第一篇：財(cái)務(wù)部付款時(shí)間規(guī)定

財(cái)務(wù)部付款規(guī)定

為規(guī)范財(cái)務(wù)收支管理，有計(jì)劃的作業(yè)，提高辦事效率，特作如下規(guī)定：

一、公司內(nèi)部報(bào)銷規(guī)定

1、各部門日常費(fèi)用報(bào)銷：每周一至周五由報(bào)銷人員將填寫完整粘貼整齊的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)指定處，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核及總經(jīng)理核準(zhǔn)后于下周五10:00-16:00支付；

2、日常費(fèi)用報(bào)銷期限：原則上當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月申請(qǐng)，費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)必須遞交相關(guān)報(bào)銷單據(jù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的不予報(bào)銷，如特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，予以報(bào)銷；

3、因財(cái)務(wù)出納臨時(shí)外出，影響正常時(shí)間報(bào)銷的，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)提前與各部門總監(jiān)說(shuō)明情況，并順延至下一工作日予以報(bào)銷；

4、星期五下午16:00為財(cái)務(wù)結(jié)賬、憑證登記及交接時(shí)間，不辦理任何業(yè)務(wù)，期間其他人員請(qǐng)勿打擾；

二、零星供應(yīng)商及服務(wù)商付款規(guī)定

1、每周二、周四為對(duì)外付款日；

2、對(duì)外付款日10:00前須將手續(xù)齊全，付款資料準(zhǔn)確的付款申請(qǐng)單交到財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)處,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)交總經(jīng)理簽字后，根據(jù)付款需求日及公司資金狀況安排實(shí)際付款日。

3、口頭通知的一律不予受理, 付款手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)不予辦理，導(dǎo)致延誤生產(chǎn)，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)任何責(zé)任,由其本人承擔(dān)；

三、月結(jié)供應(yīng)商付款規(guī)定

1、每月15日、25日為供應(yīng)商付款日，具體付款日由采購(gòu)與供應(yīng)商約定；

2、每月1~10日各供應(yīng)商根據(jù)上月入庫(kù)單按我司規(guī)定的對(duì)賬單格式做成對(duì)賬單傳真或郵件至我司財(cái)務(wù)，我司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)與之對(duì)賬；

3、財(cái)務(wù)于每月20日前回復(fù)各供應(yīng)商，回復(fù)中注明“核對(duì)無(wú)誤”或在對(duì)賬單上對(duì)有異議的作紅色標(biāo)注，如雙方通過(guò)郵件難以核對(duì)清楚的，則請(qǐng)采購(gòu)部協(xié)助與供應(yīng)商進(jìn)一步核對(duì)。

4、對(duì)賬單經(jīng)雙方核對(duì)一致后，供應(yīng)商盡快將對(duì)應(yīng)發(fā)票附同對(duì)賬單郵寄至我司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)收到發(fā)票后，按約定的付款日安排付款。

3、如因公司資金問(wèn)題延期付款的，則支付相應(yīng)的延期利息。

四、借支與核銷規(guī)定

1、所有借支單必須注明借款用途，及還款時(shí)間，必須經(jīng)財(cái)務(wù)出納確認(rèn)有無(wú)借支交由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，由其交本部門總監(jiān)簽字再交總經(jīng)理簽字后才能辦理；上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經(jīng)理簽名同意；

2、超過(guò)還款時(shí)間不辦理沖賬還款的，必須寫明款項(xiàng)用途說(shuō)明及逾期還款申請(qǐng)給部門總監(jiān)確認(rèn)簽名并給總經(jīng)理簽名后，交給財(cái)務(wù)留底，如無(wú)逾期還款申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)可將暫支單復(fù)印件交由人事處理；

3、備用金管理：因工作需要經(jīng)常現(xiàn)金支出的情況下，可設(shè)立備用金（金額由總經(jīng)理確定），長(zhǎng)借備用金最長(zhǎng)期限為半年，同時(shí)年底最后一天必須歸還，第二年重新辦理備用金借支手續(xù)；

以上規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，自2014年6月9日起正式實(shí)行，財(cái)務(wù)將嚴(yán)格執(zhí)行，并接受各部門監(jiān)督。

財(cái)務(wù)部 2014年6月1日

核準(zhǔn)：

第二篇：財(cái)務(wù)部付款時(shí)間規(guī)定

財(cái)務(wù)部付款規(guī)定

為規(guī)范財(cái)務(wù)部收支管理，提高辦事效率，故作下以下規(guī)定： 一.各部門報(bào)銷與付款時(shí)間

1.各部門一般報(bào)銷：每天下午14:30-17:00（星期六為16：30）報(bào)賬,過(guò)時(shí)不侯； 2.對(duì)外付款的每天09:30前各部門必須上交手續(xù)齊全，付款資料準(zhǔn)確的付款審批表交到財(cái)務(wù)經(jīng)理處,口頭通知的一律不予受理,超過(guò)時(shí)間交付款審批表財(cái)務(wù)不予辦理，導(dǎo)致延誤生產(chǎn)，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)任何責(zé)任,由其本人承擔(dān)； 4．當(dāng)天付款通知單財(cái)務(wù)經(jīng)理須在10：00前交到出納處統(tǒng)計(jì)付款。

5.每天17:00后(星期六16:00)不予報(bào)銷與借支，超過(guò)規(guī)定時(shí)間，財(cái)務(wù)部有權(quán) 拒絕其報(bào)銷及借支，如特殊情況須要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意, 供應(yīng)商收款時(shí)間由財(cái)務(wù) 部安排, 通知收款后當(dāng)天過(guò)時(shí)的另作安排；

6.星期六下午16:00為財(cái)務(wù)結(jié)賬,憑證登記及交接時(shí)間，不辦理任何業(yè)務(wù)，期間不得無(wú)故打擾；

7．補(bǔ)充：因出納外出辦事不能及時(shí)回廠，影響正常時(shí)間報(bào)銷的，順延至下一日。二．對(duì)外付款規(guī)定

1．所有付款審批表必須手續(xù)齊全才可以交到財(cái)務(wù)經(jīng)理處，手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)拒收；

2．付款手續(xù)不齊全的，出納有權(quán)不為其辦理付款業(yè)務(wù)； 二.報(bào)銷與借支處理

1.所有借支單必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)有無(wú)借支后由其名層領(lǐng)導(dǎo)簽名后給總經(jīng)理簽名才能辦理；如財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)未經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽名就越級(jí)簽名的，不給予受理，無(wú)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名確認(rèn)的出納不得借支； 2.一般借支款必須在7天內(nèi)沖賬還款，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的無(wú)逾期還款申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)入賬后直接從工資扣除并開(kāi)處罰單，如有其他原因不能及時(shí)沖賬,必須寫明款項(xiàng)用途說(shuō)明及逾期還款申請(qǐng)給部門經(jīng)理確認(rèn)簽名并給總經(jīng)理簽名后，交給財(cái)務(wù)留底，上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經(jīng)理簽名同意；

3．期限借支：必須在借支單上注明借款用途，及還款時(shí)間，超過(guò)還款時(shí)間不辦理沖賬的，按第2條逾期處理辦法；

4．儲(chǔ)備金管理：因工作需要每天現(xiàn)金支出的情況下，可設(shè)立備用金（金額由總經(jīng)理確定），備用金期限為一年，年底最后一天必須歸還，1月1日重新辦理儲(chǔ)備金借支手續(xù)；

5．報(bào)銷憑證必須手續(xù)齊全，手續(xù)不齊全的，一律不予辦理，對(duì)外付款的報(bào)銷憑證與付款審批表手續(xù)一樣，不在此限制。

三.以上規(guī)定由_______年___月___日正式實(shí)行，財(cái)務(wù)將嚴(yán)格執(zhí)行，因不按規(guī)定由此造成的后果與損失由其本人承擔(dān)。四．前各部門簽收的財(cái)務(wù)付款暫行條例同日作廢。

財(cái)務(wù)部 _________年___月___日

核準(zhǔn)： 審核：

第三篇：財(cái)務(wù)部管理規(guī)定

財(cái)務(wù)部管理規(guī)定

為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度和公司在今后更好的發(fā)展，特制定以下制度：

1、顧客進(jìn)店訂好合約之后，由門市帶顧客到前臺(tái)交款，訂拍的顧客交全款或交一部分訂金的，前臺(tái)一定把余款做好登記，便于以后應(yīng)收賬款的收回，并且開(kāi)好收據(jù)，余款在今后拍攝前全部交齊；如有交不齊款的門市負(fù)責(zé)收回，收不回欠款的當(dāng)事人自己墊付。

2、后期加片的顧客，選片門市應(yīng)先開(kāi)好加片單，帶顧客到前臺(tái)交款，未交款的顧客，選片門市應(yīng)在加片單上蓋上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金額，顧客取片時(shí)選片門市必須到前臺(tái)辦理交款手續(xù)，如取片后有漏收的按漏收金額雙倍罰款。

3、收銀臺(tái)要把握好現(xiàn)金流出情況，每日支付現(xiàn)金一佰元以下的由店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后支付，否則不予支付報(bào)銷，以免造成現(xiàn)金使用混亂。收銀臺(tái)每日現(xiàn)金收入現(xiàn)金和應(yīng)收賬款必須填寫準(zhǔn)確無(wú)誤，收據(jù)字跡清晰無(wú)誤，并由顧客確認(rèn)。嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金，多余現(xiàn)金由經(jīng)理保管，特殊情況除外。

4、保管員要保管好店內(nèi)日常使用物資，確保倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物資不得丟失。日常用品的使用必須開(kāi)出入庫(kù)單并登記賬本，實(shí)際數(shù)量和賬本數(shù)量必須相符，便于物資管理。

5、會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬本和報(bào)表經(jīng)核算準(zhǔn)確無(wú)誤后妥善保管好，以防今后備查，并保密店內(nèi)一切經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，以上未盡事宜請(qǐng)?jiān)诠ぷ髦袇f(xié)商解決。

第四篇：電力公司工程付款管理規(guī)定

電力公司工程付款管理規(guī)定

作者：中國(guó)電力資料網(wǎng)

文章來(lái)源：本站原創(chuàng) 點(diǎn)擊數(shù)： 2081 更新時(shí)間：2008年05月18日 我要評(píng)論(0)

內(nèi)容預(yù)覽 工程預(yù)付款支付管理

1.1 施工預(yù)付款：依據(jù)合同填寫“付款審批單”（附表1）。合同管理和承辦部門為計(jì)劃部，財(cái)務(wù)部為審核和付款部門，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部付款。

1.2 設(shè)備材料預(yù)付款：合同管理和承辦部門為設(shè)備材料部，財(cái)務(wù)部為審核和付款部門，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部付款。2 工程進(jìn)度款結(jié)算管理

2.1 各部門應(yīng)嚴(yán)格按照工程實(shí)際形象進(jìn)度及合同有關(guān)約定辦理工程進(jìn)度款結(jié)算；

2.2 施工單位按合同要求將由監(jiān)理單位監(jiān)理工程師及總監(jiān)理工程師簽署審核意見(jiàn)并加蓋公章后“月度進(jìn)度報(bào)表（由計(jì)劃部設(shè)定）”送工程部復(fù)核確認(rèn)工程進(jìn)度、工程量及質(zhì)量情況，由工程部專責(zé)工程師及經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)；之后，送計(jì)劃部按合同核定進(jìn)度價(jià)款和付款意見(jiàn)并由部門經(jīng)理簽字；送主管副總經(jīng)理簽字審批； “月度付款審批表（附表2）”

2.3 施工單位每月月底前將經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后的“月度付款審批表”“施工進(jìn)度結(jié)算報(bào)表”送財(cái)務(wù)部審核并辦理有關(guān)稅務(wù)發(fā)票事項(xiàng)后，報(bào)總會(huì)計(jì)師簽字審批；之后，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)付款。

2.4 財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的“月度付款審批表” “施工進(jìn)度結(jié)算報(bào)表”等相關(guān)單據(jù)，按財(cái)務(wù)程序及規(guī)定支付工程進(jìn)度款。工程竣工決算付款管理

3.1 監(jiān)理單位及工程部按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)工程竣工驗(yàn)收并簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

3.2 施工單位提交竣工決算資料并編制竣工決算書，經(jīng)計(jì)劃部審核后,總經(jīng)理簽字并經(jīng)總公司指定的審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)后作為付款依據(jù)；

3.3 施工單位填寫“工程項(xiàng)目竣工結(jié)算付款會(huì)簽單”（附表4），工程部、質(zhì)檢站、計(jì)劃部、設(shè)備材料部簽署意見(jiàn)；

3.4 財(cái)務(wù)部審核會(huì)簽，總會(huì)計(jì)師審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)； 3.5 財(cái)務(wù)部按照竣工結(jié)算單支付工程結(jié)算款。3.6 結(jié)算付款應(yīng)留足質(zhì)保金 4 設(shè)備材料付款管理 4.1 設(shè)備投料款：由設(shè)備材料部根據(jù)合同辦理“付款審批表”，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部審核付款； 4.2 設(shè)備完工款

4.2.1 由設(shè)備材料部按合同根據(jù)供貨單位提供的專用發(fā)票和開(kāi)箱驗(yàn)收記錄，按單件設(shè)備制作填寫設(shè)備入庫(kù)驗(yàn)收單，連同設(shè)備專用發(fā)票附于“付款審批表后”，作為付款依據(jù)；

4.2.2 財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)單證審核會(huì)簽，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，返回財(cái)務(wù)部審核付款；

4.3 設(shè)備168運(yùn)行后付款：由設(shè)備材料部填寫“付款審批單”，工程部和質(zhì)檢部門會(huì)簽，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核付款；

4.4 材料款：由設(shè)備材料部填寫“付款審批單”，“付款審批單”應(yīng)附根據(jù)供貨單位提供的專用發(fā)票和收料記錄填寫材料入庫(kù)驗(yàn)收單，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)單證審核會(huì)簽，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，返回財(cái)務(wù)部審核付款； 5 質(zhì)保金付款管理

5.1 施工質(zhì)保金：由施工單位提出申請(qǐng)，計(jì)劃部根據(jù)合同審核后填寫“付款審批單”，質(zhì)檢部門、工程部、財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，返回財(cái)務(wù)部審核付款；

5.2 設(shè)備材料質(zhì)保金：由供貨單位提出申請(qǐng)，設(shè)備材料部根據(jù)合同審核后填寫“付款審批單”，質(zhì)檢部門、工程部、財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，返回財(cái)務(wù)部審核付款； 6 其他付款管理

6.1 公司人員工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎(jiǎng)金由人力資源管理主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。

6.2 需交納的各項(xiàng)稅費(fèi)，按國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn)后繳納。6.3 因建設(shè)工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。

6.4 支付建設(shè)工程所用水電費(fèi)，有工程部負(fù)責(zé)抄表計(jì)量，計(jì)劃部審核后按規(guī)定審批。

6.5 收到貸款利息通知單，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。支付貸款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.6 各項(xiàng)工程前期費(fèi)用、土地征用費(fèi)及補(bǔ)償費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)技術(shù)服務(wù)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用開(kāi)支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。7 有關(guān)要求 7.1 所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理外出時(shí)，可授權(quán)財(cái)務(wù)人員對(duì)需要支付業(yè)務(wù)進(jìn)行辦理，回公司后財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理補(bǔ)簽。

7.2 應(yīng)填寫資金開(kāi)支申請(qǐng)表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請(qǐng)表和付款單據(jù)一并交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無(wú)資金申請(qǐng)表，財(cái)務(wù)人員不予付款。

7.3 經(jīng)辦部門持發(fā)票報(bào)銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請(qǐng)表內(nèi)容相同，且金額不得超出資金開(kāi)支申請(qǐng)表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定時(shí)，必須更換發(fā)票，否則財(cái)務(wù)人員不予受理。7.4 經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號(hào)、工程編號(hào)以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理。8 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

第五篇：9、新簽字付款規(guī)定

關(guān)于進(jìn)一步明確各項(xiàng)費(fèi)用、貨款簽字付款程序及合同簽約程序的相關(guān)規(guī)定（修訂稿）

為進(jìn)一步明確各項(xiàng)費(fèi)用、銷貨款的簽字付款程序，堵塞在費(fèi)用使用過(guò)程中可能出現(xiàn)的漏洞，節(jié)約挖潛、增收節(jié)支，確保經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的順利實(shí)施，特制定本管理規(guī)定，望各部門認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行：

一、費(fèi)用使用申報(bào)制度：

經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：500元以下，部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，500元以上，1000元以下經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，1000元以上，10000元以下，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，10000元以上及資產(chǎn)的購(gòu)置，必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可支付；管理部室支付的管理費(fèi)用，500元以下，部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可支付，500元以上，1000元以下經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，1000元以上，10000元以下經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，10000元以上及資產(chǎn)的購(gòu)置，必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可支付；各部門招待費(fèi)用，原則上全部安排在特信大廈招待，列支總額按照財(cái)務(wù)計(jì)劃下達(dá)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但招待前經(jīng)營(yíng)部門必須經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)，管理部門必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可招待。

酒店招待繼續(xù)執(zhí)行《特信大廈內(nèi)簽單單據(jù)流轉(zhuǎn)程序》規(guī)定執(zhí)行，在1月內(nèi)簽字平帳，否則由責(zé)任人承擔(dān)。

各分公司、獨(dú)立核算單位參照經(jīng)營(yíng)部門申報(bào)程序執(zhí)行。

二、費(fèi)用報(bào)銷簽字程序：

各部門支付的費(fèi)用必須開(kāi)據(jù)由稅務(wù)部門或財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，首先由經(jīng)手人對(duì)費(fèi)用進(jìn)行分類、整理、粘貼并簽字，經(jīng)部門經(jīng)理、分管會(huì)計(jì)、分管經(jīng)理簽字，金額10000元以下，由總經(jīng)理簽字，10000元以上由董事長(zhǎng)簽字。

各種資產(chǎn)或低值易耗品的購(gòu)置要首先填寫商品購(gòu)置（領(lǐng)用）申請(qǐng)表，經(jīng)部門經(jīng)理、分管經(jīng)理審批，金額10000元以下，由總經(jīng)理審批，10000元以上由董事長(zhǎng)審批，經(jīng)辦人持審批單進(jìn)行購(gòu)置，對(duì)于取得的發(fā)票經(jīng)經(jīng)辦人、行政管理員登記簽字、總經(jīng)理簽字后，附商品購(gòu)置（領(lǐng)用）申請(qǐng)表到財(cái)審部辦理結(jié)算。

各項(xiàng)費(fèi)用和資產(chǎn)的報(bào)銷必須由財(cái)審部進(jìn)行審核，對(duì)未按規(guī)定程序進(jìn)行簽字、進(jìn)行資產(chǎn)登記，未按規(guī)定開(kāi)據(jù)發(fā)票或提供虛假單據(jù)的，財(cái)審部可拒絕付款。

其他獨(dú)立法人單位的費(fèi)用及貨款執(zhí)行總經(jīng)理審核、經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、分管經(jīng)理、法人簽字報(bào)銷制度。

收取發(fā)票的要求：

1、客戶名稱必須填寫全稱，如“山東特信集團(tuán)有限公司”“淄博博山福增電器銷售有限公司” “山東博山五金交電化工股份有限公司”、“淄博特信餐飲文化有限公司”，不得漏填或簡(jiǎn)寫名稱。

2、手寫版本各聯(lián)次必須一次復(fù)寫，不得收取套開(kāi)票。開(kāi)票機(jī)開(kāi)具的必須同時(shí)打印付款單位名稱，不能手寫（有注明的除外）

3、商品品名必須是具體的商品名稱，不得籠統(tǒng)、模糊填寫。有明細(xì)表的，明細(xì)表要同時(shí)加蓋發(fā)票專用章。

4、大小寫金額必須相符，不得有涂改痕跡，未填用的大寫金額單位應(yīng)劃上“?”符號(hào)封頂。

5、建筑業(yè)發(fā)票必須有當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門代開(kāi)，不得使用外地發(fā)票。

6、發(fā)票收取人和發(fā)票審核人必須對(duì)發(fā)票認(rèn)真進(jìn)行檢查，對(duì)有疑問(wèn)或一次性業(yè)務(wù)所提供的發(fā)票必須進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，不得使用假發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票或票章不符的發(fā)票列帳，對(duì)因發(fā)票問(wèn)題出現(xiàn)的責(zé)任事故，發(fā)票收取人負(fù)有追償責(zé)任。

7、使用增值稅專用發(fā)票需要現(xiàn)金結(jié)算的必須提供帶有開(kāi)票單位名稱字樣的現(xiàn)金收訖章或現(xiàn)金收據(jù)。

三、自用商品的賬務(wù)處理原則

1、各部門購(gòu)買各種物品和耗材，首先應(yīng)選擇在本單位進(jìn)行購(gòu)買，在確認(rèn)本單位不經(jīng)營(yíng)的情況下，其次選擇其他正規(guī)單位進(jìn)行購(gòu)買，從其他單位購(gòu)買必須確保商品質(zhì)量和能夠取得正式發(fā)票，是增值稅抵扣范圍的要索取增值稅專用發(fā)票。

2、屬于物業(yè)部統(tǒng)一購(gòu)買、集中結(jié)算的自用商品采用“購(gòu)置（領(lǐng)用）申請(qǐng)表”方式進(jìn)行賬務(wù)處理，具體處理辦法：“購(gòu)置（領(lǐng)用）申請(qǐng)表”一式二聯(lián)，由銷貨單位填寫，詳細(xì)登記商品代碼、品名、數(shù)量、不含稅進(jìn)價(jià)，由經(jīng)辦人持此單、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、物業(yè)管理員（屬低值易耗品、固定資產(chǎn)的部分）、總經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)交柜組提貨，柜組審核簽字手續(xù)后發(fā)貨，將“購(gòu)置（領(lǐng)用）申請(qǐng)表”送交信息中心進(jìn)行錄入，信息中心一聯(lián)留存轉(zhuǎn)交財(cái)審部進(jìn)行賬務(wù)處理，一聯(lián)退回柜組。

3、經(jīng)營(yíng)部門和管理部室自用的零星物品可采用自開(kāi)普通發(fā)票的方式處理，自開(kāi)發(fā)票報(bào)銷時(shí)，微機(jī)系統(tǒng)內(nèi)的必須附微機(jī)打印小票，系統(tǒng)外的必須附相應(yīng)柜組的售貨憑證，否則財(cái)務(wù)不得進(jìn)行報(bào)銷。

4、屬于自營(yíng)范圍的大件辦公用品、耗材、低值易耗品、固定資產(chǎn)等，能夠從供貨單位單獨(dú)開(kāi)具增值稅發(fā)票的，單獨(dú)抵扣列帳，視同經(jīng)營(yíng)部門銷售、毛利，不能單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票的，采用“購(gòu)置（領(lǐng)用）申請(qǐng)表”的方式進(jìn)行賬務(wù)處理。

5、各單位進(jìn)行促銷宣傳活動(dòng)，需要購(gòu)買的促銷宣傳品和支付的業(yè)務(wù)促銷費(fèi)，由各部門擬訂促銷活動(dòng)意見(jiàn)和預(yù)計(jì)費(fèi)用金額，事先經(jīng)過(guò)門店經(jīng)理簽字審批后方可進(jìn)行，所用促銷品盡量使用自營(yíng)的商品，并盡量使用購(gòu)物打折、換購(gòu)等方式進(jìn)行，對(duì)直接贈(zèng)送商品的，一律采用現(xiàn)金支付結(jié)算，否則會(huì)計(jì)部門將按贈(zèng)送商品售價(jià)扣繳個(gè)人所得稅，并按進(jìn)價(jià)對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，扣繳的個(gè)人所得稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出部分作為商品價(jià)格的一部分列入使用單位費(fèi)用。

6、屬于購(gòu)買儲(chǔ)值卡自用的，必須經(jīng)財(cái)審部審批后方可自開(kāi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷必須采取現(xiàn)金結(jié)算，不準(zhǔn)直接用銀行轉(zhuǎn)賬。

7、普通發(fā)票的使用和開(kāi)具單位必須嚴(yán)格發(fā)票的管理，顧客或內(nèi)部人員開(kāi)具發(fā)票必須對(duì)微機(jī)小票和售貨憑證嚴(yán)格進(jìn)行審核，無(wú)商品交易虛開(kāi)、代開(kāi)、超經(jīng)營(yíng)范圍、出具空白發(fā)票或違規(guī)開(kāi)據(jù)的將對(duì)責(zé)任人給予50-200元罰款，造成損失的由責(zé)任人賠償。

三、結(jié)算方式及帳期的確定：

結(jié)算方式包括：現(xiàn)款結(jié)算、賬期結(jié)算、實(shí)銷實(shí)結(jié)抽單結(jié)等方式，對(duì)于結(jié)算方式必須在系統(tǒng)合同中明確予以體現(xiàn)，嚴(yán)格按系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)算，不得人為進(jìn)行調(diào)整。

現(xiàn)款結(jié)算：根據(jù)供貨商供貨情況或需要訂貨的數(shù)量隨時(shí)生成結(jié)算單。帳期結(jié)算：以財(cái)務(wù)月為單位，根據(jù)合同約定的賬期，依據(jù)系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)算。

實(shí)銷實(shí)結(jié)抽單結(jié)：以財(cái)務(wù)月為單位，根據(jù)供貨商的實(shí)際銷售情況，報(bào)損情況，系統(tǒng)自動(dòng)生成滿足條件的驗(yàn)收單據(jù)進(jìn)行勾兌。實(shí)銷實(shí)結(jié)抽單結(jié)實(shí)際結(jié)算金額理論上永遠(yuǎn)小于應(yīng)結(jié)算金額，原因?yàn)闈M足條件的最后一張驗(yàn)收單自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)自下期結(jié)算。

四、現(xiàn)款結(jié)算審批流程：

由部門經(jīng)理或采購(gòu)經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)需求或商品采購(gòu)情況，確定付款或預(yù)付款的金額50W以下的，1、超市業(yè)態(tài)由營(yíng)采中心相應(yīng)部經(jīng)理在系統(tǒng)內(nèi)錄入預(yù)付款批量錄入單發(fā)起審批。在單據(jù)備注中寫明所需要付款商品的促銷用途及銷售預(yù)計(jì)天數(shù)、預(yù)計(jì)銷售額、預(yù)計(jì)毛利額。電器業(yè)態(tài)由門店經(jīng)理發(fā)起，流程和營(yíng)采中心部經(jīng)理發(fā)起審批一致。

2、審批發(fā)起后先后由營(yíng)采中心經(jīng)理（電器業(yè)態(tài)由電器城分管經(jīng)理）進(jìn)行審批，審批后轉(zhuǎn)至相應(yīng)主管會(huì)計(jì)。

3、主管會(huì)計(jì)在審批時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)起審批，發(fā)起審批前要求注明該供應(yīng)商庫(kù)存及結(jié)算現(xiàn)狀，對(duì)于庫(kù)存過(guò)大供應(yīng)商進(jìn)行駁回。

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，轉(zhuǎn)至總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過(guò)后由發(fā)起人對(duì)預(yù)付款批量錄入單進(jìn)行審核，此時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)生成相應(yīng)付款單，財(cái)務(wù)人員根據(jù)付款單對(duì)該供應(yīng)商進(jìn)行付款辦理。

5、結(jié)算。

付款金額超過(guò)50W的，仍按遠(yuǎn)流程，經(jīng)采購(gòu)部門書面寫出付款申請(qǐng)，由采購(gòu)人員簽字后轉(zhuǎn)財(cái)審部經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可辦理付款。

五、賬期、實(shí)銷實(shí)結(jié)抽單結(jié)算審批流程

1、各部門會(huì)計(jì)于每月1日前依據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)審核、整理、匯總、打印供應(yīng)商本月應(yīng)結(jié)算金額轉(zhuǎn)交相關(guān)部門，在每月1日至3日各部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、實(shí)物負(fù)責(zé)人對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容包括：結(jié)算數(shù)據(jù)是否正常，相關(guān)費(fèi)用是否已按規(guī)定上交，所管理商品是否正常，供貨情況是否正常等界定本次付款是否執(zhí)行正常付款流程。

2、每月4日財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)本月付款情況進(jìn)行匯總，對(duì)資金進(jìn)行調(diào)度，對(duì)各部門的審核簽字情況進(jìn)行了解、審核簽字后，轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批簽字。

3、以上審批程序結(jié)束后，每月5日前各分管會(huì)計(jì)核對(duì)應(yīng)扣費(fèi)用項(xiàng)目、金額，手工增加臨時(shí)扣費(fèi)項(xiàng)目生成相應(yīng)的費(fèi)用單并審核。審核完畢后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)上傳供應(yīng)鏈生成結(jié)算單。

4、每月5日后，供應(yīng)商可在網(wǎng)上供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)的本期結(jié)算界面查詢并打印本期的付款單，核對(duì)其中的付款明細(xì)和扣款項(xiàng)目，審核無(wú)誤后點(diǎn)擊確認(rèn)，根據(jù)應(yīng)付款金額開(kāi)具增值稅發(fā)票，并錄入系統(tǒng)，若存在問(wèn)題可直接到財(cái)審部進(jìn)行核對(duì)。每月10日前供貨商將發(fā)票和蓋章的付款申請(qǐng)單郵寄或送達(dá)至財(cái)審部，經(jīng)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后于10-13日通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理付款。相應(yīng)主管會(huì)計(jì)在該供應(yīng)商后期結(jié)款時(shí)對(duì)應(yīng)相應(yīng)驗(yàn)收單進(jìn)行抽單

5、未執(zhí)行正常簽字付款程序的供貨商，處理完經(jīng)營(yíng)部門簽署的拒付理由后，持系統(tǒng)生成的機(jī)制結(jié)算單，自行履行以上簽字程序，于13日之前可以辦理付款，否則合并至下月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

六、購(gòu)銷合同、協(xié)議、租賃合同審核簽字程序：

經(jīng)營(yíng)部門、管理部室簽定的購(gòu)銷合同、協(xié)議、租賃合同，必須使用公司統(tǒng)一的合同樣本，對(duì)于特殊合同的簽定，樣本必須經(jīng)企管部和律師進(jìn)行審核。購(gòu)銷合同、協(xié)議、租賃合同的簽定必須遵循誰(shuí)簽訂，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，并定期檢查合同的執(zhí)行情況，購(gòu)銷合同、協(xié)議標(biāo)的金額10萬(wàn)元以下，由部門經(jīng)理審核簽字，金額10萬(wàn)元以上，50萬(wàn)元以下須經(jīng)分管經(jīng)理審核簽字，50萬(wàn)元以上，必須經(jīng)總經(jīng)理審核并簽字或委托代理人簽字。租賃合同的簽訂，無(wú)論金額大小，必須經(jīng)總經(jīng)理審核后，委托各部門負(fù)責(zé)人簽訂。購(gòu)銷合同、協(xié)議、租賃合同審核無(wú)誤簽字后，經(jīng)企管部部長(zhǎng)和律師審核并蓋章，企管部、財(cái)審部、簽約單位各持一份。

山東特信集團(tuán)有限公司

2014年7月27日