第一篇：財務部會計出納崗位管理規定

財務部崗位職責總則為加強財務管理，規范財務工作，促進學校經營業務的發展，特制定本規定。2 原則

財務工作是學校正常經營運轉的一個重要組成部分，財會人員要端正態度、認真負責，堅決按財務制度辦事，并嚴守學校秘密。崗位職責

3.1會計崗位職責

3.1.1 會計核算工作

（1）審核業務有關的原始憑證，并依據會計準則和制度編制記賬憑證；

（2）匯總會計憑證，發現問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進行試算平衡；

（3）根據原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細賬和總分類賬；

（4）定期配合有關部門進行資產盤點，每月出具資產明細、折舊統計表；

（5）認真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細賬、日記賬及總分類賬；

（6）審核工資報表。

3.1.2 編制財務報表

（1）配合上級領導編制“現金流量表”、“資產負債表”、“業務活動表”等財務會計報表；

（2）填報統計報表，每月按時上報直接領導審核，審核后提交報表到相關領導；

3.1.3 納稅申報

（1）根據國家稅收法規和學校的相關規定，負責按月進行納稅申報；

（2）計算、統計稅收，編制相關報表；

（3）每月負責稅控機的授權管理工作；

（4）辦理相關稅務手續；

（5）根據學校業務發展及時購置發票、開具發票。

3.1.4 財務分析

（1）隨時掌握企業在各個銀行的存款及現金金額的情況，及時報告直接領導；

（2）做好企業的財務分析，配合領導編寫財務狀況說明書，為企業制定經營政策提供依據

3.1.5 會計檔案管理

（1）對相關會計憑證、會計賬簿，會計報表和其他會計資料進行科學分類，造冊登記，統一管理，以便隨時調用查閱；

（2）按照會計檔案制度的規定進行會計檔案的移交工作，在移交檔案部門時，認真編制移交清冊，確保移交手續完整。

（3）每月月初對上月會計憑證進行整理、匯總，并按順序裝訂成冊。

3.1.6 領導交辦的其他事務。

3.2出納崗位職責

3.2.1 現金收付

（1）根據銀行的結算制度和企業報銷制度，審核原始憑證的合法性、準確性，準確、及時地完成現金收付工作；

（2）及時對現金的收付開具或索取相關票據；

（3）負責工資的按時發放、保管、郵寄等工作及各類款項的報銷。

3.2.2 登記日記賬

（1）及時登記現金日記賬和銀行日記賬，每日進行現金賬款盤存，做好日清月結工作，并填寫出納日報表，報送領導；

（2）每日進行現金賬款的盤存，并填寫《出納日報表》，報直接領導。

3.2.3 現金提存與保管

（1）根據學校經營需要，按學校及有關規定提取、送存和保管現金，保證經營活動的正常運行；

（2）準確完成清查現金和銀行存款工作，保證賬賬相符，賬實相符。

3.2.4銀行賬務與支票辦理

（1）及時將收回的支票背書后，送交銀行進賬，及時查對款項的到賬情況，填寫銀行日記賬；

（2）憑領導審批的申領單開具支票，做到準確無誤；

（3）每月及時從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在對賬單上加蓋公章，對未對上的款項要及時查對原因，編制銀行對賬余額調節表。

3.2.5會計憑證匯總與管理

（1）每日匯總當日憑證，及時將原始憑證傳遞給會計；

3.2.6 證書、資料、公章管理

（1）學校所有經營業務所取得證書原件以及辦理業務所留存原件資料，均由出納統一管理；調取、使用任何證書、資料，均需登記；

（2）負責部分證書的辦理、變更、補辦等事宜；

（3）負責保管學校公章、人名章、合同章（即財務章以外的）等刻印章的保管工作。

4附 則本辦法自發布之日起生效。

第二篇：財務部崗位職責(會計、出納)

財務部部長崗位職責

1.負責領導企業的財務政策和財務管理制度的實施和運轉，直接對總經理負責。

2.按上級規定時限及時組織編制財務預算和結算。負責組織全企業的經濟核算工作，組織編制和審核會計、統計報表，并向上級財務部門負責報告工作。

3.負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實的會計核算資料，全面反映給企業領導。

4.建立健全財務管理的各項制度，發現問題及時糾正，重大問題及時報告總經理。

5.正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核算，加強財務管理，分月、季、年編制和執行財務計劃，為企業發展積累資金。

6.協助總經理處理好與工商、稅務、金融部門的關系、及時掌握財政、稅務及金融動向，并負責各項年檢工作。

7.負責辦理銀行貸款及還貸手續。

8.積極為總經理當家理財，當好參謀。參與企業經營管理，促進企業管理水平和經濟效益的提高。

9.精打細算，確保經濟效益，合理制定各部門的生產指標、成本費用、專項資金和流動資金定額。

10.督促、檢查企業財產、物資的使用、保管情況，確保企業財產、物資的合理使用和安全管理。

11.負責組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促進企業不斷提高管理水平。

12.督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊、報表憑證和原始單據，保存企業關于財務工作方面的文件、資料、合同和協議。

會計崗位職責

1.負責企業費用核算，認真審核收支原始憑證，帳目清楚，數字準確，結算及時。

2.負責每月各項按規定進行預提和待攤費用的核算。

3.負責公司稅金臺帳的登記和稅金的繳納。

4.負責公司各部門的費用報銷業務手續。

5.按月編制月、季、會計表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

6.根據會計制度，定期匯總會計憑證，并與科目明細帳核對相符，確保準確無誤。

7.對公司的會計憑證、帳簿報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案管理辦法》的規定妥善保管，并按照規定辦理銷毀報批手續。

8.定期對公司固定資金和流動資產進行清查、核實，確保財產的準確性，加強對固定資產和流動資金的管理，提高資金利用率。

9.為領導提供可靠的經營管理資料，應嚴格按照財務管理制度的要求，認真做好記帳憑證的稽核，保證財務結算的正確、及時和真實。

10.及時掌握流動資金使用和周轉的情況。

11.學習有關國家財政政策、法規、財經紀律和財會制度，提高思想水平和業務工作能力。

12.按時完成領導交辦的其他任務。

出納崗位職責

1.每日審核無誤的會計憑證，以此進行現金的收付業務：

1.1收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。

1.2收付款時，要當面點清，以防差錯，數額大時，一定要有人復核。

2.每日審核無誤的現金收付憑證，以此登記現金日記帳：

2.1現金日記帳所載的內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。

2.2日記帳必須連續登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行、隔頁。

2.3文字和數字必須整潔清晰、準確無誤。

3.負責按時發放工資、并填制有關的記帳憑證。

4.嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要盡量做到日清月結。

5.銀行帳務和支票辦理：

5.1收到銀行回單時，及時登記后交給會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。

5.2憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤。

5.3空白支票應妥善保管。開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。

5.4每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

5.5所有會計憑證、會計報表及有關文件進行保管，并做到出入庫皆有登記。

5.6嚴格執行各項規章制度，努力提高業務水平。

財務部

主管會計的崗位職責：

1.在財務經理的直接領導下，按照會司經營計劃和部門費用預算管理、工程項目分項管理的方針，處理具體日常管理工作，保證部門預算和項目管理工作順利實施。

2.協助財務經理指導出納員按要求及時記錄相關業務，如實反映公司工程施工的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業務符合公司的管理要求，為公司高管提供真實可靠的決策依據。

3.及時向財務經理匯報和反映工作中存在的問題，產生的原因，并提出具體解決的辦法和建議，及時處理工作中發生的問題，支持和配合財務經理做好財務工作，保證會計核算工作正常進行。

4.嚴格按照財務管理制度的要求，計真做好記帳憑證的審核，財務處理符合公司按部門管理和項目管理的要求，做到帳目清楚，數字準確，結算及時。

5.負責公司固定資產的核算，對公司財產的購置、轉讓、報損、報廢等業務進行處理，對房屋、設備等各項財產進行登記，并定期對公司的全部財產進行抽查、核 對、盤點，保證公司資產的安全。

6.對公司的全部固定資產的使用和管理提出合理的提議，充分利用公司現有資源，讓有限的資源發揮更大的經濟效益。

7.負責實收資本等權益類業務的處理核算。

8.負責各項收入的核算，及時、準確處理各項銷售收入，工程承包收入工作。

9.負責發票的領購、開票、收回、登記、保管和建立 支票回款登記臺帳工作。

10.負責各種合同的收集、登記、合同相關信息與相關崗位的傳遞，及時掌握合同的進展情況，及時催收到期款項，對合同進行動態管理。

11.負責部門預算資料、項目預算資料和重要經濟合同、各種證件、批復等與財務相關文件資料收集、審查、整理、分類、裝訂成冊、編制目錄、編號登記、保管；會計憑證、報表，總分類帳、明細分類帳等會計資料，按照《會計檔案管理辦法》的規定妥善保管。

12.編制月、季、會計報表并分析和上報給財務經理，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，為公司領導提供可靠的經營決策依據。

13.負責公司各項稅金計算和票據的打印等相關業務。

14.按月匯總會計憑證，并與科目明細帳核對相符

15.及時掌握流動資金使用和周轉的情況，定期向財務經理匯報工作。

16.如果因個人工作不慎，給公司造成損失，公司視情節輕重給予行政或經濟處罰。

17.完成主管領導交辦的其它工作。

出納崗位職責：

1.根據財務經理和會計審批后的原始憑證或記帳憑證，辦理各種現金、銀行支出的會計業務，未經批準辦理支出業務，后果自負。

2.負責現金收支款項及財務處理。

3.負責各種票據收兌業務。

4.負責現金日記帳、銀行日記帳的記錄和憑證編制錄入工作。

5.每日下午對庫存進行現金清點，做到日清月結，帳實相符，帳帳相符。

6.負責保管銀行預留的有關印鑒名章以及網上銀行支付款業務。

7.負責職工工資、各種獎金及冿貼的發放以及費用報銷，并及時請回個人往來欠款。

8.負責銀行回款單的電話查詢及回單的收取工作。

9.負責各辦事處匯款單的填寫工作。及時進行支票回款登記，并將回款支票當日存入相應的銀行帳戶，避免因存款不及時給公司造成經濟損失和不必要的麻煩。

10.根據審核后的支出憑證編制錄入會計憑證，做到手續完備，部門、項目分類清楚，內容簡明扼要，數字完整準確，帳目清楚。

11.負責辦理公司有關稅收的繳納工作。負責現金、銀行收入及現金、銀行余額的統計工作，做到日匯報，月總結。

12.負責每月與各銀行帳的余額核對，并在每月5日前將核對情況向財務會計進行匯報

13.負責收集各種銀行結算單據、對帳單等，并及時處理和傳遞。

14.每天向總經理匯報當日資金流入和流出總量及銀行和現金存量。

15.負責管理保險箱、各類票據以及銀行結算單據并正確加蓋有關印章。

16.負責保管現金收訖、銀行收付訖及銀行預留的有關印鑒名章。

17.完成主管領導交辦的其它工作

第三篇：財務部材料會計崗位說明書

SHANGHAI KINGTEC MACHINERY MANUFACTURINGCO.,LTD.文檔名稱：材料會計崗位說明書

文檔制訂人：樓小剛文檔制訂時間：2010年02月25 日

１

SHANGHAI KINGTEC MACHINERY MANUFACTURINGCO.,LTD.編制人：樓小剛審核人：批準人： 編制日期：2010年2月25日審核日期：批準日期：２

第四篇：會計出納崗位說明書.

會計崗位說明書

會計分為:現金和總賬兩個崗位 現金,又叫出納。現金會計崗位職責

1、嚴格執行國家有關的現金管理制度,熟練掌握收付辦法和手續。

2、認真審核原始憑證的合法性,正確和完整性,保證內容真實、手續完備。

3、記賬憑證的填制要準確反映經濟內容的主體,正確運用會計科目和記賬規則,做到摘要簡明扼要,數字準確,內容完整。

4、根據審核無誤的原始憑證,及時辦理收付款業務。對于大的開支項目,必須經過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款后,要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

5、根據辦理完畢的記賬憑證,逐日逐筆登記現金日記賬,并結出當日余額,做到日清月結、賬款相符。

6、庫存現金不得超過銀行核定庫存限額,超過部分要及時送存銀行,保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現金,更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時,應及時報告領導查明原因。

7、不準“坐收坐支”現金,做到“收到解交”、“支則提取”,不套取現金。

8、做好債權債務的清理工作,對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報,對同一人的現金借款要前款不清,后款不借。

9、按時發放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用

10、做好學生的收費及欠費管理工作。

11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作,按時編制和報送報表。總帳會計職責

一、認真學習國家有關的財經法規、制度,以及財務工作規則,并以此指導崗位的具體工作

會計職責

一、按照國家財務制度的規定,認真編制并嚴格執行財務計劃、預算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,保證完成財政上繳任務。

二、按照國家會計制度的規定、記賬、算帳、報賬,做到手續完備,內容真實,數字準確,賬目清楚,日清月結,按期報帳。

三、按照銀行制度的規定,合理使用貸款,加強現金管理,做好結算工作。

四、按照經濟核算原則,定期檢查,分析財務計劃、預算的執行情況,挖掘增收節支的潛力,考核資金使用效果,揭露經濟管理中的問題,及時向領導提出建議。

五、按照國家會計制度的規定,妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。

六、遵守宣傳、維護國家財政制度和財政紀律,向一切違法亂紀行為作斗爭。

七、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況,月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表,并上報院領導及有關部門。

八、認真及時登記各項經濟業務,科目、項目登記準確,每批傳票登記終了,編制平衡表,登記總帳,并做到總帳、明細賬相符。

九、認真及時清理往來帳目,發現問題及時處理,杜絕呆帳、死帳。

十、認真及時清理核對固定資產帳,年中年末與設備科對帳,及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

十一、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔,并移交檔案部門。

十二、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

十三、按時、按比例提交住房公積金,并做好其他服務工作。

第五篇：財務部管理規定

財務部管理規定

為了規范財務管理制度和公司在今后更好的發展，特制定以下制度：

1、顧客進店訂好合約之后，由門市帶顧客到前臺交款，訂拍的顧客交全款或交一部分訂金的，前臺一定把余款做好登記，便于以后應收賬款的收回，并且開好收據，余款在今后拍攝前全部交齊；如有交不齊款的門市負責收回，收不回欠款的當事人自己墊付。

2、后期加片的顧客，選片門市應先開好加片單，帶顧客到前臺交款，未交款的顧客，選片門市應在加片單上蓋上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金額，顧客取片時選片門市必須到前臺辦理交款手續，如取片后有漏收的按漏收金額雙倍罰款。

3、收銀臺要把握好現金流出情況，每日支付現金一佰元以下的由店長簽字確認后支付，否則不予支付報銷，以免造成現金使用混亂。收銀臺每日現金收入現金和應收賬款必須填寫準確無誤，收據字跡清晰無誤，并由顧客確認。嚴格控制庫存現金，多余現金由經理保管，特殊情況除外。

4、保管員要保管好店內日常使用物資，確保倉庫內物資不得丟失。日常用品的使用必須開出入庫單并登記賬本，實際數量和賬本數量必須相符，便于物資管理。

5、會計憑證，會計賬本和報表經核算準確無誤后妥善保管好，以防今后備查，并保密店內一切經濟動向，以上未盡事宜請在工作中協商解決。