第一篇：個(gè)人借款管理辦法

XX集團(tuán)有限公司

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—個(gè)人借款管理

第一章

總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)各控股公司個(gè)人借款管理，保證對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行有效控制和及時(shí) 清欠，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和集團(tuán)頒布的《XX集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度指引》等制度法規(guī)，特制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用范圍：XX集團(tuán)所屬控股公司（含間接與相對(duì)控股公司，下稱各公 司）。

第三條 本規(guī)范所稱個(gè)人借款是指各公司在職員工因業(yè)務(wù)用途需要暫借的各種臨時(shí)性借 款，包括：差旅費(fèi)借款、備用金借款、零星采購借款和其他零星借款。

第四條 各公司應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)與本內(nèi)部控制規(guī)范，建立適合本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn) 和管理要求的個(gè)人借款內(nèi)部控制具體制度，并組織實(shí)施。第五條 各公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本公司個(gè)人借款內(nèi)部控制具體制度的建立、健全和 有效實(shí)施以及個(gè)人借款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第二章 個(gè)人借款審批

第六條 一般個(gè)人借款審批權(quán)限（本條僅指50,000元以下，不含50,000元）：

（一）一般人員借款：由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。

（二）部門經(jīng)理借款：由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。

（三）副總經(jīng)理借款：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。

（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人借款：由總經(jīng)理審批。

（五）總經(jīng)理借款：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加簽。

第七條 大額個(gè)人借款審批（本條僅指50,000元以上，含50,000元）： 對(duì)于一次性個(gè)人借款或累計(jì)個(gè)人借款余額達(dá)到50,000元或以上的，其借款在經(jīng)下屬公司部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理及事業(yè)部總經(jīng)理審批后，須上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核后，呈報(bào)主管總裁、財(cái)務(wù)副總裁審核批準(zhǔn)。

第八條 對(duì)于大額個(gè)人借款實(shí)行集體審批，主要在于防范貪污、侵占、挪用等行為。第九條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)以上個(gè)人借款批簽權(quán)限規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。

第三章 個(gè)人借款管理

第十條 有下列情形之一者，原則上不予借款，如確因特殊情況需發(fā)生借款的，應(yīng)由公司主管副總經(jīng)理及以上人員批準(zhǔn)，并由批準(zhǔn)人提供擔(dān)保才能辦理借款：

（一）借款超過清款（指報(bào)帳和還款）期限，還沒結(jié)清的；

（二）借款金額超過核定限額（指核定備用金）的；

（三）試用期未滿者。

第十一條 各公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理個(gè)人借款業(yè)務(wù)：

（一）個(gè)人借款申請(qǐng)：需要發(fā)生個(gè)人借款時(shí)，借款人應(yīng)先向?qū)徟颂峤唤杩钌暾?qǐng)單，注明借款的用途、金額、預(yù)算、支付方式、報(bào)帳時(shí)間和歸款期限等內(nèi)容，并附相關(guān)證明。

（二）個(gè)人借款審批：審批人應(yīng)根據(jù)其審批權(quán)限對(duì)個(gè)人借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的個(gè)人借款申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）個(gè)人借款支付：出納人員對(duì)符合審批手續(xù)的個(gè)人借款予以支付；對(duì)于不符合審批手續(xù)的個(gè)人借款（包括越權(quán)審批、審批手續(xù)不齊及單據(jù)填寫錯(cuò)誤等）應(yīng)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

第十二條 備用金管理：

（一）備用金的核定：

1、由使用人申請(qǐng)，部門經(jīng)理擬訂，主管副總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、備用金的申請(qǐng)限額原則上不得超過申請(qǐng)人一個(gè)月工資額；因特殊需要，申請(qǐng)額超過一個(gè)月工資額的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策，具體程序同第八、九條。

（二）備用金管理：申請(qǐng)人因工作崗位改變，不再需要備用金的，或離職、辭退，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)及時(shí)結(jié)清備用金。

第十三條 各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)個(gè)人借款的報(bào)帳、清欠管理。

（一）對(duì)于差旅費(fèi)借款，借款人應(yīng)在返回公司5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。

（二）對(duì)于領(lǐng)用備用金的，使用人應(yīng)定期到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，最長期限不得超過一個(gè)月。

（三）對(duì)于零星采購借款，借款人應(yīng)在采購?fù)戤?天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

（四）對(duì)于其他零星借款，借款人應(yīng)在借款后一個(gè)月內(nèi)或業(yè)務(wù)辦理完畢5天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。

（五）超過借款期限沒有報(bào)銷（或還清）的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)從借款人當(dāng)月及以后月份工資中扣除。

第十四條 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理個(gè)人借款，定期核對(duì)，及時(shí)清收。如超過借款期限沒有還清的，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第十五條 離職人員應(yīng)在離職前結(jié)清個(gè)人借款余額。各公司人事部應(yīng)及時(shí)將人員離職資料送財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)部及時(shí)清理離職人員個(gè)人借款。財(cái)務(wù)部在收到人事部將來人員離職資料時(shí)，應(yīng)及時(shí)查清離職人員是否還有個(gè)人借款未結(jié)清，如有，則需從離職人員工資、補(bǔ)貼、報(bào)銷等個(gè)人收入中扣除，仍不夠的，應(yīng)要求離職人員交納現(xiàn)金沖賬。

第四章 監(jiān)督檢查

第十六條 各公司應(yīng)當(dāng)對(duì)個(gè)人借款建立監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。各公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待與配合好集團(tuán)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部的不定期抽查。

第十七條 個(gè)人借款監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）個(gè)人借款授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查個(gè)人借款的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健

第二篇：員工借款管理辦法

員工借款管理辦法

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱“暫借款”是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括差旅費(fèi)借款、零星購物借款及其他臨時(shí)性借款。

第三條本辦法適用于公司員工借款管理。

第二章借款管理

第四條員工因公出差需借支差旅費(fèi)時(shí)，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款憑證，注明預(yù)借金額，并經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方可借支。前次借支出差返回時(shí)間超過七個(gè)工作日無故未報(bào)銷者，不得再借款。

第五條零星購物借款應(yīng)由采購部門編制書面采購計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方可借支。財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。

一般零星購物借款限額為3 000元，采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條試用人員借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工提交擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

第七條借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況而定。第八條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款：

（一）對(duì)出差人員，在返回公司五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

（二）對(duì)領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的購物借款，在使用后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；

（三）對(duì)個(gè)人借款，最長不超過兩個(gè)月還款。

第九條借款人超過報(bào)賬期限未報(bào)的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款。第十條員工借款應(yīng)由本人辦理，禁止其他人代辦借款事宜。

第三章備用金管理

第十一條各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。

備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

第十二條借支備用金時(shí)，借支人必須填制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方可借支。借支2 000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第十三條管理部門公務(wù)較多的人員可申請(qǐng)實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。

實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和董事長認(rèn)可。

第十四條借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。備用金借支人須在公務(wù)完畢后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每兩個(gè)月結(jié)清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的備用金外，其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

第十五條借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

第四章監(jiān)督和處罰

第十六條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第十七條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，可采取扣除工資和其他措施。

第五章附則

第十八條本辦法未盡事宜或與國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十條本辦法自頒布之日起施行。

第三篇：員工借款管理辦法

員工借款管理辦法

總則

第一條

為加強(qiáng)員工借款的管理和核算，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，減少不合理資金占用，特制定本辦法。本辦法適用于公司各部門及所屬分（子）公司。員工借款的范圍和借款的主體 第二條

員工借款的范圍

（一）員工因公出差需借支的差旅費(fèi)。

（二）公司委派外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)需借支的費(fèi)用。

（三）公司員工發(fā)生工傷需支付的醫(yī)療費(fèi)及醫(yī)療相關(guān)費(fèi)用。

（四）經(jīng)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)相關(guān)周轉(zhuǎn)金、備用金。

（五）其它因業(yè)務(wù)需要必須提前預(yù)支的款項(xiàng)。第三條

員工借款的主體

（一）公司行政管理部門科室人員；

（二）營銷部銷售員和供應(yīng)部采購員，以及各自部門內(nèi)勤人員；

（三）生產(chǎn)部、設(shè)備部、質(zhì)管部科室人員及部門授權(quán)的班組長；

（四）制造廠、礦山車間科室人員及車間授權(quán)的班組長；

（五）公司調(diào)度員級(jí)以上管理人員。

（六）上述規(guī)定以外的人員有出差任務(wù)時(shí)，由同行有借款資格的員工借現(xiàn)金備用；無同行人時(shí)，由部門管理人員代借并負(fù)責(zé)監(jiān)督按公司規(guī)定使用借款，承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。員工借款的額度

第四條

員工借款采用非現(xiàn)金支付方式，由財(cái)務(wù)部通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)至借款經(jīng)辦人的農(nóng)行銀行卡。

第五條

1000元以下的借款不予辦理，由經(jīng)辦人自行解決。第六條

一級(jí)部門負(fù)責(zé)人以外的中層人員、調(diào)度員、員工，單筆及累計(jì)借款不得超過2萬元；超過2萬元時(shí)，由所在一級(jí)部門的負(fù)責(zé)人作為借款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理。

第七條

營銷一部、營銷二部、營銷三部負(fù)責(zé)人在本辦法中與一級(jí)部門負(fù)責(zé)人權(quán)限相同，負(fù)責(zé)審核本部門的借款和履行相應(yīng)職權(quán)。員工借款的審批

第八條

公司員工借支款項(xiàng)需填寫“四川峨勝水泥集團(tuán)股份有限公司借據(jù)”，借據(jù)應(yīng)寫明借款事由和金額，并準(zhǔn)確預(yù)計(jì)借款歸還日期。

第九條

員工借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人（公司一級(jí)部門負(fù)責(zé)人）核實(shí)簽字，部門負(fù)責(zé)人對(duì)員工借款發(fā)生的必要性和額度進(jìn)行審核，并對(duì)預(yù)計(jì)還款日進(jìn)行核實(shí)，避免超期占用公司資金。部門負(fù)責(zé)人審核完畢需在借據(jù)相應(yīng)欄簽署“借款情況已經(jīng)部門核實(shí)”等字樣并簽名和加蓋部門公章。

第十條

單筆不超過2萬元且部門累計(jì)不超過8萬元的借款，可由部門負(fù)責(zé)人審核后到財(cái)務(wù)部辦理，但需在借據(jù)相應(yīng)欄簽署“借款情況屬實(shí)，同意借款”等字樣并簽名。

第十一條

超過第十條規(guī)定范圍的借款由部門負(fù)責(zé)人親自辦理，借款必須報(bào)公司分管副總經(jīng)理審核同意并簽字后方可到財(cái)務(wù)部辦理。

第十二條

單筆10萬元（含）以上或部門累計(jì)借款超20萬元時(shí)的借款，由分管副總經(jīng)理審核同意再報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理。

第十三條

財(cái)務(wù)部、人力資源部、供應(yīng)部發(fā)生的單筆超過2萬元或部門累計(jì)超過8萬元的借款由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理。

第十四條

分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理因公出差不能履行簽批職責(zé)時(shí)，由發(fā)生借款的部門負(fù)責(zé)人向其電話申請(qǐng)，分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意后電話告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦理。借款辦理后由財(cái)務(wù)部持已辦理的借據(jù)找公司領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽，補(bǔ)簽應(yīng)注明“補(bǔ)”等字樣區(qū)別于事前簽批。

第十五條

借款應(yīng)在銀行工作日期間（周一到周五）辦理，事先應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部電話預(yù)約。突發(fā)性緊急事務(wù)導(dǎo)致不能提前1個(gè)工作日預(yù)約的，由借款部門負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)經(jīng)理申請(qǐng)協(xié)調(diào)解決。其他規(guī)定

第十六條

財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度審核借款手續(xù)的真實(shí)性、完整性、有效性，對(duì)于不符合本制度規(guī)定的借款應(yīng)拒絕支付。第十七條

對(duì)于符合規(guī)定的員工借款，財(cái)務(wù)部要及時(shí)辦理。第十八條

員工取得借款后應(yīng)及時(shí)按用途使用，業(yè)務(wù)完畢盡快取得相應(yīng)合法發(fā)票等手續(xù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第十九條

員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款，財(cái)務(wù)部在辦理報(bào)銷時(shí)同步檢查之前欠款情況，如有未清款項(xiàng)，及時(shí)扣回并退還借據(jù)。

第二十條

借款到期前，發(fā)現(xiàn)不能按期了結(jié)的工傷借款，由原借款經(jīng)辦人在到期前辦理“借款延期申請(qǐng)書”并經(jīng)審批，審批流程和權(quán)限與辦理原借款時(shí)相同。借款延期只能辦理一次。第二十一條

財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)每筆借款進(jìn)行核實(shí)和跟蹤檢查借款使用情況。對(duì)超過3個(gè)月的借款，借款部門應(yīng)每隔3個(gè)月向財(cái)務(wù)部書面報(bào)告一次借款使用情況。

第二十二條

財(cái)務(wù)部應(yīng)建立《員工借款管理臺(tái)賬》，詳細(xì)登記每筆借款，并適時(shí)掌握員工借款總量、報(bào)銷和還款的情況，動(dòng)態(tài)檢查到期日，對(duì)逾期未還借款下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收，并定期將逾期借款情況報(bào)總經(jīng)理審閱。第二十三條

對(duì)接到“員工借款清欠通知單”后仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則。

第二十四條

人力資源部對(duì)于有辭退意向和辭職意向的員工，應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部核實(shí)有無借款，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。罰則

第二十五條

因經(jīng)辦人過錯(cuò)或部門負(fù)責(zé)人審核不嚴(yán)，或部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款的使用監(jiān)管不力造成借款壞賬的，由部門負(fù)責(zé)人全額賠償壞賬損失。壞賬損失超過2萬元的，同時(shí)移交公司過錯(cuò)責(zé)任追究領(lǐng)導(dǎo)小組處理。

第二十六條

部門負(fù)責(zé)人在本部門發(fā)生借款壞賬負(fù)責(zé)全額賠償時(shí)，必須對(duì)壞賬事件進(jìn)行調(diào)查核實(shí)并形成書面報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)借款經(jīng)辦人或相關(guān)人員負(fù)有相應(yīng)責(zé)任的，向公司書面舉證的情況下有權(quán)申請(qǐng)劃分適當(dāng)賠償責(zé)任給相關(guān)責(zé)任人。附則

第二十七條

公司分（子）公司借款參照本辦法執(zhí)行 第二十八條

本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修訂。第二十九條

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：員工借款管理辦法

個(gè)人借款管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范事業(yè)部及項(xiàng)目公司員工的借款及還款行為，保障資金安全,提高資金的使用利率,特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于事業(yè)部及項(xiàng)目公司（以下簡稱各公司）。

第二章 審批流程及管理要求

第三條 因公借款審批流程及管理要求

因公借款是指員工為辦理公司業(yè)務(wù)需要臨時(shí)借款，或因經(jīng)常性業(yè)務(wù)需要借支備用金的借款。借款人對(duì)所借款項(xiàng)的開支、費(fèi)用報(bào)銷、對(duì)賬以及還款負(fù)全部責(zé)任，借款人辦理有困難的可申請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)助。

（一）審批流程

1、個(gè)人單次或累計(jì)借款金額在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，由各公司負(fù)責(zé)人審批，審批流程如下：

借款人→部門負(fù)責(zé)人（審核）→公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（審核）→公司負(fù)責(zé)人（審批）→公司出納（協(xié)同）

2、個(gè)人單次或累計(jì)借款金額超過1萬元的，必須附帶采購合同或備忘錄等相關(guān)依據(jù)，經(jīng)總部審批后方可執(zhí)行，審批流程如下：

借款人→部門負(fù)責(zé)人（審核）→公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（審核）→公司負(fù)責(zé)人（審核）→事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)（審批）→總裁（審批）→公司出納（協(xié)同）

（二）因工傷、安全事故等特殊情況需要緊急借款的，由借款人通過短信或電話方式報(bào)最后一級(jí)審批人同意后即可借款，并在24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)辦審批流程。

（三）因公臨時(shí)借款在業(yè)務(wù)辦理結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，并還

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清借款。特殊原因無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷和還清借款的，應(yīng)書面申請(qǐng)延時(shí)報(bào)銷和還款，并按借款流程提交領(lǐng)導(dǎo)審批。

（四）備用金借款的，借款人必須在每季度末以現(xiàn)金方式全額歸還借款，次月視情況再借支備用金。不得采用以借條換借條等方式還款。

（五）借款人未按規(guī)定的時(shí)間歸還借款的，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)從其工資、獎(jiǎng)金、費(fèi)用報(bào)銷等收入中扣回。

第四條 因私借款的審批流程及管理要求 因私借款是指員工因個(gè)人事務(wù)向公司申請(qǐng)借款。

（一）公司原則上不允許辦理因私借款，員工如確因特殊情況需要私人借款的，按以下流程向總部提出申請(qǐng)：

1、個(gè)人單次或累計(jì)因私借款金額在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的審批流程： 借款人→擔(dān)保人（審批）→部門負(fù)責(zé)人（審核）→公司負(fù)責(zé)人（審核）→事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)（審核）→總裁（審核）→公司出納（協(xié)同）

2、單次或累計(jì)因私借款金額在1萬元以上的審批流程：

借款人→擔(dān)保人（審批）→部門負(fù)責(zé)人（審核）→公司負(fù)責(zé)人（審核）→事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)（審核）→事業(yè)部董事會(huì)（審批）→公司出納（協(xié)同）

（二）因私借款的條件

1、因私借款應(yīng)由職務(wù)上高于借款人的集團(tuán)內(nèi)干部提供擔(dān)保。

2、借款人提出借款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交借款協(xié)議。借款協(xié)議的內(nèi)容包括但不限于：借款金額、借款利率、還款方式及時(shí)間、違約責(zé)任等。審批人員應(yīng)對(duì)借款協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行批復(fù)。

3、因私借款的期限原則上不超過1年，借款利率原則上不低于人民銀行公

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布的同期同類貸款基準(zhǔn)利率的1.2倍。

（三）各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)督促借款人嚴(yán)格按借款協(xié)議還借款。借款人未按要求歸還借款，或有跡象表明借款人不能履約的，應(yīng)及時(shí)從借款人當(dāng)月工資、獎(jiǎng)金、費(fèi)用報(bào)銷等收入中扣回，并將情況及時(shí)向所在公司負(fù)責(zé)人和總部匯報(bào)。

（四）員工離職前必須將所有個(gè)人借款還清后方可辦理離職手續(xù)。

第三章 罰則

第五條 員工因公借款后未辦理公司業(yè)務(wù)也未還款形成的壞賬，以及員工因私借款形成的壞賬，應(yīng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以至少200元的罰款。對(duì)屬于財(cái)務(wù)部未及時(shí)從其收入中扣回的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人按可扣回金額承擔(dān)賠償責(zé)任，審批借款的部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部可扣回金額以外的余額負(fù)連帶賠償責(zé)任，并在事實(shí)確認(rèn)后15個(gè)工作日內(nèi)賠償。

第六條 員工因公借款后未辦理公司業(yè)務(wù)也未還款形成的壞賬，以及員工因私借款形成的壞賬，該公司可按相關(guān)法律程序追討借款。借款通過追討收回的，應(yīng)退回審批人的賠償款。

第七條 員工因公借款辦理完業(yè)務(wù)后，未按本規(guī)定報(bào)銷和還款，也未申請(qǐng)延時(shí)報(bào)銷和還款，或者延時(shí)后仍未按時(shí)報(bào)銷和還款的，財(cái)務(wù)部為借款人按當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)保留必要生活費(fèi)后，每月扣收借款人當(dāng)月收入沖抵借款，并對(duì)借款人處以至少200元/次的罰款。

第三章 附則

第八條 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)定期所有員工借款進(jìn)行清理。在年末時(shí)除借款協(xié)議有約定外，原則上所有個(gè)人借款不留余額，確有未還款余額的，須向借款人發(fā)函書面確認(rèn)，并報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。

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第九條 公司不得為個(gè)人股東和公司員工應(yīng)交個(gè)人所得稅代墊資金。第十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，由事業(yè)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

X集團(tuán)地產(chǎn)事業(yè)部 二○一五年十一月二十五日

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第五篇：員工借款管理辦法

員工借款管理辦法

為規(guī)范員工借款行為，減少不合理資金占用，避免借款壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，特制定本借款辦法。

第一條 公司所屬各部門人員嚴(yán)格執(zhí)行本辦法。

第二條 員工借款指員工因公務(wù)須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，臨時(shí)向公司借支一定額度的現(xiàn)金，主要包括：差旅費(fèi)、供應(yīng)采購（含接待，下同）、備用金借款等。

第三條 凡借款須由借款人填寫借支單，在借支單上需要詳細(xì)填寫所屬部門，借款人姓名，借款事由，借款金額（大、小寫），借款人簽字等。

第四條 個(gè)人因公出差，可以按照出差距離、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、交通工具等估計(jì)出差費(fèi)用，憑

出差審批單，辦理差旅費(fèi)借款；司機(jī)人員經(jīng)過總經(jīng)理助理批準(zhǔn)，可以辦理一定額度的備用金借款。

因辦理供應(yīng)采購工作，可以辦理供應(yīng)采購借款；辦公室里負(fù)責(zé)食堂工作的人員經(jīng)總

經(jīng)理助理批準(zhǔn)，可以辦理一定額度的備用金借款。

第五條 公司財(cái)務(wù)控制中心員工借款在2萬元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師審核，財(cái)務(wù)總

監(jiān)審批后支付；公司其他員工借款在2萬元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理，總會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理助理審批后支付。公司員工借款金額在2萬元（含）以上的，以及總經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)借款，均應(yīng)由總經(jīng)理審批后方可支付。

第六條 借款人持審批手續(xù)齊全的借支單向財(cái)務(wù)部出納申請(qǐng)付款，如因特殊原因造成手續(xù)不

齊而又確需緊急付款的，由借款人向有權(quán)審批人請(qǐng)示，由有權(quán)審批人電話指示出納是否辦理付款，如辦理付款，借款人事后有責(zé)任及時(shí)完善相關(guān)手續(xù)。

第七條 借款人辦事采購接待，因公出差等事項(xiàng)完畢后，在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；

借款人在報(bào)銷時(shí)，應(yīng)如實(shí)說明已借款情況；借款人借款后因故取消原預(yù)定付款事項(xiàng)的，應(yīng)立即歸還借款；備用金借款人每次報(bào)銷后保證其備用金余額，不再另行借款。還款時(shí)，一律不退還借支單，按照還款金額開具收款收據(jù)給還款人。借款最長不得超過一個(gè)月。

第八條 每月發(fā)放工資獎(jiǎng)金時(shí)，財(cái)務(wù)部要比對(duì)相關(guān)員工借款時(shí)限，除備用金借款外，凡有借

款超過一個(gè)月未還的員工，可以按借款余額與工資獎(jiǎng)金孰小的原則，全額扣除，事后通知本人，并開具收款收據(jù)。

第九條 員工離職或集團(tuán)內(nèi)跨公司調(diào)動(dòng)前，須清結(jié)在本公司的借款，未清結(jié)的，從其未結(jié)工

資中扣還，不足扣還的，由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)，借款人行為觸犯國家法律的，提交司法機(jī)關(guān)處理。

第十一條 本管理辦法自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日開始實(shí)行。