第一篇：西南交通大學往來借款管理辦法

西南交通大學往來借款管理辦法

（試行）第一章 總則

第一條 為了加強學校往來借款的管理，提高資金使用效益，保證資金的安全與完整，依據《中華人民共和國會計法》、《高等學校財務制度》和《高等學校會計制度》及相關法律規定，并結合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所指“往來借款”是指公務卡支付范疇之外的零星現金借款及各類轉賬借款，主要包括購買設備、材料、資料等的預付款；零星基建、大修項目的預付款；學生實習借款；投標保證金及其他借款。對應會計科目主要指“預付賬款”和“其他應收款”。

第三條 學校往來借款堅持預算控制、公款公用、專款專用、及時清理的原則，即借款需有資金來源，不得無預算借款或超預算借款；往來借款只能用于因公的各項開支，因私借款一律不予辦理；辦理借款應“一事一借”，按指定用途專款專用，不得挪作他用；所有借款須“一借一清，先清后借，及時清理”，不允許長期掛賬。

第四條 學校統一實行公務卡結算制度，原則上不辦理現金借款。

第二章 往來借款的辦理

第五條 借款人須是學校在職職工，其他人員不得辦理借款。本辦法頒布實施之前發生借款人為學生（本科生、碩士生、博士生）、臨時工、退休人員及出國人員或者無法聯系而導致不能及時沖賬的，由經費審批人承擔沖賬及還款責任。

第六條 借款人須從網上預約借款，嚴格按規定填寫相關信息，明確借款單位、借款人工號、借款日期、資金來源、用途、金額等，因特殊情況借支差旅費（如因公出國等），應在“借款單”上填寫出差事由、人員和地點，如時間較長，應注明期限。借款須由經辦人、單位（項目）負責人簽字認可。借款人為單位（項目）負責人的，須由所在單位其他負責人審批。

第七條 借支工程款和一萬元以上（含一萬元）各類服務或物資采購，須提供經濟合同或協議原件；大額借款須嚴格執行學校大額資金支付管理辦法；符合學校招投標范圍的還須履行招投標管理程序。

第三章 往來借款的清理

第八條 往來借款必須及時辦理沖賬手續，各類借款沖賬期限為：

（一）原則上所有借款沖賬期限不得超過三個月。

（二）特殊業務借款沖賬期限可適當延長：

1、進口采購業務沖賬期限一般不得超過六個月。

2、各類維修、改造等工程借款，不需要出具審計報告的，應在工程完工之日起一個月內沖賬；需要出具審計報告的，應在審計報告簽發后十五日內沖賬。

3、因公出國（境）借款，應在回國（境）后十五日內沖賬。

（三）因特殊情況，需借款展期的，借款人提出展期報告，經單位（項目）負責人同意、計財處領導審批后執行，借款展期原則上不得超過三個月。

第九條

計財處負責定期對往來借款進行催報和通報，各單位財務秘書協助通知借款人，催促借款人及時辦理沖賬

第四章 違反規定的管理

第十條 學校實行借款人和經費審批人雙層經濟責任制，借款人對借款的借用、報銷、償還，以及所借款項的真實性、合法性、合規性負有直接經濟責任，經費審批人負有連帶責任。往來借款管理的情況將直接與單位年度考核掛鉤。

第十一條 各單位應切實加強往來借款管理，對于長期掛賬的，學校將分類凍結單位（項目）經費預算，并網上公布借款人、經費審批人名單。

第十二條 學校實行往來借款與個人崗位津貼掛鉤制度，凡超過規定沖賬期限不辦理沖賬手續的，學校按規定從次月起每月凍結借款人崗位津貼（稅后）500元，同時嚴格控制該借款人現金報銷業務，現金報銷金額直接沖抵其借款，直至借款余額為零，往來借款結清后再解凍所扣崗位津貼。

第十三條 職工調離學校和學校內部調動或博士后離站，必須先歸還本人名下所有借款，經計財處確認后，方可辦理離校、校內調動或離站手續。發生有欠款職工調離學校或博士后離站的，經費審批人和博士后管理部門將承擔清理報賬責任。

教職工退休前，須及時清還本人名下借款，在辦理退休手續時仍有借款且無經費審批人及計財處領導簽字認可的書面報告，計財處將暫緩發放其離退休生活費。

第十四條 同一經費項目逾期兩年未清理的借款累計達三筆的，學校暫停該項目經費的使用。

第五章 附 則

第十五條 本辦法由計財處負責解釋，自發布之日起實施。

第二篇：西南交通大學學生公寓管理辦法(試行)

西南交通大學學生公寓管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范學生公寓管理，營造安全、舒適、優美、安靜的學習環境和生活環境，培養學生優良的品德和良好的作風，依據《普通高等學校學生管理規定》等法律、法規和規定，結合學校實際，制定本辦法。

第二條 學生公寓是指學校的各類學生住宿建筑物，其所有權屬于學校。入住學生公寓的學生應當服從學校管理。

第二章 管理體制

第三條 學生公寓由資產與實驗室管理處、學生工作部、后勤與基建管理處、國際合作與交流處、保衛處及各學院共同配合，實施綜合管理。具體分工如下：

1．資產與實驗室管理處負責學生公寓的統籌管理，具體職責有：參與制定學生公寓建設規劃；負責統籌學生公寓使用規劃；負責學生公寓房屋及附屬設施修繕統計；負責學生公寓家具資產配置；負責因房屋客觀原因造成的宿舍、床位調整審批。

2．學生工作部負責統籌學生公寓學生教育和管理，具體職責有：負責按照規劃做好學生床位分配工作，配合完成學生公寓調整工作；負責統籌指導各學院開展學生安全教育、行為規范教育、思想政治教育；負責統籌學生宿舍安全聯合檢查；負責統籌學生宿舍衛生聯合檢查；負責定期組織學生進行應急疏散演練，配合進行消防演練；負責依規定、權限和程序對發生在學生公寓內的違紀行為進行處理；負責學生公寓輔導員工作站的建設和管理；負責學生宿舍、床位調整的受理。學生工作部應就學生公寓學生教育和管理制定相關細則。

3．后勤與基建管理處負責學生公寓日常物業管理和服務，具體職責有：負責參與學生宿舍安全聯合檢查；負責參與學生宿舍衛生聯合檢查；負責配合開展學生安全教育、行為規范教育、思想政治教育；負責做好學生公寓樓宇門的管理和值守；負責做好學生公寓公共區域清潔衛生以及房屋、家具日常維修工作；負責學生公寓區域內的衛生防疫工作；負責完善學生公寓配套設施建設；負責做好學生公寓日常安全巡視、報告工作。后勤與基建管理處應就學生公寓的日常物業管理和服務制定相關細則。4．國際合作與交流處負責做好留學生公寓的床位分配工作；學生工作部、國際合作與交流處共同負責完成留學生公寓調整、退宿等工作。

5．保衛處的具體職責有：負責學生公寓的治安、消防安全等綜合管理及檢查指導和督促；負責定期組織學生進行消防演練，配合進行應急疏散演練；負責學生公寓組團門禁的管理及組團的安全巡查。

6．各學院的具體職責有：負責具體落實學生床位分配和學生公寓調整工作；負責具體開展學生安全教育、行為規范教育、思想政治教育；負責具體做好學生宿舍日常安全檢查和日常衛生檢查；負責定期組織學生進行應急疏散演練及消防演練；負責依規定、權限和程序對發生在學生公寓內的違紀行為提出處理建議。

第三章 管理規范

第四條 學生入住

1．全日制本科生原則上應在學生公寓集中住宿，學生工作部、后勤與基建管理處、各學院負責具體安排。研究生、留學生經本人申請，學校審核同意，可在學生公寓住宿。

2．學生入住前，學生工作部負責代表學校與學生簽訂入住協議書，明確學校與學生雙方的權利、責任、義務。

3．住宿分配本著分區住宿、按學院相對集中的原則進行，住宿條件緊張的情況下需充分利用床位。

4．延長學年學生需住宿的，須本人提出申請，經學院同意，由學生工作部在學校住宿條件允許的情況下進行安排，住宿費用按照學校計劃財務處規定收取。

5．學生因特殊原因辦理退宿手續后，需要重新住宿的，須本人提出申請，經學院同意，由學生工作部在學校住宿條件允許的情況下進行安排。

第五條 學生調宿

學生因房屋客觀原因需要調整宿舍、床位的，應通過所在學院向學生工作部提出申請，經資產與實驗室管理處、學生工作部批準后進行調整。

宿舍、床位調整，根據空宿舍、空床位情況，按同班級、同學院的原則調整，原則上不辦理跨年級、跨學院調整。

學生不得以任何理由拒絕學校安排其他同學入住或強迫室友從宿舍搬出。第六條 學生退宿

1．學生學習結束(畢業、出國、退學)時，按學校規定時間憑離校通知單辦理退宿手續。

2．休學的學生需辦理退宿手續。休學半年以上的學生，床位不予保留。3．本科生因特殊原因在校學習期間需退宿的（按學年退），須本人提出申請，經家長同意和學院批準后，由后勤與基建管理處辦理退宿手續并報學生工作部備案。

4．學生退宿費用結算按學校計劃財務處規定執行。

5．退宿手續辦妥后，須在規定時間內搬離學生公寓，暫時確實無法搬離的，須本人提出申請，經學生工作部批準后可適當延期，并按學校規定繳納住宿費。

6．違規滯留者，在勸離無效后，資產與實驗室管理處、保衛處、后勤與基建管理處、學生工作部及相關學院將強制清理。因違規滯留造成各種安全事故的，由當事人負完全責任，由此給學校造成損失的，學校有權進行追償，觸犯法律的依法移送公安機關。

第七條 作息管理

1．本科生公寓實行熄燈制度。周日-周四：每日 23:30-次日06：30停止供電（空調除外）；周五-周六：每日 00:30-06:30 停止供電（空調除外）。法定節假日通宵供電。特殊時期供電根據學生工作部安排執行。

2．學生公寓實行閉門制度，晚11:00至次日6:30關閉公寓大門。第八條 衛生管理

1．學生宿舍內衛生由學生自行負責保持清潔，學生應講究個人衛生并保持室內整潔，不得堆放雜物。

2．后勤與基建管理處負責做好學生公寓公共區域清潔衛生；學生應自覺維護公共區域衛生。

第九條 秩序管理

1．入住公寓的學生需與學校簽訂入住協議書，應自覺維護公寓正常生活秩序，并有義務配合學校相關部門、學生組織做好宿舍日常檢查、安全檢查、衛生檢查等工作。根據學校資源調配需要，配合做好宿舍搬遷和調整工作。

2．學生公寓實行門禁管理。學生不得在閉門時間內出入學生公寓，學生進入學生公寓應主動出示證件并接受值班人員的問詢。

3．學生不得將床位出租、轉借，不得留宿他人。

4．學生公寓實行會客制度，來訪人員須在值班室登記并交押有效證件后，方可進入公寓，會客結束離開時退回所押證件。

本科生公寓男性不得進入女生公寓，女性不得進入男生公寓（工作人員因工作需要的除外）。

5．學生應當妥善保管宿舍房門鑰匙和貴重物品。

6．學生公寓應保持安靜，學生在公寓區內不得有影響他人正常生活和休息的行為。

7．禁止外賣人員和社會閑雜人員進入公寓。8．禁止在學生公寓內飼養寵物。第十條 安全管理

1．學生應積極學習安全知識，參與安全教育，樹立安全風險防范和自我保護意識，掌握必要的消防安全技能、自救技能；主動配合學校相關部門進行安全檢查，積極參加學校應急疏散演練及消防演練。

2．學生應嚴格遵守宿舍安全管理規定，嚴禁使用和存放違章電器，嚴禁吸煙，嚴禁使用明火，嚴禁存放易燃易爆有毒等危險品，嚴禁存放管制刀具或其他違禁品。

3．學生不得在學生公寓內有酗酒、賭博、打架斗毆及其他各類違法違紀行為。

4．保持消防通道暢通。在非火災發生時不得隨意動用或損壞消防設施。自行車、電動車不得進入樓道堵塞消防通道，不得在樓道堆放雜物。

5．學生在宿舍使用的電腦、充電器、電風扇、電插排、1000W及以下電吹風等電器應符合國家3C標準，嚴禁使用“三無”電器、劣質電器，注意用電安全。

6.嚴禁遮擋、破壞監控設備。第十一條 設備、設施管理

學生公寓的家具、設備由學校統一配備、擺放。學生是宿舍家具和設備使用的直接責任人，應愛護和妥善保管家具、設備。嚴禁私自改線、改裝、破壞設備設施，盜竊公共用電、公共用水。

第十二條 處分與處理

1．有下列行為之一的學生，視其情節輕重，給予警告以上處分。觸犯國家有關法律、法規的，依法移送公安機關。

（1）在宿舍內存放或使用違章電器（包括但不限于：熱得快、燒水壺、電爐、電磁爐、電飯煲、電炒鍋、電取暖器、豆漿機、電熨斗、烤鞋器、電熱毯、電熱杯、酸奶機、咖啡機、蒸蛋器、電夾板、卷發棒、微波爐、1000W以上電吹風等1000W以上大功率電器或電熱電器）的；

留學生公寓學校標配的電器不屬于違章電器。

（2）在宿舍使用明火（含酒精爐、蠟燭、蚊香等）的；（3）私拉亂接電源，拒不整改的；（4）存放易燃易爆有毒等危險品的；（5）存放管制刀具或其他違禁品的；（6）飼養寵物，拒不整改的；

（7）出租、轉借床位，或留宿他人的；

（8）違反學生公寓閉門制度，在公寓閉門時間內出入學生公寓，經批評教育不改的；

（9）非警情動用或損壞消防設施和器材的；（10）其他學校認定的違紀、違法行為的。

2．學生公寓內由學校統一配備的家具、設備，因人為原因造成損壞、丟失的，按照《西南交通大學儀器設備及家具固定資產損壞丟失賠償管理辦法（試行）》（西交校資實〔2016〕5號）等學校相關規定進行追責和賠償。

3．學生公寓嚴禁違章搭建，不得擅自改變公寓室內結構。因人為原因造成學生公寓建筑物或構筑物損壞的，恢復原使用功能發生的修繕費用，由責任人全額承擔。

4．竊水、竊電的，按照《西南交通大學水電管理辦法》等學校相關規定進行追責和賠償，并按學校紀律處分規定給予紀律處分。

5．因違規使用電器、明火、吸煙等造成火災及損失的，由責任人全額承擔損失，并按學校紀律處分規定給予紀律處分，觸犯法律的依法移送公安機關。

第四章 附 則

第十三條 本辦法中的學院是指招收全日制學生的各二級教學單位(含中心、所、書院、實驗室等)。

第十四條 本辦法自2017年12月1日起施行。原《西南交通大學本科生學生公寓住宿管理辦法》《西南交通大學研究生宿舍管理制度》《西南交通大學學生住宿違紀處理規定》同時廢止。

第十五條 本辦法由學校授權資產與實驗室管理處、學生工作部、后勤與基建管理處、國際合作與交流處、保衛處共同負責解釋。

第三篇：西南交通大學校園交通管理辦法

西南交通大學校園交通管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強校園交通管理，保障校園交通安全有序，維護學校正常的教學、科研和生活秩序以及師生員工的人身財產安全，根據《中華人民共和國道路交通安全法》《中華人民共和國道路交通安全法實施條例》及有關法律法規，結合學校實際，制定本辦法。

第二條 凡在西南交通大學校園道路上的車輛駕駛人、行人、乘車人以及與道路交通活動有關的單位和個人，都應當遵守本辦法。

第三條 校園交通管理，遵循以人為本、依法管理的原則，做到有規可依、有規必依、執規必嚴、違規必究，保障道路交通有序、安全、暢通。

第四條 單位和個人依法參與校園道路交通活動受法律保護，對違反道路交通安全法律、法規的行為有勸阻、舉報的權利。

第二章 部門職責

第五條 保衛處、黨政辦公室、宣傳部、學生處、人事處、校工會、信息網絡與管理處、離退處、后勤與基建管理處、產業集團公司等相關人員組成校園交通管理委員會，由分管校領導任主任、保衛處處長任副主任，對涉及校園道路及交通相關議題進行決策。

第六條 校園交通管理委員會負責校園道路交通設施和停車場（位）規劃，審定學校交通安全管理規章制度，研究其他涉及學校交通管理的事項。

第七條 保衛處負責在校園道路交通規劃建設的基礎上，對進出校園車輛進行管理，維護校內交通秩序，協助公安交通管理部門處理交通事故及案件。

第八條 校內各單位應當經常對本單位的師生員工進行道路交通安全、法制教育，提高師生員工的道路交通安全、法律意識。

第三章 校門管理

第九條

將“認真管住、管好校門”作為校門管理的管理原則。第十條

行人管理

成都兩校區各大門處均安裝行人雙向通行道閘，行人憑證刷卡進出。

（一）校內師生員工憑校園一卡通或身份證刷卡進出；

（二）教職工家屬及外聘人員憑身份證、一卡通刷卡等相關證件進出；

（三）外來辦事人員憑身份證刷卡進出；

（四）其他人員如未帶有效證件，憑學生證、工作證、介紹信等有效證件在各門衛處登記進出校門。

（五）一卡（證）一刷，禁止翻越、搶行、尾隨、沖閘等行為。第十一條 非機動車管理

非機動車憑證刷卡雙向進出校門：

（一）非機動車入校時須下車推行；

（二）車主刷一卡通或身份證進入校門；

（三）如未帶有有效證件，憑學生證、工作證等在各門衛處登記進入校門；

（四）不能證明為本人車輛的，禁止進出校園。

（五）一卡（證）一刷，禁止翻越、搶行、尾隨、沖閘等行為。

（六）除后勤工作保障三輪車外，禁止其它三輪車進入校園，入校三輪車一律懸掛相關單位保障用車標識并在標識上加蓋單位公章。

第十二條 機動車管理

（一）成都兩校區校門均安裝車輛門禁識別系統，校內車輛進入系統管理，進出校門時自動抬桿通行。

（二）嚴格控制校外車輛進入校園。禁止校外人員駕車進入學校鍛煉、穿行、停車過夜、送小孩參加校外組織的社會培訓等；來校辦理公務、施工、運送物資等的車輛，需由校內相關單位提前三個工作日通過西南交通大學車輛預約系統提交申請。

（三）進校施工的車輛，由后勤與基建管理處提交申請（申請內容：車型、時間、出入門、進出貨物品名、車牌號）；來校參加培訓、考試或出席大型活動的車輛，可在規定時間內進入門禁系統；其它確需進入校園的校外車輛，由保衛處按照從嚴從緊原則進行規范管理。

（四）確因工作關系、業務培訓、各類保障等車輛及上級主管部門車輛需長期進入校園的，由工作對接單位提出申請，報保衛處審核后由校園交通管理委員會確定。

（五）特種車輛如軍車、警車、消防車、救護車、通訊車、水電天然氣搶險車、郵政車、運鈔車等除外；禁止社會車輛在學校借道穿行、停車過夜、非學校組織的培訓或考試車輛駛入。

第十三條 學校成都兩校區各校門開放時間為：九里校區南門24小時開放，九里校區北門、西門每天6:30至23:00開放；

犀浦校區西門、東門每天6:30至23:00開放，風洞門每天6:30至24:00開放，南門24小時開放。

第四章 校園道路管理

第十四條

行人管理

（一）校園內行人應走人行道，沒有劃定人行道的道路應靠右側路邊通行；

（二）穿行道路或交叉路口時，應確認安全后再通行；

（三）通過有交通信號燈的路口，應當按照交通信號燈指示通行。

（四）嚴禁在校園內有以下影響校園道路交通安全的行為： 1.在道路上溜旱冰、滑輪板等；

2.在道路上坐臥、嬉鬧、打球、放風箏、強行攔車、追車等； 3.影響校園道路交通安全和人身安全的其他行為。第十五條 非機動車管理

（一）非機動車行駛最高時速不得超過20公里／小時；未滿12歲的兒童，不得在校園道路上騎自行車。

（二）校園內應安全、文明騎行自行車、電瓶車、人力三輪保障車等，嚴禁逆向行駛、騎車時使用手機、騎快車、相互追逐、急轉猛拐、雙手脫把、攀扶其他車輛等有礙道路交通安全的行為。

（三）校園電動擺渡車不得隨意上下客，需在指定站臺站點停靠，并嚴格按照相關路段紅綠燈指示通行。

第十六條 機動車管理

（一）所有進入校園的車輛必須服從指揮、服從管理，應當自覺遵守道路交通法律法規和校園交通管理的有關規定，文明駕駛、減速慢行。

（二）校園內主環路限速（含）30KM/小時、支路限速(含)20km/小時，機動車在校園道路行駛不得超速、鳴笛、轟鳴、漂移。

（三）機動車嚴禁駛入教學區和學生區。

（四）校園道路嚴禁學車、練車、無證駕駛、酒后駕車以及通過十字交叉路口不遵守相關路段紅綠燈指示減速慢行；在學生上下課高峰期時，機動車應主動避讓，不得強行通過。

嚴禁車輛在校園道路內超速、超載、超長、超高行駛，嚴禁夜間開遠光燈，嚴禁不按道路標線行駛、逆行、或在非機動車道上駕駛機動車。

（五）倡導師生員工綠色出行，盡量減少在校園交通中使用機動車。

（六）犀浦校區全校區禁止社會人員機動摩托車及校內人員無牌機動摩托車、賽摩不得進入校園。

第十七條 未經許可，任何單位和個人不得占用校園內道路從事非交通活動；任何單位和個人不得擅自設置、移動、占用、損毀交通信號燈、交通標志、交通標線。

第十八條 因工程建設需要占用、挖掘道路，或者跨越、穿越道路架設、增設管線設施，應當提前三天征得基建規劃部門的同意，并報保衛處備案。施工作業單位應當在經批準的路段和時間內施工作業，并做好安全警示防護措施；施工作業完畢，應當迅速清除道路上的障礙物，消除安全隱患。

第十九條 在校園道路范圍內，在不影響行人、車輛通行的情況下，保衛處可以施劃停車泊位。

第二十條 保衛處根據道路和學校實際，可以對機動車、非機動車、行人采取疏導、限制通行、禁止通行等措施。遇有大型群眾性活動、大范圍施工等情況，需要采取限制交通的措施，或者做出與公眾的道路交通活動直接有關的決定，應當提前向學校師生員工公告。

第五章 校園車輛停放

第二十一條 非機動車停放

（一）停放非機動車時，應當下車推行，并在劃定的停車線內或指定區域規范、有序停放。

（二）全校所有辦公樓、教學樓、實驗樓、宿舍樓和其他用房等的走道內一律不得停放非機動車。

（三）非機動車不得隨意停放，不得堵塞消防通道或阻礙道路通行。

（四）校園內共享單車的投放應文明、科學，師生使用共享單車綠色出行應文明停放，在規定的停車線內有序停放。

第二十二條 機動車停放

（一）機動車輛進入校園后，應按照停車指示、標志，將車輛停放到指定停車場或停車位，車頭需向外停靠；占道停放的車輛需沿行駛方向順向停放。

（二）遇有交通管理人員現場指揮時，應當按照交通管理人員的指揮停放；學校大型活動或執行特殊任務時，機動車的行駛路線和停放應服從統一指揮。

（三）犀浦校區認真落實進校車輛停車入位制度。所有進入校園的車輛必須在規定的停車場或劃有停車位的車位中有序順向停放。切實推行校園商家車輛定點定位停車制度，須在指定專用停車位規范停放。

（四）九里校區鑒于交通資源有限，入校車輛必須停放于有標志的停車區域內。

（五）學校校車應在指定的場所停放和上下客。

（六）實習車、大型客車、貨車、工程車進入校園后，在規定區域停放。

（七）校外因公來訪車輛不得在校內過夜停放，確有需要者，須經保衛處同意，并在指定的停車場所或臨時停放點停放車輛。

（八）校園人行道、消防通道、綠化帶、樓宇出入口、車輛與人員集散地通道以及無停車標志的道路和區域，嚴禁停放車輛。

（九）九里校區百年校慶紀念碑周邊、行政樓至鏡湖賓館沿湖內側、大學生會堂旁、籃球場單邊、一食堂主路單邊、三教旁銀杏小道禁止機動車停放。

（十）犀浦校區西半環道路全線禁止停放機動車，所有車輛一律停至生態停車場內；工作日期間的特殊時段（上午11:30至13:00）內，在停車場停車位已滿的情況下，允許機動車臨時占道，停放在停車場一側的環路上，占道停放的車輛需沿行駛方向順向停放。

其他時段在西環路一側因取快遞、接送人等緣由臨時占道停車的，允許十分鐘以內車輛開啟雙閃應急燈，停放于停車場一側的環路上。

第二十三條 對于校園內停放的逾期未辦理車輛進出校園手續1個月以上，或因各種理由進出校園內臨時停放超過1個月的車輛，由保衛處協同公安機關定時進行清理。

第六章 離校管理

第二十四條 行人離開校園時按照本辦法第十條相關規定執行，如攜帶物資應主動說明并配合門衛檢查。

第二十五條 非機動車離開校園時按照本辦法第十一條相關規定執行，如攜帶物資應主動說明并配合門衛檢查。

第二十六條

因系統原因未能識別的校內車輛出示工作證件離開校園；系統外車輛按照門禁管理系統顯示金額繳納費用，并收取票據。嚴禁搶行、沖閘行為。第二十七條 凡出入校園道路從事運輸物品的車輛，需主動接受門衛檢驗，持相關單位出具證明，方可離開。

第七章 車輛預約管理

第二十八條 因公來訪車輛預約進校辦理流程

（一）校內各二級單位應指定一名工作人員專項負責校外車輛因公來訪預約辦理工作，預約申請原則上提前三個工作日報保衛處審核，原則上節假日期間不辦理網上預約。

（二）校內各二級單位在保衛處網站車輛預審系統申請因公來訪車輛預約進校手續時，需實事求是地認真網上填寫《車輛預約管理申報表》，按照表格內容填寫因公來訪詳細信息（包括來訪單位、來訪事由、來訪時間、車輛牌號、二級單位經辦人聯系方式等），事后一周內將本周發生的車輛預約信息，以紙質《車輛預約管理申報表》由二級單位相關負責人簽字并加蓋公章，提交保衛處備案。

（三）保衛處在收到二級單位網上預約申請后，將車輛信息錄入預約進校系統。

（四）因公來訪車輛在校訪問期間，車輛憑號牌識別進出校園，如進校超過預約時間，將計時收費。

（五）預約系統是方便二級單位與校外單位正常關系往來，非公務往來不得申請。

（六）禁止各二級單位創收性的各類培訓人員車輛的預約申請；禁止與學校交通管理文件政策不符的各類預約申請。第二十九條 各二級單位必須本著為學校負責任的態度認真執行校外車輛因公來訪預約辦理規定，嚴格管理，如發現違規申請或申請與信息不符的車輛進校情況，保衛處將立即取消該單位的預約申請權，同時由本單位對當事人進行處理。

第八章 違規處理

第三十條 行人及非機動車

（一）行人及非機動車駕駛員如違反本規定的，保衛處交通管理人員一經發現將對其進行批評教育；

（二）不服從管理并態度惡劣者，屬校內人員的將通報本單位，屬校外人員的將被禁止再次入校；

（三）情況特別惡劣者，將交由公安機關依法處理。第三十一條 機動車

（一）對于違反本辦法中機動車行駛及停放相關規定的，保衛處將對車輛采取貼違章告知單、鎖車處理；情節嚴重的將采取拖車、移交交警處罰等處理。

（二）在學校保衛處網站主頁設置校園交通違章曝光臺。機動車駕駛員屬校內教職員工，違反學校車輛管理規定、不按校內行駛停放管理規定的，保衛處交通管理人員對其進行教育、批評、勸導；不服從管理的在違章曝光臺進行曝光，通知其所在單位，并在學校范圍內進行點名通報批評。

1.對首次違章的，曝光其車牌及車主姓名； 2.第二次違章曝光車牌、車主姓名及所在單位；

3.第三次違章的將其駕駛車輛車輛從管理系統中移出，取消當辦理車輛出入校園手續，按照臨時車輛計費進出校園。

對態度惡劣拒不服從管理的，報公安交通管理部門按相關規定處理。

（三）機動車駕駛員屬校外人員的，違反本辦法相關規定，情節輕微的，經批評教育后勸誡離校；經勸說無效或情節較重的，報公安交通管理部門按相關法規處理，同時在校園車輛管理系統內注銷其進校資格，納入系統黑名單，禁止進入校園。

（四）實行車輛門禁系統禁止入校的黑名單制。

校園內按學校規定辦理了車輛進出校園手續并納入系統管理的車輛，對使用假行駛證等虛假證件申請辦理車輛出入校園、三次違章備案車輛，在車輛管理系統內注銷其進校資格，按照臨時入校車輛收費進出。

繼續違規的，納入系統黑名單，禁止進入校園，同時次年取消辦理進校資格。

（五）購買（租賃）了九里校區南北園電梯公寓地下停車位的車輛，必須停放在地下停車場對應車位，嚴禁停放于九里校區校園道路路面上。

對違反管理規定的車輛，按照以上規定處理。

第三十二條 違反本辦法受到處罰車輛采取堵門等影響學校教學、科研秩序，影響學校師生日常生活的，保衛處根據相關工作預案處置，同時按照2015年11月1日頒布實施的刑法修正案第九條規定報公安機關處理。

第九章 交通事故處置

第三十三條 在校園內發生交通事故，應保護好現場，并及時撥打報警電話報告公安交通管理部門和學校保衛處。

第三十四條 保衛處接到校內交通事故報警后，應立即派人趕赴現場，協助搶救傷員，維持現場秩序，指揮疏導交通，并協助公安交通管理部門調解和處置交通事故。

第三十五條 在校內發生的交通事故，需保衛處出具相關證明的，必須在事故發生時已向保衛處報告，事后保衛處將不予受理。

第三十六條 凡是符合簡易處理的交通事故類型，當事人應盡快將車輛撤離交通事故現場，不得阻礙交通。

第三十七條 在校園內發生道路交通事故，造成道路、供電、供水、通訊等設施設備以及花草樹木毀損的，事故責任人應當賠償損失。造成人員傷亡的，由公安交通管理部門按照法律法規的相關規定進行處理。

第十章 附則

第三十八條 本辦法自公布之日起施行，由西南交通大學保衛處負責解釋和執行。2013、2014年頒布的《西南交通大學關于加強成都兩校區校園交通管理的通知》（西交校保衛[2013]3號）、《西南交通大學九里犀浦校區校外車輛入校的操作規范》、《關于轉發西南交通大學<辦理2014年機動車出入卡的公告>的通知》、《西南交通大學關于進一步加強犀浦校區校園交通管理的通知》（西交校保衛[2014]2號）的文件規定同時廢止。

峨眉校區交通管理辦法參照本辦法另行制定執行。

第四篇：公司往來款管理辦法

xx往來款管理辦法（草稿）

第一章 總 則

第一條 為了加強XX信息裝備股份有限公司往來款管理工作，進一步保護投資者的合法權益，規范企業資金往來行為，保證企業資金高效利用，并減少壞賬風險，根據《集團公司XX辦法》，結合本公司具體情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱往來款項是指企業在經濟活動中發生的應收預收款、應付預付款、應收應付票據、其他應收款、其他應付款。現就相關項目進行詳細規定。（預付賬款和應收票據、預收賬款和應付票據分別參照應收賬款和應付賬款相關規定執行）

第二章 應收賬款管理

第三條 應收賬款是指因銷售商品、材料、提供勞務等，應向購貨單位收取的款項，以及代墊運雜費等。

第四條 應收賬款的歸口管理部門為公司財務部和市場部，財務部負責數據傳遞和信息反饋，市場部負責客戶的聯系和款項催收，財務部和市場部共同負責客戶信用額度的確定。

1、財務部應將銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，確保應收賬款數據真實可靠。

2、應收賬款實行責任到人的管理制度，本著“誰經辦，誰催收，誰引起，誰解決”的原則，市場部作為應收賬款的歸口部門主體，重

點負責客戶資信、信用額度、款項催收等事宜，財務部作為協助部門應當做好往來對賬、壞賬審核、壞賬計提等工作。

第五條 在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須嚴格按照每個客戶預先評定的信用限額內辦理相關業務，超信用額度的發貨需要經銷售總監（或主管銷售的副總經理）批準。

第六條 對信用額度在50萬元以上，信用期限在3個月以上的客戶，業務經理每年應不少于走訪一次；信用額度在100萬以上的信用期限在3個月以上的，除業務經理走訪外，主管市場的副總經理每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性，并結合客戶的經營情況、交易狀況及時調整信用等級。

第七條 財務部應于每月初5日內完成上月應收賬款對賬工作，針對上月應收賬款逾期情況通報市場部，并編制<應收賬款賬齡分析表>，由經辦業務人員核對無誤后報市場總監（主管銷售的副總經理）批準進行賬款回收工作。

第八條 業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收工作，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次），訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起當日填寫<問題客戶報告單>，并建議應采取的措施，或視情況填寫<壞賬申請書>，由業務主管審查后提出處理意見，凡確定為壞賬的須報總經理批準后按相關財務規定處理。

銷售人員不得接觸銷售回款，且壞賬業務與業績考評相掛鉤。第九條 預付賬款是指單位在外購商品、勞務并預先支付的價款。

第十條 公司在簽訂外購商品和勞務等合同時，原則上不得簽訂預付條款，確實需要簽訂該條款的，應當嚴格執行公司資金審批等相關制度，涉及大額資金支付的，應當嚴格按照公司“三重一大”文件執行。

第十一條 應收賬款經業務人員多次催收無效的，須及時升級到管理層，通過管理層拜訪、高層談判等途徑仍然無效的，市場部應提交訴訟申請至法律部門，通過法律途徑予以解決。

第十二條 債權性資產核銷應遵照以下規定：

1、債務單位宣告破產，應當取得法院破產清算的清償文件及執行完畢證明；

2、債務單位被注銷、吊銷工商登記或被政府責令關閉的，應當取得清算報告及清算完畢證明；

3、債務人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應當取得有關方面出具的債務人已失蹤、死亡的證明及其遺產（或代管財產）已經清償完畢或無法清償或沒有承債人可以清償的證明；

4、涉及訴訟的，應當取得司法機關的判決或裁定及執行完畢的證據；無法執行或債務人無償還能力被法院終止執行的，應當取得法院的終止執行裁定書等法律文件；

5、涉及仲裁的，應當取得仲裁機構出具的仲裁裁決書，以及仲裁裁決執行完畢的相關證明；

6、與債務人進行債務重組的，應當取得債務重組協議及執行完畢證明；

7、債權超過訴訟時效的，應當取得債權超過訴訟時效的法律文件；

8、清欠收入不足以彌補清欠成本的，應當取得清欠部門的情況說明及單位董事會或辦公室討論批準的會議紀要；

9、其他足以證明債權確實無法收回的合法、有效證據。第十三條 財務部應當對核銷的壞賬進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回的，應當及時入賬，避免形成賬外款。

第十四條 財務部應當對應收票據進行集中保管，設立應收票據登記簿，及時向付款人提示付款；票據需要貼現的，應當經財務經理審核，總經理批準，財務部做好票據貼現備查登記工作，便于日后追蹤管理。

第三章 應付賬款管理

第十五條 應付賬款是指企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

第十六條 應付賬款的歸口管理部門為公司財務部和采供部，財務部負責數據傳遞和信息反饋，采供部負責供應商的聯系和資質審核，財務部和采供部共同負責供應商比價詢價及款項支付等工作。

第十七條 財務部每月初5日內將上月應付賬款總賬與明細賬進行核對，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務部應會同采購人員進行調查，并經財務經理書面批準后及時處理。

第十八條 “應付賬款”支付時，財務部應對采購定單、供應

商發票、入庫單、驗收單進行審核，檢查付款憑證是否經授權人批準。

第十九條 對于“無票入庫貨物”，財務部應將其作為暫估應付款進行核算，對入庫后超過一個月發票未達的無票應付賬款，財務部應及時與采供部聯系并跟蹤。

第二十條 預收賬款是指向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。

第二十一條 合同經辦人為預收賬款的催收責任人，同時應定期了解完工進度，保證按時交貨，避免法律糾紛。

第四章 其他應收款管理

第二十二條 其他應收款是企業應收款項的另一重要組成部分。其他應收款科目核算企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收款項。

第二十三條 財務部是其他應收款的歸口管理部門，嚴格執行個人請款審批制度和報銷制度，財務部應于每月月底核查其它應收款，并及時進行催收。對于超過3個月仍未收回的其他應收款，應進行整理并注明原因上報財務經理。對于其他應收款的貸方余額應及時轉入其它應付款科目中。

第五章

其它應付款管理

第二十四條 其它應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應

付和暫收款項。

第二十五條 其它應付款的歸口管理部門是財務部，財務部應于每月月底核查其它應付款，對于其它應付款的借方余額，應及時查明原因，進行整理并注明原因上報財務經理。暫時無法平帳的轉入其他應收款。

第六章

附則

第二十六條 本辦法由XX財務部負責解釋。第二十七條 附件

第五篇：往來賬款管理辦法概要

往來賬款管理辦法

第一章

總

則

第一條 為促進資金的良性循環、加速資金周轉、提高資金利用率、防止壞賬的發生、減少收賬費用和損失，保證債權債權信息的真實性、準確性、完整性，維護公司權益，按照國家財經法規規定，結合本公司的實際情況，特制定本辦法。

第二章

范

圍

第二條 本辦法中的往來賬款按其基本性質分為兩大類，第一類為應收款類，包括應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收款，第二類為應付款類，包括應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款。

第三章

應收賬款管理

第三條 應收賬款指公司因銷售商品、提供勞務而形成的債權。第四條 應收賬款的管理目標是保證應收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證按期回收應收賬款，減少壞賬的發生。

第五條 應收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門和相關部門。銷售部門負責催收應收賬款，財務部門負責記錄應收賬款、督促銷售部門進行催收，相關部門負責監督全部的賒銷過程。

第六條賒銷的審批

（一）銷售人員在建立客戶銷售關系時，應對每個新客戶進行信用調查，詳實填寫客戶信用情況基本信息表，交由相關部門評審。

（二）相關部門按客戶的信用評級決定是否賒銷及客戶的信用額

度。所有的賒銷均需相關部門批準后方可進行。

（三）相關部門負責收集客戶信用情況基本信息表，建立客戶信息檔案，信息檔案應包括客戶基本信息、信用級別、賒銷額度及使用情況、還應包括該客戶的合同臺賬，用以掌握該客戶的合同簽訂、執行情況。信息檔案應執行動態管理，及時更新。

第七條 債權的記錄和管理

（一）財務部應按照客戶及合同設立應收款項臺賬，詳細反映每個客戶每筆應收款項的發生、增減變動、余額及其賬齡等財務信息，每月報銷售部門及相關部門。

（二）銷售部門應加強合同管理，設置合同臺賬，對債務人執行合同情況進行跟蹤分析，防止壞賬風險的發生。對債務人執行合同過程中的異常情況及時上報相關部門和管理層。

第八條催收

（一）為保證應收賬款按期回收，防止壞賬的發生，銷售部門應制定相關制度，明確每筆應收賬款的責任人，并設定監督機制，責任人負責應收賬款的催收。

（二）財務部應當督促銷售部門加緊催收。財務部至少每半年組織銷售部門共同進行應收賬款清查工作，形成清查報告，清查中發現的即將逾期或已逾期的債權情況通報給相關部門。

（三）對即將逾期或已逾期的債權，銷售部門應及時運用符合法律要求的手段進行催收，并保留必要的催收記錄，以合理確保公司債權符合法律規定的訴訟時效。

（四）為保證應收賬款催收有序進行，銷售部門應每月整理逾期應收賬款的催收結果報財務部和相關部門，如有債務人要求退貨或因產品質量問題要求銷售折讓、扣押質保金等問題時，應及時上報管理層，經管理層組織查明原因后審議決策。如經管理層審批給予債務人銷售退回、折讓和扣留質保金等，銷售部門應與債務人簽訂有效協議并取得其他相關憑據后交財務部，財務部按會計規定減少應收賬款，銷售部門進行后續催要。

第九條 對賬

為保證應收賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織銷售部門與主要客戶進行應收賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。

第十條 壞賬損失

（一）公司采用備抵法按期估計壞賬損失，形成壞賬準備。財務部每半年編制應收賬齡分析表，組織銷售部門對應收賬款的可回收性進行分析，對于可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備，計提壞賬準備需要經財務部負責人和公司管理層審批。

（二）對有確鑿證據確實無法收回的款項，應查明原因，明確責任，經公司管理層審批后，確認為壞賬損失，進行會計上的注銷。已注銷的壞賬應進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外賬。

第四章

應收票據管理

第十一條 企業銷售實現時沒有收到現款，收到客戶的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票兩種。應收票據是指企業持有的未到期或未兌現的商業匯票，根據我國現行法律的規定，商業匯票的付款期限不得超過6個月，符合條件的商業匯票的持票人，可以持未到期的商業匯票和貼現憑證向銀行申請貼現。

第十二條 應收票據管理的責任部門為財務部和銷售部門。第十三條 應收票據的取得、貼現和背書轉讓必須經公司管理層批準

第十四條 財務部指定專人保管應收票據，設置“應收票據備查簿”，逐筆登記每一應收票據的種類、號碼和出票日期、票面金額、票面利率、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉讓日、貼現日期、貼現率和貼現凈額、未計提利息，以及收款日期和收回金額、退票情況等資料，應收票據到期結清票款或退票后，應當在備查簿內逐筆注銷。

第十五條 對于即將到期的應收票據，財務部負責督促銷售部門提示付款人付款。對于逾期未付款的應收票據，財務部負責上報公司管理層，經管理層審批后，在會計上予以沖銷，轉記應收賬款。

第五章 預付賬款

第十六條預付賬款是企業按采購合同的規定，預先支付給供貨單位的貨款。

第十七條預付賬款管理的目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證與之相對應的貨物勞務及時結付，維護公司權益。

第十八條預付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采

購部門（以下簡稱采購部門）。

第十九條采購部門負責催收貨物及發票，應制定相關制度，明確責任人，并設置內部監督機制，以保證貨物及發票及時結付。財務部門負責記錄預付賬款、督促采購部門催收。

第二十條其他管理如預付賬款的記錄、催收（貨物）、對賬、壞賬損失等應參照應收賬款管理。

第六章

其他應收款

第二十一條其他應收款是企業應收款項的另一重要組成部分。是指企業在商品交易以外發生的各種應收、暫付款項。

第二十二條其他應收款的核算范圍有如下幾類：

（一）應向職工收取的職工借款；

（二）應向職工收取的代繳款項；

（三）應收回的押金、保證金；

（四）其他各種應收、暫付款項。

第二十三條其他應收款管理目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時收回資金，減少壞賬的發生。

第二十四條借款的管理

借款是指公司各部門因工作需要，需墊支或對外預支的款項，具體管理辦法參考《河北中移通信技術工程有限公司員工借款管理辦法》。

第二十五條押金、保證金的管理

應收回的的押金和保證金指公司為履行合同或參與競標支付給

對方，待合同履行完畢或競標結束時予以收回的款項。管理責任部門為銷售部門和財務部。銷售部門負責催收，財務部門負責督促銷售部門進行催收。銷售部門應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，跟蹤記錄合同等執行情況，及時回收資金。其他管理如催收、對賬、壞賬損失參照應收賬款。

第二十六條代繳職工款項的管理

應向職工收取的代繳款項指公司已為職工代繳的各項保險等，需向職工收取或扣取的款項。責任部門為人力資源部和財務部，人力資源部負責催收款項，財務部負責督促人力資源部進行催收。人力資源部應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，及時回收資金。其他管理如催收、壞賬損失參照應收賬款。

第二十七條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。

第七章

壞賬損失

第二十八條企業在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，并及時進行處理。

企業壞賬損失視不同情況按照以下方法確認：

（一）債務人被依法宣告破產、撤銷的，應當取得破產宣告、注銷工商登記或吊銷執照的證明或者政府部門責令關閉的文件等有關資料，在扣除以債務人清算財產清償的部分后，對仍不能收回的應收款項，作為壞賬損失；

（二）債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償且沒有繼承人的應收款項，應當在取得相關法律文件后，作為壞賬損失；

（三）涉訴的應收款項，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定其敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執行被裁定終止執行的，作為壞賬損失；

（四）逾期3年的應收款項，具有企業依法催收磋商記錄，并且能夠確認3年內沒有任何業務往來的，在扣除應付該債務人的各種款項和有關責任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；

（五）逾期3年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區的，經依法催收仍未收回，且在3年內沒有任何業務往來的，在取得境外中介機構出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領）館商務機構出具的債務人逃亡、破產證明后，作為壞賬損失。

企業集團內部單位互相拖欠的款項，債權人核銷債權應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽訂書面協議，互相提供內部處理債權或者債務的財務資料。

第二十九條壞賬損失內部處理程序

企業清查出來的壞賬損失，應當按照以下程序處理：

(一)企業內部有關責任部門經過取證，提出報告，闡明壞賬損失的原因和事實；

(二)企業內部審計部門經過追查責任，提出結案意見；(三)涉及訴訟的損失，企業應當委托律師出具法律意見書；

(四)企業財務管理部門經過審核后，對確認的壞賬損失提出財務處理意見，按照企業內控管理制度提交管理層審定。

企業處理的壞賬損失屬于逾期3年應收款項的，應當實行賬銷案存，繼續保留追索權，也可以劃轉企業國有資本持有單位管理，或者劃轉內部設立的專門機構追索。

企業處理的全部壞賬損失，應當在財務會計報告中予以披露，注冊會計師在審計企業財務會計報告時應當予以重點關注。

第八章

應付賬款

第三十條應付賬款是企業在正常經營過程中，因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動而應付給供應單位的款項。

第三十一條應付賬款的管理目標是保證應付賬款記錄的真實性、完整性、準確性，保證應付賬款的支付嚴格遵守合同約定，保證公司權益，保證資金安全，不得超合同進度、超合同金額支付。

第三十二條應付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采購部門（以下簡稱采購部門）。

第三十三條登記和支付

（一）采購部門負責按合同約定向供應商付款。采購部門應加強合同管理，設置供應商合同臺賬，梳理并記錄每個合同付款條件、付款時點，對合同執行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，一律不得提交未達到付款條件和時點的、超合同金額的付款申請。

（二）財務部負責審核采購部門的付款申請。財務部應加強合同管理，設置供應商合同臺賬，梳理并記錄每個合同付款條件、付款時

點，對合同執行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，嚴格審核付款條件、付款時點和付款金額是否符合合同約定，對不符合合同約定的付款申請一律不得批準。

（三）財務部應每月核對供應商合同臺賬與財務明細賬是否一致，采購部門與財務部應每月核對供應商合同臺賬是否一致，如有不一致，應查找原因，及時處理，保證應付賬款記錄的準確性。

第三十四條對賬

為保證應付賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織采購部門與供應商進行應付賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。

第三十五條清理

財務部應每半年編制應付賬款賬齡分析表，組織采購部門分析三年以上應付賬款未予支付的原因。對由于我方原因未予支付的款項，應取得對方的催要函或對賬單，以證明對方還未核銷此筆債權。對由于對方原因無法支付的款項，應取得對方放棄債權的確鑿證據，財務據此將此筆應付賬款轉為營業外收入，如無法取得確鑿證據，應由采購部門說明原因，財務部上報管理層，經管理層審批后，轉為營業外收入，財務部做賬銷案存。

第三十六條暫估應付款

暫估應付款是實際已收到采購的貨物和勞務，但發票未到，財務部按會計權責發生制原則暫估入賬的負債。采購部門負責催要發票，財務部負責督促采購部門及時催要發票。采購部門應按供應商及合同

設置暫估應付款臺賬，記錄暫估應付款的發生和沖回，并按規定及時向供應商索取發票。財務部應每月向采購部門通報各供應商欠票情況，并于每季度末組織采購部門對暫估應付款余額進行核實，對其中長期掛賬的暫估應付款要求采購人員說明原因、并及時提供采購發票。其他管理與應付賬款相同。

第九章 預收賬款

第三十七條預收賬款是在企業銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。

第三十八條預收賬款的管理目標是保證預收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證及時交付與預收賬款相對應的貨物或勞務，避免法律風險和其他風險，維護公司利益。

第三十九條預收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門。第四十條銷售部門負責收取預收賬款、及時交付貨物勞務。財務部負責記錄預收賬款，督促銷售部門及時結算并結轉收入。

第四十一條財務部每半年編制賬齡分析表，組織銷售部門對長期掛賬的預收賬款進行清理，分析原因，上報管理層，經審批后及時解決。

第四十二條其他管理如記錄、對賬參考應收賬款。

第十章

其他應付款

第四十三條其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。

第四十四條其他應付款的核算范圍包括如下幾類：

（一）應退的押金、保證金；

（二）應付的代扣代繳職工款項；

（三）其他各種應付、暫收款項；

第四十五條其他應付款管理目標為管理目標為保證債務記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時支付或清理，避免法律和其他風險，維護公司利益。

第四十六條押金和保證金

應退的押金和保證金是公司為保證合同或協議的執行向對方收取的，待合同或協議執行完成后予以退還的款項。責任部門為相關業務部門和財務部。業務部門負責跟蹤合同執行、退還或清理債務，財務部門負責記錄、審核支付、督促業務部門進行支付或清理。具體管理參照應付賬款的管理。

第四十七條代扣代繳職工款項

應付的代扣代繳職工款項是公司已代扣的職工各項保險等，應支付給社保部門等的款項。責任部門為財務部和人力資源部。人力資源部負責保證代扣代繳遵守相關規定，財務部門負責記錄、審核支付、督促人力資源部進行支付或清理。具體管理參照應付賬款。

第四十八條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。

第十一章 監督問責

第四十九條各部門應加強內部管理，對照此文件規定，制定部門內部管理流程或管理辦法，嚴格執行，維護公司利益，自覺接受審計部門對往來賬登記、催收、支付、對賬、壞賬損失、清理等管理的審

計和監督。

第五十條各部門應制定責任制度，明確責任人。相關部門應明確賒銷審批責任人，責任人對審批是否按規定流程負責。銷售部門等債權責任部門應明確每筆應收款項的責任人（其中個人借款責任人為個人），責任人負責應收款項的催收及其他管理。采購部門等債務責任部門應明確每筆應付款項的責任人，責任人負責應付款項的支付及其他管理。財務部應明確分管賬目的會計為責任人，負責每筆往來賬目的記錄及其他管理。

第五十一條各部門應制定監督機制，部門負責人應負責監督各個責任人是否按規定履行職責。

第五十二條公司內部的審計紀檢部門負責監督檢查以下各方面：

（一）各部門是否制定并執行往來賬管理流程或辦法。

（二）各部門是否制定并執行責任制度和監督機制。

（三）各部門對往來賬管理是否有充分的登記，如客戶信用情況基本信息表、應收賬款臺賬、合同臺賬、供應商合同臺賬、催收函、對賬單、應收票據備查簿等。

（四）各部門對往來賬管理是否有跟蹤記錄和分析，如對賬報告、催收記錄、催收結果報告、賬齡分析表、應收款項清查報告、應付款項清查報告等。

（五）需要有審批的是否均按流程獲得審批。如賒銷，給予折讓、放棄質保金、計提壞賬損失、核銷壞賬、核銷無法支付的應付款項、應收票據的取得、貼現、背書轉讓、沖銷等

第五十三條違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究相關部門和責任人的責任：

（一）不按流程審批的賒銷，給公司造成損失的。

（二）未按規定及時催收應收款項，給公司造成損失的。

（三）未經審批或授權取得、貼現、背書轉讓應收票據，給公司造成損失的。

（四）暫估應付款長期未取得發票，給公司造成損失的。有前款所列行為之一的，責令改正，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，按規定給予行政處分和一定經濟處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。