第一篇：財務部資金管理與出納崗位規范

財務部

資金管理與出納崗位規范

1.崗位職責

1.1.做好公司現金和銀行出納與資金管理工作。

1.2.嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的收付款憑證進行復核，及時辦理款項收付。

1.3.對現金的管理

1.3.1.嚴格執行國家《現金管理暫行條例》規定的現金支取范圍支取現金。不得以白條、借據抵充現金，不得挪用現金，不得坐支現金，不得超過銀行核定的庫存限額，超過部分要及時送存銀行。

1.3.2.及時準確地提取、收付和送存現金，一旦發生短缺由本人負責補償。

1.3.3.收、付款后，記賬憑證上必須加蓋收、付訖章。付款憑證的每張原始單據上必須加蓋“已報銷”印章。

1.3.4.保險柜鑰匙和密碼只能出納員一人掌握使用，不得隨意轉交和告訴他人。

1.3.5.每日下午提前一小時整理已收、付款業務，辦理記賬、結賬。

1.3.6.會計業務必須及時處理，并根據已經辦理完畢的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬，結出余額，做到日清月結，賬證相符，賬賬相符，賬款相符。

1.4.對銀行存款的管理

1.4.1.在銀行開立的賬戶，只限本公司使用。

1.4.2.妥善保管各種支票，設立支票領用登記薄，按編號順序登記，并詳細記載支票領用日期、編號、領用人及注銷等情況。

1.4.3.序時逐筆登記銀行存款日記賬。

1.4.4.月末，編制《銀行存款余額調節表》，與銀行核對相符。對未達賬項及時通知有關人員進行處理。

1.5.對銀行匯票的管理

1.5.1.接收匯票時要核對份數與總額，檢查匯票是否合格并逐筆登記，經常查看匯票到期日。

1.5.2.委托銀行代理承辦已到期匯票的承兌工作。

1.5.3.及時查詢到賬情況并注銷已收款的匯票。

1.6.對支付的備用金、押金、保證金等，應定期核對清理。

1.7.協助主管會計按規定及時交納勞保統籌等各項基金和各種應收款項的收繳工作。

1.8.協助主管會計做好工商、稅務、審計、會計師事務所等有關部門的聯系、接洽及業務辦理。

1.9.協助主管會計做好資金的籌集、管理和資金預算的收交、匯總與編制。

1.10.負責銀行預留印鑒中負責人專用手章的保管、使用和管理。

1.11.負責銀行賬戶的開設、撤消及管理。

1.12.負責與銀行有關的工作聯系及業務協調。

1.13.擬訂公司內部資金管理及相關管理制度。

1.14.負責財務部日常行政和事務工作。

1.15.負責保管財務有價證券、營業執照、貸款證、企業代碼證等重要證件。

1.16.完成主任交辦的其他工作任務。

2.工作標準

2.1.認真貫徹執行國家財經法規、財經紀律和財務會計制度。

2.2.對會計憑證、會計賬表及有關財務資料、文件應認真審核，確保原始資料真實、合規，數據準確、無誤，項目齊全有效。

2.3.定期向主任報告財務收支情況，重大或特殊經濟業務事項要及時匯報。

2.4.隨時檢查國家財經政策及法令、法規的貫徹執行情況和公司內部財會制度的落實情況，發現問題及時制止和糾正，重大問題立即向領導匯報，盡快處理。

2.5.現金和銀行存款的收付準確無誤，及時合規。

2.6.有一定的業務水平，能獨立處理較復雜的財務事項。

3.崗位權限

3.1.嚴格執行國家財政法規和規章制度和現金管理條例，堅持原則，對執行財經紀律嚴格性負責。

3.2.對違反財經紀律、財會計制度的行為有檢查、批評、制止權。

3.3.對不符合現金業務的事項，有權拒絕付款、拒絕執行，并及時報

告。

3.4.對弄虛作假，營私舞弊，欺騙上級等違法行為，堅決抵制，不予結算，并向公司領導或上級機關報告。

3.5.對各項資金的使用有監督、審查權。

4.崗位條件

4.1.政治素質和職業道德

4.1.1.擁護和貫徹黨的路線、方針、政策，有為祖國的社會主義現代化建設做貢獻的強烈事業心和責任感。

4.1.2.熱愛本職工作，忠于職守，積極進取，勇于開拓和創新。具有嚴謹求實的科學態度，民主正派的工作作風，較強的全局觀念和法制觀念。

4.1.3.遵紀守法、清正廉潔，堅持原則，秉公辦事，不謀私利，能抵制不正之風。為人正直坦誠，能聽取不同意見，尊重領導，團結同志。堅持實事求是，講究工作效率。誠實守信，對客戶負責。

4.1.4.依法經營，維護公司的信譽，遵守社會公德。

4.2.所學專業

財務或經濟管理類專業

4.3.專業知識

4.3.1.熟悉電力基本建設和生產過程，熟悉本行業的基本業務知識，熟悉行業情況。

4.3.2.有一定的理論政策水平，熟悉掌握國家的會計法、稅法、公

司法、經濟合同法、成本管理條例、審計法等財經方面的法律、法規、方針、政策和制度，掌握現代化管理的有關知識。

4.3.3.具有較強的計算機操作技能，熟悉計算機應用等現代化管理方法,并取得會計電算化合格證書。

4.3.4.掌握企業財務管理、成本核算及經濟活動分析等專業知識。

4.3.5.熟悉經濟和財政、金融、信貸等宏觀經濟理論方面的基礎知識和現代化管理知識。

4.3.6.了解本單位經營及管理知識和有關技術知識。

4.4.工作能力

4.4.1.理解判斷能力

能正確理解和深刻領會有關方針、政策、法規以及上級指示、決定；結合公司的目標任務，對財務管理工作有一定的研究、分析、判斷能力，為領導決策提供依據。

4.4.2.預測決策能力

善于調查研究，依據國家有關法規、政策，結合公司實際，進行科學預測并做出正確的決策或提出決策方案。

4.4.3.組織協調能力

發揮會計工作職能，有協調內外經濟關系和為領導經營決策服務的組織能力。

4.4.4.開拓創新能力

開拓財源，提高資金利用率，注重新方法、新手段、新信息及其

應用，不斷開拓財務工作新局面。

4.4.5.業務實施能力

能全面掌握財務人員各崗位的工作流程和崗位規范，有財務及經營管理的務實能力。能將上級部門及領導的決策付之于行動，按時保質保量完成任務的能力。

4.4.6.社交活動能力

能取得上級及有關部門的支持和幫助，能較好地與稅務、稽查、審計、財政、會計師事務所、工商等有關單位進行業務交往。

4.4.7.語言文字能力

有較強的語言表達能力，能撰寫計劃、總結、專題分析和研究報告的工作文稿。

4.5.學歷及職稱要求

具有中專文化程度或具有初級專業技術職務任職資格，并取得會計從業資格證書。

4.6.身體條件

身心健康，能勝任本職工作。

4.7.工作經歷

從事財務會計工作時間不少于一年。

第二篇：財務部會計出納崗位管理規定

財務部崗位職責總則為加強財務管理，規范財務工作，促進學校經營業務的發展，特制定本規定。2 原則

財務工作是學校正常經營運轉的一個重要組成部分，財會人員要端正態度、認真負責，堅決按財務制度辦事，并嚴守學校秘密。崗位職責

3.1會計崗位職責

3.1.1 會計核算工作

（1）審核業務有關的原始憑證，并依據會計準則和制度編制記賬憑證；

（2）匯總會計憑證，發現問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進行試算平衡；

（3）根據原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細賬和總分類賬；

（4）定期配合有關部門進行資產盤點，每月出具資產明細、折舊統計表；

（5）認真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細賬、日記賬及總分類賬；

（6）審核工資報表。

3.1.2 編制財務報表

（1）配合上級領導編制“現金流量表”、“資產負債表”、“業務活動表”等財務會計報表；

（2）填報統計報表，每月按時上報直接領導審核，審核后提交報表到相關領導；

3.1.3 納稅申報

（1）根據國家稅收法規和學校的相關規定，負責按月進行納稅申報；

（2）計算、統計稅收，編制相關報表；

（3）每月負責稅控機的授權管理工作；

（4）辦理相關稅務手續；

（5）根據學校業務發展及時購置發票、開具發票。

3.1.4 財務分析

（1）隨時掌握企業在各個銀行的存款及現金金額的情況，及時報告直接領導；

（2）做好企業的財務分析，配合領導編寫財務狀況說明書，為企業制定經營政策提供依據

3.1.5 會計檔案管理

（1）對相關會計憑證、會計賬簿，會計報表和其他會計資料進行科學分類，造冊登記，統一管理，以便隨時調用查閱；

（2）按照會計檔案制度的規定進行會計檔案的移交工作，在移交檔案部門時，認真編制移交清冊，確保移交手續完整。

（3）每月月初對上月會計憑證進行整理、匯總，并按順序裝訂成冊。

3.1.6 領導交辦的其他事務。

3.2出納崗位職責

3.2.1 現金收付

（1）根據銀行的結算制度和企業報銷制度，審核原始憑證的合法性、準確性，準確、及時地完成現金收付工作；

（2）及時對現金的收付開具或索取相關票據；

（3）負責工資的按時發放、保管、郵寄等工作及各類款項的報銷。

3.2.2 登記日記賬

（1）及時登記現金日記賬和銀行日記賬，每日進行現金賬款盤存，做好日清月結工作，并填寫出納日報表，報送領導；

（2）每日進行現金賬款的盤存，并填寫《出納日報表》，報直接領導。

3.2.3 現金提存與保管

（1）根據學校經營需要，按學校及有關規定提取、送存和保管現金，保證經營活動的正常運行；

（2）準確完成清查現金和銀行存款工作，保證賬賬相符，賬實相符。

3.2.4銀行賬務與支票辦理

（1）及時將收回的支票背書后，送交銀行進賬，及時查對款項的到賬情況，填寫銀行日記賬；

（2）憑領導審批的申領單開具支票，做到準確無誤；

（3）每月及時從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在對賬單上加蓋公章，對未對上的款項要及時查對原因，編制銀行對賬余額調節表。

3.2.5會計憑證匯總與管理

（1）每日匯總當日憑證，及時將原始憑證傳遞給會計；

3.2.6 證書、資料、公章管理

（1）學校所有經營業務所取得證書原件以及辦理業務所留存原件資料，均由出納統一管理；調取、使用任何證書、資料，均需登記；

（2）負責部分證書的辦理、變更、補辦等事宜；

（3）負責保管學校公章、人名章、合同章（即財務章以外的）等刻印章的保管工作。

4附 則本辦法自發布之日起生效。

第三篇：財務部出納崗位的安全職責

財務部出納崗位的安全職責

1、貫徹執行國家安全生產方針、政策和規章制度。

2、協助公司安全部門檢查工作，遵守公司各項安全制度，做好安全宣傳工作。

3、妥善保管好公司財務部保險柜鑰匙。

4、保管好庫存現金和各種有價證劵的安全，做到現金帳要日清月結，保險柜不允許放多余的現金，定期盤點庫存現金。

5、妥善保管好公司領導手章等印章、空白收據，嚴禁開空白支票。

6、去銀行提取現金時應兩名以上人員同行，并有保安人員陪同，以保證資金安全。

7、做好公司各部門的資金安全自查工作。

8、負責辦公室的安全防范工作，注意防火、防水、防盜等安全問題，及時發現安全隱患，及時匯報，及時整改。

第四篇：財務部發票管理員崗位規范

財務部發票管理員崗位規范

1、目的為了加強發票管理，保證國家稅收，維護企業經濟秩序，特制定本規范。

2、適用范圍

本規范適用于商城財務部發票管理員。

3、崗位職責及要求：

3.1熟練掌握與發票使用和管理有關的法律政策等。

3.2掌握商城使用發票的種類和部門，憑發票領購簿及時向稅務機關領購發票。

3.3根據稅務機關規定存放，保管未開具的發票和已開具的發票存根聯，發票登記簿等。

3.4按發票管理規定，定期繳納發票。

3.5定期撿查商城各商場，部門收取的發票（特別是增值稅專用發票）的合法性和規范性，清理違規發票及代用發票、白條等。

3.6檢查商城對外開具發票是否規范、合法。

3.7配合稅務部門對商城發票管理進行抽查。

第五篇：出納崗位工作規范

JMYA-ZD出納崗位工作規范-1.0

納崗位工作規范

第一章 總 則

第一條 為健全公司內部各項財務管理制度，建立良好的財務工作秩序，不斷提高出納員實際業務操作水平，逐步實現財務基礎工作規范化、制度化、科學化，特制定本工作規范。

第二條 出納是指按有關制度和規定辦理公司各種銀行及現金收支業務、保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

第三條 根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《內部會計控制規范──貨幣資金(試行)》等法規規定，公司財務部必須設臵獨立的出納崗位。

第二章 出納的職責和權限

第四條 出納員具有以下職責：

（一）嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務，具體內容如下：

1.嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍內不得用現金收付；

2.遵守庫存現金限額，不得超過核定限額，超過部分要及時送存銀行，不得以“白條”、有價證券充抵庫存現金，不得任意挪用、坐支現金；

3.現金管理要做到日清月結，應及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，賬面余額與庫存現金必須相符；

4.銀行存款日記賬與銀行對賬單要及時核對，對未達賬項要及時查詢跟蹤，月末編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與銀行對賬單余額相符；

5.對特殊或重大的項目開支，必須有會計人員、財務負責人及總經理審核簽章后方可辦理；

6.辦理完收付款后，要在收付款憑證上簽字或蓋章，并蓋“收訖”或“付訖”戳記。

（二）根據會計制度規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，必須嚴格審

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核有關原始憑證，再根據原始憑證及時在用友賬務軟件上編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證按規定序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按日結出余額；

（三）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定辦理外匯出納業務；

（四）隨時掌握銀行存款各賬戶的余額，以防止出現銀行透支現象。每日及時編制公司資金日報表上報主辦會計、財務負責人及總經理；

（五）嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況必須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，并在專設的支票登記簿上規定好限額讓領用支票人簽字；

（六）嚴禁將公司銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算；

（七）保管庫存現金的安全與完整。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得隨意轉交他人代為保管或亂放；

（八）保管有關財務印章、空白收據和空白支票。對所管的印章必須妥善保管，嚴格按照公司規定用途使用。對空白支票和空白收據要設立登記簿登記管理，按規定手續辦理領用、注銷手續；

（九）出納員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第五條 出納員具有以下權限：

（一）維護財經紀律，執行會計制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為： 1.出納員對不真實、不合法的原始憑證，可以不予受理；

2.對記載不準確、不完整的原始憑證，應予以退回，并要求更正、補充； 3.發現賬簿記錄與實物、款項不符，出現長款或短款時，應及時自查原因；無法自行處理時，應立即向財務負責人匯報，請求查明原因，并做出相應處理；

4.對違法的收支，應制止并要求經辦人糾正。制止和糾正無效時，應向公司財務負責人提出口頭或書面意見，要求處理。對違法收支不予制止和糾正，又不向單位領導人提出口頭或書面意見的，應當承擔相應責任。

第三章 出納的日常業務管理

第六條 嚴格遵守財務管理制度，按照公司支出的審批程序，根據經審核、2 / 9

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批準的原始憑證支付現金和辦理銀行結算：

（一）在實際業務中出納員對現金送款單、進賬單、支票、支票存根、收款、收據等原始憑證的填制應注意以下問題：

1.從外單位取得的原始憑證，要辨認其是否具有法律效力； 2.是否有稅務局、財政局監制章，監制章是否符合要求； 3.是否有出具原始憑證單位的發票專用章、財務章或公章； 4.有無固定的特殊的公認標志，如車船票、飛機票等； 5.自制原始憑證是否符合財務報銷要求；

6.對外開出的原始憑證必須加蓋本公司財務專用章或發票章；

7.對外開出的一式多聯的原始憑證，必須用雙面復寫紙復寫，并要連續編號，加蓋的財務章或人名章要蓋齊；

8.購買實物的原始憑證需有實物驗收單，無需入庫的必須有知悉此項開支的經辦人部門負責人的簽字；

9.支付款項的原始證明需有收款單位的正式收款證明（收據或發票），不能白條入賬；

10.職工因工出差借款時需填寫借支單，經審批程序后才能辦理借支，借支單則作為記賬的依據；

11.職工出差回來報賬時，借支單不再退還給借款人，由借款人重新填制差旅費報銷單予以銷賬;12.若出現多借款項則退回，由收款出納員另開收據作為入賬證明； 13.財務部要指定專門人員保管重要的空白原始憑證；

14.領用空白原始憑證必須辦理領用手續，注明用途、領用部門、領取人、領取憑證的起止編碼。用完后要用存根銷號，中間不得斷號及有撕毀現象，作廢的則有“作廢”印戳，且聯次齊全。

15.對于發生頻率高、性質、內容相同，只是金額不同的原始憑證，可以編制原始憑證匯總表；

16.原始憑證匯總表應具備以下內容：匯總原始憑證編號、填制日期、經濟業務內容、數量、單價、稅金、制證人、審核人、收款人、所附原始憑證張數等；

17.原始憑證匯總表如同流水賬賬單，按經濟業務發生的先后順序登記，最

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后進行累計；少數原始憑證可以附在匯總表后面。

18.數量大的原始憑證要單獨編號裝訂，如售后月底出庫成本結算單等。應妥善保管。

（二）出納員在受理的原始憑證時應認真復核，對內容不真實、不完整、手續不齊全、書寫不清楚、計算有差錯的原始憑證堅決予以退回、更正。

在復核原始憑證時要注意以下幾方面： 1.真實性復核注意事項：

（1）費用報銷單上報批的業務內容及金額是否和原始單據里的內容及金額一致；

（2）取得的原始憑證中付款單位、時間、地點、內容、數量、金額等是否真實正確；

2.完整性復核注意事項：

（1）檢查原始憑證是否已填寫完整，是否有經辦人、部門負責人、主辦會計及財務負責人、總經理等簽批；

（2）對于需要附明細的原始憑證，若原始憑證不齊，則視為手續不齊全；（3）如為購貨發票應附有購貨名稱、規格、數量明細、銷貨單的出庫證明單或本公司入庫單（詳見公司《庫存商品管理辦法》）；

（4）不需入庫的物品，發票上應有經辦人、行政部門證明人的簽名。3.合法性復核注意要點：

（1）假發票、假支票往往表現在時間不吻合上，可通過江門市國/地稅網平臺網上驗證發票的合法真實性；

（2）雖然原始發票是真的，但按公司財務制度規定不屬于報銷范圍之內的不給予報銷；

（3）有些費用雖能報銷，但公司制度對報銷的比例或金額有規定限制的按公司制度執行，超出部門不給予報銷。

4.對遺失原始憑證的處理：

（1）如果當事人或原始憑證保管人員由于不慎將原始憑證遺失，應當取得原開具單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證號碼、金額和內容等，經本公司財務負責人和總經理批準后，才能代替遺失的原始憑證；

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（2）如確實無法取得證明的，如火車票、輪船票、飛機票等憑證，則應由當事人寫出詳細說明，由公司財務負責人、總經理批準后代作原始憑證。

第七條 出納員根據下列標準使用庫存現金：

（一）職員工資、津貼、獎金，程序如下：

1.每月公司工資額度由行政部于 14 號作好工資表后提交到財務部審核。2.會計主管對提交的工資表進行金額及個人所得稅扣繳計算的審核，確認無誤后簽字；

3.確認工資表編制無誤后交由總經理簽字審批；

4.每月 15 日根據簽批的工資表金額到銀行提取現金或做盤開戶銀行在公司賬戶上劃款，按時將工資發放到員工工資卡中。

（二）零星采購借款或備用金的，程序和標準如下：

1.由采購部做出書面采購計劃，經各部門負責審查、審核、簽批； 2.財務部以簽批后的采購計劃作為采購請款的借款依據；

3.一般零星購物借款限額為1000元至5000元，1000元以下個人墊付； 4.采購需要借備用金的，定額標準由公司相應部門根據實際需要擬訂，經財務負責人審核，總經理批準；

5.對領用備用金的部門、個人定期或不定期報銷，逾期未還、不報者，財務部先發送《報銷催辦單》通知當事人，仍未改進者則將情況據實上報公司領導，并采取扣除工資等措施予以清欠處理。

（三）出差人員需借差旅費，申批程序如下： 1.填寫《出差申報單》，注明出差事由和預借金額；

2.《出差申報單》經部門負責人、財務部負責人及總經理審查簽批后到財務部領款；

3.財務部以《出差申報單》為借款、報銷差旅費的原始入賬依據； 4.對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費。對逾期不報者，停止再次借款，同時扣除工資還款處理。

（四）內部員工報銷的通訊費、招待費、車輛使用費、快遞費、辦公費、各種勞保、福利費等在結算起點（1000元人民幣）以下的零星支出。

1．個人報銷的通訊費、車輛使用費，必須憑發票報銷，按公司核定的標準

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執行。通訊費發票上不能注明個人的電話號碼，車輛使用費發票上也不能注明車牌號碼才能予以報銷。

2．因業務需要的招待費，按公司實際情況先報部門經理及總經理批準后才給予報銷，具體見《業務招待費管理制度》執行。

第八條 日常零星開支所需庫存現金限額為20000元（具體視公司實際業務量來定限額），超額部分應存入銀行。除上款規定外，其他項目支出均應采取轉賬方式進行結算，不得使用現金。如確因特殊情況需現金結算，限額5000以內的須經公司財務經理審核，副總經理批準后支付現金；金額在5000-10000元（含）以上的必須提前向總經理申請批準后方可支付。

第九條 出納員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報總經理、副總經理、財務負責人批準。

第十條 出納員從銀行提取現金，應當填寫《銀行現金提取單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后到銀行提取。

第十一條 差旅費及各種補貼單，由部門經理簽字，經會計核對時間、天數、標準審核無誤后報送總經理/副總經理、財務負責人簽字，并填制憑證，交由出納員付款，辦理會計核算手續。差旅費標準詳見《差旅費報銷管理制度》。

第十二條 對于退還客戶個人交付的定金,定金退還的結算方式視客戶初始交款方式而定(交現金退現金,交支票退支票),退還給客戶的款項要由客戶本人或授權委托人攜帶本人身份證原件等證明親自領取,公司內部人員不可代領，同時收回公司開出的收款收據(收據要有相關領導和客戶簽字作為財務處理的依據;如果客戶收據丟失,則應查找收據存根聯,以復印件簽字替代)。

第十三條 出納員負責日常車輛銷售發票的保管、開具和登記工作。第十四條 車輛銷售發票的開具是出納員實際業務操作中一項非常重要的工作內容，為提高客戶對公司的滿意度，加強零售車輛 “機動車銷售統一發票”的準確開具，出納員在實際工作中應按以下的流程操作：

（一）出納員根據訂單價格、匯款底單等資料查詢核對車款是否已全額到帳，確認車款全額收齊后，方可在《車輛出庫通知單》上加蓋財務專用章并由財務負責人簽字確認予以放車；

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（二）銷售員憑財務簽字和蓋章的《車輛出庫通知單》到車輛保管處領取車輛上牌照用的合格證（國產車為合格證、進口車為貨物進口證明書和進口機動車隨車檢驗單）；

（三）如果支付車款時是以公司名義匯款，而開具發票是開個人名稱時，則需提供該公司的代付款證明原件；

（四）出納員憑收妥全款的單據、銷售員已領取的合格證和由銷售員提交的客戶開票信息（銷售員、銷售經理簽字）進行發票開具。發票名頭如果是公司名稱，則應提供清晰的企業組織機構代碼證復印件或公司增值稅發票的開票信息，發票名頭如果是個人名稱，則應提供清晰的身份證復印件；

（五）財務部要指定專人（出納員）根據正確的開票信息統一安排開具發票，并在開票信息和定單卡上蓋上“已開發票”章，簽上名字和日期，防止重復開票。

（六）每次開票前出納員一定要與銷售員或客戶仔細核對確認開票信息的正確性、是否交齊款項、是否已經開票等事項，以免錯開票。

1.核對開票內容包括：

（1）核對身份證號碼（18位數）、組織機構代碼證是否復印件一致；（2）核對車輛發動機號碼、車輛識別代碼、廠牌型號，與合格證或商檢單、進口證明書是否一致。

（3）進口車核對進口證明書號與進口證明書右上方號碼是否一致（共10個碼，例如XIX9246887），商檢單號與檢驗單左下角號碼是否一致（共8個碼，例如B0347966）。國產車以核對合格證封面號碼為準；

（4）核對價格：以訂單卡的價格為準。銷售人員不能對已簽定的定單卡和新車銷售合約中的開票價格等任何一項內容進行修改（特別提醒：發票開票金額一定要與定單卡上金額一致）；

（5）填寫限乘人數，噸位不填寫；

（6）檢查電腦上發票的信息無誤（如電腦中已存的客戶信息是否有更改、是否與現提供的開票信息相符一致）、確認打印機上沒有打印任務、電腦的發票號碼與將進行打印的發票號碼完全一致后，再進行打印發票的操作；

（7）開票前要調出以前發票試打復印件，來確認發票的正確打印位臵。開完發票后要再次檢查發票開票信息是否壓線，若有壓線則作廢發票處理，以免影

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響客戶上牌或購貨方稅局無法掃描印證而退票；

（8）打印完的發票，需再次檢查開票信息是否打印正確。發票要有會計主管進行復核，并由銷售員再次復核確認無誤后送交客戶，發票取走時要登記在發票的簽收本上。

第四章 出納員的工作交接

第十五條 出納員調動工作或離職時，交接要按照《會計法》中規定的會計人員交接要求進行，與接管人員辦清交接手續，使出納工作前后銜接，防止賬目不清、賬務混亂，從而分清移交人員與接管人員的經濟責任。交接過程中由主辦會計負責監交

第十六條 交接過程中進行財產清理，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清單，按冊向接交人點清，并根據移交的財產逐項填寫移交表，做到賬賬平衡、賬款一致。然后由移交人、接交人、監交人三方簽字蓋章。移交表應存入會計檔案。

出納交接表一般分三個階段進行：

（一）第一階段是準備交接。準備工作包括： 1.將已受理的經濟業務處理完畢；

2.將尚未登記的賬目登記完畢，結出余額，并在最后一筆余額后加蓋名章； 3.整理應移交的各種資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明； 4.編制“移交清冊”，將要辦理移交的賬簿、憑證、現金、有價證券、支票簿、發票、文件資料、印鑒和其它物品的具體名稱和數量等內容列清；

5.將使用的財務軟件，移交人員要在移交清冊上列明財務軟件的登錄用戶名、密碼及相關數據備份盤等內容；

6.將使用的公司銀行網銀，移交人員要在移交清冊上列明網銀賬號、用戶名、密鑰，密碼需口述告知接交人；

7.出納賬與現金、銀行存款總賬核對相符，現金賬面余額與實際庫存現金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤；

8.在出納帳啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。

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（二）第二階段是交接過程。出納員在離職或調崗之前必須將本人經管的會計工作在規定的期限內全部向接替人員移交清楚。接替人員應認真按照移交清冊逐項點收，具體要求是：

1.庫存現金要根據現金日記賬和備查賬簿余額當面點收，不得短缺。如接交人員發現庫存現金和日記賬余額不一致或有“白條抵庫”現象時，移交人員應在規定的期限內負責清查；

3.接交人要核對出納帳與總賬、出納賬與庫存現金和銀行對賬單的余額是否相符，如有不符，應由移交人及時查明原因。

4.接交人按移交清冊逐項點收實物及保險柜鑰匙。

5、銀行網銀密碼及保險柜密碼口述給接交人。

6.接交人辦理接收后，應在出納帳啟用表上填寫接收時間，并簽名蓋章。

（三）第三階段是交接后有關事宜：

1.出納工作交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名蓋章； 2.出納工作交接完畢，要在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務、姓名、移交清冊頁數及需要說明的問題和意見等；

3.保證會計記錄前后銜接、內容完整，接交人員應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿；

4.移交清冊填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。

第五章 附 則

第十七條 本規范由財務部負責解釋并修訂。第十八條 本規范適用公司的出納崗位人員。

第十九條 本規范自 年 月 日下發之日起施行。

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