第一篇：保定市招投標活動監察辦法(試行)

?2010?保市府辦219號

保定市人民政府辦公廳 關于印發《保定市招投標活動監察辦法（試行）》的通知

各縣（市、區）人民政府、開發區管委會，市政府各部門，有關單位: 《保定市招投標活動監察辦法（試行）》已經市政府同意，現印發給你們，請遵照執行。

二Ｏ一Ｏ年八月四日

保定市招投標活動監察辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范我市招投標活動，強化各類招投標活動的監察管理，加強行政權力運行監控機制建設，依據《中華人民共和國行政監察法》制定本辦法。

第二條 凡在本市進行的政府采購、國有土地出讓、國有資產產權交易、工程建設等招標投標活動（以下簡稱：各類招投標活動），在市招標投標管理中心內進行。

第三條 本市市區范圍內各類招投標活動，在實施主體不變、責任主體不變、監管主體不變（“三不變”）的前提下，應當遵循統一領導機構、統一活動場所、統一專家庫管理、統一中介機構監管、統一電子交易平臺、統一監管運行程序（“六統一”）的原則，在市招標投標管理中心內進行。

第二章 工作職責

第四條 市行政服務中心管委會負責保定市招投標管理中心各類招投標活動的監察工作，主要職責是：

（一）貫徹執行國家、省、市有關各類招投標活動的法律法規及政策規定；

（二）督促檢查各類招投標活動的行政主管部門按照“三不變”、“六統一”的原則規范招投標活動，確保各類招投標活動規范、高效、公開、透明運行；

（三）受理對各類招投標活動的投訴舉報；

（四）指導各縣（市、區）行政服務中心對各類招投標活動監察工作。

第三章 監察內容

第五條 監察的主要內容：

（一）各類招投標活動行政主管部門是否認真履行各自監管職責，使各類招投標活動依法、有序、公平進行；

（二）各行政主管部門組織的招投標活動是否按要求在招投標管理中心內進行；

（三）各類招投標活動的招標范圍、招標方式、組織形式、運行程序及重點環節是否合規；

（四）各類招投標活動過程中，招投標軟件、專家評委選取、電子監控和屏蔽等系統的使用管理是否合規；

（五）各類招投標活動代理機構的資質是否合規合法，對中介機構監管是否到位；

（六）“專家庫”管理是否規范，入庫專家評委資質是否符合相關條件要求，是否定期更新，對有不良記錄的專家是否做出處理；

（七）招投標信息是否在規定的媒體發布，公告時間、內容是否符合相關規定和要求。

第四章 監察方法 第六條 對各類招投標活動采取現場監督、投訴舉報受理、專項檢查相結合的方式，重點對運行程序和關鍵環節進行監察。

（一）運行程序監察。通過現場監督、查閱資料檔案、回訪競標人等方法，對代理公司的選取、招標公告的發布、投標人的資格預審、開標、評標、定標、招標結果的公示等過程的合法性及貫徹“六統一”原則等情況進行檢查；

（二）關鍵環節監察。依據各類招投標活動相關文件要求，按照具體招投標項目或資金數額，重點對招標方式的選擇、招標文件的制定、資格預審、專家評委抽取、評標過程及履約情況等關鍵環節進行監察；

（三）投訴舉報受理。招投標管理中心設立專門投訴舉報窗口，對涉及各類招投標和交易活動的投訴舉報進行調查核實，對存在違規違紀問題的相關責任人提出處理意見；

（四）組織專項檢查。定期對全市各類招投標活動行政主管部門履行職責、落實規章情況進行專項檢查，存在問題的，督促有關部門認真整改，對各類招投標活動中發生的違規違紀問題進行查處。

第五章 責任追究

第七條 違反以下規定的，追究相關部門責任人責任，并依照黨政紀相關條款進行處理：

（一）對依法應進行招標的項目不招標，或者依法應公開招標的未按程序公開，而采取其它方式規避招標的；

（二）為招標人強制指定代理機構或擅自違規設定前置條件的；

（三）在土地招拍掛過程中，對應當實行招拍掛出讓的經營性土地，采用劃撥或者協議方式出讓，以及擅自改變土地性質、容積率等規劃條件的；

（四）開標前泄露標底，或者弄虛作假與投標人和代理機構惡意串通的；

（五）在各類招投標活動中收受他人錢物、禮品饋贈、宴請及強行拉贊助、推銷產品或提供強制服務的；

（六）拒絕監察部門監督檢查或提供虛假情況的。

第六章 附 則

第八條 各縣（市、區）行政服務中心參照本辦法制定相應的招投標監察實施細則。

第九條 本辦法由市行政服務中心管委會負責解釋。

主題詞：招標 活動 監察 辦法 通知

抄送：市委辦公廳、市人大辦公廳、市政協辦公廳。保定市人民政府辦公廳 2010年8月4日印（共印190份）

第二篇：效能監察(試行)辦法

XXX分公司 效能監察（試行）辦法

第一章 總則

第一條 為進一步規范效能監察工作，完善管理，促進經營管理者正確履行職責，提高企業效能，實現資產保值增值，根據《中央企業效能監察暫行辦法》的相關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于XXX分公司。

第三條 企業效能監察是企業監察機構針對影響企業效能的有關業務事項或活動過程，監督檢查相關經營管理者履行職責行為（以下簡稱履職行為）的正確性，發現管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業規范管理和自我完善，提高企業效能的綜合性管理監控工作。

第四條 檢查經營管理者履職行為正確性遵循以下標準：

（一）合法性：經營管理者履職行為必須是合法的授權行為，必須符合國家相關法律法規和企業領導人員廉潔從業的相關規定，必須按規定接受監督；

（二）合規性：經營管理者履職行為必須符合相關管理程序、業務流程和技術規范；

（三）合理性：經營管理者履職行為在職責權限內的合理裁量，必須符合降低成本增加效益、持續經營等管理原則；

（四）時限性：經營管理者履職行為對有特殊時限要求的管理事項不得擅自延長或者縮短時限。

第五條 效能監察工作堅持以下原則：

（一）科學發展原則。圍繞企業經營中心，服務企業改革發展大局，促進建立節約型企業，持續發展，不斷提高效益。

（二）依法監察原則。有章必循、違章必糾、執紀必嚴，激勵守法合規行為。

（三）實事求是原則。重調查研究、重證據，客觀公正。

（四）協調統一原則。監察與紀檢、審計等其他監督部門相協調；監督檢查經營管理者履職行為與服務經營管理目標相統一；促進制度建設與提高企業效能相統一；完善企業內部管理控制機制與構建懲治和預防腐敗體系相統一；教育與獎懲相統一。

第二章 效能監察工作領導體制和責任體系

第六條 企業應當按照企業人事管理權限或者企業產權關系，依據“統一要求、分級負責”的原則，建立健全效能監察工作責任體系，形成在企業黨政領導下，由主要經營管理者負責、監察機構組織協調和實施、相關部門密切配合、職工群眾積極參與的效能監察工作領導體制和工作機制。

第七條 企業主要經營管理者負責本企業效能監察工作，主要責任是：

（一）明確效能監察的分管領導，建立企業效能監察工作領導小組，充分發揮效能監察在經營管理中的綜合監督作用，加強內部監督和風險控制；

（二）按本企業人事管理權限確定本企業效能監察的范圍和應當接受檢查的經營管理者，批準效能監察立項、工作報告、監察建議和決定等重大事項，定期聽取本企業的效能監察工作情況匯報；

（三）建立健全企業監察機構，根據企業實際需要配置與監察工作任務相適應的專職監察人員，為本企業開展效能監察工作提供組織保證。

第八條 企業效能監察工作領導小組的主要職責是：研究部署并指導和組織檢查所屬企業的效能監察工作，協調效能監察工作關系，處理與效能監察工作有關的重大事宜。

第九條 企業監察機構負責組織協調和實施本企業效能監察工作，主要職責是：

（一）按照本企業主要經營管理者、效能監察工作領導小組和上級部門有關效能監察工作的要求，結合本企業經營管理實際，提出效能監察立項意見，負責本企業的效能監察日常工作；

（二）組織協調相關部門參與效能監察工作，與審計等部門協調配合，形成綜合監督力量；

（三）根據選定項目，建立相應的效能監察項目檢查組，實行效能監察項目負責制；

（四）受理對效能監察決定有異議的申請，并組織復審；

（五）開展調查研究，組織理論研討、業務培訓和工作交流，總結推廣典型經驗；

（六）完成本企業主要經營管理者、效能監察工作領導小組和上級部門交辦的其他事項。

第十條 企業相關部門在效能監察工作中負有參與配合、通報相關情況、提供相關資料的義務；并負責落實針對本部門的效能監察建議或決定，以及向效能監察工作領導小組提出意見、建議。

第十一條 效能監察項目檢查組具體負責效能監察項目的實施。

第十二條 效能監察項目檢查組成員負責效能監察項目的檢查。效能監察項目檢查組成員應當熟悉效能監察業務，了解企業管理制度和企業經營管理情況，有較豐富的工作經驗，愛崗敬業，忠于職守，公正廉明。

第三章 效能監察的任務、權限和方式

第十三條 效能監察的主要任務是：

（一）檢查經營管理者履行職責，執行國家法律法規和企業管理制度，完成經營管理目標任務的情況，促進企業加強執行力，維護指令暢通；

（二）監督檢查經營管理者履職行為的正確性，發現行為偏差和管理缺陷，分析存在問題的原因，會同相關部門提出監察建議或決定的意見，加強內部管理監控；

（三）按規定參與調查違反國家法律法規和企業管理制度造成資產損失的問題，依法追究有關責任者的責任，避免和挽回資產損失；

（四）按規定參與調查處理企業發生的重大、特大責任事故，促進企業落實安全生產責任；

（五）按規定及時將發現的違法違規違紀線索，移交有關部門處理，督促企業依法經營和經營管理者廉潔從業；

（六）督促監察建議或決定的落實，糾正經營管理者行為偏差，總結推廣管理經驗，健全管理制度，促進企業規范管理，完善企業

激勵約束機制。

第十四條 企業監察機構開展效能監察工作有下列權限：

（一）要求被檢查管理者報送與效能監察項目有關的文件、資料，對效能監察項目的相關情況作出解釋和說明；

（二）查閱、復制、摘抄與效能監察項目相關的文件、資料，核實效能監察項目的有關情況；

（三）經企業主要經營管理者批準，責令被檢查的管理者停止損害企業資產、企業利益和職工合法權益的行為；

（四）建議相關部門暫停涉嫌嚴重違法違規違紀人員的職務；

（五）效能監察人員可以列席與效能監察項目有關的會議； 第十五條 效能監察可以采用下列監察方式：

（一）針對企業經營管理活動的重點、難點，針對資產管理的風險因素和職工群眾反映的熱點問題等，開展單項或者綜合事項的效能監察；

（二）針對企業業務事項和管理活動的全過程或重點環節，開展事前、事中、事后或全過程的效能監察；

（三）充分利用企業信息化管理系統開展效能監察工作。

第四章 效能監察基本程序

第十六條 效能監察的基本程序包括確定效能監察項目、實施準備、組織實施、擬定監察報告、作出監察處理、跟蹤落實、總結評審和歸檔立卷等。

第十七條 效能監察項目通過以下方式確定：

（一）上級主管部門統一組織效能監察項目；

（二）企業主要經營管理者直接指定效能監察項目；

（三）監察機構調查分析，研究擬定并報批效能監察項目。

第十八條 效能監察實施準備的主要過程是：

（一）成立效能監察項目檢查組，檢查組成員以效能監察人員為主，相關部門派人參與，或者聘請具有專門知識、技術的人員參加，本人或者其近親屬與效能監察項目有利害關系，或者有其他關系可能影響公正監察的，不得作為檢查組成員；

（二）對效能監察項目檢查組成員進行相關專業知識及法律法規和企業相關制度的培訓；

（三）收集整理監察依據，理清監察項目的主要業務流程和關鍵崗位權限，找準主要監察點，明確監察目的、要求和方法步驟，制訂實施方案；

（四）向被檢查的經營管理者所在部門（單位）發送效能監察通知，相關部門（單位）應當提供效能監察必需的工作條件。

第十九條 效能監察組織實施的主要內容是：

（一）向被檢查的經營管理者所在部門（單位）通報實施效能監察的目的、要求和相關事宜；

（二）依據效能監察項目實施方案規定的方法和步驟對有關經營管理者進行檢查；

（三）檢查效能監察項目有關經營管理者履行職責、執行國家法律法規和企業管理制度、完成管理目標任務的情況；收集與監察項目有關的文件資料和事實陳述；檢查經營管理者履職行為的正確性，發現行為偏差和管理缺陷；

（四）向被檢查的經營管理者及其所在部門（單位）通報檢查情況，聽取其意見，并予以確認；

（五）會同相關部門對發現的行為偏差和管理缺陷進行分析，并查找其在體制、機制和制度等方面的存在原因，研究提出監察建議或決定的意見。

第二十條 效能監察項目實施后，效能監察項目檢查組應當實事求是、客觀公正地擬定效能監察報告，并報本企業主要經營管理者批準。效能監察報告內容包括監察依據、檢查過程、發現的行為偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和監察建議或決定意見等。

第二十一條 監察機構對監察中發現的需要追究黨紀處分或者法律責任的問題，按權限報批后，移送有關部門處理；對涉及本企業以外的單位和個人的問題，移送有處理權的單位；對需要進行監察處理的，經企業主要經營管理者批準后，下達監察建議或者監察決定。

第二十二條 監察機構應當對監察建議或決定的執行情況進行跟蹤檢查，督促整改意見的落實，及時將效能監察結果及整改情況抄送給企業各監督管理部門和人力資源管理等部門使用。

第二十三條 企業每年9月底要對全年效能監察工作進行總結，報企業黨政主要負責人和上級監察機構。

第二十四條 已經完成的效能監察項目資料要及時立卷歸檔。

第五章 監察建議和決定

第二十五條 監察機構在效能監察工作中，對查明的下列尚不夠作出紀律處分的行為偏差事實，報批后，下達整改監察建議：

（一）不執行、不正確執行或者拖延執行國家法律法規和企業章程，以及重要決策、決議、決定等，應予糾正的；

（二）不執行、不嚴格執行企業內部管理制度的，或存在管理缺陷的；

（三）經營管理決策、計劃、指令以及經營管理活動不適當，應予糾正或應予撤銷的；

（四）違反本企業選人、錄用、任免、獎懲工作原則和程序，決定明顯不適當的；

（五）按照國家法律法規和企業管理制度相關規定，需要予以經濟賠償的；

（六）其他需要提出監察建議的。

第二十六條 監察機構在效能監察工作中，對查明的下列尚未涉嫌犯罪的違規違紀事實，報批后，作出監察處分決定：

（一）違反國家法律法規和企業管理制度，按照人事管理權限應當給予相關責任人紀律處分的；

（二）不按規定追繳，或者不按規定退賠非法所得的；

（三）已經給企業資產或企業利益造成損害，未采取補救措施的；

（四）其他需要作出監察處分決定的。

第六章 獎勵與懲處

第二十七條 企業效能監察工作領導小組對效能監察工作中發現的下列機構和人員，可以按規定建議給予精神或物質獎勵：

（一）企業經營管理者正確履行職責，模范遵守國家法律法規

和企業管理制度，經營管理成效顯著，貢獻突出的；

（二）監察機構認真開展效能監察取得重大經濟和社會效益的；

（三）監察人員忠于職守，堅持原則，有效制止違法違規違紀行為，避免或挽回重大企業資產損失，貢獻突出的；

（四）控告、檢舉重大違法違規違紀行為的有功人員；

（五）其他應當獎勵的部門、單位和個人。

第二十八條 被檢查的經營管理者及其所在部門（單位）違反本辦法，有下列情形之一的，由所在企業按人事管理權限對直接責任人和其主管負責人給予相應的紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

（一）拒不執行監察決定，或者無正當理由拒不采納監察建議的；

（二）阻撓、拒絕監察人員依法行使職權的；

（三）拒絕提供相關文件、資料和證明材料的；

（四）隱瞞事實真相、出具偽證，或者隱匿、毀滅證據的；

（五）利用職權包庇違法違規違紀行為的；

（六）其他需要給予紀律處分的。

第二十九條 監察人員有下列情形之一的，由所在企業根據情節給予相應的紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

（一）玩忽職守，造成惡劣影響和嚴重后果的；

（二）利用職權為自己或他人謀取私利的；

（三）利用職權包庇或者陷害他人的；

（四）濫用職權侵犯他人民主權利、人身權利和財產權利的；

（五）泄露企業商業秘密的；

（六）其他需要給予紀律處分的。

第七章 附則

第三十條 本辦法自發布之日起試行。

第三篇：招投標監察實施細則

定州市招投標監察實施細則（試行）

第一章總則

第一條為規范我市招投標活動，強化各類招投標活動的監察管理，加強行政權力運行監控機制建設，依據《中華人民共和國行政監察法》、《保定市招投標活動監察辦法(試行)》(保市府辦?2010?219號)和《定州市行政服務中心管理規定（試行）》（定辦發?2008?118號），結合我市實際，制定本細則。

第二條凡在本市進行的政府采購、國有土地出讓、國有資產產權交易、工程建設等招投標活動(以下簡稱：各類招投標活動)，在市招標投標管理中心內進行。

第三條本市范圍內各類招投標活動，在實施主體不變、責任主體不變、監管主體不變(“三不變”)的前提下，應當遵循統一領導機構、統一活動場所、統一專家庫管理、統一中介機構監管、統一電子交易平臺、統一監管運行程序(“六統一”)的原則，在市招標投標管理中心內進行。

第四條各類招投標活動，要按照公開、公平、公正和誠信的原則，依法保護國家利益、社會公共利益和當事人的合法權益。

第二章工作職責

第五條市行政服務中心領導小組辦公室負責定州市招投標管理中心各類招投標活動的監察工作，主要職責是：

(一)貫徹執行國家、省、市有關各類招投標活動的法律法規及政策規定；

(二)督促檢查各類招投標活動的行政主管部門按照“三不變”、“六統一”的原則規范招投標活動，確保各類招投標活動規范、高效、公開、透明運行；

(三)受理對各類招投標活動的投訴舉報；

(四)指導招投標管理中心的招投標工作，并對各類招投標活動開展監察工作。

(五)制定和完善定州市招投標管理中心的管理、監察等各項工作制度。

第三章監察內容

第六條監察的主要內容：

(一)各類招投標活動行政主管部門是否認真履行各自監管職責，使各類招投標活動依法、有序、公平進行；

(二)各類行政主管部門組織的招投標活動是否按要求在招投標管理中心內進行；

(三)各類招投標活動的招標范圍、招標方式、組織形式、運行程序及重點環節是否合規；

(四)各類招投標活動過程中，招投標軟件、專家評委選取、電子監控和屏蔽等系統的使用管理是否合規；

(五)各類招投標活動代理機構的資質是否合規合法，對中介機構監管是否到位；

(六)“專家庫”管理是否規范，入庫專家評委資質是否符合相關條件要求，是否定期更新，對有不良記錄的專家是否做出處理；

(七)招投標信息是否在規定的媒體發布，公告時間、內容是否符合相關規定和要求。

第四章監察方法

第七條堅持事前、事中、事后監督監察相結合的原則，對各類招投標活動采取現場監督、投訴舉報受理、專項檢查相結合的方式，重點對運行程序和關鍵環節進行監察。

(一)運行程序監察。通過現場監督、查閱資料檔案、回訪竟標人等方法，對代理公司的選取、招標公告的發布、投標人的資格預審、開標、評標、定標、招標結果的公示等過程的合法性及貫徹“六統一”原則等情況進行檢查；

(二)關鍵環節監察。依據各類招投標活動相關文件要求，按照具體招投標項目或資金數額，重點對招標方式的選擇、招標文件的制定、資格預審、專家評委抽取、評標過程及履約情況等關鍵環節進行監察；

(三)投訴舉報受理。招投標管理中心設立專門投訴舉報窗口，對涉及各類招投標和交易活動的投訴舉報進行調查核實，對存在違規違紀問題的相關責任人提出處理意見；

(四)組織專項檢查。定期對全市各類招投標活動行政主管部門履行職責、落實規章情況進行專項檢查，存在問題的，督促有關部門認真整改，對各類招投標活動中發生的違規違紀問題進行查處。

第五章責任追究

第八條違反以下規定的，追究相關部門責任人責任，并依

照黨政紀相關條款進行處理：

(一)對依法應進行招標的項目不招標，或者依法應公開招標的未按程序公開，而采取其它方式規避招標的；

(二)為招標人強制指定代理機構或擅自違規設定前置條件的；

(三)在土地招拍掛過程中，對應當實行招拍掛出讓的經營性土地，采用劃撥或者協議方式出讓，以及擅自改變土地性質、容積率等規劃條件的；

(四)開標前泄露標底，或者弄虛作假與投標人和代理機構惡意串通的；

(五)在各類招投標活動中收受他人錢物、禮品饋贈、宴請及強行拉贊助、推銷產品或提供強制服務的；

(六)拒絕監察部門監督檢查或提供虛假情況的。

(七)其他違法違紀違規的行為。

第六章附則

第九條本招投標監察實施細則由市行政服務中心領導小組辦公室負責解釋。

第十條本招投標監察實施細則自發布之日起開始實行。

第四篇：監察審計工作辦法(試行)9.21（范文模版）

XXXX股份有限公司監察審計工作辦法

（試行）

第一章總則

第一條為規范股份公司內部監審工作，發揮內部監審在強化內部控制、改善經營管理、提高經濟效益中的作用，確保內部控制制度持續有效實施，實現內部監審工作的制度化和規范化，根據《XXXX股份有限公司內部審計制度》及其相關法律法規，結合股份公司實際，制定本辦法。

第二條股份公司監審部在股份公司審計委員會的直接領導下開展審計工作，獨立履行監審職能，與其他職能部門保持相對獨立，不受其他部門或個人的干涉，獨立、客觀、公正地對股份公司各部門、子公司的財務收支、經濟活動、管理制度、經營績效及有關人員的職責履行情況進行監察審計。

第三條監審人員應具備相關專業知識及業務能力，熟悉股份公司的經營活動和內部控制，遵循職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

第二章監審部工作職責

第四條監審部主要開展預算執行情況審計、經營和效益審計、內控審計及專項審計，具體主要履行以下職責：

1、參與公司的內部控制制度的建設，對公司及下屬公司的內部控制是否健全、有效性進行審計，出具內部控制的專項審計報告，或在日常的審計報告中涉及的內部控制作出專項說明。按照“一審二幫三促進”的原則，協助被審計單位完善內部控制制度，促進被審計單位提高管理水平，達到查錯糾弊，提高經濟效益的目的。

2、對公司及下屬單位從控制環境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監督等五個方面進行評估，向董事會提交內部控制評估報告。對內部控制制度的的健全性、有效性、適用性及執行情況進行審查評價，根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制審計指引》及《企業內部控制評價指引》，對內部控制制度存在的缺陷提出整改方案，并跟蹤檢查內部控制制度缺陷整改情況，促進內部控制制度的完善。

3、對股份公司及下屬公司的經營成果、財務收支的合法性、真實性進行審計監督；

4、對股份公司及下屬公司的預算執行情況和財務決算情況進行審計監督；

5、對股份公司及下屬公司的經營管理和經營績效進行審計監督；

6、對各子公司主要負責人的離職和任期的經濟責任進行審計；

7、對固定資產投資項目的立項、資金來源、購置、管理、使用和維修及相關的經濟合同進行審計監督；

8、對基建工程項目預、決算的真實合法性進行審計；

9、對股份公司及下屬公司的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易進行審計監督；

10、協助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環章和主要內容，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；

11、對募集資金的投入、使用及管理情況進行審計監督；

12、審計委員會授權的其他審計事項；

13、配合國家審計機關、外部審計機構，完成相關審計工作；

第三章監審部工作權限

第五條監審部實施審計事項進有如下權限：

（一）有權參加公司有關經營、財務管理決策、工程建設、對外投資、重大合同等事項的會議；參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計；

（二）按時報送生產經營信息資料、財務收支計劃、預算執行情況、會計報表、人力資源管理信息和其他有關文件資料，確保監審部獲得與履行職責相關的經營管理信息；

（三）調審或就地審查、查閱各部門所有與審計項目有關的文件資料等，被審計部門或單位必須如實提供，不得拒絕、隱瞞；

（四）對與審計事項有關的部門和人員進行調查，取得相關證明材料，有關部門和個人必須積極配合，不得設置障礙；

（五）對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關審計資料的行為，經公司領導批準采取

必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。

（六）對在進行的嚴重違法違規和嚴重損失浪費行為，可做出臨時制止決定，并立即向審計委員會報告；

（七）要求股份公司或特定項目按要求設置內部審計環章，并配備內審人員；按要求設置的內審環章與人員對股份公司監審部負責，由股份公司監審部領導。

（八）對審計職責范圍內的應審計而未審計的事項，內審機構有權向審計委員會報告，提出終止或作廢該事項，并提出對責任人進行追究責任的建議。

（九）未經監審部審計，股份公司及其管理層年終經營績效工資（或獎金）不予兌現。

第四章內部審計的類型和方式

第六條內部審計的類型按工作內容劃分包括：

（一）內部控制審計：內部審計部門依照法律法規對公司及各下屬單位的內部控制制度的健全性、適當性和有效性進行的監督、審查和評價；

（二）財務預算及執行情況的審計：主要檢查本的預算執行及考核情況，下的預算編制、調整情況。

（三）專項審計，包括：

1、效益審計：在財務審計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計；

2、任期審計：對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計；

3、管理審計：對被審單位管理活動的效率性進行審計；

4、審計調查：對公司普遍存在的問題進行專題調查。

（四）專案審計：對被審計單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。

第七條審計人員對被審計單位，可根據具體情況采用如下審計方式：

（一）報送審計：被審計單位接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送達內部審計部門接受審計檢查；

（二）就地審計：內審人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作條件。對業務較多、情況復雜的可采取抽樣或重點審計等方式進行審計。

（三）委托審計：公司及各子公司年終財務報告及公司認為重大的審計項目，必須委托社會中介機構進行審計；

（四）聯合審計：對涉及面廣、情況復雜、技術性強的重點審計項目，審計部在報經公

司董事會批準后，會同公司有關部門進行聯合審計。

第五章內審工作程序

第七條監審部應在考慮組織風險、管理需要及審計資源的基礎上，確定審計目標，制定審計計劃，對審計工作做出合理安排，報經董事會審計委員會審核批準后實施。

第八條監審部在審計過程中應積極利用計算機進行輔助審計。在計算機信息系統下進行審計，不應改變審計計劃確定的目標和范圍。

第九條 監審部根據審計計劃，選派內審人員組成審計小組，并指定主審人員。審計小組實行主審負責制。主審負責制定具體項目審計計劃，做好審計準備。必要時，可申請其他專業人員參與或提供專業建議。

第十條監審部在實施審計監審工作前3個工作日，向被審計單位送達通知書。對于需要突擊執行審計的特殊業務，審計通知書可在實施審計時送達。被審計單位接到審計通知書后，應當積極主動做好接受審計的各項準備工作。

第十一條監審人員應深入調查、充分了解情況，采用抽樣審計等方法，對被審計單位經營活動進行審計并對內部控制的適當性、合法性和有效性進行評價測試。

第十二條監審人員應運用審核、觀察、詢問、函證和分析性復核等方法，獲取充分、相關、可靠的審計證據，以支持審計結論和建議。

第十三條監審人員應將審計程序的執行過程及收集和評價的審計證據，記錄于審計工作底稿。

第十四條監審負責人應在實施必要的審計程序后，編制審計報告初稿，并向被審計單位征求反饋意見。被審計單位有異議的，應當自接到審計報告初稿之日起5個工作日內提出書面意見；逾期不提出的，視同沒有意見。

第十五條被審計單位對審計報告初稿有不同意見時，應首先對事實和數據是否確切提出補充意見，經內審人員查明后修改或補充；對審計報告處理建議的內容也可以提出不同的看法，內審人員可以采納或維護審計結論。

第十六條對審計中存在的爭議，監審人員應如實反映給審計委員會，實事求是地提出解決辦法；若被審計單位對審計報告初稿有異議且無法協調時，應將審計報告與被審計單位意見一并報審計委員會協調處理。

第十七條審計報告初稿經過必要的修改后，監審負責人應出具正式的審計報告，連

同被審計單位的反饋意見及時報送審計委員會審批。審批后的審計報告應及時送達被審計單位。

第十八條被批準的審計報告和決定自送達之日起生效，被審計單位必須執行，并將執行結果書面報監審部。審計報告下達后由于情況變化或有新的重要數據，被審計單位應向監審部報告，由監審部查明事實后，報告審計委員會決定原審計報告修改或繼續執行。

第十九條監審人員對重要審計項目應當進行后續審計監督，督促檢查被審計單位對審計意見的采納情況和對審計決定的執行情況，并向審計委員會報告被審計單位的執行結果。

第二十條監審項目終結后，監審部應將監審過程中新積累的各種資料加以集中、整理、分類、歸檔，形成監審檔案。

XXXX有限公司監察審計部

2010-09-21

第五篇：招投標專項監察通知

為進一步強化政府投資“明標明投”建設工程的監督管理，嚴格規范工作程序,確保施工安全及工程質量，依據《中華人民共和國行政監察法》有關規定，區監察局會同區住建局、區審計局、區財政局，將于2013年10月21日起，對全區各單位“明標明投”發包方式改革創新以來小型建設工程貫徹執行相關法律法規情況開展專項監督檢查。現將通知發給你們，請提前做好準備。

一、監督檢查主要依據

《中華人民共和國招標投標法》、《江蘇省招標投標條例》、《南京市國有資金投資小型建設工程發包管理規定》、《南京市玄武區政府投資小型建設項目發包管理辦法（試行）》、《南京市玄武區政府投資工程項目監督管理辦法（試行）》等法律法規及規范性文件。

二、監督檢查主要內容

本次專項監督檢查的項目是指全區2011年5月至2013年6月政府投資“明標明投”建設工程。如涉及違規違法，不受此限。

（一）政府投資的資金范圍

1、使用各級財政預算內、預算外安排的資金；

2、使用納入財政管理的各種政府性專項建設基金或行政事業性收費資金；

3、使用各街道、各部門、國有企事業單位自有資金；

4、其他財政性資金。

（二）“明標明投”建設工程的監管范圍

施工單項合同在10萬元以上（含10萬元）、100萬元以下（不含100萬元）的各類新建、改建和擴建的房屋建筑、土木工程、技術改造、設備安裝、建筑裝飾（裝修）、建筑物（構筑物）拆除、管線鋪設、園林、市政等建設工程。

（三）監督檢查內容

1、工程建設的報建、發包和管理情況；

2、工程建設的安全、質量、進度、投資、項目資料歸檔情況；

3、工程建設資金使用和管理情況；

4、中包后工程量變更情況，工程造價是否貫徹“一標到底”；

5、有無規避招投標現象；

6、有無分包、轉包現象。

三、組織領導

由區紀委副書記、監察局長丁曉祥同志任組長，區紀委執法監察室和相關部門人員組成監督檢查組。

四、時間和方法 此次監督檢查采取全面自查與重點抽查相結合，聽取匯報與座談了解相結合，查看資料與現場檢查相結合。檢查過程共分五個階段：

1、工作準備階段（10月16日至10月18日）：全體參加監督檢查的人員學習相關法律法規；

2、自查自糾階段（10月21日至10月25日）：各單位根據檢查的要求開展自查自糾，并填寫《玄武區“明標明投”工程建設情況自查表》；

3、重點抽查階段（10月28日至11月8日）：檢查組根據各單位自查情況，上門進行抽查；

4、總結反饋階段（11月11日至11月15日）：檢查組在上述工作的基礎上形成書面檢查工作報告，并向被查單位反饋；

5、整改階段（11月18日至11月23日）：針對檢查中發現的問題，各有關單位及時制定整改措施，并按時將整改情況書面報區監察局。檢查組將對整改情況進行跟蹤檢查。

五、工作要求

各單位接此通知后，一是要加強領導，統籌安排，認真組織，明確專人負責此項工作。二是要按照實事求是的原則，本著從嚴治理的要求，認真自查，如實填報，如瞞報、虛報，一經查實，追究單位主要領導及當事人責任。三是對自查和檢查中發現的問題要切實做到邊整邊改，認真加以糾正，力求取得實效。四是各系統下屬法人單位，分別由各系統負責通知。五是《玄武區“明標明投”工程建設情況自查表》須于2013年10月25日前送達或傳真至區紀委執法監察室（玄武中心大廈715室）。