勝任力模型來自于兩個方面：一是通過對其戰(zhàn)略和遠景的分析，形成了全員核心勝任力模型；二是通過訪談法和問卷法構建了中層管理人員和高層管理人員勝任力模型，并以此為基礎，形成了該地區(qū)分行員工勝任力模型。需要指出的是，對企業(yè)使命、戰(zhàn)略目標、價值觀和企業(yè)文化的分析，是企業(yè)員工勝任力模型構建的前提，而不是勝任力模型指標構建的組成部分。企業(yè)只有在明確戰(zhàn)略、文化對員工勝任力模型要求的前提下，通過對符合企業(yè)戰(zhàn)略、文化員工勝任力提煉、歸納、篩選和補充，而不是簡單地羅列指標，才能夠構建符合企業(yè)戰(zhàn)略目標和企業(yè)文化需要，能夠被廣大職工接受的員工勝任力模型。

/ 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

二、現有模型設計方法不夠嚴謹且較單一

我國商業(yè)銀行勝任力模型的構建主要采用了行為事件訪談法（BEI）、問卷調查法、焦點團體訪談法，或者是上述三種方法的綜合。但是不管是行為事件訪談法，還是問卷調查法或焦點團體訪談法，其本質都是通過特定員工群體個人特質的發(fā)掘和歸納，形成勝任力模型的方法。勝任力模型構建方法除了上述方法之外，還有基于企業(yè)戰(zhàn)略的勝任力模型構建方法、基于價值觀的勝任力模型構建方法、基于無勝任能力的模型構建方法，這些方法可以統(tǒng)稱為演繹法，其本質是從企業(yè)外部環(huán)境和企業(yè)使命、愿景、戰(zhàn)略及價值觀中推導出特定員工群體所需勝任特征的方法。隨著近年來咨詢業(yè)的興起，咨詢機構開發(fā)了一種勝任力構建方法－－限定選項法，通常由專業(yè)顧問根據對組織的初步了解，提出一組相當數量的勝任特征，然后通過相關人員集體討論的方式進行幾輪的篩選和調整，最終確定一套能力項目作為勝任力模型。各種方法的應用都有一定的前提假設和適應基礎，有其優(yōu)點和不足。以歸納法為例，其假設前提是：在每個崗位都有一些人比其他人做得好；崗位的工作職責和業(yè)績評價標準相對穩(wěn)定；行業(yè)該崗位績效標準基本相似或企業(yè)戰(zhàn)略和績效標準明確。對企業(yè)而言，運用歸納法構建勝任力模型具有以下優(yōu)點：一是其建立在企業(yè)員工真實行為調查和分析基礎之上，具有較強的說服性，其應用效果較好；二是企業(yè)各級員工在建模時的充分參與，有利于員工素質模型推廣和應用。但也存在以下不足：一是該方法是建立在企業(yè)員工過去和現有行為績效分析基礎之上，沒有考慮到企業(yè)未來能力的需要；二是有可能忽略掉一些無法觀察或無法衡量的能力；三是模型建立的周期比較長，成本比較高，其數據的收集和分析也比較復雜；四是必須能夠依照企業(yè)績效標準明確區(qū)分員工的績效水平。正是各種勝任力模型構建方法都具有一定的優(yōu)點和局限性，許多企業(yè)在設計能力素質模型中往往采用“綜合法”，即在時間和成本的限制下，綜合考慮各種方法的優(yōu)缺點，整合性的運用有關方法來構建特定員工群體的勝任力模型。

目前，我國商業(yè)銀行在采用行為事件訪談法等方法時，缺乏對使用方法前提條件的探討，沒有在通盤考慮各種方法的優(yōu)缺點基礎上綜合運用各種方法。盡管行為事件訪談法是建立在員工真實行為基礎上，相比其他方法具有較強的客觀性和說服性，但是該方法的采用是建立在崗位的工作職責和業(yè)績評價標準相對穩(wěn)定、能夠有效區(qū)分訪談對象績效差異基礎之上。以商業(yè)銀行行長勝任力模型為例，它通過應用行為事件訪談法，對不同績效行長勝任特征的差異比較，構建了行長勝任力模型。其區(qū)分績效優(yōu)秀行長和一般行長的標準為：一是曾經榮獲上級單位頒發(fā)的“優(yōu)秀行長”、“模范行長”、“

/ 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

金融系統(tǒng)先進工作者”等稱號的在崗商業(yè)銀行行長；二是其上級單位人力資源部門根據經營管理業(yè)績考核標準，對其評價考核為優(yōu)秀的行長；三是近五年來所在的分支行從業(yè)員工人數必須超過50人。暫且不考慮外資銀行的進入和中國銀行業(yè)國際化發(fā)展會對商業(yè)銀行行長勝任力提出了什么樣要求，就其采用的業(yè)績區(qū)分標準存在以下問題：一是優(yōu)秀行長、模范行長與金融系統(tǒng)先進工作者的評價標準是否一致；二是優(yōu)秀行長、模范行長和金融系統(tǒng)先進工作者與經營管理業(yè)績考核標準之間是什么關系；三是不同商業(yè)銀行、不同地區(qū)分行的經營業(yè)績指標是否大體一致，評價優(yōu)秀行長、模范行長的標準是否一致；四是員工人數必須超過50人的標準是否符合商業(yè)銀行行業(yè)特點，為什么不能更少或更多。缺乏對上述問題的討論，必然會影響到其構建的商業(yè)銀行行長勝任力模型的可信性和應用性。同時，國外對商業(yè)銀行行長的勝任力模型也有明確研究，我國商業(yè)銀行行長的能力素質模型與國外商業(yè)銀行行長勝任力模型之間的相互比較，以及隨著我國銀行業(yè)的國際化發(fā)展，我國商業(yè)銀行行長勝任力模型構建時是否應該借鑒國外模型的有關指標等問題都值得探討和研究。

三、現有勝任力模型指標體系構建不夠完整

一個完整的勝任力模型除了包括能力素質要素外，還應該包括能力素質級別及相應級別的行為描述，以便模型在實踐中的應用。這對于企業(yè)應用勝任力模型進行人力資源管理尤其重要。目前商業(yè)銀行勝任力模型的構建集中在對勝任力指標的識別方面，缺乏對相應指標素質級別及其對應行為案例的研究和描述。以某模型為例，其構建的商業(yè)銀行個人業(yè)務客戶經理勝任力模型包括資訊把握、風險掌控、效率提升、服務延伸、咨詢建議、沖突管理等6大類28項子特征，但對于商業(yè)銀行個人業(yè)務客戶經理所應具備的各項子特征所包含的能力素質級別和行為特征缺乏必要的描述，這使得該模型也只能停留在理論探討上，無法應用到商業(yè)銀行個人客戶經理人員的招聘選拔、考核激勵、培訓培養(yǎng)等具體管理活動中。

同時，目前商業(yè)銀行都基本建立起了崗位職責說明書，崗位職責說明書中對從事該崗位員工的任職資格一般都有明確的要求。一些商業(yè)銀行人力資源管理者據此認為勝任力模型是對崗位職責說明書的替代，將勝任力等同于崗位任職資格，員工只有具備崗位勝任力才能上崗。盡管目前對勝任力模型指標體系是否應該包括“動機、特質、自我概念、態(tài)度或價值、知識或認知行為技能－－所有可以準確測量并能將績效優(yōu)異者與績效一般者區(qū)分開的個體特征”的觀點還存在爭論，但是崗位職責說明書與勝任力模型之間并不是替代關系，而是相互補充，具體體現在以下幾點：一是崗位職責說明

/ 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

書是建立在分工的基礎上，其主要目的是對該崗位工作內容的界定和描述；二是崗位職責說明書所規(guī)定的任職資格是對從事該崗位人員條件的基本和必要要求，是區(qū)分合格和不合格員工的標準；三是勝任力模型描述了從事某一職務或崗位績優(yōu)員工所具備的素質和能力，是區(qū)分優(yōu)秀和一般員工的標準，其目的之一是幫助員工改進績效。這里所強調的勝任力模型指標體系的完整并不代表“大而全”，因此在構建商業(yè)銀行行長勝任力模型時，并非需要設置所謂的基準勝任力和優(yōu)秀行長具備的超越性勝任力，使模型復雜化。

四、能力與職級關系缺乏必要的重視

我國多數商業(yè)銀行當前仍然沿用傳統(tǒng)的人力資源管理體系，即通過職位分析來確定各級崗位所需具備的任職要求，具體包括學歷教育、工作經驗、工作技能等方面，并在此基礎上對員工進行選拔、培訓和評價。而我國商業(yè)銀行勝任力模型的構建往往是針對某類職務，忽略了該類職務內部不同層級的能力素質差異。如以構建的商業(yè)銀行行長勝任力模型為例，從其訪談的對象而言，應該主要是商業(yè)銀行二級分行、支行的行長，那么所得到的勝任力模型能否適合商業(yè)銀行總行、一級分行行長，需要進一步研究。就其研究的本身而言，二級分行、支行行長所需要的能力素質是否相同也值得進一步探討。忽略不同職級勝任特征的差異，導致一些商業(yè)銀行人力資源管理者認為勝任力模型是對原有商業(yè)銀行職級管理體制的否定，是兩個完全不同的人力資源管理體系。在一個組織里，不同層級工作性質和所需要的知識和能力存在差異，需要具備不同的勝任力。因此，勝任力模型與商業(yè)銀行職級管理并非完全對立，人力資源管理的基礎不應單獨建立在能力體系或者是職位體系上，而應該是兩者的平衡體。今后在探討我國商業(yè)銀行某一類職務勝任力模型時，也應考慮從事該類職務人員不同層級之間勝任力的差異。

就單個企業(yè)勝任力模型而言，中國企業(yè)往往沒有構建統(tǒng)一的勝任力模型，使得組織內各職能部門或各地區(qū)在確定員工勝任力的過程中出現了大量的重復工作，造成了一定的資源浪費。同時，所構建的企業(yè)內部不同職位、職務之間的勝任力模型往往缺乏必要的聯(lián)系，也導致了勝任力模型應用上的困難性。這種現象在商業(yè)銀行勝任力模型構建中也存在。以某行某地區(qū)的全體員工勝任力模型為例，其構建的全體員工勝任力模型體系包括全員核心能力勝任力、中層管理勝任力、高層管理勝任力。其中中層管理勝任力包括溝通交流、執(zhí)行實施、人員管理、運作管理；高層管理勝任力包括經營意識、創(chuàng)新變革、決策責任、營建團隊、交流溝通。顯然，這種員工勝任力體系中沒有基層管理的勝任力體系，同時中

/ 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

層管理勝任力體系與高層管理勝任體系之間缺乏必然的聯(lián)系。忽略不同職級之間勝任力的承接性和連續(xù)性，必然影響到未來模型在人員培養(yǎng)和晉升的應用。因此，對于單個商業(yè)銀行在構建自身的勝任力模型體系時，比較實用的方法是根據本公司戰(zhàn)略、文化的需要，首先搭建起一個各職級勝任力模型的整體框架。

五、忽視模型在管理中具體應用的探討

勝任力模型構建本身對商業(yè)銀行并沒有太大意義，其價值只有在人力資源具體管理中加以應用才能夠體現出來。對于包括商業(yè)銀行行長、個人客戶經理、風險經理某一類職務勝任力模型構建的主要目的是推動該職業(yè)的社會化和職業(yè)化發(fā)展，并為單個商業(yè)銀行勝任力模型的構建提供了參考和標桿。某一商業(yè)銀行勝任力模型的構建最主要的目的則是通過員工個體績效的提高來提高銀行的整體績效，當然在這個過程中也有涉及到團隊能力、組織能力的構建和競爭優(yōu)勢的培育。企業(yè)勝任力模型通過探求能夠導致優(yōu)良工作績效的員工能力特征和行為方式，為企業(yè)的工作分析、崗位評估、人員招聘、人員考核、人員培養(yǎng)以及人員激勵提供依據，我國對于商業(yè)銀行勝任力模型的探討目前主要集中在理念的介紹和模型的構建，很少涉及模型在人力資源管理工作中的具體應用，這必然影響勝任力模型在我國商業(yè)銀行中的推廣。

未來勝任力模型在我國商業(yè)銀行的應用及其效果將主要取決于兩個方面：一方面是我國商業(yè)銀行人力資源部門職能轉型和角色轉變；另一方面是勝任力模型與我國商業(yè)銀行人員規(guī)劃和人員招聘管理、培訓管理、績效管理、薪酬管理等的契合程度。勝任力模型關注于企業(yè)戰(zhàn)略實施、組織競爭優(yōu)勢培育和整體績效提升的本質特點，要求我國商業(yè)銀行人力資源部門必須從充當銀行“警察”、銀行文員的角色，轉變成通過提供專業(yè)化人才服務、充當銀行其它部門的戰(zhàn)略伙伴角色；必須從關注于員工薪酬福利、人員招聘、員工培訓等傳統(tǒng)功能性管理模式轉向參與銀行戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行、通過提升人力資源素質能力來幫助銀行創(chuàng)造競爭優(yōu)勢和提升銀行整體價值的新型戰(zhàn)略性管理模式。同時，勝任力模型作為一種人力資源管理的思維方式、工作方法和操作流程，其必須與商業(yè)銀行人力資源管理部門承擔的各項職責緊密聯(lián)系起來，才能夠充分的發(fā)揮其本身的價值，這就要求我國商業(yè)銀行在關注于勝任力模型構建的同時，更要關注勝任力模型在人力資源各管理模塊中的應用。也只有這樣，模型的有效性才能夠得到驗證，模型指標才能得到不斷的調整和完善，我國商業(yè)銀行人力資源管理水平也才能真正得到持續(xù)提升。

作

者：沈磊

/ 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

出

處：上海金融

單

位：中國銀行博士后科研工作站

經濟類別：銀行保險 庫

別：國內論文子庫

/ 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

版權申明

本文部分內容，包括文字、圖片、以及設計等在網上搜集整理。版權為張儉個人所有

This article includes some parts, including text, pictures, and design.Copyright is Zhang Jian's personal ownership.用戶可將本文的內容或服務用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時應遵守著作權法及其他相關法律的規(guī)定，不得侵犯本網站及相關權利人的合法權利。除此以外，將本文任何內容或服務用于其他用途時，須征得本人及相關權利人的書面許可，并支付報酬。

Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of copyright law and other relevant laws, and shall not infringe upon the legitimate rights of this website and its relevant obligees.In addition, when any content or service of this article is used for other purposes, written permission and remuneration shall be obtained from the person concerned and the relevant obligee.8 / 9

個人收集整理

勿做商業(yè)用途

轉載或引用本文內容必須是以新聞性或資料性公共免費信息為使用目的的合理、善意引用，不得對本文內容原意進行曲解、修改，并自負版權等法律責任。

Reproduction or quotation of the content of this article must be reasonable and good-faith citation for the use of news or informative public free information.It shall not misinterpret or modify the original intention of the content of this article, and shall bear legal liability such as copyright.9 / 9

第二篇：商業(yè)銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策

商業(yè)銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策

2008-8-29

近期我們對某地方商業(yè)銀行信貸管理情況進行了審計調查，調查發(fā)現該行信貸資產質量呈快速下滑趨勢，信貸風險的內部制衡機制十分薄弱，信貸業(yè)務的風險評估、審查、審批操作流程有失規(guī)范，嚴重威脅著該行信貸資產安全和平穩(wěn)健康發(fā)展。

一、調查發(fā)現信貸資金管理中存在的主要問題

（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比嚴重，股東貸款和關聯(lián)企業(yè)貸款問題突出。據調查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62％；關聯(lián)企業(yè)集團貸款占全行貸款余額的42％，其中20％的單戶貸款超比，26％的關聯(lián)企業(yè)集團授信余額超比。前20名股東及其關聯(lián)企業(yè)在該行貸款余額占全部貸款余額的13％。

（二）貸款流動性差，借新還舊、還舊借新、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的問題嚴重。據了解，該行借新還舊等轉化重組類貸款余額占全行貸款余額的42％，加之近年新投放尚未到期的貸款中，根據借款人現狀分析，仍有大量貸款到期難以歸還，轉化重組貸款的比重將會進一步提高。這些都從一定程度上掩蓋和推遲了信貸資產潛在的風險的顯性化。

（三）關聯(lián)擔保、互保問題普遍存在，部分擔保物質量不高，弱 化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關聯(lián)企業(yè)貸款中，近50％的系列貸款存在著嚴重的關聯(lián)擔保問題，部分已經發(fā)生嚴重風險。而在該行非關聯(lián)企業(yè)貸款中，互保現象也普遍存在。在抵質押貸款中，部分抵質押物還存在著質量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權質押、部分民辦院校用教育收費權質押，部分房地產公司用經營權質押，造成處置變現困難；甚至還有部分抵押房地產評估價值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔保物質質量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。

（四）資產客戶群體中，低風險、優(yōu)質客戶占比低。該行資產客戶中，主流資產客戶群體主要是一些中小民營企業(yè)，資產規(guī)模小、主業(yè)不突出、抗風險能力差，嚴重制約了該行信貸資產質量的提高。而涉及重點產業(yè)、重點行業(yè)的公司客戶占比少，貸款余額在客戶結構中占比也過低，缺少一批交通、能源、電力、通訊和以政府為背景的基礎設施建設等重要領域的主流客戶群體。

（五）信貸資產質量長期未得到真實反映。由于受到監(jiān)管、公眾形象和信貸統(tǒng)計分析工作薄弱等方面因素的影響，反映該行信貸資產質量的相關數據存在著較大人為調整因素，信貸資產質量信息長期失真，如貸款的五級分類存在人為因素影響，轉化貸款占比較高等。

二、產生問題的原因分析

（一）信貸政策導向存在偏差，部分信管人員風險意識薄弱。造 成該行近幾年信貸資產質量不高的主要原因，一是在目前市場信用環(huán)境較差、國家宏觀調控政策波動較大和該行對信貸風險識別、控制能力較弱的情況下，對自身信貸資源包括信貸資金、人力資源的承受能力缺乏一個長遠、科學、合理的規(guī)劃和定位，盲目地追求大而全。二是對目標客戶的營銷向導缺乏必要的引導，近年來該行對資產客戶的營銷主要是以各基層行各自為戰(zhàn)，造成該行有限的信貸資源使用過于分散，管理難度加大，沒有形成一個適合該行發(fā)展的具有該行特色的信貸業(yè)務框架。三是部分信貸工作人員風險意識不足，在貸款營銷和審查審批過程中，有些基層行沒有把貸款的安全性、流動性作為首要條件，存在以犧牲風險為代價追求即期收益或短期收益的趨向；有些基層行存在著通過“以貸引存”，即以貸款產生派生存款而盲目追求存款擴張的現象。而重當前投放、重即期收益而忽視今后貸款是否能夠安全收回的短期行為更是比比皆是。

（二）信貸管理機構設置不完善，內部制衡機制存在嚴重缺陷。近年來，該行信貸管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的問題。一是評級、授信和貸款審查流程全部通過貸款審批部門和貸款審查委員會單線完成，缺少必要的內部制衡機制，也不符合監(jiān)管當局的基本要求。二是未按照監(jiān)管當局的風險控制要求設立風險控制委員會和關聯(lián)交易委員會。對于大額貸款、關聯(lián)交易、股東貸款和特別授信業(yè)務等易產生重大風險的授信業(yè)務，尚未制定相應的管理辦法和業(yè)務操作流程，完全依賴貸款審批部門和貸款審查委員會決策，由于信息不對稱和缺少必要的內部機制，導致違規(guī)和風險貸款不斷發(fā)生。三是信貸 管理機構設置不完善，人員配置不合理，近年來該行信貸業(yè)務存在重審批、輕管理，重貨前營銷、輕貸后監(jiān)管的趨向。而大部分信貸管理人員即為貸款審批人員，信貸綜合管理人員嚴重不足，大量信貸綜合管理工作難以有效開展。四是在該行現行的信貸業(yè)務操作流程中，缺少必要的項目評估環(huán)節(jié)和貸后管理環(huán)節(jié)，由于沒有設立項目評估機構，大量項目貸款均按流動資金貸款投放，風險難以準確判斷，造成項目貸款風險控制難度加大。

（三）信貸管理制度和信貸業(yè)務操作流程不夠健全和優(yōu)化。一是部分必要的業(yè)務規(guī)章制度和業(yè)務操作流程尚未建立，如關聯(lián)交易管理辦法、股東貸款管理辦法、貸款擔保管理辦法、擔保公司評級授信辦法、房地產評估機構和會計報表審計機構管理辦法、不良客戶管理辦法、已核銷貸款管理辦法、信貸綜合業(yè)務系統(tǒng)管理辦法、項目貸款操作流程、信貸中間業(yè)務收費辦法等一系列必要的業(yè)務規(guī)章和操作流程不夠健全。二是現行的部分業(yè)務規(guī)章制度和業(yè)務操作流程還不夠完善，部分規(guī)定已經不能適應業(yè)務發(fā)展和風險控制的需要，亟待完善、修訂。三是該行目前實行的客戶評級授信指標體系是沿用計劃經濟時主要對國有企業(yè)的評級授信標準，隨著市場的不斷變化和監(jiān)管當局對風險識別要求的不斷提高，其科學性、先進性和完備性有待優(yōu)化提高。

（四）在信貸業(yè)務操作中有章不循，執(zhí)行制度不嚴。一是受信業(yè)務盡職情況不夠理想。在授信業(yè)務的受理、客戶調查、分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理的各個環(huán)節(jié)，部分工作人 員還沒有按照授信工作職責履行最基本的盡職要求。二是存在執(zhí)行制度存在不嚴問題，有效的制度形同虛設。如單戶貸款超比、集團授信超比、關聯(lián)擔保、貸款轉化、歸口管理、以流動資金發(fā)放項目貸款、中長期貸款按短期貸款發(fā)放、簽發(fā)無真實貿易背景的銀行承兌匯票、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票、發(fā)放無真實貿易背景和無真實用途的存單質押貸款、抵押物評估不按規(guī)定進行、貸款五級分類標準掌握過松、基本的貸款“三查”制度執(zhí)行不到位、信貸資產質量責任追究流于形式等問題都不同程度地存在，弱化了制度嚴肅性和權威性。

（五）貸款企業(yè)盲目擴張導致資產質量低下，致使該行信貸資產質量下滑。近年來，隨著國家宏觀調控力度的加強，部分過度擴張、經營管理水平不高的的企業(yè)和企業(yè)集團由于資金鏈斷裂和財務狀況惡化，導致到期債務不能清償，這也是導致該行信貸資產質量下滑的客觀原因之一。

三、加強信貸資金管理的建議

（一）建立健全各項信貸管理制度，完善和優(yōu)化信貸業(yè)務操作流程。一是盡快制定出臺目前缺失的信貸業(yè)務管理制度，制定關聯(lián)交易管理辦法、股東貸款管理辦法和相應的業(yè)務操作流程并付諸實施。不斷優(yōu)化評級授信體系，使之與業(yè)務發(fā)展和風險控制要求相適應。二是調整和增加必要的信貸業(yè)務操作流程，下放低風險業(yè)務的審批權限，增加項目貸款評估和貸后管理業(yè)務流程，以強化對信貸風險的識別和控制。

（二）改進信貸管理模式，加大信貸管理工作的深度，提高管理實效。要根據信貸管理和風險控制的需要，按照歸口管理、相對獨立的原則建立大信貸管理組織框架，可在信貸管理部下設評級授信、項目評估、貸款審批、貸后管理四個相對獨立又相互制衡的二級信貸業(yè)務操作機構，并通過與風險控制委員會和關聯(lián)交易委員會的有機銜接，實現既統(tǒng)一管理又相互制衡的信貸管理組織體系。

（三）調整貸款政策，開發(fā)建立低風險優(yōu)質客戶群體。通過逐步調整貸款定價政策，降低優(yōu)質，低風險客戶的準入門檻，提高對基層行信貸業(yè)務的營銷引導力度等手段，營銷一批涉及石油、電子、交通、煤炭，礦產和城市基礎設施建設等重點產業(yè)和重點行業(yè)的重點客戶，逐步使資產客戶結構得以優(yōu)化，形成以低風險優(yōu)質客戶為主流的資產客戶群體。

（四）加大對存量貸款中不良貸款的處置力度，通過逐步壓縮，增強擔保、貸款重組，依法清收和貸款核銷等措施降低信貸資產風險和不良貸款占比，減少信貸資產損失，特別是對關聯(lián)企業(yè)系列貸款出現的風險要統(tǒng)籌兼顧，力爭平穩(wěn)著陸。

（五）積極拓展處置不良貸款的新途徑。要積極與當地政府、銀監(jiān)局、資產經營管理公司等機構聯(lián)系，借鑒其他銀行處置不良資產的有效經驗，不斷尋找通過資產置換、打包出售、軟貸款、還本免息等方式批量處置不良貸款的新途徑。

（六）增強執(zhí)行制度的嚴肅性。加強對基層行和工作人員對信貸規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，加大對違章操作行為的處罰力度，落實信貸責任追究制度。對各基層行不良貸款控制計劃執(zhí)行情況和信貸資產質量的考核力度，增加不良貸款清收轉化工作在目標責任綜合考評中考核權重，建立不良貸款清收轉化激勵機制，同時對清收轉化工作不力，信貸資產質量繼續(xù)惡化的部門進行處罰。

作者：王恭讓 李國科 來源：《現代審計與經濟》 2008年2期

責任編輯：薩日娜

第三篇：我國商業(yè)銀行理財產品發(fā)展存在的問題及對策分析

我國商業(yè)銀行理財產品發(fā)展存在的問題及對策分析

中國建設銀行潮州市分行 林業(yè)新

摘要:隨著我國經濟社會的進步和金融市場開放程度的不斷提高，理財產品的高利潤、高增長的特點，漸已成為各家商業(yè)銀行極富競爭力和挑戰(zhàn)力的領域之一。然而，由于諸多宏觀環(huán)境的束縛和微觀層面存在問題的羈絆，目前我國商業(yè)銀行開展理財產品還處于初級階段。因此，深入分析理財產品的發(fā)展狀況，聯(lián)系當前國際國內商業(yè)銀行實際情況，提出可操作性的發(fā)展建議，對國內商業(yè)銀行加快理財業(yè)務發(fā)展具有重要的現實意義。

關鍵詞:商業(yè)銀行 理財產品 發(fā)展對策

一、商業(yè)銀行理財產品理論基礎

理財產品和理財業(yè)務的核心是如何科學的配置個人資本和資產以達到個人在不同時期內的收益目標或財務規(guī)劃。根據國際商業(yè)理財委員會的標準，理財的標準定義是機構或者理財人員通過不同的理財途徑對客戶財務資產資源進行重新組合和配置，最終實現客戶財務目標的過程。本文的商業(yè)銀行理財產品也可以歸納為商業(yè)銀行對客戶的個人資產資源進行配置組合，并充分考慮客戶的風險偏好和財務目標，通過商業(yè)銀行的專業(yè)知識和人才儲備，定制客戶的資產增值計劃，實現客戶財產的保值或增值目標。

(一)生命期理論

經濟學家F·莫迪利亞尼和A·安多共同對人的生命周期進行了深入的研究，并提出了著名的經濟學生命周期理論。生命周期理論的核心思想是把人的完整生命中作為一個周期，在這個周期內合理的安排收入和消費關系，實現收入與支出的最佳資源配置。商業(yè)銀行開發(fā)的理財產品有相當部分屬于長期投資產品，因此必然針對個人的生命周期中不同的收入和消費特點來為客戶定制不同類別的產品，以滿足人在學習、工作及退休等不同階段的財務需求和生活需求。

(二)H-H 投資組合理論

美國經濟學家哈里·馬科維茨1952 年提出了H-H 投資組合理論，并在其著作《投資組合選擇》中詳細進行了闡述，該理論主要分析如何通過科學的資產組合來減少風險，并獲得最大的投資收益期望值，即以最小的風險實現最大的收益期望。目前的投資方法中的分散投資來源于H-H 投資組合理論，個人購買商業(yè)銀行的理財產品也是符合投資多元化和投資組合理論的過程。根據H-H 投資組合論，投資工具的選擇、投資目標的制定和投資過程中的資本配置等都是銀行理財產品的重要理論基礎。

(三)資本資產定價理論

美國著名經濟學家William Sharpe 最早提出了資本資產定價理論，該理論是現代金融理論的重要組成部分，資本資產定價理論為現代經濟金融的運行規(guī)律提供了有益的思路。我國目前的金融發(fā)展與世界先 進水平還存在差距，在資本資產理論等方面的研究也不成熟，因此在此 方面還有廣闊的研究空間，并借此可發(fā)揮減少風險、提高收益的功能。

(四)金融創(chuàng)新理論

金融創(chuàng)新理論的核心是金融要素的重組和配置問題，一般指政府金融部門或商業(yè)金融機構通過改革和創(chuàng)新金融市場制度，創(chuàng)新金融業(yè) 務品種等手段對金融市場的發(fā)展進行改革，最終實現金融資產的安全 性、盈利性和流動性相統(tǒng)一的目標。世界金融發(fā)展迅速的國家都在進 行金融創(chuàng)新，從制度到工具都與時俱進不斷適應市場和客戶的需要。因此金融創(chuàng)新理論是實現金融資產保值增值和風險規(guī)避的新理論概 念。

二、商業(yè)銀行理財產品現狀和問題

我國金融市場建設經過幾十年的改革開放，商業(yè)銀行的理財產品發(fā)展十分迅速，理財產品的數量和質量都有了顯著的提升，理財產品給銀行帶來的收益也在各項業(yè)務總收益的比列不斷提高。

(一)理財市場發(fā)展勢頭強勁在2005 年以后，我國商業(yè)銀行理財產品得到飛速的發(fā)展，并逐歩走向規(guī)范化。從2005 年起，我國的理財業(yè)務增長率達到18%，2012 年前三季度規(guī)模達到400 億美元。目前我國商業(yè)銀行根據其特點都開展了理財產品。

(二)理財產品種類逐漸增加

我國目前商業(yè)銀行推出的理財產品種類不斷增加，在H-H 投資組合理論和資產資本定價理論的基礎上，不斷開發(fā)適應不同收入層次和不同年齡層次的理財產品。除去傳統(tǒng)的貨幣型理財產品，債券型、股票型及組合型理財產品不斷出現；理財產品的期限也從一周到一個月、三個月及三到六個月甚至幾年不等；理財產品的幣種從傳統(tǒng)的人民幣單一幣種發(fā)展到美元、歐元及澳元等多幣種理財產品。

(三)業(yè)務發(fā)展條件更加成熟

根據國家統(tǒng)計局數據，我國的人均居民收入和可支配收入近年來不斷增加，2011 年城鎮(zhèn)居民收入人均達到23979 元，可支配收入達到了21810 元。隨著居民收入和可支配收入的增長，商業(yè)銀行開展理財產品的業(yè)務客觀條件更加成熟，市場對理財產品的需求型結構已經出現，并且人們對理財產品的認識近年來也在不斷提升，因此商業(yè)銀行的個人理財產品發(fā)展市場潛力巨大。

(四)理財業(yè)務有待繼續(xù)深化

對比我國商業(yè)銀行開展理財業(yè)務的內容形式與發(fā)達國家，可以看出在理財業(yè)務的深化上海有待繼續(xù)提高。我國目前的理財業(yè)務重心仍在理財產品的推廣銷售方面，并且各商業(yè)銀行推出的理財產品結構同質化嚴重，在產品推廣方式和產品服務等各方面都還存在一定的發(fā)展空間。

三、商業(yè)銀行理財產品發(fā)展中存在的問題

(一)市場上理財產品逐漸豐富，但同質化趨向嚴重

近年來，我國各國有商業(yè)銀行、城市銀行及部分民營銀行等紛紛推出各自的理財產品，如工商銀行的“理財金帳戶”系列，建設銀行的“樂當家”系列，農業(yè)銀行的“金鑰匙”系列，招商銀行的“金葵花”系列和交通銀行的“圓夢寶”系列等等。在分析對比不同商業(yè)銀行的個人理財產品特點不難發(fā)現，理財產品的結構功能基本相似，在個人理財產品的個性化設置和后續(xù)服務等方面缺乏創(chuàng)新，在核心的理財產品上同質化嚴重，難以形成品牌效應。

(二)理財中心大批涌現，但理財從業(yè)人員的整體素質與數量均需提高

從目前商業(yè)銀行在個人理財產品的推廣上看，存在硬件過硬、軟件 過軟現象。商業(yè)銀行的個人理財中心硬件建設十分豪華，各種配套硬 件十分齊全，但在優(yōu)質的理財產品服務和專業(yè)理財顧問團隊的建設等 軟件方面還存在一定的不足，而理財顧問和服務等特質恰恰是完善的 個人理財產品市場發(fā)展的必不可缺要素。根據國家相關金融機構的統(tǒng) 計數據，與我國目前經濟綜合實力和金融發(fā)展水平相對應的個人金融 理財人員缺口十分龐大，且目前相當部分的個人理財顧問和產品經理 根本沒有理財資質，不能賬務理財需要的專業(yè)知識。因此，我國目前應 著重加強理財人員的培養(yǎng)和專業(yè)素質的提升，這樣既能與先進的硬件 設施相配套，更能解決個人理財業(yè)務對專業(yè)人才的需求缺口。

(三)個人客戶在理財觀念上存在的誤區(qū)多

受到傳統(tǒng)理財觀念的影響，目前個人理財產品的觀念在部分社會 大眾心中仍存在較多的誤區(qū)。誤區(qū)之一是保守的儲蓄思想，尤其是年 齡較大的人群，但簡單的儲蓄理財行為在實現個人財產保值方面當遇 上通貨膨脹都難以實現，更不能達到增值目的。誤區(qū)之二是與之相反 的超多元化投資觀念，債券、黃金、股票、保險等多種理財方式一齊上。這種理財觀念在一定程度上分散了投資風險，但是由于牽扯的投資方 面較廣，個人很難在每個投資領域都具備相應的專業(yè)知識，也沒有精力 關注每個方面，因此存在一定的風險。商業(yè)銀行推出的個人理財產品 基本由專業(yè)的金融設計人員進行設計，并個性化管理，這種理財產品的 觀念推廣還有待繼續(xù)增強。

(四)理財產品中存在潛在風險，但風險防范意識薄弱

商業(yè)銀行的理財業(yè)務過程屬于金融虛擬產品的交易和后續(xù)服務過 程，其中也隱藏了不同類別的風險。其中作為咨詢服務的理財顧問和 咨詢業(yè)務風險較小，風險主要存在于專業(yè)的理財產品介紹，理財的風險 提示以及理財經理對客戶的不合理承諾等，這些都可能對商業(yè)銀行和 客戶造成雙重利益損害，應加強風險防范意識。

四、我國商業(yè)銀行理財產品健康發(fā)展的策略(一)創(chuàng)造良好的金融環(huán)境

良好的金融大環(huán)境是金融市場發(fā)展的基礎，是商業(yè)銀行開展個人 理財產品業(yè)務的客觀條件。金融環(huán)境的建立需要各商業(yè)銀行間加強合 作，共同推動金融市場和金融秩序的改革創(chuàng)新。目前我國金融混業(yè)經 營的限制門檻越來越少，商業(yè)銀行的金融分業(yè)經營現狀有望實現改革，因此金融機構間和互贏合作是未來發(fā)展的必經之路，金融理財產品的 交叉發(fā)展是必然。因此商業(yè)銀行應不斷加強與證券、保險及信托基金 等非銀行的金融機構合作，不斷在業(yè)務組合和業(yè)務外包等方面創(chuàng)新，適 應市場需要。

(二)加大理財產品的創(chuàng)新力度

針對個人理財產品同質化嚴重的，各商業(yè)銀行應加大理財產品的 創(chuàng)新，走品牌發(fā)展的道路，依據自身的資源優(yōu)勢和業(yè)務能力，打造銀行 劇本核心競爭力的個人理財產品。創(chuàng)新復合型理財產品。隨著金融業(yè) 管制的逐漸放松，商業(yè)銀行可以在制度許可范圍內，加深與基金公司、證券公司、外資金融機構以及房產商、汽車商的合作，適時的推出復合型理財產品，在傳統(tǒng)風險較小的銀行理財產品與風險較大的金融衍生 產品相結合的理財產品上加大創(chuàng)新。定制客戶不同需求的理財產品。學習西方理財產品中以客戶為中心的經營理念，以目標客戶為基礎進 行產品開發(fā)，細分各類客戶市場，實施差異化戰(zhàn)略。

(三)實施客戶關系營銷管理

客戶是現代市場經濟，包括金融市場中進行營銷管理的最核心部 分。商業(yè)銀行應不斷加強客戶至上的經營理念，在理財產品設計和營 銷方式上充分考慮客戶的個性化特征，根據實際需求進行產品和服務 定制管理，走客戶關系營銷管理道路。

(四)加強信用體系建設，完善風險管理系統(tǒng)

金融市場中的風險無處不在，包括系統(tǒng)風險、非系統(tǒng)風險等。商業(yè) 銀行在金融市場中的份額龐大，應加強信用體系建設，正視金融市場中 的各種風險，包括市場風險、交易風險和操作風險等等，注重風險預防 和控制體制建設，建立科學的風險管理體系。健全內部控制制度，增強 內控意識，規(guī)范理財產品的操作程序，減少違規(guī)操作發(fā)生的幾率。完善 內部監(jiān)督審核機制，通過內部監(jiān)督審核機制的建立，降低理財產品業(yè)務 中的各種風險。加快建立個人證信體系，通過建立信用體系，強化理財 產品的風險管理。提高個人理財從業(yè)人員的法律意識。銀行管理層要 樹立依法經營、依法管理的觀念，堅持“標本兼治，重在治本”的經營原 則，確保理財產品的安全性。

參考文獻: [1]王倩.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展研究[D].長春:吉林大學,2008 [2]張存剛.2010.擴大消費需求的理論及對策建議[N].蘭州商學院 學報,01 [3]趙曉青.2013.商業(yè)銀行個人金融業(yè)務“一對一營銷”策略及其應 用[J].金融論壇 [4]趙宇.2010.新形勢下我國商業(yè)銀行如何拓展個人理財業(yè)務[J].現代經濟信息

[5]伊娜.國外個人理財業(yè)務的發(fā)展對中國銀行業(yè)的啟示[J].浙江金融，2012，15(1):38-3

第四篇：我國商業(yè)銀行內部審計存在問題及對策

我國商業(yè)銀行內部審計存在問題及對策

摘要：各銀行制定了一系列賬戶管理制度，適應了經濟發(fā)展的客觀需要，規(guī)范了市場秩序，促進了銀行業(yè)的健康發(fā)展。但是銀行執(zhí)行這些賬戶管理制度的過程中也發(fā)現了許多問題。近年來，我國商業(yè)銀行內部審計內容不斷深化，獲得了很大發(fā)展，但是與國際先進銀行相比還有一定的不足，本文就我國商業(yè)銀行內部審計現狀進行分析。

關鍵詞： 商業(yè)銀行 內部審計 問題 對策建議

正文：商業(yè)銀行作為特殊的貨幣經營企業(yè)，風險聚集性較其他行業(yè)更強，但同時也是國家經濟的命脈，在社會和經濟穩(wěn)健發(fā)展方面起著重要作用。隨著我國金融體制改革的不斷深入和對外開放的進一步擴大，銀行業(yè)面臨著巨大的機遇和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行逐步脫離了國家保護，業(yè)務不斷豐富和復雜化，經營風險逐步加大，這些都對商業(yè)銀行的風險管理和審計水平提出了更高的要求。

內部審計是一箱獨立公正的客觀評價體系，引入科學系統(tǒng)的方法對企業(yè)內部進行評價，及時有效的揪出經營管理中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，并采取各種防范對策來避免風險損失，從而改善內部控制和風險管理，所以它是商業(yè)銀行系統(tǒng)運轉正常的重要保障。雖然近年來，內部審計的飛速發(fā)展促使我國商業(yè)銀行相繼進行體質改革，逐步建立了以企業(yè)整個業(yè)務運行系統(tǒng)為核心。以管理為導向的內部審計體系，但與當今金融業(yè)的整體發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行內部審計仍存在這很 1 多缺陷和不足。針對商業(yè)銀行自身特有的運行模式，如何加強和完善銀行內部審計機制，解決目前存在的問題成為所有商業(yè)銀行當前面臨的重大課題。

一、目前我國商業(yè)銀行內部審計的現狀及存在的問題

（一）． 銀行內部控制存在嚴重漏洞

目前，我國國有商業(yè)銀行所采取的不合理的監(jiān)督制度和監(jiān)督力度導致銀行內部控制存在嚴重漏洞，同時這些缺陷給某些心存雜念的員工有了可趁之機。由監(jiān)督制度缺陷所引起的犯罪案件有很多，內部控制存在的漏洞以及相關的不必要監(jiān)督檢查工作，嚴重的影響了商業(yè)銀行的運營安全，大大的提高了運營成本。

（二）． 內部審計局限性大，獨立性弱

目前，我國大多數商業(yè)銀行尚未建立起獨立的內部審計體系，即使是較為正規(guī)的銀行，內審也僅僅是對經營管理層負責，它的權限受到了很大的限制，導致監(jiān)督和審計只能浮于表面，在形式上花足功夫，卻沒起到實質性的效果。，銀行內部的權利失衡，獨立性之弱，信息鏈過長，導致上下行之間信息流通的困難。目前很多銀行的審計機構雖然在形式上能夠監(jiān)督銀行的正常運作，但在相關事宜中不能將出現的問題繼續(xù)上報或采取相關措施，銀行內部各個部門相互隱瞞，掩耳盜鈴，使審計工作在實施過程中有較大的困難。

在審計工作中，獨立性是內部審計的基礎，只有審計部門與運營 部門保持嚴格獨立，內部審計體系才能得以改善。

（三）． 審計技術和審計理念的落后

目前，我國商業(yè)銀行的內審基本上采用詳細或抽樣審計方法的賬目基礎審計，這種內審缺乏科學性，隨意性大，從而導致審計成本高、效率低下、計期長等一系列后遺癥。而且我國并沒有全面運用計算機審計，這樣就會形成不測試數據真實性、就數據審數據、不評價計算機系統(tǒng)的不良現象。商業(yè)銀行業(yè)務在短時間內發(fā)生著日新月異的變化，而變化緩慢的審計內容已經沒有辦法再滿足商業(yè)快速發(fā)展的需要。

（四）． 人員素質有待提高

自制度改革后以來，我國的商業(yè)銀行對內審人員的質量提出了更高要求。在審計過程中，相關審計人員應當具備良好的專業(yè)素養(yǎng)，熟知相關電腦操作以及相關業(yè)務知識。目前，我國商業(yè)銀行內審人員數量嚴重不足，相關審計知識嚴重缺乏。然而在當下，人員素質卻是一個企業(yè)成功與否的根本保證。因此，擴充審計團隊、提高人員素質迫在眉睫。

二、強化我有商業(yè)銀行內部審計的對策

正所謂亡羊補牢，為時不晚。我們雖然起步晚，但面對我國商業(yè)銀行內部審計現在所存在的種種弊端，我們只要認清現狀，改正不足，3 借鑒西方國家先進的內審理念，建立符合我國國情的內審機制，就可完善我國商業(yè)銀行的內部審計。

（一）．健全內部控制體系，防止內部審計出現漏洞

健全內部控制，明確管理職責邊界，形成齊抓共管局面。準確把握各項職能的位置，形成內外相協(xié)調合作。要不斷完善激勵機制，增強控制操作風險。要優(yōu)先發(fā)展非現場審計工作大力推進非現場審計工作。要創(chuàng)新內部控制工作方式，把內控評價和日常各項審計工作有機結合起來，強化基層行、分行和總行三級相交互，使資源整合優(yōu)勢得到充分發(fā)揮。內部審計是內部審計機構及審計人員，對公司內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。公司及控股參股公司依法實行內部審計制度，以加強內部管理和監(jiān)督，遵守國家財經法規(guī)，維護公司合法權益；促進改善經營管理、提高經濟效益。

（二）． 改進和創(chuàng)新內審的理念合技術，加強內審的獨立性

首先賬項、制度和風險基礎相結合的審計方式將逐步代替賬項基礎審計，一步步地向全面風險導向審計邁進。其次牢牢抓緊企業(yè)信息基礎設施建設，有條不紊的進行軟件開發(fā)管理必不可少，使銀行內審信息傳輸網絡化、審計過程電子化、審計工作管理微機化盡早實現。運用計算機實現信息管理和傳遞運用計算機的查詢、數據分析；監(jiān)督，監(jiān)測、評價各分行及業(yè)務部門、支行、營業(yè)網點的風險狀況，分析、4 預警并提出對策。在總行委員會的領導下，確立審計的內審垂直管理體制；通過建立內部審計章程來明確內審的地位；設立由銀行監(jiān)事會直接領導的薪酬、人事、財務部門和分支行相對獨立的內審機構，從而避免各級部門的相互包庇、相互依賴；內審部門應從日常內控過程和被審計活動中分離出來，帶頭領導，起主導作用。

（三）． 完善內審的體系，提升審計人員業(yè)務水平

為完善內審的體系，我國商業(yè)銀行應按《巴塞爾資本協(xié)議》的要求，主動調整內審機構的職能，確保內審職能不再分散以適應公司治理結構。為實現內審從監(jiān)督模式向服務模式的真正轉變，國有商業(yè)銀行應從多方面入手，加強各方面審計的發(fā)展。

對于審計相關工作人員，應當定期給予相關培訓、信息指導，學習國際國內最新審計技術，學習完成后應進行考核工作，督促審計人員具有應有的業(yè)務水平和實際操作的能力。

（四）． 提高內部審計人員素質

為提高我國商業(yè)銀行內部控制效率和質量，就需要一批綜合業(yè)務素質高和業(yè)務能力強的內部審計人員。一是我國商業(yè)銀行應確立優(yōu)越的條件吸引優(yōu)秀人員加入內審隊伍；二是嚴格把關，將專業(yè)水平高、業(yè)務工作能力強的綜合型人才吸收到內審隊伍中；三是建立嚴厲的獎懲責任制，使審計人員始終嚴于律己，公正廉潔；四是加強審計人員培訓，確保他們按期接受專業(yè)培訓或自學教育并參加專業(yè)知識考 5 試，達標者方可上崗。

三、結束語

本文提出的建議只是一部分概念性的，有些建議還要在以后的實踐中得以體現，有待于進一步完整改善，建立更科學、完整、可操作的實踐體系。

四、參考文獻

[1]

鞠成巖,金山.對完善商業(yè)銀行內部審計監(jiān)督的探討[J].農村金融研究2008(5)[2]

中國內部審計協(xié)會.經營管理技術第四版[M].北京:西苑出版社,2008:236-404.[3]

徐元玲.風險導向內部審計基本理論及程序構建[J].審計與經濟研究,2009(2):35-36.[4]

路媛媛，袁洋.風險導向內部審計——ERM框架分析[J].財會通訊，2008(2):22-23.[5]

王燚 ,孫文剛.管理控制與內部審計，中國審計 2005年第 9期

[6]

中國內部審計協(xié)會.經營管理技術第四版[M]北京:西苑出版社，2008：236-404.

第五篇：我國商業(yè)銀行中間業(yè)務存在的問題及對策

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務存在的問題及對策

內容摘要：隨著我國金融體制改革的深入，為應對我國加入WTO后外資銀行大量進入帶來的競爭壓力，我國商業(yè)銀行必須重視發(fā)展中間業(yè)務。開展中間業(yè)務不但可以為銀行帶來豐厚收益，還可以提高銀行的社會化服務水平，因此，大力發(fā)展中間業(yè)務是我國商業(yè)銀行發(fā)展的必然選擇。本文分析了我國商業(yè)銀行的發(fā)展現狀和不足,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展水平與先進外資銀行相比還存在較大差距,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展目前還面臨著很多問題。最后闡述了我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的必要性,對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展提出了幾點政策性建議。

關鍵字：商業(yè)銀行 中間業(yè)務 問題 對策

我國中間業(yè)務暴露的問題

一 對傳統(tǒng)的中間業(yè)務依賴過大，中間業(yè)務作用沒有完全發(fā)揮出來。

雖然近幾年銀行中間業(yè)務發(fā)展比較迅速，但是對傳統(tǒng)中間業(yè)務依賴還是過大，我國銀行業(yè)仍然保持著主要依靠利息收入的傳統(tǒng)盈利模式。利息收入過分依賴，中間業(yè)務對于總體收入貢獻率較低。利率非市場化使國內的存貸款利差一直處于較高的水平，按目前一年期存貸款利率計算，利差達306個基本點。各行更愿意發(fā)展傳統(tǒng)的資產負債業(yè)務賺取較高的利差收入。中間業(yè)務在銀行總收入中所占比重較低。例如，2007年，工商銀行非利息收入對營業(yè)收入占比為11.7%，占有國際結算優(yōu)勢的中國銀行為15.46%，都遠低于美國銀行業(yè)40%以上的水平。以招商銀行為列，通過招商銀行2004年報表可以看出招商銀行的主要收入也是來自于利息收入,雖然公司已經開始注重新型中間業(yè)務收入比重的提高,但利息收入比重仍然高達74.6%,而國外成熟銀行利息收入占比都在50%以下,如匯豐和花旗銀行利息收入比例還不到40%，我國商業(yè)銀行開辦的260多個中間業(yè)務品種中，傳統(tǒng)的結算，匯兌，代理收付等傳統(tǒng)的中間業(yè)務占據了半壁江山，而新型中間業(yè)務還不足0.1，那些高收益而且具有規(guī)避金融風險的新型中間業(yè)務，例如：利率互換，期貨，期權等還沒有完全開展，而國外一些金融體系發(fā)展比較完善的國家更加重視規(guī)避風險效果比較好，收益較高的新型中間業(yè)務。對利息收入過分依賴，中間業(yè)務對于總體收入貢獻率較低。利率非市場化使國內的存貸款利差一直處于較高的水平，按目前一年期存貸款利率計算，利差達306個基本點。各行更愿意發(fā)展傳統(tǒng)的資產負債業(yè)務賺取較高的利差收入。中間業(yè)務在銀行總收入中所占比重較低。例如，2007年，工商銀行非利息收入對營業(yè)收入占比為11.7%，占有國際結算優(yōu)勢的中國銀行為15.46%，都遠低于美國銀行業(yè)40%以上的水平

二 規(guī)模小，業(yè)務范圍比較窄，沒有形成規(guī)模效應。

中間業(yè)務品種單調，拓展的廣度不夠。首先是業(yè)務品種單一。由于在農村信用社實習了將近兩個月，所以對農信社的中間業(yè)務有些了解，在這以農信社為例，農信社的中間業(yè)務還是僅停留在代理、結算等業(yè)務，僅能為客戶提供簡單的中介性質服務，而咨詢、評估、財務顧問、信息服務、擔保、代客理財等新興中間業(yè)務幾乎還是空白，不能實現品種的多樣化和服務的多元化，無法吸引黃金客戶；其次是檔次不高。一般性業(yè)務居多，中高檔業(yè)務很少，并且環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁，如在代理業(yè)務方面，局限于為少數單位代發(fā)工資、代收個別機關行政事業(yè)性收費；在結算業(yè)務方面，只為客戶提供現金、匯款、轉賬結算服務，而且在途時間較長；再次是范圍狹窄。受服務和業(yè)務的區(qū)域限制，服務對象僅限于開戶單位和轄內農戶，使中間業(yè)務的收益性大打折扣,，雖然近幾年各商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展迅速，品種增多，市場有所擴大但發(fā)展速度較國外緩慢，規(guī)模偏少，沒有形成規(guī)模效應。在這我們可以從信用卡這項銀行中間業(yè)務為例。信用卡的單位成本隨著發(fā)行量的增加而減少，可以說信用卡的前期成本比較高，需要建立龐大的查詢系統(tǒng)和清算體系，而這往往會造成成本比較高，所以銀行要收回信用卡的成本那么就要形成一定的業(yè)務規(guī)模，中國信用卡市場目前還處于其發(fā)展的初級階段，市場規(guī)模較小，市場結構呈現出兩寡頭主導的壟斷競爭格局，市場交易結構和收入結構還有待完善，四大國有商業(yè)銀行中，只有中國工商銀行在中國信用卡市場上取得一定的成績。所以我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的規(guī)模和經營范圍需要進一步擴大。

三 業(yè)務創(chuàng)新能力較發(fā)達國家緩慢，技術人才支持不夠

目前我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務仍處在較務大多集中在匯兌結算票據承兌、代理收付

銀行卡等收益水平較低、大量占用勞動力和系統(tǒng)資源的產品上；同時我國銀行新型中間業(yè)務創(chuàng)新主要集中在支付結算等傳統(tǒng)的、附加值較低的中間業(yè)模仿，缺乏市場。

而針對我國商業(yè)銀行電子網絡和設施的功能不完善，高層次專業(yè)人才短缺，嚴重制約著中間業(yè)務發(fā)展的現狀，主要表現為兩點，第一點：銀行在硬件和軟件建設缺乏科學專業(yè)的技術指導，表現為，各自為政，重復建設，規(guī)模效益差，資源無端浪費。第二點：各商業(yè)銀行現有的技術支持與當前市場需要相脫節(jié)，一方面不能滿足市場需要，另一方面產生過剩，缺乏高效的信息管理系統(tǒng)又缺乏專業(yè)知識扎實，創(chuàng)新能力強的復合型人才。業(yè)內人士認為，加快金融電子化步伐，在實現區(qū)域性、系統(tǒng)性聯(lián)網的基礎上，形成全國性的信息共享通訊網絡已經勢在必行了。同時，努力培養(yǎng)有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的高素質專業(yè)技術人才，注重和珍惜人力資本的開發(fā)和利用，以此提高中間業(yè)務的科技含量，形成自身的獨特優(yōu)勢和品牌效應，實現規(guī)模經營，提高工作效率和經濟效益經過十多年的發(fā)展，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務品種雖有較大增加，但與外資銀行相比，與市場需求相比，品種仍然較少缺乏創(chuàng)新。實習時在農村信用社，所以在這以農村信用社為例，目前人才匱乏、員工素質偏低已成為農村合作銀行發(fā)展中間業(yè)務的主要障礙，與中間業(yè)務發(fā)展的要求不相適應，主要表現在：一是業(yè)務上，中間業(yè)務是一項綜合性業(yè)務，要求從業(yè)人員既要精通傳統(tǒng)基本業(yè)務，又要懂得金融非銀行業(yè)務等專業(yè)知識，還要具備較高的政治理論水平和金融政策水平，并兼?zhèn)洳僮餍院屠碚撔裕鴱漠斍稗r村合作銀行員工隊伍的現狀看，難以達到上述要求；二是思想上，中間業(yè)務對多數員工來說是一個新課題，涉及范圍廣，而現有人才對其認識和掌握尚處于粗淺階段，思維更新跟不上中間業(yè)務的發(fā)展要求；三是技術上，缺少具有較強的綜合分析、預測、決策和公關開拓能力的復合型、開拓型人才。

四 中間業(yè)務發(fā)展層次比較低，發(fā)展不健全

雖然近幾年各大商業(yè)銀行加大了中層和高層產品的開發(fā)但是業(yè)務品種集中且類似。各行中間業(yè)務多集中于收入附加值較低的業(yè)務，如代理類業(yè)務、資金清算等業(yè)務。此類業(yè)務類似勞動密集型產業(yè)，成本較高但回報相對較少。而美國銀行業(yè)非利息收入業(yè)務種類豐富、組合多元化，產品技術含量高，不局限于傳統(tǒng)銀行所經營的貨幣市場領域，更多地指向資本市場。上海銀監(jiān)局指出，目前中資商業(yè)銀行中間業(yè)務存在的主要問題一是產品單

一、層次較低。中資商業(yè)銀行經營的中間業(yè)務大多集中在匯兌結算、票據承兌、代理收付、銀行卡等收益水平較低、大量占用勞動力和系統(tǒng)資源的產品上，而在利用經濟金融信息、技術和人才等軟因素為客戶量身定制提供高層次服務方面相當不足，可供選擇的產品也較為有限。二是中資商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新能力有待提高。中資商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新主要集中在支付結算等傳統(tǒng)的、附加值較低的中間業(yè)務上，許多創(chuàng)新產品技術含量低，科技化程度不高，易被模仿，缺乏市場競爭力。現有商業(yè)銀行中間業(yè)務主要局限于層次比較低的結算、匯兌、代收代付以及信用卡、信用證、押匯等品上，這些約占中間業(yè)務種類的60%。而在利用商業(yè)銀行信息、技術和人才等為客戶提供高質量和高層次服務方面，則還比較欠缺；咨詢服務類、投資融資類及衍生金融工具交易類等高技術含量、高附加值中間業(yè)務發(fā)展明顯不足，覆蓋面窄。

五 金融監(jiān)管不到位。

.金融監(jiān)管不完善。目前，對國有商業(yè)銀行在金融監(jiān)管還不到位，不完善。我國國有商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新的許多方面還不規(guī)范，自我約束性不強，經常出現違規(guī)行為。我國金融法規(guī)仍不健全，金融監(jiān)管手段仍很落后，還沒有將金融創(chuàng)新活動納入正常軌道，缺乏統(tǒng)籌容易造成銀行之間的惡性競爭，金融監(jiān)管的獨立性不夠，監(jiān)管目標不夠明確金融監(jiān)管機構協(xié)調性差。從金融監(jiān)管機構的設置來看，我國基本上屬于分業(yè)監(jiān)管模式。但是，這些部門的職責缺乏嚴格的界定，相互間缺乏協(xié)調。因而在實際操作中，常常導致監(jiān)管過程脫節(jié)，多頭、分散，使監(jiān)管環(huán)節(jié)出現諸多漏洞。所以加強金融法制建設，改進和完善金融監(jiān)管手段，加強金融監(jiān)管的創(chuàng)就成為一項重要的任金融監(jiān)管部門對銀行中間業(yè)務監(jiān)管不到位，目標市場不明確，缺乏協(xié)同一致、高效率的營銷運行機制。一個準確的金融市場營銷目標代表一家商業(yè)銀行明確的市場定位。目前，我國商業(yè)銀行的營銷比較盲目，為了取得所謂的競爭優(yōu)勢，在幾乎所有的業(yè)務領域、所有的市場機會上都使出渾身的解數，投入大量的人財物，從經營種類多樣化、手段現代化等方面積極參與競爭，但卻沒有一個建立在系統(tǒng)、科學的市場細分基礎上的確切的市場目標、客戶目標和產品目標。目標市場不明確，使商業(yè)銀行競爭策略針對性不強，個性不足。與大量的投入相比，銀行并未贏得理想的競爭優(yōu)勢。

導致這些問題的原因所在

一 沒有形成合理的定價機制

中間業(yè)務產品定價關系到中間業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。當前，我國中資商業(yè)銀行新型中間業(yè)務產品定價管理在觀念、體制和定價模式方面存在許多缺陷。隨著利率市場化進程的加快，商業(yè)銀行資產業(yè)務、負債業(yè)務的定價機制逐漸完善，各中資商業(yè)銀行紛紛建立了基于成本和風險溢價覆蓋的定價模型和垂直管理體系，而中間業(yè)務產品的管理和定價機制還普遍存在著諸多缺陷。國內的絕大多數商業(yè)銀行在中間業(yè)務定價上較為隨意，缺乏系統(tǒng)性。未能實現全成本核算，中價業(yè)務產品的定價缺乏準確依據。由于一些新型中間業(yè)務缺乏統(tǒng)一的收費標準，不少商業(yè)銀行將中間業(yè)務作為爭奪存貸款份額的手段，以至于在競爭和經營實踐中出現隨意確定收費標準、少收費、無償服務甚至墊付資金的惡性競爭方面。僅就前段時間跨行查詢收費問題鬧得沸沸揚揚，其主要原因就是中間業(yè)務的定價機制不完善。2001年出臺的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》在中間業(yè)務缺乏可操作性，沒有運用到實際操作中來，導致商業(yè)銀行沒有定價權，市場沒有充分發(fā)揮市場的調節(jié)作用，中間業(yè)務的收費標準比較混亂，沒有體現普通客戶與優(yōu)質客戶的區(qū)別，對普通客戶收費比較低廉而對優(yōu)質客戶的收費上存在無序競爭，是銀行無法合理定價。要在短期改變這種狀況存在一定困難 中間業(yè)務定價能力較薄弱。各行自主定價能力較弱，定價大多采取市場跟隨策略，普遍將減免中間業(yè)務收費作為營銷客戶、拓展資產負債業(yè)務的輔助手段。而美國銀行業(yè)價格管理已經成為其業(yè)務發(fā)展手段而非單純的定價工具，定價時關注細分客戶、差異化定價、產品組合及捆綁銷售定價等，且注重利用大量歷史數據，對價格和業(yè)務量進行詳細分析等。

二 經營觀念陳舊,市場營銷乏力長期以來處于壟斷地位缺乏競爭

一些銀行從本行實際出發(fā)，進行了市場定位，明確了目標客戶群體；一些銀行進行市場細分，推出了特色服務項目，成效顯著。但由于國內商業(yè)銀行推行市場營銷時間較短，經驗不足，總體上仍處于起步階段：表現為

１．市場營銷意識淡薄，認識不到位。

市場營銷并不是產品之爭，而是觀念之爭。營銷觀念是一種貫穿于銀行經營管理活動始終的經營哲學，是一種時時處處都要體現以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目的的經營理念，而不是一時一地的權宜之計。目前，我國商業(yè)銀行在市場營銷活動中還存在著一些陳舊的甚至錯誤的觀念，如把營銷簡單看作推銷，把營銷看作僅僅是營銷部門的事，內部各部門之間缺乏營銷配合，影響整體合力的發(fā)揮；把市場營銷片面地理解為廣告與促銷，其實廣告與促銷僅是銀行營銷方式之一，而不是市場營銷的全部內容。

2.觀念陳舊制約了該項業(yè)務的發(fā)展 受體制、觀念、思維方式和實踐經驗的制約，國內部分商業(yè)銀行的管理層對國際銀行業(yè)中間業(yè)務快速發(fā)展的趨勢認識不足，對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后商業(yè)銀行面臨的生存和發(fā)展的壓力認識不足，對《巴塞爾新資本協(xié)議》的實施，資本約束給商業(yè)銀行資產負債業(yè)務帶來的影響認識不足，重資產負債業(yè)務，輕中間業(yè)務，仍然把中間業(yè)務當成拓展傳統(tǒng)存貸

三.服務品種單一，功能不全，科技含量不高，服務對象層次劃分不細

據悉，全國已開辦的中間業(yè)務品種多達260多種，但起主導作用的仍是那些籌資功能較強、日常操作簡單的結算類、代理類業(yè)務，而具有高附加值的融資顧問類業(yè)務即為市場提供智力服務的中間業(yè)務比較少，很多業(yè)務尚處于初級狀態(tài)，如銀行卡業(yè)務，從數量上看增長很快，但絕大部分是借記卡，有的行全部是借記卡，并且商業(yè)銀行普遍反映大約有三分之一的卡是死卡。有的商業(yè)銀行看似開發(fā)了不少品種，但量很小，有的甚至僅搭了個架子而已，有的根本不收費，形成有架子無內容，有內容不收費的局面。款業(yè)務的輔助手段，對中間業(yè)務思考、研究、投入不多，發(fā)展中間業(yè)務的主動性、緊迫性不強。

四 大部分商業(yè)銀行沒有專門管理機構，制度不健全

當前商業(yè)銀行中間業(yè)務管理大致有四種情況，第一是成立了專門的中間業(yè)務管理機構，管理辦法和相關制度建設較為完善，能夠對全行中間業(yè)務的發(fā)展制定系統(tǒng)的規(guī)劃；第二是成立了專門機構，但管理辦法和相關制度建設不完善、不系統(tǒng)，即所謂的扎好了架子；第三是沒有成立專門機構，但明確了主管部門，主管部門只是進行業(yè)務之間的聯(lián)系和協(xié)調，沒有整體的發(fā)展規(guī)劃；第四是既沒有成立專門機構，也沒有明確主管部門，中間業(yè)務自發(fā)、零亂地發(fā)展。

面對我國商業(yè)銀行暴露的問題提出對策 一 國家的對策

一方面，國家需要進一步完善和發(fā)展《商業(yè)銀行法》，逐步理順分業(yè)經營和混業(yè)經營的矛盾和關系，明確商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務的法律地位。立法的目標要體現保護客戶利益、維護銀行安全、鼓勵平等競爭。商業(yè)銀行要建立健全規(guī)范的中間業(yè)務會計處理和信息傳遞制度，嚴格劃分表內業(yè)務與表外業(yè)務，單設表外業(yè)務會計和統(tǒng)計報表，正確全面地反映表外業(yè)務的類別及明細。要按照國際銀行業(yè)通行的準則和業(yè)務規(guī)范，形成較完備的中間業(yè)務管理辦法和操作程序。要將中間業(yè)務納入法人授信范疇，保證依法合規(guī)經營。要建立中間業(yè)務風險預警和補償機制，加強對表外業(yè)務的監(jiān)控，表外業(yè)務應提取一定額度的風險基金，以促進中間業(yè)務健康發(fā)展，逐步建立起法律體系和制度體系，進一步加強法制性國家的建設。

另一方面，國家應該審時度勢，面對各種經濟形勢制定合理的財政政策，同時和中央銀行合作制定相應的貨幣政策，積極出臺政策鼓勵中間業(yè)務的創(chuàng)新和應用。2008年全球經濟承繼2007年全面爆發(fā)的次貸危機，繼而又發(fā)生百年一遇的金融危機，在中國2008年初政府為了防止經濟過熱施行貨幣從緊、次貸危機、金融脫媒、中國金融業(yè)全面開放等多重背景中，混業(yè)經營（包括金融控股、綜合經營）的趨勢下，中國銀行業(yè)的改革不得不從傳統(tǒng)的信貸業(yè)務模式向中間業(yè)務擴張，從公司業(yè)務逐漸向私人業(yè)務拓展，與此同時，銀行機構與保險公司、證券公司的關系也正變得微妙，而這種形勢或多或少、或直接或間接地受到了監(jiān)管當局的鼓勵

二

銀行自身的對策

1.轉變經營理念、提高服務水平。

實現“兩個轉變”：轉變經營觀念和轉變經營機制要從思想觀念上轉變對中間業(yè)務的認識。發(fā)展中間業(yè)務是國有商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇，是與國際接軌的客觀需要，是完善銀行服務功能的需要，它有利于銀行拓展競爭空間，有利于防范風險，有利于促進資產負債業(yè)務的發(fā)展，要改革完善中間業(yè)務管理體制。結合銀行內部勞動組織和人事制度改革的要求，明確中間業(yè)務的主管職能部門，專司統(tǒng)一管理的職能。要制定出對分支機構、職能部門發(fā)展中間業(yè)務的指標考核體系，納入經營狀況評價、行長綜合目標責任考核的范圍。要明確客戶經理發(fā)展中間業(yè)務的職責和任務。在目前發(fā)展相對滯后的情況下，要實行適度傾斜政策，加大績效掛鉤力度。要從戰(zhàn)略角度重視中間業(yè)務對商業(yè)銀行整體經營的重要性，牢固樹立中間業(yè)務與銀行發(fā)展息息相關的理念，因地制宜結合各行的實際情況制定合理的中間業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，目標。考核任務。

2.加快金融創(chuàng)新的步伐，擴展金融產品層次

各行要立足本行實際情況要逐步開發(fā)高層次的中間業(yè)務市場。由于我國目前的中間業(yè)務仍處在較低層次發(fā)展階段，應逐步推進創(chuàng)新中間業(yè)務，慎重培養(yǎng)和發(fā)展一些知識密集型、技術密集型的中間業(yè)務，如信息咨詢、評估結算、投資銀行業(yè)務等，并隨著國家政策的松動，逐步進入交易性的以金融衍生工具為主的市場，發(fā)展高層次、高收益，適應國際化要求的中間業(yè)務。積極探索新路，努力開拓中間業(yè)務市場。當前要著重于重新清理評估現有產品，對業(yè)務量小、收益差、無發(fā)展前途的產品要停辦，對有一定市場前景的產品要進行補充、重組和挖掘，并規(guī)范手續(xù)費的收取標準，應該收取的手續(xù)費必須收取。要在市場調研的基礎上，按照地區(qū)經濟發(fā)展程度和不同客戶的需求，積極開發(fā)適應市場需求、具有自身特色的中間業(yè)務品種，如客戶渴求不出家門就能享受到的便捷的金融資訊、余額查詢、轉賬結算等服務，以農村合作銀行為例，發(fā)展“電話銀行”、“網上銀行”就很有前途；隨著農民經紀人的崛起，他們“帶”著農產品走南闖北，對信息的需求十分強烈，農村合作銀行開辦信息咨詢、咨信評估業(yè)務十分必要。

3建立科學的中間業(yè)務定價策略。

中間業(yè)務產品品種很多，也有不同的劃分方法。由于業(yè)務和產品的性質不同，定價決定因素不同，自主定價權不同，所以商業(yè)銀行必須選擇適當的定價策略，并根據業(yè)務的具體情況靈活運用。同時，積極發(fā)揮中國銀行同業(yè)協(xié)會的作用，建立統(tǒng)一規(guī)范的收費標準，第一要在金融法規(guī)上明確收費標準，是有關收費有法可依，第二，要從金融法規(guī)出發(fā)，以成本為基礎制定適合各行的收費標準，是銀行業(yè)保持適度競爭的狀態(tài)。改變過去中間業(yè)務收費偏低或不收費的現狀，營造一個公平、公正、合理的市場秩序，進一步規(guī)范銀行業(yè)中間業(yè)務的發(fā)展，為中間業(yè)務的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的公平環(huán)境。借助全社會力量，對銀行的收費標準進行論證監(jiān)督；出臺規(guī)范中間業(yè)務收費的相關政策時應當慎重，要考慮到廣大客戶的接受能力；商業(yè)銀行的中間業(yè)務收費應該以銀行投入的全部成本為底線，并且適當考慮銀行合理利潤、風險補償和服務差別，最高標準通過銀行業(yè)協(xié)會自律規(guī)定，并參考國外銀行的收費標準，形成我國商業(yè)銀行合理的中間業(yè)務收費標準和價格形成機制；規(guī)范中間業(yè)務收費應與利率市場化進程相適應。利率市場化，將導致存款利率上升，商業(yè)銀行的存貸利差逐步縮小，為保證經營收益，銀行必然要提高和增設銀行服務收費，以彌補成本。

4重視專業(yè)人才的培養(yǎng)，加大中間業(yè)務的科技含量

目前,國內商業(yè)銀行從事中間業(yè)務的人員較為匱乏已成為我國銀行業(yè)不能開展技術含量高的品種業(yè)務的“瓶頸”。中間業(yè)務的發(fā)展需要及理論與實踐于一體的多層次，復合型人才，比如理財顧問,就要求對銀行、保險、證券、房地產、外匯、國內外經濟形勢都有較全面的掌握,這方面的人才在我國金融界非常稀缺。而國外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務高端人才,其所從事的業(yè)務更主要集中在與資本市場相關、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務領域。因此,壯大中間業(yè)務隊伍中間業(yè)務缺乏自上而下、統(tǒng)一有效的規(guī)劃、管理和協(xié)調，使基層農村合作銀行的中間業(yè)務發(fā)展存在著一定的自發(fā)性和隨意性；二是制度不完善。很多商業(yè)銀行沒有制定完整的中間業(yè)務操作和管理辦法，導致在實際經營中無章可循、分工不清、責任不明，要立足于現實,采取多渠道、多形式的辦法對現有員工行業(yè)務培訓,提高從業(yè)人員素質,在必須是可以為領導決策提供科學依據和方法。三，要在內部公開選拔,挑選精通業(yè)務、年富力強、善于鉆研且具有開拓意識的人安排到中間業(yè)務崗位上來,并通過國內培訓和國外培訓相結合、理論研修和實務培訓相結合等方式,對他們進行中間業(yè)務、外語、計算機、公關藝術等較高層次的知識培訓使這些人才所學知識與時代發(fā)展相適應，建立科學的發(fā)展觀，與時俱進。四，要廣納人才，面向社會公開招聘,引進一些具有較高理論知識和豐富實踐經驗的專門人才,充實到中間業(yè)務開發(fā)隊伍中來。四完善激勵懲罰機制,做到獎懲分明,促進優(yōu)秀人才的不斷流入,為中間業(yè)務的健康有序、快速發(fā)展提供強有力的保證。

加強中間業(yè)務產品的科技含量也很重要。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務品種單調，創(chuàng)新能力有待提高，在推行中間業(yè)務產品創(chuàng)新的過程中，應注重我國的實際情況，面向廣大客戶的需要，具體可向咨詢業(yè)務、信息咨詢業(yè)務、國際金融擔保業(yè)務、一些衍生金融產品類等高附加值的產品上發(fā)展同時加強金融電子化的步伐，建立和完善金融信息網絡系統(tǒng)，加速建設集業(yè)務處理，客戶服務，經營管理為一體的信息化，自動化的計算機應用系統(tǒng)，為中間業(yè)務的發(fā)展提供技術支持。

四

監(jiān)管部門，要完善金融監(jiān)管，制定相關的規(guī)章制度

本次金融危機源于美國次貸危機，通過各類金融產品、金融機構和金融市場等渠道，迅速在全世界蔓延。由此可見，加強中間業(yè)務的金融監(jiān)管是防范金融風險最有力的外部約束力量。由于商業(yè)銀行中間業(yè)務風險“非零性”的特性,監(jiān)管機構應嚴控中間業(yè)務市場準入關。即金融監(jiān)管當局要根據市場發(fā)展變化以及客戶的需求,做好有關中間業(yè)務審批或備案工作,推動商業(yè)銀行中間業(yè)務的開展。首先,對中間業(yè)務的風險監(jiān)管實行“分類指導”的原則,根據商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務的風險和復雜程度,分類制定不同的風險系數和費率系數。其次,要根據審慎原則,加強對中間業(yè)務的風險監(jiān)測和控制,從市場特點和產品特點出發(fā),適時調整有關風險系數,做到動態(tài)監(jiān)管風險,改善金融監(jiān)管方法,提高金融監(jiān)管水平。第三,建立有效的監(jiān)控、預警制度,通過先進的電子化手段,建立可靠的預警體系,提高金融預測及化解風險的能力。第四,隨著中間業(yè)務廣泛深入的開展,商業(yè)銀行逐步向證券、保險等多種業(yè)務滲透,這就要求我們實行監(jiān)管體系的改革,以適應監(jiān)管國際化的需要。

除此之外，.建立完備的中間業(yè)務監(jiān)管法規(guī),增強可操作姓。隨著金融創(chuàng)新活動的增加,使得金融機構之間的業(yè)務區(qū)分日益模糊,業(yè)務交叉逐步增多,這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。為了保證商業(yè)銀行中間業(yè)務的平穩(wěn)發(fā)展,需要建立更加完善的中間業(yè)務法規(guī).如:《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定實施細則》等,增強基層央行監(jiān)管的可操作性,加大現行分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調力度,統(tǒng)一有關政策法規(guī)要求,促進銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的共同發(fā)展,充分發(fā)揮金融業(yè)的整體功能。隨著互聯(lián)網的發(fā)展，加強中間業(yè)務計算機網絡的監(jiān)管也逐漸提到日程上來。隨著全球計算機科技的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行實現電子化網絡后，正日益受到來自各方面的威脅。如：今年3月，法國銀行信用卡系統(tǒng)受到的嚴重威脅，今年3、4月份美國網站受到黑客的襲擊。而我國商業(yè)銀行電子化中間業(yè)務處于剛剛起步階段，各種風險防范措施很不完善，如：網上銀行支付系統(tǒng)、信用卡系統(tǒng)等商業(yè)銀行中間業(yè)務系統(tǒng)都面臨被攻擊的危險。因此，必須從技術和管理方面加強安全防范和監(jiān)督，在商業(yè)銀行引進先進的電子金融技術，創(chuàng)新中間業(yè)務的同時，監(jiān)管部門相應建立配套的風險防范制度和安全預警系統(tǒng)。

結束語：有商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務，要從中國的國情和實際情況出發(fā)，要確定以效益為目標、以客戶為中心的發(fā)展策略，要明確近期以代理業(yè)務為主、中期以資產業(yè)務為主、長期以金融衍生產品為主的發(fā)展步驟。近期要以擴大市場份額、提高服務水平、增加科技投入、培養(yǎng)復合型人才、增強競爭實力為重點；中期以慎重培育和發(fā)展技術密集型、知識密集型的中間業(yè)務為重點；長期以發(fā)展高效中間業(yè)務為重點，逐步實現中間業(yè)務高效益、低風險的兩大發(fā)展目標。大力發(fā)展中間業(yè)務是世界銀行業(yè)的總體趨勢，有利于銀行加快體制改革步伐。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務在經歷了入世和這次美國的次貸危機的考驗，正逐步完善，充分發(fā)揮中間業(yè)務的作用。

注釋：

① 信息來源：新華網 新浪網

② 信息來源：和訊網 證券時報 作者唐曉

參考文獻：

1.2.3.4.戴國強 商業(yè)銀行經營學 高等教育出版社 2004年版 祁群 商業(yè)銀行經營管理 北京大學出版社 2005年版

陳少國 銀行中間業(yè)務發(fā)展瓶頸及對策 財會月刊理論版200602期 譚國清 商業(yè)銀行中間業(yè)務規(guī)范手冊 中國電子音像出版社 2004年版 5.6.7.8.9.王晁興 商業(yè)銀行中間業(yè)務風險監(jiān)督 中國金融出版社 2002年版

賀強,杜慧芬,李磊寧 我國商業(yè)銀行業(yè)務拓展及創(chuàng)新趨勢研究 科學出版社 2000年版 盧偉．規(guī)范我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的法律對策．廣西金融研究．2007/11 葛敏．我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展與創(chuàng)新．科技創(chuàng)業(yè)月刊．2007/11 薛鴻健．商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展路徑與實證研究．金融論壇．2007/11 10.李美麗．銀行中間業(yè)務：邁向高速發(fā)展通道．華商．2007/26 11.歐陽蜀峰．淺談入世后國有商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展．大慶社會科學．2007/05 12.譚荔．外資銀行對我國銀行業(yè)的沖擊．商場現代化．2007/33 13.李光．商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務的障礙與對策．商場現代化．2007/32 14.梁科杰．試論銀行中間業(yè)務的開展．現代商業(yè)．2007/27 15.薛英蓮．我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務及其創(chuàng)新發(fā)展．工會論壇．2007/05 Analysis Bank of China's intermediary business existing problems and Development Strategies

Abstract：With the deepening of China's reform of the financial system，Chinese commercial banks must attach importance to the development of intermediate business to deal with the competitive pressure taken by A large number of foreign banks’ entrying after China's accession to the WTO.For intermediate business for the bank will not only bring huge gains, but also improve the bank's level of social services.Therefore, vigorously develop the intermediate business of Chinese commercial banks is the inevitable choice.This paper analyses the development of China's commercial banks of the status and insufficient,to China's commercial banks there are still a wide gap compared to foreign banks on the level of intermediate business’s development.Chinese commercial banks still faces many problems on developing intermediate business.Finally this paper develops the necessity of developing intermediate business, makes a few policy recommendations on developing Chinese commercial banks’ intermediate business.Keywords: commercial bank;intermediate business;problems;countermeasures