第一篇：加快河南新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的政策選擇

加快河南新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的政策選擇

【內(nèi)容摘要】 中國(guó)是一個(gè)農(nóng)村人口占絕大多數(shù)的國(guó)家，而農(nóng)村老年人又占全國(guó)老年人的大部分，因此我國(guó)年面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)之一是農(nóng)村老年人口的養(yǎng)老問題。本報(bào)告將首先從養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)理論入手，綜合分析國(guó)內(nèi)外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并借鑒其先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)闡述我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀及養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶基金等方面的問題。最后從河南基本省情出發(fā)，分析取得的成就及存在問題，并提出符合河南省情的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的可行性政策建議。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn) 個(gè)人賬戶 基金管理 政策建議

據(jù)資料顯示，作為農(nóng)業(yè)大省和人口大省的河南省老年人口以年均近3％的速度持續(xù)增長(zhǎng)，老齡化趨勢(shì)日趨明顯給河南農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定帶來極大的壓力。搞好農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)，既是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的需要，也是促進(jìn)農(nóng)村穩(wěn)定發(fā)展的客觀要求。如何完善健全農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，搞好農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè),是我們迫切需要解決的問題。本報(bào)告將運(yùn)用歷史與實(shí)踐相結(jié)合的方法、比較分析法、綜合系統(tǒng)分析法、歷史研究方法分析國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而提出適合我省省情的政策建議。

兩個(gè)概念: 社會(huì)保障由社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利和優(yōu)撫安置等組成。是指國(guó)家和社會(huì)在通過立法對(duì)國(guó)民收入進(jìn)行分配和再分配，對(duì)社會(huì)成員特別是生活有特殊困難的人們的基本生活權(quán)利給予保障的社會(huì)安全制度。其中，社會(huì)保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)保障體系的核心內(nèi)容，在整個(gè)體系中居于中心地位。而養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)中涉及面最為廣泛的一種保險(xiǎn)險(xiǎn)種，是社會(huì)保障體系的重要組成部分。

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指為了保障農(nóng)村勞動(dòng)者年老時(shí)的基本生活，由政府主管部門負(fù)責(zé)組織和管理，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、集體事業(yè)單位和各行業(yè)勞動(dòng)者共同承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納義務(wù)，勞動(dòng)者在年老時(shí)按照養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納狀況享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村社會(huì)保障制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一種經(jīng)濟(jì)福利性的老年收入保障體系，通過收入的延遲支付和轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，來抵御未來產(chǎn)生的老年風(fēng)險(xiǎn)，免卻勞動(dòng)者的后顧之憂，從而達(dá)到縮小收入差距，化解社會(huì)矛盾，實(shí)現(xiàn)共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的目的。

一、建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性及意義。

1.貝弗里奇在貝弗里奇報(bào)告中提出，政府應(yīng)設(shè)計(jì)一整套“從搖籃到墳?zāi)埂钡纳鐣?huì)福利制度，建立完整的強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)制度統(tǒng)一管理社會(huì)保障工作。他提出了社會(huì)保障應(yīng)該遵循普遍性原則、保障基本生活原則、統(tǒng)一原則和權(quán)利和義務(wù)對(duì)等原則。貝弗里奇指出：一方面在國(guó)家承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的同時(shí)，不應(yīng)扼殺和替代個(gè)人在社會(huì)保障中的責(zé)任；另一方面，國(guó)家提供的基本生活保障水平不宜定得過高，而應(yīng)給個(gè)人參加自愿保險(xiǎn)和儲(chǔ)蓄留出一定的空間。英國(guó)、瑞典、法國(guó)等根據(jù)報(bào)告的建議相繼建成了福利國(guó)家，對(duì)西歐世界社會(huì)保障及各個(gè)方面的發(fā)展都產(chǎn)生了廣泛而深刻的影響。

2.新古典學(xué)派將養(yǎng)老視為消費(fèi)者的行為，即消費(fèi)者出于自己老年生活的需要，拿出部分收入進(jìn)行有利息的儲(chǔ)蓄，以備后用。具體理論如下：

1）、生命周期假說。該理論由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗朗科·莫迪利安尼提出，他認(rèn)為一個(gè)典型的理性消費(fèi)者，會(huì)在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期的跨度內(nèi)計(jì)劃自己的消費(fèi)開支，以便于整個(gè)生命周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)消費(fèi)的最佳配置。一個(gè)人年輕時(shí)的收入較少，但具有消費(fèi)沖動(dòng)、精力等消費(fèi)條件，此時(shí)的消費(fèi)會(huì)超過收入；進(jìn)入中年后，收入會(huì)逐步增加，收入大于消費(fèi)，其收入實(shí)力既可以償還年輕時(shí)的債務(wù)，又可以為今后的老年時(shí)代進(jìn)行積累；退休之后步入老年，收入減少，消費(fèi)又會(huì)超過收入，形成負(fù)儲(chǔ)蓄。

2）、持久收入假說。該理論由米爾頓·弗里德曼在《消費(fèi)函數(shù)理論》中論述到，消費(fèi)者的消費(fèi)支出主要不是由他的現(xiàn)期收入決定，而是由他的永久收入決定。永久收入大致可以根據(jù)所觀察到的若干年收入數(shù)值的加權(quán)平均數(shù)計(jì)得，距現(xiàn)在的時(shí)間越近，權(quán)數(shù)越大；反之，則越小。持久收入假說說明了個(gè)體的消費(fèi)行為包含有長(zhǎng)期因素，這意味著個(gè)人的消費(fèi)支出在其生命周期的各個(gè)年齡段上都要選擇一個(gè)穩(wěn)定的接近于他所預(yù)期的平均消費(fèi)率進(jìn)行消費(fèi)，而不能采取即期收入即期消費(fèi)的分光吃光政策。這就不可避免地設(shè)計(jì)養(yǎng)老金計(jì)劃問題。養(yǎng)老金計(jì)劃不論是自愿性還是強(qiáng)制性的，均為一種特殊的社會(huì)性儲(chǔ)蓄計(jì)劃。這種儲(chǔ)蓄計(jì)劃可彌補(bǔ)個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃的不足，能使公眾預(yù)期到老年退休時(shí)的收入，從而使人們的跨時(shí)消費(fèi)平滑穩(wěn)定化。

3）、交疊世代模型。該模型由阿萊、薩繆爾森和戴蒙德鞥人創(chuàng)立。該模

型將人的一生分為兒童、成年和老年三個(gè)階段。假定只有在成年階段才工作和收入，那么一個(gè)人必然要在工作期間把他的收入分成三部分，一部分用于當(dāng)期自身消費(fèi)，一部分用于老年退休后的消費(fèi)，還有一部分要用來?yè)狃B(yǎng)下一代。如何來劃分這三部分收入，取決于對(duì)當(dāng)前和未來消費(fèi)的偏好和選擇。對(duì)于不同消費(fèi)偏好的個(gè)人和群體，政府通過強(qiáng)制儲(chǔ)蓄和課稅等方式積累資金，已備其未來之用。同時(shí)，對(duì)處于貧困線以下的人群提供最低個(gè)人保護(hù)，以實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的目的。

3.馬斯洛的需求層次理論。馬斯洛理論把需求分成生理需求、安全需求、歸屬與愛的需求、尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)需求五類，依次由較低層次到較高層次排列。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，作為第一級(jí)需要的生理需要和作為第二級(jí)需要的安全需要，在現(xiàn)代社會(huì)都離不開社會(huì)保障制度作用的發(fā)揮。可見，社會(huì)保障制度正是一種促使社會(huì)成員的基本需要獲得滿足并由低級(jí)向高級(jí)發(fā)展的良好社會(huì)機(jī)制。

由此可見，作為社會(huì)保障體系的核心的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于個(gè)人、家庭、社會(huì)和國(guó)家都具有十分重要的作用和意義，具體如下：

1.農(nóng)村社會(huì)保障制度是破解三農(nóng)問題，全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)的重要內(nèi)容之一。建立新農(nóng)保制度，將極大提高農(nóng)村老年人的經(jīng)濟(jì)自立能力，提高他們的生活質(zhì)量；減輕了子女的負(fù)擔(dān)；同時(shí)將有效化解一些農(nóng)村集體組織無錢辦事的困境，形成和睦的鄰里、干群關(guān)系，從而扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

2.有利于深化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革，促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的實(shí)現(xiàn)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展。農(nóng)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，農(nóng)民是農(nóng)業(yè)發(fā)展的主力。因此逐步推行土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是深化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的客觀要求。

3.有利于調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)收入分配，縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾。而養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種社會(huì)機(jī)制，作為穩(wěn)定機(jī)制，它能夠維護(hù)社會(huì)安定，對(duì)社會(huì)起“減震器”和“安全網(wǎng)”的作用；作為調(diào)節(jié)功能，它常常被人們稱作社會(huì)資源的“調(diào)節(jié)器”，對(duì)社會(huì)資源具有合理配置和優(yōu)化組合的作用。

4.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)應(yīng)對(duì)人口老齡化、少子化趨勢(shì)的必然選擇。隨著城市化步伐的加快和農(nóng)村勞動(dòng)力的輸出，年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)“兩頭大，中間小”的局面。據(jù)預(yù)計(jì)，到2030年6.64億農(nóng)村人口中，65歲的老年人口將達(dá)到17.39%為1.29億。由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃生育政策，家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了重要變化。因此必須發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，充分運(yùn)用社會(huì)的力量保障老年人的生活，消除代際間的矛盾。

5.是應(yīng)對(duì)土地保障和家庭保障功能弱化的有力措施。近年來，隨著工業(yè)化、城市化的發(fā)展以及農(nóng)業(yè)本身的發(fā)展變化，土地的保障作用在迅速弱化。一方面農(nóng)業(yè)及供應(yīng)的絕對(duì)收益越來越低，另一方面土地的流轉(zhuǎn)價(jià)格越來越低，使得農(nóng)民依靠土地保障的局限性日趨增加。同時(shí)隨著計(jì)劃生育政策的推行，農(nóng)村家庭日益小型化。“養(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念的改變，逐漸弱化了子女對(duì)于老人的經(jīng)濟(jì)支持觀念，“空巢”老人、“留守”孩子等現(xiàn)象會(huì)更為普遍，家庭養(yǎng)老正面臨著前所未有的觀念沖擊和挑戰(zhàn)。

二、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展歷程、現(xiàn)狀及存在問題。

據(jù)第六次人口普查公布數(shù)據(jù)，截止2011年4月29日，我國(guó)居住在鄉(xiāng)村的人口67415萬(wàn)人，占全國(guó)人口的50.32%。如此龐大的人口，既是對(duì)養(yǎng)老金的巨額需求，也是養(yǎng)老金的不竭源泉。如何處理養(yǎng)老金的供需問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)調(diào)健康發(fā)展亟待解決。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘?0%以上，解決好農(nóng)村養(yǎng)老保障問題就等于解決了中國(guó)大部分人的基本生活問題，對(duì)我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。

1.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程：我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度的探索始自20世紀(jì)80年代中期，大致經(jīng)歷了四個(gè)階段。

1）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索和試點(diǎn)階段（1986—1992）。1986年，民政部根據(jù)“七五計(jì)劃”關(guān)于抓緊建立農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)展目標(biāo)，開始了對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行積極的探索，在一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)開展了首批試點(diǎn)。試點(diǎn)的具體方案設(shè)計(jì)奠定了后來的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案。

2）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推廣階段（1992—1998）。1991年民政部負(fù)責(zé)制定了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》，并從1992年公布實(shí)施。這是我國(guó)第一部指導(dǎo)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的政策法規(guī)，確立了一些指導(dǎo)思想和基本原則”。1993年，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。各項(xiàng)好

工作得到有效管理和規(guī)范，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)得到了穩(wěn)步發(fā)展。截止1997年底，全國(guó)已有31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的2000多個(gè)縣（市、區(qū)、旗）開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，8000多萬(wàn)農(nóng)村人口參加保險(xiǎn)。

3）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的停治整改階段（1998—2003）。1998年國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革，將農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)管理職能劃入新組建的勞動(dòng)和社會(huì)保障部，實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)逐步從民政部門并入勞動(dòng)保障部門。但具體職能的的交接工作并沒有開展，存在一些列問題需要整頓。全國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作出現(xiàn)困難甚至陷入停滯狀態(tài)。

4）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的恢復(fù)和發(fā)展階段（2003—2008）。十七大報(bào)告進(jìn)一步提出“加快建立覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)保障體系，探索建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度”。在這種大背景下，很多地區(qū)恢復(fù)了生機(jī)。至2008年底，全國(guó)已有5595萬(wàn)農(nóng)村人口參加保險(xiǎn)，共計(jì)支付養(yǎng)老金56.8億，年末農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存499億元。

5）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的進(jìn)一步完善階段（2009以后至今）。為了貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民的的社會(huì)保障體系，國(guó)務(wù)院作出“從2009年起開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的（以下簡(jiǎn)稱新農(nóng)保）試點(diǎn)”的決定。這一決定對(duì)于中國(guó)朝著破除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)、逐步實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化等具有重大歷史意義，也會(huì)對(duì)世界和平發(fā)展與穩(wěn)定產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

2.我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及效果評(píng)價(jià)：

2009年國(guó)家開始推行“新農(nóng)保”政策，“新”主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本模式，二是實(shí)行“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助，政府補(bǔ)貼”相結(jié)合的籌資方式。以個(gè)人為主的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度經(jīng)過近二十年的發(fā)展終于在中央層面確定為三方共同籌資的形式。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。它以“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”為基本原則。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入同級(jí)財(cái)政社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。

新農(nóng)保的推行也存在著相當(dāng)大的地區(qū)差異，他們?cè)诨镜恼咭?guī)定下，發(fā)展了不同方式、各有特色的社會(huì)化養(yǎng)老。列舉如下：

1）、蘇州模式：政府主導(dǎo)下的“一個(gè)體系，兩種辦法”。在統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)體系下，農(nóng)村各類企業(yè)及從業(yè)人員參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，將從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主體的農(nóng)村勞動(dòng)力納入農(nóng)村農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，并對(duì)男滿60周歲、女滿55周歲及以下的農(nóng)民建立社會(huì)養(yǎng)老補(bǔ)貼制度。同時(shí)蘇州政府按照一般務(wù)農(nóng)人員、享受農(nóng)村最低生活保障者或因喪失勞動(dòng)能力的人員、老年農(nóng)民三類人員實(shí)施不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。

2）、蘇南、廣東模式: 政府主導(dǎo)、自愿參加的社區(qū)保障模式。農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)由“個(gè)人賬戶+社區(qū)保障”兩部分組成。關(guān)于社區(qū)保障，蘇南地區(qū)形成以“社區(qū)保障為核心，以家庭保障為基礎(chǔ)，以商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充”的模式。而廣東地區(qū)通過股份合作制鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的年齡股和集體股來實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村老年人口的經(jīng)濟(jì)保障。

3）、北京模式:基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶。其特點(diǎn)一是通過財(cái)政補(bǔ)貼方式設(shè)立基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在個(gè)人賬戶的基礎(chǔ)上，新增了基礎(chǔ)養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金所需資金由市、區(qū)（縣）財(cái)政共同籌資，分別列入市、區(qū)（縣）財(cái)政預(yù)算。二是適應(yīng)了參保人多種需求，推行彈性繳費(fèi)。最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以上部分由參保人員根據(jù)承受能力自愿選擇。三是制定了制度銜接和轉(zhuǎn)換的新方法。

4）、四川通匯模式：“糧食換保障”“保險(xiǎn)手冊(cè)質(zhì)押貸款”試點(diǎn)創(chuàng)新。糧食換保障，記載農(nóng)民自愿參保前提下，從每年的收糧收入和其他收入中拿出適當(dāng)資金繳納保險(xiǎn)費(fèi)，逐步建立農(nóng)民參保補(bǔ)貼制度；保險(xiǎn)手冊(cè)質(zhì)押貸款，即已參加農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象在繳費(fèi)期間因特殊原因急需資金，可以直接用自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)手冊(cè)（證）作為質(zhì)押物，到戶籍所在地農(nóng)村信用社依據(jù)一定程序和規(guī)定辦理貸款。

從根本上說，這些模式仍屬于社區(qū)養(yǎng)老模式，沒有國(guó)家介入，養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)支持主要來源于社區(qū)。但這些模式作了有益嘗試，為我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供了新思路。

3.我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題：

我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)建至今僅有二十多年，制度建設(shè)的速度及運(yùn)行效果卻是明顯的。截止2010年，我國(guó)農(nóng)民參保人數(shù)近6000萬(wàn)人。但許多地區(qū)

還沒有建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老體系，已建立的地區(qū)也存在很多缺陷和問題，需要進(jìn)一步改革和完善。主要存在以下問題：

1）、城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)體制的長(zhǎng)期制約。新中國(guó)成立以后，我國(guó)提出由農(nóng)業(yè)國(guó)向工業(yè)國(guó)轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略思想，在工業(yè)化的驅(qū)動(dòng)下，相關(guān)制度體系逐步建立，政府通過戶口遷移、勞動(dòng)、社會(huì)福利和教育等一系列制度安排，逐步形成城鄉(xiāng)分割的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。城鄉(xiāng)分割的二元戶籍制度直接造成并維持了城鄉(xiāng)居民之間過大的收入和消費(fèi)差距。政策主導(dǎo)的城市部門過度吸取農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和資金，去支持工業(yè)和城市發(fā)展，造成農(nóng)村的貧困和城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步拉大。

2）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺少法律保障。從整體發(fā)展過程看，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還缺乏法律性規(guī)定，大多是以政策、通知、會(huì)議決定等形式進(jìn)行制度落實(shí)，缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)發(fā)展性。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本都是在1992年民政部頒布的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，普遍缺乏法律規(guī)定性，法律制度的欠缺給農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來一系列問題。

3）、機(jī)構(gòu)建設(shè)不同步，管理存在很多漏洞。一方面，社會(huì)保障制度的管理體制是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，既有商業(yè)保險(xiǎn)的技術(shù)難度，又有依法實(shí)施的政策難度，因而對(duì)管理水平的要求很高。由于缺乏專業(yè)人才和嚴(yán)格的管理制度，加之機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，不少地方依然是依賴“舊農(nóng)保”機(jī)構(gòu)或者其他相關(guān)機(jī)構(gòu)代辦，機(jī)構(gòu)建設(shè)與制度建設(shè)不能同步，很不利于新農(nóng)保業(yè)務(wù)的開展。此外，不少地區(qū)的農(nóng)保統(tǒng)計(jì)工作甚至從一開始就沒有固定的組織人員和完善的工作流程，從來就沒有月、季、年的報(bào)表，導(dǎo)致相當(dāng)一部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真，無法通過統(tǒng)計(jì)數(shù)字制定準(zhǔn)確的年度工作計(jì)劃，也無法對(duì)以往的基金運(yùn)營(yíng)成果進(jìn)行有效總結(jié)、考核。另一方面，管理體制不順暢，“民政不管，社保不接”。1998年機(jī)構(gòu)改革至今，全國(guó)雖然省級(jí)多數(shù)已將農(nóng)保管理職能劃入勞動(dòng)保障部門，但多數(shù)地縣級(jí)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未劃轉(zhuǎn)，出現(xiàn)了機(jī)構(gòu)的斷層，造成不少地方管理工作斷檔。

4）、養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集不合理，管理不規(guī)范。籌資渠道單一，難以實(shí)現(xiàn)保值增值。現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以個(gè)人繳費(fèi)為主，集體經(jīng)濟(jì)予以適當(dāng)補(bǔ)助，投保對(duì)象平等享受集體補(bǔ)助，不具有互濟(jì)性。我國(guó)縣級(jí)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)仍是自收自支的事業(yè)單位，在農(nóng)民保險(xiǎn)費(fèi)中提取管理費(fèi)不導(dǎo)致部分基金流失。還經(jīng)常出

現(xiàn)挪用農(nóng)保基金的事情，降低了農(nóng)民參保的積極性。現(xiàn)行政策規(guī)定主要以購(gòu)買國(guó)債和存銀行，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價(jià)的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值壓力進(jìn)一步加大。

5）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍小，覆蓋對(duì)象不完全。目前中國(guó)擁有世界上數(shù)量最多的老年人口，其中75％在農(nóng)村。據(jù)統(tǒng)計(jì)，未納入社會(huì)保障的農(nóng)村人口還很多。建立社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)1998年僅占全國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)總數(shù)的41％，建立社會(huì)保障基金會(huì)的村委會(huì)不到村民委員會(huì)總數(shù)的20％。基本方案中沒有體現(xiàn)出對(duì)留在農(nóng)村的農(nóng)民和進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民給予區(qū)別對(duì)待，進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民既沒被納入到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，也沒被納入到城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，處于法律保護(hù)的空白地帶。

6）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展極不平衡。我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異大，已經(jīng)籌集到的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要集中在少數(shù)幾個(gè)發(fā)達(dá)省市，從基金規(guī)模上，排在前五位的是江蘇、山東、上海、浙江和北京，這五個(gè)省市基金占全國(guó)農(nóng)保基金總額的71.3%。而沒有集體經(jīng)濟(jì)的貧困地區(qū)沒有集體補(bǔ)助，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展水平很低。

7）、老年受益保障兌現(xiàn)困難，保障的絕對(duì)水平低。從民政部制定的《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)領(lǐng)取計(jì)算表》看，若每月交2元，繳費(fèi)10年后每月可領(lǐng)4.7元，15年后可領(lǐng)9.9元；若每月交4元，繳費(fèi)10年后每月可領(lǐng)9.4元，15年后可領(lǐng)20元。由于管理費(fèi)增加及銀行利率下降等因素，使本來就低的養(yǎng)老保障水平更降低了實(shí)際領(lǐng)取準(zhǔn)標(biāo)。

三、發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的綜合分析。

基于養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集、管理、發(fā)放方式以及各種保障的性質(zhì)劃分，國(guó)外農(nóng)村養(yǎng)老保障制度基本上可歸納為以下3種模式：

1.社會(huì)保險(xiǎn)型: 社會(huì)保險(xiǎn)型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是目前世界上主要的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式，在歐洲國(guó)家和一些發(fā)達(dá)國(guó)家盛行，以德國(guó)、日本、美國(guó)、韓國(guó)等為典型代表。其實(shí)現(xiàn)形式主要有兩種：一是針對(duì)農(nóng)村人口開設(shè)獨(dú)立的養(yǎng)老制度；另一種是直接將其城市制度向農(nóng)村延伸和輻射。該模式堅(jiān)持“援助自助者”原則，強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老的“個(gè)人責(zé)任”，普遍實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付與積累結(jié)合制

相結(jié)合的資金籌集與計(jì)發(fā)模式。養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與個(gè)人收入和繳費(fèi)年限相聯(lián)系，即農(nóng)民養(yǎng)老首先是個(gè)人的義務(wù)，然后才是國(guó)家和社會(huì)的義務(wù)，同時(shí)政府都給予了較大程度的補(bǔ)貼。

2.福利保險(xiǎn)型：福利保險(xiǎn)型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度按實(shí)施范圍的大小一般分全民型和特殊群體型兩種類型，其中，實(shí)行全民福利保險(xiǎn)型模式的國(guó)家有英國(guó)、瑞典和加拿大等。該模式借助于財(cái)經(jīng)政策的調(diào)節(jié)作用來保障老年人的晚年生活、緩解社會(huì)矛盾的一項(xiàng)重要措施，保障水平也較高。在養(yǎng)老金來源上，主要來自國(guó)家稅收，保險(xiǎn)基金實(shí)行“現(xiàn)收現(xiàn)付”的辦法，沒有積累，國(guó)家擔(dān)負(fù)著重要的責(zé)任。特殊群體福利保險(xiǎn)型模式主要盛行于發(fā)展中國(guó)家和不發(fā)達(dá)國(guó)家，如斯里蘭卡和南非等。由于其經(jīng)濟(jì)條件有限，難以實(shí)施全民型的社會(huì)養(yǎng)老制度，因而通過實(shí)行特殊群體養(yǎng)老金救助制度，確保生活特別困難的農(nóng)村老年人享有基本養(yǎng)老保障。由于要受救助主體即政府的財(cái)力限制，僅能提供最低程度的保障。

3.儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)型：目前，世界上只有少數(shù)亞洲、非洲的發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)民實(shí)行這一模式的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)行結(jié)果比較成功的國(guó)家是新加坡與智利。這種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式強(qiáng)調(diào)以家庭為中心維持社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其保險(xiǎn)基金來源于雇主和雇員按照工資收入的一定比例所繳的保險(xiǎn)費(fèi)、獨(dú)立勞動(dòng)者或自雇者按照個(gè)人收入的一定比例所繳的保險(xiǎn)費(fèi)，國(guó)家不進(jìn)行投保資助，不負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)，僅給予一定的政策性優(yōu)惠。政府雖然不負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)，但政府承擔(dān)了最低養(yǎng)老金和養(yǎng)老金投資最低回報(bào)率補(bǔ)貼。

從上述3種模式的實(shí)施結(jié)果看，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)型養(yǎng)老制度模式實(shí)行個(gè)人完全積累的籌資模式，受人口老齡化的影響比較小，對(duì)國(guó)家財(cái)政的依賴程度低，支持并幫助了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其缺陷就在于受保人之間，不存在收入再分配，不能共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而且儲(chǔ)蓄基金易受通貨膨脹的影響，難以保值與增值。而福利保險(xiǎn)型模式重視公平，體現(xiàn)了“福利國(guó)家”給全體國(guó)民的福利待遇，在經(jīng)濟(jì)水平較低的國(guó)家，最大限度地?cái)U(kuò)大了社會(huì)保障覆蓋面。其缺陷是輕視財(cái)政資金的使用效率，保險(xiǎn)開支在國(guó)民生產(chǎn)總值中所占比重隨著人口老齡化的加劇逐年上升，從而導(dǎo)致政府負(fù)擔(dān)加重。社會(huì)保險(xiǎn)型養(yǎng)老制度模式的優(yōu)點(diǎn)則在于其保險(xiǎn)資金來源廣泛，體現(xiàn)了個(gè)人、雇主、國(guó)家、社會(huì)等多方責(zé)任，實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)公平目標(biāo)。同時(shí)，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付，增強(qiáng)了社會(huì)保險(xiǎn)基金的互濟(jì)性，其保障水平和保障程度普遍較高。

對(duì)于我國(guó)，要根據(jù)國(guó)情制定政策，在儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)型的基礎(chǔ)上，加大財(cái)政補(bǔ)貼力度，提高居民保障水平和保障程度，逐漸傾向于社會(huì)保險(xiǎn)型養(yǎng)老制度模式轉(zhuǎn)化。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善是一個(gè)長(zhǎng)期過程，不可急于求成。

四、我國(guó)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶制方面的問題。

中國(guó)的人口老齡化正在加速發(fā)展，養(yǎng)老金制度改革也進(jìn)入了關(guān)鍵時(shí)期。從整體來說，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起到的養(yǎng)老作用有限，其根本性缺陷在于資金籌集機(jī)制不健全、保障水平低、投資收益低、管理體制不順暢等。進(jìn)一步完善養(yǎng)老金個(gè)人賬戶制度及其管理、投資體系，關(guān)系到養(yǎng)老制度的可持續(xù)發(fā)展。

1、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶制度的發(fā)展和國(guó)際比較：

在20世紀(jì)80年代之前，現(xiàn)收現(xiàn)付制的傳統(tǒng)養(yǎng)老金制度在國(guó)際養(yǎng)老金領(lǐng)域一統(tǒng)天下，進(jìn)入80—90年代，個(gè)人賬戶制度異軍突起，成為養(yǎng)老金制度改革的主要內(nèi)容和制度模式。個(gè)人賬戶制度可定義為：將個(gè)人或企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)計(jì)入以個(gè)人名義開立的賬戶，經(jīng)過長(zhǎng)期的繳費(fèi)及投資收益積累，形成個(gè)人退休后的養(yǎng)老來源。其完整運(yùn)營(yíng)過程包括個(gè)人賬戶基金的征收、賬簿記錄、基金投資管理和養(yǎng)老金的支付。其核心是跨期收入再分配問題。

個(gè)人賬戶制度的管理模式可分為政府機(jī)構(gòu)的集中管理模式和非政府機(jī)構(gòu)的分散管理模式。典型的完全由政府集中管理的代表是新加坡等亞洲國(guó)際上實(shí)行的中央公積金制度。政府機(jī)構(gòu)參與人賬戶制度運(yùn)營(yíng)的大部或全部環(huán)節(jié)，可降低制度管理成本，提高國(guó)家宏觀調(diào)控能力，改善社會(huì)整體效益。但同時(shí)易于滋生腐敗，降低管理效率和投資收益率，發(fā)生利益沖突。非政府機(jī)構(gòu)的分散管理指將一些業(yè)務(wù)交由養(yǎng)老金基金管理公司、銀行與保險(xiǎn)公司、信托基金等機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，相互競(jìng)爭(zhēng)以實(shí)現(xiàn)基金保值增值。其代表國(guó)家是智利。非政府機(jī)構(gòu)的分散管理模式可增加選擇權(quán)，充分利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，減少政府操作。同時(shí)管理成本較高，個(gè)人承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)較大。

個(gè)人賬戶制度的給付模式有四種：1）、一次性給付，指在退休時(shí)將個(gè)人賬戶積累的基金一次性支付給個(gè)人，目前很少用。2）、計(jì)劃提取，指在退休時(shí)，個(gè)人賬戶積累的基金仍保留在賬戶內(nèi)，由賬戶管理者按實(shí)際投資回

報(bào)率制定一個(gè)養(yǎng)老金領(lǐng)取計(jì)劃，相應(yīng)調(diào)整養(yǎng)老金，個(gè)人按月領(lǐng)取。3）、生命年金，即將個(gè)人賬戶的資金用于購(gòu)買人壽保險(xiǎn)公司的生命年金，再有壽險(xiǎn)公司想退休者支付養(yǎng)老金直到死亡。4）、計(jì)劃突起于生命年金的結(jié)合，即允許個(gè)人先按照計(jì)劃提取到一定年齡后，個(gè)人賬戶余額全部轉(zhuǎn)化為生命年金獲獎(jiǎng)個(gè)人賬戶資金分為這兩部分。目前很多國(guó)家允許個(gè)人選擇這種方式。

2、我國(guó)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶制度中存在的問題：

1）、資金籌集方面的問題。a.保費(fèi)籌集原則與參加自愿原則相違背，農(nóng)民參保缺乏積極性。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展比較好的地方，社會(huì)保障的開展比較順利;而對(duì)于經(jīng)濟(jì)水平不太高，集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力有不強(qiáng)的中西部農(nóng)村就存在很多難以解決的問題。那里農(nóng)村社保基金主要來源是農(nóng)民個(gè)人，有時(shí)是由個(gè)人全部繳納。這使農(nóng)民很難自愿把錢交給政府管理，唯一可行的就是采取強(qiáng)制性繳費(fèi)辦法，這又違背了自愿原則。b.預(yù)籌積累為特征的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)制度導(dǎo)致養(yǎng)老基金互濟(jì)性差。現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以個(gè)人繳費(fèi)為主，集體經(jīng)濟(jì)予以適當(dāng)補(bǔ)助，投保對(duì)象平等享受集體補(bǔ)助。沒有城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)中社會(huì)統(tǒng)籌部分，不具有互濟(jì)性。因此要在一個(gè)縣的范圍內(nèi)把養(yǎng)老負(fù)擔(dān)在不同年齡層次的人口中分?jǐn)傞_來是有一定難度的。c.資金來源不穩(wěn)定，缺乏可靠的資金保障。按照規(guī)定，個(gè)人繳納占一定比例，集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤(rùn)和集體積累中支付，同時(shí)國(guó)家給予政策扶持。就使農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與農(nóng)民收入和集體經(jīng)濟(jì)密切聯(lián)系。而農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，再生產(chǎn)資金不足，而多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)幾乎停滯，從而導(dǎo)致農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬戶出現(xiàn)空賬。

2）、機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)基金蠶食基金，管理存在流失和損耗現(xiàn)象。我國(guó)縣級(jí)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)仍是自收自支的事業(yè)單位，其日常經(jīng)費(fèi)主要從新增保費(fèi)收入中按3%比例提取。人為地導(dǎo)致部分基金“流失”，降低了基金增值能力。目前全國(guó)310億元農(nóng)保基金分散在1900個(gè)縣市。由于管理體制不順，全國(guó)清理整頓農(nóng)保后，農(nóng)保機(jī)構(gòu)和人員的辦公經(jīng)費(fèi)、工資多數(shù)沒有納入財(cái)政預(yù)算，挪用農(nóng)保基金發(fā)工資的事情相當(dāng)普遍。一些地方農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理費(fèi)用曾占到實(shí)收保費(fèi)的30%以上。因此個(gè)人基金賬戶不僅不能增值，還得向外補(bǔ)貼，降低了農(nóng)民參保的積極性。

3）、保費(fèi)投資形式單一，投資收益低。按現(xiàn)行政策規(guī)定，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以縣為單位統(tǒng)一管理，專賬專管，專款專用。保費(fèi)只能用于購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行，不直接用于投資。在農(nóng)村地區(qū)，一般由縣農(nóng)保機(jī)構(gòu)直接管理和運(yùn)營(yíng)農(nóng)保基金，投資渠道狹窄，缺乏專業(yè)人士，運(yùn)作不規(guī)范，加大了基金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)難以抵制通貨膨脹的侵蝕，削弱了未來的保障能力。

3、關(guān)于完善養(yǎng)老金個(gè)人賬戶制度的政策建議：

1）、建立政府、集體、個(gè)人共同投入農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)化的籌資機(jī)制。對(duì)于河南省來說，集體經(jīng)濟(jì)和各級(jí)財(cái)政應(yīng)該針對(duì)具體情況給予適當(dāng)補(bǔ)助，建立可持續(xù)籌資機(jī)制。特別是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村居民的個(gè)人繳費(fèi)能力有限，而集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展較弱，省級(jí)及以下各級(jí)政府需要給予適當(dāng)補(bǔ)助，幫助農(nóng)村居民建立起自己的個(gè)人賬戶制度。鑒于新農(nóng)保制度對(duì)作為主要出資人和最終擔(dān)保人的地方政府，對(duì)地方財(cái)政的支付能力提出了比較高的要求，為了及時(shí)兌現(xiàn)財(cái)務(wù)責(zé)任，防止發(fā)生支付不足的風(fēng)險(xiǎn)，河南省政府需要運(yùn)用精算的方法在充分考慮未來不確定的未知事件的基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老金領(lǐng)取人群的年齡結(jié)構(gòu)、領(lǐng)取期限做出估計(jì)，以事先做出相應(yīng)的財(cái)務(wù)安排，并與籌資機(jī)制相匹配。我們認(rèn)為必須為參保農(nóng)民提供資金扶持，按照農(nóng)民交費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，由中央、省級(jí)財(cái)政負(fù)責(zé)，并堅(jiān)持多交多補(bǔ)、少交少補(bǔ)、不交不補(bǔ)的補(bǔ)助原則，這有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性和自覺性。

2）、加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度的管理體制建設(shè)。首先，需要理順農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)從省到縣的行政管理體制，落實(shí)從縣到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和人員，將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作統(tǒng)一歸入人力資源和社會(huì)保障部門。建立個(gè)人賬戶與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)機(jī)制相結(jié)合的農(nóng)民養(yǎng)老金領(lǐng)取模式。分別從個(gè)人繳費(fèi)和政府財(cái)政補(bǔ)貼中提取一定比例的資金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)整儲(chǔ)備金，以保證被保險(xiǎn)人領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平基本同步發(fā)展，從而讓農(nóng)民共享改革和發(fā)展帶來的文明成果。其次，由基金托管人將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶委托基金管理人經(jīng)營(yíng)，在市場(chǎng)化機(jī)制下取得效益最大化。在基金運(yùn)作與管理過程中，要處理好基金托管人、基金管理人和基金保管人之間的關(guān)系基金保管人負(fù)責(zé)監(jiān)督，政府對(duì)這三者進(jìn)行宏觀上的監(jiān)督。

3）、提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金的投資運(yùn)營(yíng)效率。將個(gè)人賬戶基金的投資管理權(quán)委托給商業(yè)保險(xiǎn)公司或信托公司進(jìn)行基金運(yùn)作。即將農(nóng)村個(gè)人賬戶基金納入城鎮(zhèn)個(gè)人賬戶基金的投資管理體制中，由外部的投資管理人進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，提高管理和運(yùn)作的效率，以獲得相對(duì)較高的收益率。

4）、加強(qiáng)基金監(jiān)督。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門要履行對(duì)新農(nóng)保基金的監(jiān)管職責(zé)。省人力資源社會(huì)保障部門要定期對(duì)各地新農(nóng)保試點(diǎn)工作情況進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,切實(shí)采取有效措施,杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)等違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。試點(diǎn)縣(市、區(qū))新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和村民委員會(huì)每年在行政村范圍內(nèi)對(duì)村內(nèi)參保人繳費(fèi)和領(lǐng)取資格進(jìn)行公示,接受群眾監(jiān)督。

五、針對(duì)河南省省情，結(jié)合實(shí)地調(diào)查資料，提出農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可行性方案。

1、河南省養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施現(xiàn)狀：

河南省于2009年11月頒布了《河南省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的實(shí)施意見》。河南省新農(nóng)保試點(diǎn)工作堅(jiān)持“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，新農(nóng)保基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。妥善處理了老農(nóng)保基金債權(quán)問題的基礎(chǔ)上，做好了與新農(nóng)保制度的銜接工作。在河南新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的探索的過程中,成績(jī)斐然，其中有三種模式備受好評(píng)，具體如下：

（一）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)模式：以鄭州為例，2009年12月鄭州市修訂完善出臺(tái)了《鄭州市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》，自2010年起實(shí)施。目前，全國(guó)范圍內(nèi)寶雞、成都等少數(shù)地市建立城鄉(xiāng)居民一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。截止2010年11月，全市城鄉(xiāng)居民參保登記累計(jì)99.3萬(wàn)人，參保繳費(fèi)累計(jì)88.3萬(wàn)人，享受養(yǎng)老待遇53.5萬(wàn)人。從數(shù)據(jù)上看，全市城鄉(xiāng)居民參保人數(shù)占符合參保人數(shù)的２7.97％。鄭州市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要特點(diǎn)：一是創(chuàng)建了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老新模式。二是探索了城鄉(xiāng)一體化新路子。打破了城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，探索構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的思路。規(guī)定只要具有鄭州市戶籍，不論城鎮(zhèn)戶籍還是農(nóng)村戶籍，對(duì)于16周歲以上的無保障人群，均可納入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障范圍，沒有人為地設(shè)置城、鄉(xiāng)地域差別，實(shí)現(xiàn)了真正意義上的城鎮(zhèn)與農(nóng)村同待遇、無差別、一體化的新路子。三是實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老是擴(kuò)大農(nóng)村內(nèi)需的新要求。沒有人為

地設(shè)置地域差別，保障了農(nóng)村居民其基本生活所需，提高了生活質(zhì)量，擴(kuò)大農(nóng)村居民內(nèi)需。四是體現(xiàn)了政府關(guān)愛老人的新辦法。對(duì)于按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金的人員，自年滿70周歲的當(dāng)月起，每月另發(fā)給20元的高齡老人生活補(bǔ)助，到年滿80周歲每月增加30元，年滿100周歲每月再增加50元。若老年居民自愿選擇放棄參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，可直接申領(lǐng)高齡老人生活補(bǔ)助。

（二）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式：以羅山縣為代表的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，可以說是最接近國(guó)家方案的一種模式。根據(jù)《羅山縣新型農(nóng)村合作養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》，該普惠式制度，規(guī)定農(nóng)民養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩項(xiàng)組成，共有6項(xiàng)制度設(shè)計(jì)，即保基本、廣覆蓋、能承受、好操作、可持續(xù)、易銜接。

（三）農(nóng)村獨(dú)女戶家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)模式：以南陽(yáng)為代表的是一種將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與農(nóng)村計(jì)劃生育家庭養(yǎng)老問題相結(jié)合而形成的模式。該模式以農(nóng)村計(jì)劃生育利益為導(dǎo)向，由地方政府財(cái)政出錢，為農(nóng)村計(jì)劃生育獨(dú)女家庭辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)，讓農(nóng)村計(jì)劃生育戶養(yǎng)老無后顧之憂。南陽(yáng)市在保證計(jì)劃生育獨(dú)生家庭原有優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，采取市、縣（市、區(qū)）兩級(jí)財(cái)政各負(fù)擔(dān)50%的方法，市、縣（市、區(qū)）共拿出600萬(wàn)元，為農(nóng)村計(jì)劃生育獨(dú)女家庭辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2、河南省養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施中存在的問題：

新農(nóng)保具有保險(xiǎn)和福利的雙重特征，極大的調(diào)動(dòng)了農(nóng)村居民的參保積極性，對(duì)農(nóng)村老年居民的生活具有較強(qiáng)的保障性。雖然從實(shí)行到現(xiàn)在取得了一定的成績(jī)，但也同樣面臨一系列的問題尤待解決，其主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1）、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺少法律保障。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還缺乏法律性規(guī)定，大多是以政策、通知、會(huì)議決定等形式進(jìn)行制度落實(shí)，缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)發(fā)展性。沒有在《基本方案》基礎(chǔ)上進(jìn)行更多科學(xué)性的創(chuàng)新，法律制度的欠缺給農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來一系列問題。

2）、養(yǎng)老基金難以實(shí)現(xiàn)保值增值。首先, 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金儲(chǔ)存面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)主管部門始終要求養(yǎng)老基金增值率要高于同期銀行存款利息率。但如何實(shí)現(xiàn)這一要求, 政府主管部門又缺少配套措施。其次, 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一。按現(xiàn)行政策規(guī)定,縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在指定的專業(yè)銀行設(shè)立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶, 專賬專管, 專款專用。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)只能用于購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券存入銀行, 不得進(jìn)行其他的直接投資，這就是養(yǎng)老基金面臨很

大升值保值壓力。最后，新農(nóng)保基金實(shí)行縣級(jí)管理，而縣級(jí)管理機(jī)構(gòu)的投資能力有限，很難對(duì)新農(nóng)保基金進(jìn)行有效管理，從而達(dá)到保值增值目的。統(tǒng)籌層次過低，也是新農(nóng)保基金保值增值的制度性障礙。至于統(tǒng)籌層次將來提高到哪個(gè)級(jí)別，《實(shí)施意見》并沒有加以明確。

3）、新農(nóng)保制度難以與其他社保制度有效銜接。首先，新農(nóng)保與原有舊農(nóng)保的銜接問題所要做的工作十分繁雜。其次，鄭州和濟(jì)源市探索的城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度, 雖然提前實(shí)現(xiàn)了國(guó)家要求，但其效果還有待觀察。這都需要在新農(nóng)保試點(diǎn)工作中認(rèn)真探討和完善。

4）、新農(nóng)保支付水平低，無法保證老年人基本生活。調(diào)查顯示：農(nóng)村低收入戶老人的月均生活消費(fèi)支出約為141元，而低收入戶一般會(huì)選擇100元的繳費(fèi)檔次，相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月77元，占每月必要支出的約53%，其余的部分還要通過家庭養(yǎng)老或者其它途徑解決。高收入戶老人的月均生活消費(fèi)支出約為336元，一般會(huì)選擇500元的繳費(fèi)檔次，相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月131元，占每月必要支出的約39%，其余部分也需要通過其它途徑解決。支付水平低，特別是隨著繳費(fèi)檔次的提高，養(yǎng)老金支付占整個(gè)生活消費(fèi)支出的比例越小。不能完全滿足農(nóng)村老年人生活消費(fèi)支出，這也是新農(nóng)保吸引力不足的一個(gè)原因。

5）、新農(nóng)保機(jī)構(gòu)與組織建設(shè)相對(duì)滯后。一是工作人員不足, 辦事效率不高。隨著擴(kuò)面工作的開展, 新增參保的農(nóng)村居民會(huì)越來越多, 要面對(duì)參保登記、基金征收、待遇計(jì)算、檔案管理、養(yǎng)老金資格認(rèn)證等龐大的工作量。二是辦公設(shè)施不齊全, 基層網(wǎng)絡(luò)不健全, 成為擴(kuò)面的不利因素。對(duì)參保人員信息錄入所需的自動(dòng)化辦公電腦及各類表、單、帳、卡、冊(cè)等的存放和以后參保人員的管理缺乏詳細(xì)的考慮, 顯得相對(duì)滯后。加之有的系統(tǒng)功能設(shè)置與實(shí)際操作應(yīng)用不配套, 有些功能設(shè)計(jì)本身存在缺陷, 這一切也已成為迅速擴(kuò)大新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的不利因素。

6）、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集不足。《實(shí)施意見》規(guī)定：新農(nóng)保基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。首先，雖然新農(nóng)保中政府籌資比例提高了不少，但相對(duì)于城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政籌資高達(dá)40%的比例來講，政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資中所占的比例仍然太低。其次，集體補(bǔ)助部分，除了少數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高的村莊外，比如小康村、城中村或者城市近郊農(nóng)村等，大部分村集體

沒有什么收入。至于社會(huì)資助更是微乎其微。最后，個(gè)人繳費(fèi)部分，由于種種原因，大多數(shù)農(nóng)村居民選擇了最低檔次的100元繳費(fèi)。政府補(bǔ)貼力度小，集體補(bǔ)助無望，個(gè)人繳費(fèi)水平低下，無疑會(huì)大大降低農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌資規(guī)模，從而降低了其保障水平。

7）、個(gè)人繳費(fèi)額度的主觀性和非強(qiáng)制性。“新農(nóng)保”個(gè)人繳費(fèi)分為100-500元五個(gè)檔次，看似考慮了不同收入水平農(nóng)村居民的承受能力，增加了個(gè)人繳費(fèi)選擇的彈性，實(shí)際上由于個(gè)人繳費(fèi)額度的最終選擇權(quán)掌握在參保人手中，大部分參保人可能只會(huì)選擇最低的繳費(fèi)檔次，使多檔次的彈性個(gè)人繳費(fèi)額度蛻變成單一繳費(fèi)額度。

8）、個(gè)別地方繳費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)少。目前我省城鄉(xiāng)居民參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)通過郵政銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行四家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行繳費(fèi)。其中交通銀行、建設(shè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)一般都分布在市區(qū)，只有郵政銀行和農(nóng)業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)延伸到鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、辦所在地，并且還有部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有繳費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)，而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對(duì)象大部分是農(nóng)村居民，這就使農(nóng)村居民繳費(fèi)要排長(zhǎng)隊(duì)等待，農(nóng)村居民怨氣很大。

3、完善新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策：

我們制作了一份問卷調(diào)查，并在鄭州市周邊農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。為確保調(diào)查的有效性和針對(duì)性，我們發(fā)放對(duì)象主要是20-65歲年齡段從事不同行業(yè)的的不同人群。發(fā)放問卷200份，共收回165份。對(duì)于回收的資料，我們進(jìn)行了整理和分析，得出了一些共性的問題。具體建議如下：

1、加快新農(nóng)保的法治建設(shè)。我省應(yīng)在目前不具備全國(guó)統(tǒng)一立法的條件下，根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，單行立法或制定地方性條例，對(duì)新農(nóng)保的參保對(duì)象、范圍、法定權(quán)利、各級(jí)政府的責(zé)任、財(cái)政撥款支持的初始額度以及逐年增長(zhǎng)的比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置、基金管理等作出具體規(guī)定。堅(jiān)持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨(dú)具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。農(nóng)村獨(dú)生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強(qiáng)制的、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的、由獨(dú)立非營(yíng)利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。改變新農(nóng)保依靠行政力量推動(dòng)的局面，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。

2、提高統(tǒng)籌層次，拓寬投資渠道，確保新農(nóng)保資金的保值增值。首先，逐步提高新農(nóng)保基金統(tǒng)籌層次。由縣級(jí)到市級(jí)統(tǒng)籌進(jìn)而實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，使基金能產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。其次，拓寬新農(nóng)保資金投資渠道。我國(guó)金融市場(chǎng)還不成熟，資金投資收益率低，在我國(guó)金融市場(chǎng)逐步發(fā)展時(shí)，應(yīng)該優(yōu)先考慮社保基金的投資收益。可以通過債轉(zhuǎn)股、交通債券、貸款等方式投資大型公共工程、公共設(shè)施以及購(gòu)買績(jī)優(yōu)企業(yè)發(fā)行的債券和股票等，不斷拓寬農(nóng)村養(yǎng)老基金增值的新領(lǐng)域。最后，完善新農(nóng)保基金監(jiān)督機(jī)制，建立專門的監(jiān)督委員會(huì)，同時(shí)要發(fā)揮參保農(nóng)民的監(jiān)督作用。

3、搞好新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他社保制度的協(xié)調(diào)和銜接。農(nóng)村養(yǎng)老保障制度是由新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型合作醫(yī)療、農(nóng)村低保和社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)等制度組成的完整體系, 各項(xiàng)制度相互聯(lián)系、相互制約、相互促進(jìn)。因此, 在推進(jìn)新農(nóng)保制度建設(shè)的同時(shí), 應(yīng)著眼長(zhǎng)遠(yuǎn), 立足當(dāng)前, 從最終實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化并與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老等城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)相銜接的保險(xiǎn)格局出發(fā)搞好統(tǒng)籌協(xié)調(diào), 要按照“ 保基本, 廣覆蓋, 能轉(zhuǎn)移”的原則,做到與其他社會(huì)保障制度有接口, 好銜接, 可轉(zhuǎn)移, 并確保轉(zhuǎn)移過程中參保農(nóng)民的權(quán)益不受損失, 真正為農(nóng)民群眾筑起一道科學(xué)、便捷、順暢、牢固的社會(huì)保障防線。

4、進(jìn)一步加大財(cái)政補(bǔ)貼力度，保障集體補(bǔ)助部分，相應(yīng)增加高繳費(fèi)檔次。首先，為保證新農(nóng)保制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，地方財(cái)政應(yīng)將新農(nóng)保補(bǔ)貼納入預(yù)算，而且要隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同步增長(zhǎng)。但從長(zhǎng)期發(fā)展來看，新農(nóng)保制度建設(shè)要逐步體現(xiàn)中央財(cái)政和省、市一級(jí)財(cái)政的責(zé)任，這是可持續(xù)發(fā)展的重要條件。其次，要保證集體補(bǔ)助部分。在河南省很多農(nóng)村，特別是私營(yíng)企業(yè)比較多的農(nóng)村或者城市近郊農(nóng)村，村集體的收入還是相當(dāng)可觀的，對(duì)于這些村集體，應(yīng)當(dāng)提高其對(duì)新農(nóng)保的補(bǔ)貼比例。最后，對(duì)于個(gè)人繳費(fèi)，應(yīng)適當(dāng)增設(shè)繳費(fèi)檔次，提高整體繳費(fèi)水平。建立動(dòng)態(tài)繳費(fèi)增長(zhǎng)機(jī)制，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)隨著預(yù)期領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的變化而調(diào)整，實(shí)行動(dòng)態(tài)繳

***所占百分比系列1以下200元300元500元以上月期望發(fā)放額100元100~200~費(fèi)。

300~500元

在調(diào)查中，大家普遍反映的一個(gè)問題就是國(guó)家、集體補(bǔ)助太少，讓部分人認(rèn)為與商業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)大同小異，“都是有錢人的生活”，挫傷了農(nóng)民參保的積極性。上圖根據(jù)問卷第16題制作，由此可見農(nóng)民參保意愿與財(cái)政補(bǔ)貼力度有很大關(guān)系，而且期望發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)比現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)要高。隨著物價(jià)上漲、通貨膨脹等壓力，政府責(zé)任重大。政府具體資金來源，可以考慮在財(cái)政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出和以減免的部分農(nóng)業(yè)稅稅金轉(zhuǎn)換為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，這樣可以減少農(nóng)民參保的負(fù)擔(dān)，提高參保比率。

5、重視并健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)建設(shè).基層農(nóng)保機(jī)構(gòu)建設(shè)與農(nóng)保業(yè)務(wù)的開展密切相關(guān)。如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。基層農(nóng)保機(jī)構(gòu)健全，人員配備強(qiáng)硬，經(jīng)辦經(jīng)費(fèi)充足，有利于農(nóng)保業(yè)務(wù)的開展。同時(shí)，重點(diǎn)加強(qiáng)履行政府社會(huì)保險(xiǎn)職能的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建設(shè), 合理設(shè)定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的編制。在基層機(jī)構(gòu)建設(shè)中，人才建設(shè)是核心。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊(duì)伍。對(duì)不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。

6.堅(jiān)持新農(nóng)保試點(diǎn)“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)” 的基本原則。要降低農(nóng)民參保門檻，擴(kuò)大新農(nóng)保覆蓋人群。在籌集資金上，允許一次性交納的模式，也可采取分期定額繳納的模式，采取以農(nóng)村資產(chǎn)權(quán)力抵押融資的模式，或者采取個(gè)人不繳納，年老后進(jìn)行倒扣個(gè)人應(yīng)出資部分的模式等。目前要以多種方式建立困難農(nóng)民參保補(bǔ)貼制度。要使個(gè)人籌資方案得到農(nóng)民的認(rèn)可，調(diào)動(dòng)大家的積極性，降低服務(wù)的成本，提高服務(wù)的效果。

居民收入用于支出比例基本生活養(yǎng)老醫(yī)療 教育其他

7.促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民收入，保障農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的順利實(shí)施。農(nóng)民收入的提高是提高農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率以及養(yǎng)老水平的基礎(chǔ)。通過優(yōu)化農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、完善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、大力發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)等措施為進(jìn)一步提高農(nóng)民收入提供的保證。政府一貫重視“三農(nóng)”問題，“三農(nóng)”問題的核心是增加農(nóng)民的收入，只有增加農(nóng)民的收入，才能保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利實(shí)施，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是推廣和普及農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，提高農(nóng)民養(yǎng)老水平的根本所在。根據(jù)調(diào)查報(bào)告第四題制作上圖，可以看出農(nóng)民收入用于基本生活占大部分，用于養(yǎng)老的只占一小部分。只有從根本上提高農(nóng)民收入，進(jìn)而提高其生活質(zhì)量，農(nóng)民才有更多經(jīng)濟(jì)實(shí)力用于投資養(yǎng)老保險(xiǎn)。

8、加大對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策的宣傳力度，加強(qiáng)參保意識(shí)教育，積極引導(dǎo)農(nóng)民入保。我國(guó)農(nóng)民受傳統(tǒng)觀念的影響，認(rèn)為養(yǎng)兒防老才是可靠的養(yǎng)老方式，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)周期長(zhǎng)，農(nóng)民怕政策有變，不愿投保。因此要充分利用廣播、電視、報(bào)紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會(huì)保障的意義，講清形勢(shì)、算清經(jīng)濟(jì)帳，使農(nóng)民充分認(rèn)識(shí)到參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅使自己老來生活有可靠的保障，而且有利于家庭和睦幸福，使其在思想上接受，在行動(dòng)上積極參與。從問卷中可知，一部分農(nóng)民朋友對(duì)新農(nóng)保的相關(guān)信息還不了解，對(duì)其有益之處認(rèn)識(shí)不夠，一定程度上降低了農(nóng)保覆蓋范圍。

9、與時(shí)俱進(jìn)，及時(shí)完善制度和相關(guān)的配套措施。首先，中央和地方財(cái)政可以根據(jù)財(cái)政收入和各項(xiàng)精算結(jié)果，在有條件的情況下，增加財(cái)政補(bǔ)貼力度，逐步提高農(nóng)村居民養(yǎng)老金替代率；其次，增加養(yǎng)老保障互換功能。建在新農(nóng)保推進(jìn)到一定階段，逐步實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金與養(yǎng)老服務(wù)的互換或者替代，提高新農(nóng)保的保障效力，為農(nóng)村居民老年生活提供全方位的保障；最后，適時(shí)調(diào)整養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)。隨著我國(guó)農(nóng)村居民壽命的增加，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)應(yīng)該適時(shí)調(diào)整，應(yīng)該考慮60歲人

口的余命因素，采用較為科學(xué)、精準(zhǔn)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)，以減少政府的隱形財(cái)政壓力。

10）、重點(diǎn)解決人群的養(yǎng)老保障問題，提高保障水平.一是擴(kuò)大實(shí)施農(nóng)村獨(dú)生子女家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助政策范圍。二是通過制度建立基本保障，加快建立逐步積累制度。首先鼓勵(lì)農(nóng)民工參加所在城市的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)，最好能夠參加所在城市的養(yǎng)老保險(xiǎn)；另外，也鼓勵(lì)參加本地的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。

11）、繼續(xù)發(fā)揮家庭在養(yǎng)老問題上的重要作用，同時(shí)加強(qiáng)土地保障。贍養(yǎng)和孝敬父母是中華傳統(tǒng)文化的核心之一，家庭養(yǎng)老還可以避免西方國(guó)家那種由于過度推進(jìn)社會(huì)保障而帶來的家庭危機(jī)，從而有利于維護(hù)良好的社會(huì)道德規(guī)范，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)進(jìn)步。土地是農(nóng)民生存的根本，也是目前農(nóng)民所擁有的最可靠的保障資源。首先，切實(shí)從農(nóng)民自身利益出發(fā)，提高農(nóng)用征地的補(bǔ)償水平。采用按市價(jià)補(bǔ)償?shù)男略瓌t，并改革轉(zhuǎn)讓機(jī)制。使農(nóng)民參與到轉(zhuǎn)讓土地的價(jià)格談判，充分行使自身權(quán)利，發(fā)揮自主性。將被征地農(nóng)民納入特殊社保。比較可行的方法是將征地補(bǔ)償費(fèi)的一部分為農(nóng)民建立社會(huì)保險(xiǎn)，政府給與政策和資金支持，以國(guó)家信用確保失地農(nóng)民享有養(yǎng)老保障。這種思路是目前較具操作性的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老的過渡辦法，符合工業(yè)化和城市化的發(fā)展趨勢(shì)。

12）、加強(qiáng)監(jiān)督管理職能。實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定是公共財(cái)政的重要職能之一。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及到公共財(cái)政的公共支出總量、結(jié)構(gòu)，涉及到中央和地方財(cái)權(quán)和事權(quán)的配比，不可避免的存在資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，最后轉(zhuǎn)化為支付風(fēng)險(xiǎn)。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共性，風(fēng)險(xiǎn)往往由政府財(cái)政最后承擔(dān)，因此政府對(duì)于公共財(cái)政必須未雨綢繆，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支控制目標(biāo)的確立、基金運(yùn)行過程的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、支付風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策及實(shí)施等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理能力，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

我們?cè)诰唧w實(shí)施時(shí)，要面向未來的城鄉(xiāng)發(fā)展格局，充分考慮統(tǒng)籌城鄉(xiāng)資源分配、財(cái)政分配、社會(huì)就業(yè)和各項(xiàng)政策發(fā)展，建立統(tǒng)一的國(guó)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。由于制度的實(shí)施具體方法各異，河南農(nóng)保部門應(yīng)建立跟蹤調(diào)查研究機(jī)制，緊密關(guān)注各地試點(diǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合河南省各地農(nóng)村實(shí)際情況，為擴(kuò)大試點(diǎn)范圍和推進(jìn)新農(nóng)保工作提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。相信在省、縣、鄉(xiāng)各級(jí)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，我們省的新農(nóng)保工作開展得越來越好！

六、參考文獻(xiàn)：

1.胡豹 衛(wèi)新：《農(nóng)村養(yǎng)老保障模式的國(guó)際比較與經(jīng)驗(yàn)借鑒》（《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)》2005年第10期）

2.張曼《農(nóng)村社會(huì)保障—關(guān)注農(nóng)村民生問題》中國(guó)社會(huì)出版社2007年版 3.劉曉梅：《中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)—理論與實(shí)務(wù)研究> 科學(xué)出版社2010年版

4.周志凱：《養(yǎng)老金個(gè)人賬戶制度研究》 人民出版社2009年版 5.國(guó)務(wù)院《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（[ 2009] 32 號(hào))

第二篇：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策

新農(nóng)保制度是 “新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”的簡(jiǎn)稱。它是由政府組織引導(dǎo)，建立以個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，以保障農(nóng)民年老后基本生活的一種新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

凡年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，均可在其戶籍所在地自愿參加新農(nóng)保。

符合參保條件的農(nóng)村居民，可持本人身份證及復(fù)印件、戶口本及相關(guān)證件到所在村委或村社會(huì)保障服務(wù)站提出申請(qǐng)，并填寫《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保登記表》，經(jīng)村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）社會(huì)保障服務(wù)站（中心）審核后，報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理參保手續(xù)，符合條件的，持 “繳費(fèi)通知單”到指定地點(diǎn)或銀行繳費(fèi)。以后在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到指定地點(diǎn)或銀行繼續(xù)繳費(fèi)。

新農(nóng)保共設(shè)有100元、200元、300元、400元、500元五個(gè)繳費(fèi)檔次（各區(qū)縣可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際增加檔次），實(shí)行按年一次性繳費(fèi)，參保農(nóng)民可根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況自主選擇繳費(fèi)檔次。

新農(nóng)保政府補(bǔ)貼包括繳費(fèi)補(bǔ)貼和發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金兩部分。各市、縣（市、區(qū)）政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)條件和參保農(nóng)民實(shí)際繳費(fèi)金額確定繳費(fèi)補(bǔ)貼金額，每人每年不低于30元。基礎(chǔ)養(yǎng)老金全部由中央及以下政府出資補(bǔ)助。

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為每一個(gè)參保人建立個(gè)人賬戶。個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼及社會(huì)捐助等，全部記入個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶由個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼、社會(huì)捐助及利息構(gòu)成。個(gè)人賬戶記賬利率按同期中國(guó)人民銀行一年期存款利率計(jì)息。

新農(nóng)保實(shí)施時(shí)，參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民，以年滿60周歲為界限，60周歲以上的不用繳費(fèi)，可按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金；新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)，45周歲以上的，應(yīng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)年限應(yīng)不少于實(shí)際年齡到60周歲的剩余年數(shù)，也可以補(bǔ)繳，但累計(jì)繳費(fèi)不超過15年；45周歲（含）以下的，應(yīng)當(dāng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)年限不少于15年。

符合新農(nóng)保繳費(fèi)規(guī)定，且年滿60周歲，未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村居民，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)。

新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)每人每月不低于55元；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)為本人個(gè)人賬戶的全部?jī)?chǔ)存額除以139。

參加新農(nóng)保的人員跨地區(qū)流動(dòng)，可將新農(nóng)保關(guān)系及個(gè)人賬戶資金轉(zhuǎn)入新參保地，并按新參保地有關(guān)規(guī)定參保繳費(fèi)；轉(zhuǎn)入地尚未開展新農(nóng)保試點(diǎn)的，可將其新農(nóng)保關(guān)系及個(gè)人賬戶資金暫存于原參保地，待條件具備時(shí)轉(zhuǎn)移。

參保人在繳費(fèi)期間死亡的，個(gè)人繳費(fèi)全部本息可由其法定繼承人或指定受益人繼承，一次性退還給其法定繼承人或指定受益人。參保人在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間死亡的，個(gè)人賬戶的余額除政府補(bǔ)貼外，全部退給其法定繼承人或指定受益人。

已經(jīng)參加老農(nóng)保、年滿60周歲且已開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員，應(yīng)將其個(gè)人賬戶余額本息轉(zhuǎn)入新農(nóng)保個(gè)人賬戶，在原有養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇不變的情況下，享受新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金。已參加老農(nóng)保，未滿60周歲且沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員，其個(gè)人賬戶資金本息全部轉(zhuǎn)入新農(nóng)保個(gè)人賬戶，并按新農(nóng)保的規(guī)定繼續(xù)參保繳費(fèi)；已參加老農(nóng)保，未滿60周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的，應(yīng)停止領(lǐng)取養(yǎng)老金，并按新農(nóng)保的有關(guān)規(guī)定繼續(xù)繳費(fèi)，達(dá)到新農(nóng)保領(lǐng)取條件時(shí)，按新農(nóng)保標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。

第三篇：河南農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策

河南省人民政府關(guān)于

開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的實(shí)施意見

豫政 〔2009〕94號(hào)

各省轄市、有關(guān)縣(市、區(qū))人民政府,省人民政府各部門:

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(國(guó)發(fā)〔2009〕32號(hào))要求,結(jié)合我省實(shí)際,現(xiàn)就開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱新農(nóng)保)試點(diǎn)提出如下實(shí)施意見:

一、基本原則

新農(nóng)保試點(diǎn)的基本原則是“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”。要堅(jiān)持從農(nóng)村實(shí)際出發(fā),低水平起步,籌資標(biāo)準(zhǔn)和待遇標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展及各方面承受能力相適應(yīng);要堅(jiān)持個(gè)人(家庭)、集體、政府合理分擔(dān)責(zé)任,做到權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng);要堅(jiān)持政府主導(dǎo)和農(nóng)村居民自愿相結(jié)合,積極引導(dǎo)農(nóng)村居民普遍參保;要堅(jiān)持對(duì)參保農(nóng)村居民實(shí)行屬地管理。

二、目標(biāo)任務(wù)

探索建立個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的新農(nóng)保制度,實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合,與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助等其他社會(huì)保障政策措施相配套,保障農(nóng)村居民老年基本生活。按國(guó)家統(tǒng)一安排,2009年試點(diǎn)覆蓋面為全省百分之十左右的縣(市、區(qū)),以后逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍,2020年之前基本實(shí)現(xiàn)對(duì)全省農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。

三、參保范圍

年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的我省農(nóng)村居民,可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保。

四、基金籌集

新農(nóng)保基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。(一)個(gè)人繳費(fèi)。參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為一年100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)檔次,試點(diǎn)縣(市、區(qū))可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。參保人自主選擇檔次繳費(fèi),多繳多得。省政府依據(jù)農(nóng)村居民人均純收入增長(zhǎng)等情況適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)檔次。(二)集體補(bǔ)助。有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開村民會(huì)議民主確定。鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。(三)政府補(bǔ)貼。政府對(duì)符合領(lǐng)取條件的參保人全額支付新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金分別由中央財(cái)政和試點(diǎn)縣(市、區(qū))財(cái)政按確定的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

省、省轄市兩級(jí)財(cái)政對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼,省財(cái)政每人每年補(bǔ)貼20元,省轄市財(cái)政每人每年補(bǔ)貼不低于10元。

對(duì)農(nóng)村重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體,試點(diǎn)縣(市、區(qū))為其代繳全部最低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);對(duì)烈士遺屬、領(lǐng)證的農(nóng)村獨(dú)生子女父母和雙女戶父母,有條件的地方可給予適當(dāng)補(bǔ)貼;對(duì)選擇較高檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的,給予適當(dāng)鼓勵(lì)。具體補(bǔ)貼辦法由試點(diǎn)縣(市、區(qū))政府制定。

各級(jí)財(cái)政對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼不能抵銷個(gè)人繳費(fèi)。

五、建立個(gè)人賬戶

新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為每個(gè)新農(nóng)保參保人建立終身記錄的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。個(gè)人繳費(fèi),集體補(bǔ)助及其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人對(duì)參保人繳費(fèi)提供的資助,各級(jí)政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼,全部記入個(gè)人賬戶,完全積累,一步做實(shí)到位。個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額參考中國(guó)人民銀行每年公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率計(jì)息。

六、養(yǎng)老金待遇

養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成,支付終身。

中央基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元;試點(diǎn)縣(市、區(qū))確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)每人每月不低于5元。對(duì)于長(zhǎng)期繳費(fèi)的農(nóng)村居民,可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金,加發(fā)部分的資金由試點(diǎn)縣(市、區(qū))支付。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139(與現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)相同)。參保人死亡,個(gè)人賬戶中的資金余額除政府補(bǔ)貼外,一次性支付給法定繼承人或指定受益人;無法定繼承人或指定受益人的,個(gè)人賬戶資金余額用于繼續(xù)支付其他參保人的養(yǎng)老金。

省政府根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一安排和經(jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)變動(dòng)等情況,適時(shí)調(diào)整新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。

七、養(yǎng)老金領(lǐng)取條件

年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村有戶籍的老年人,可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí),已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的,不用繳費(fèi),可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi);距領(lǐng)取年齡不足15年的,應(yīng)按年繳費(fèi),也允許補(bǔ)繳,累計(jì)繳費(fèi)不超過15年,補(bǔ)繳應(yīng)按補(bǔ)繳當(dāng)年的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),補(bǔ)繳部分不享受政府繳費(fèi)補(bǔ)貼;距領(lǐng)取年齡超過15年的,應(yīng)按年繳費(fèi),累計(jì)繳費(fèi)不少于15年。

要引導(dǎo)和鼓勵(lì)中青年農(nóng)民積極參保、長(zhǎng)期繳費(fèi),長(zhǎng)繳多得。具體辦法由試點(diǎn)縣(市、區(qū))政府規(guī)定。

八、基金管理

建立健全新農(nóng)保基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。新農(nóng)保基金納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶,實(shí)行收支兩條線管理,單獨(dú)記賬、核算,按有關(guān)規(guī)定實(shí)現(xiàn)保值增值。基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金要分賬管理,不得混用。在試點(diǎn)階段,新農(nóng)保基金暫實(shí)行縣級(jí)管理。隨著試點(diǎn)范圍的擴(kuò)大和新農(nóng)保制度的推行,逐步提高管理層次。

九、基金監(jiān)督

各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門要切實(shí)履行對(duì)新農(nóng)保基金的監(jiān)管職責(zé),制定完善新農(nóng)保各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)程序,建立健全內(nèi)控制度和基金稽核制度,對(duì)基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放進(jìn)行監(jiān)控和定期檢查,并定期披露新農(nóng)保基金籌集和支付信息,做到公開透明,接受社會(huì)監(jiān)督。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門按各自職責(zé)實(shí)施監(jiān)督,嚴(yán)禁擠占挪用,確保基金安全。省人力資源社會(huì)保障部門要定期對(duì)各地新農(nóng)保試點(diǎn)工作情況進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,切實(shí)采取有效措施,杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)等違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。試點(diǎn)縣(市、區(qū))新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和村民委員會(huì)每年在行政村范圍內(nèi)對(duì)村內(nèi)參保人繳費(fèi)和領(lǐng)取資格進(jìn)行公示,接受群眾監(jiān)督。

十、經(jīng)辦管理服務(wù)

試點(diǎn)縣(市、區(qū))要認(rèn)真記錄農(nóng)村居民參保繳費(fèi)和領(lǐng)取養(yǎng)老金情況,建立參保檔案,長(zhǎng)期妥善保存。按照全國(guó)統(tǒng)一的新農(nóng)保信息管理系統(tǒng)建設(shè)要求,加快新農(nóng)保信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè),納入社會(huì)保障信息管理系統(tǒng)(“金保工程”)統(tǒng)籌推進(jìn),并與其他公民信息管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息資源共享;要大力推廣使用社會(huì)保障卡,方便參保人持卡繳費(fèi)、領(lǐng)取養(yǎng)老金和查詢本人參保信息。試點(diǎn)縣(市、區(qū))要按照精簡(jiǎn)效能原則,整合現(xiàn)有農(nóng)村社會(huì)服務(wù)資源,加強(qiáng)基層新農(nóng)保經(jīng)辦能力建設(shè),建立健全縣(市、區(qū))新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。要加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人力資源社會(huì)保障所建設(shè),按照每萬(wàn)名參保人員配備1名專職工作人員的比例配備工作人員,同時(shí)要有固定辦公場(chǎng)所,配備必要設(shè)施。新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員工資和工作經(jīng)費(fèi)納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算,不得從新農(nóng)保基金中開支。建立與服務(wù)人群和業(yè)務(wù)量掛鉤的經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。運(yùn)用現(xiàn)代管理方式和政府購(gòu)買服務(wù)方式,降低行政成本,提高工作效率。省轄市要健全新農(nóng)保行政機(jī)構(gòu),認(rèn)真履行職責(zé),加強(qiáng)對(duì)新農(nóng)保試點(diǎn)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。省、市兩級(jí)不新增新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

十一、相關(guān)制度銜接

原來已開展以個(gè)人繳費(fèi)為主、完全個(gè)人賬戶的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下稱老農(nóng)保)的地方,要在徹底解決老農(nóng)保基金債權(quán)問題的基礎(chǔ)上,做好與新農(nóng)保制度的銜接。在新農(nóng)保試點(diǎn)地方,凡已參加了老農(nóng)保、年滿60周歲且已領(lǐng)取老農(nóng)保養(yǎng)老金的參保人,可直接享受新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金;對(duì)已參加老農(nóng)保、未滿60周歲且沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人,應(yīng)將老農(nóng)保個(gè)人賬戶資金并入新農(nóng)保個(gè)人賬戶,按新農(nóng)保的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)繳費(fèi),待符合規(guī)定條件時(shí)享受相應(yīng)待遇。

新農(nóng)保參保人員因身份發(fā)生轉(zhuǎn)變或戶籍變更需轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的,個(gè)人賬戶資金可隨人全部轉(zhuǎn)移;無法轉(zhuǎn)移的暫時(shí)保留其個(gè)人賬戶,待條件成熟后再轉(zhuǎn)移。新農(nóng)保與其他養(yǎng)老保險(xiǎn)、被征地農(nóng)民社會(huì)保障、水庫(kù)移民后期扶持政策、農(nóng)村計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助政策、農(nóng)村五保供養(yǎng)、社會(huì)優(yōu)撫、農(nóng)村最低生活保障制度等政策制度的配套銜接工作,按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。在國(guó)家沒有出臺(tái)相關(guān)銜接政策之前,新農(nóng)保參保人已經(jīng)享受的其他社會(huì)保障待遇不變。

十二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

省政府成立河南省新農(nóng)保試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)研究制定相關(guān)政策并督促檢查政策的落實(shí)情況,總結(jié)評(píng)估試點(diǎn)工作,協(xié)調(diào)解決試點(diǎn)工作中出現(xiàn)的問題。各省轄市及試點(diǎn)縣(市、區(qū))也要成立試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)本地試點(diǎn)工作。

各級(jí)政府要充分認(rèn)識(shí)開展新農(nóng)保試點(diǎn)工作的重大意義,將其列入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)管理考核體系,切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門要切實(shí)履行新農(nóng)保工作行政主管部門的職責(zé),會(huì)同有關(guān)部門做好新農(nóng)保的統(tǒng)籌規(guī)劃、政策制定、統(tǒng)一管理、綜合協(xié)調(diào)等工作。各有關(guān)部門要按照分工,加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,相互支持,形成合力。

十三、做好輿論宣傳工作

各級(jí)政府和有關(guān)部門要堅(jiān)持正確的輿論導(dǎo)向,運(yùn)用通俗易懂的宣傳方式,加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作重要意義、基本原則和各項(xiàng)政策的宣傳,使廣大農(nóng)村居民正確理解新農(nóng)保政策,讓這項(xiàng)惠民政策深入人心,引導(dǎo)適齡農(nóng)民積極參保。

試點(diǎn)縣(市、區(qū))政府要根據(jù)本指導(dǎo)意見,結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定實(shí)施方案,經(jīng)省轄市政府審核,報(bào)河南省新農(nóng)保試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施,并報(bào)國(guó)務(wù)院新農(nóng)保試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。

各級(jí)政府和有關(guān)部門要注意研究試點(diǎn)中出現(xiàn)的新情況、新問題,積極探索和總結(jié)解決新問題的辦法和經(jīng)驗(yàn),妥善處理改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系,把好事辦好。重要情況要及時(shí)向河南省新農(nóng)保試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

河南省人民政府

二○○九年十一月二十八日

第四篇：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策（本站推薦）

農(nóng)村社會(huì)保障專題

中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施現(xiàn)狀、問題及完善對(duì)策分析

【摘 要】中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)起步晚，目前仍處于試驗(yàn)發(fā)展階段。根據(jù)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，國(guó)務(wù)院決定，從2009年起開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。在試點(diǎn)的時(shí)間里，中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)歷了高速發(fā)展期。但由于發(fā)展時(shí)間短，中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（以下簡(jiǎn)稱新農(nóng)保）在很多方面都存在問題。在簡(jiǎn)單介紹新農(nóng)保制度、實(shí)施現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析其在發(fā)展過程中存在的包括基金來源窄、養(yǎng)老金待遇低等主要問題，借鑒外國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展模式和經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)解決以上問題提出對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；農(nóng)民；新農(nóng)保

一、新農(nóng)保制度基本內(nèi)容

按照計(jì)劃，2009年中國(guó)政府將在全國(guó)選擇10%的縣（市、區(qū)）啟動(dòng)“新農(nóng)保”試點(diǎn)，并逐步擴(kuò)大范圍，到2020年前基本實(shí)現(xiàn)“新農(nóng)保”全覆蓋。參保農(nóng)民到60歲“退休”時(shí)，可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。“新農(nóng)保”試點(diǎn)正式進(jìn)入操作層面，中央財(cái)政專門為此出資30億元，承諾給農(nóng)民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月不低于55元。而個(gè)人賬戶養(yǎng)老金則視個(gè)人交費(fèi)多少確定，參保農(nóng)民個(gè)人可選擇100元、200元、300元、400元、500元等檔次繳費(fèi)，多繳多得。同時(shí)，地方政府還要給參保者每人每年不低于30元的參保補(bǔ)貼，“有條件的村集體經(jīng)濟(jì)組織”也應(yīng)給予補(bǔ)助。“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和地方政府的補(bǔ)貼”要全部納入?yún)⒈Ｕ邆€(gè)人賬戶，并參考中國(guó)人民銀行一年期同期人民幣存款利率計(jì)息，在農(nóng)民年滿60周歲后就可領(lǐng)取相應(yīng)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金[1]。

二、中國(guó)新農(nóng)保制度實(shí)施的現(xiàn)狀

從新農(nóng)保試點(diǎn)以來的三年多的時(shí)間里，新農(nóng)保在全國(guó)范圍內(nèi)的推進(jìn)速度非常快，無論是參保人數(shù)方面，還是總覆蓋面、基金收支規(guī)模等方面，都保持著很高的增長(zhǎng)率。根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部公布的完整統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2012年底，中國(guó)新農(nóng)保呈如下發(fā)展勢(shì)頭：

1.總覆蓋面方面。實(shí)現(xiàn)全覆蓋，提前完成試點(diǎn)目標(biāo)。根據(jù)國(guó)務(wù)院部署，2012年7月，新農(nóng)保制度在全國(guó)所有縣級(jí)行政區(qū)全面實(shí)施，9月基本實(shí)現(xiàn)兩項(xiàng)制度全覆蓋。

2.參保人數(shù)方面。目前新農(nóng)保工作運(yùn)行平穩(wěn)，參保續(xù)保和養(yǎng)老金發(fā)放工作有序推進(jìn)。截至2013年3月底，全國(guó)居民參保人數(shù)達(dá)到4.86億人（2011 年底這一數(shù)據(jù)是3.63億，含已開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)地區(qū)，下同），其中領(lǐng)取養(yǎng)老金的老年居民達(dá)到1.33億人。

3.基金收支方面。有12個(gè)省整合新農(nóng)保和城居保，制定實(shí)施統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有13個(gè)省級(jí)和1572個(gè)縣級(jí)行政區(qū)提高了基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，全

國(guó)月人均養(yǎng)老金水平78.6元，基金累計(jì)結(jié)余2504億元，其中個(gè)人賬戶基金累計(jì)結(jié)余2200億元[2]。

三、中國(guó)新農(nóng)保制度實(shí)施過程中存在的問題分析

盡管新農(nóng)保發(fā)展速度非常快，但新農(nóng)保在中國(guó)仍是一個(gè)不成熟、不完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。通過與國(guó)外以及中國(guó)其他類型養(yǎng)老保險(xiǎn)的比較來看，中國(guó)新農(nóng)保制度目前在很多方面仍存在一些問題。

1.覆蓋比率不高，養(yǎng)老金待遇低。從前文的分析，我們知道，當(dāng)前中國(guó)新農(nóng)保的覆蓋面還不高，仍有很大提升的空間。另外，養(yǎng)老金待遇實(shí)在太低，很難真正保障老年人的基本生活水平[2]。造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的。一方面宣傳不到位，使農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保存在一定的認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)；另一方面補(bǔ)貼水平較低，條件較好的農(nóng)民參保積極性不高；再一方面農(nóng)民收入水平普遍較低，支付能力差，使農(nóng)民沒有能力多繳費(fèi)，導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇低，同時(shí)也影響了農(nóng)民參保的積極性；另外，新農(nóng)保制度在中國(guó)實(shí)施的時(shí)間也不長(zhǎng)，這也是影響其覆蓋面和待遇低的一個(gè)原因。

2.新農(nóng)保繳費(fèi)存在捆綁式不合理現(xiàn)象。當(dāng)前，在中國(guó)新農(nóng)保繳費(fèi)過程中，很多地方存在捆綁式的繳費(fèi)規(guī)定，主要有兩種表現(xiàn)：一種是如果不參加新農(nóng)保，家中就不能參加或享有其他保障待遇，如合作醫(yī)療待遇、社會(huì)救助甚至各項(xiàng)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼等。另一種是如果家庭中只要有一個(gè)成員不參加新農(nóng)保，那么此家庭中老人在達(dá)到規(guī)定年齡時(shí)仍不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，即使老人已經(jīng)按照規(guī)定繳清了15年的新農(nóng)保的保險(xiǎn)費(fèi)。前者既不利于新農(nóng)保的實(shí)施，也侵犯了村民享受物質(zhì)保障的權(quán)利。后者是一種連帶責(zé)任制度，這一強(qiáng)制性的制度盡管有一定合理性，但是否與新農(nóng)保的初衷相悖，也存在疑問。

3.基金籌集渠道窄，集體補(bǔ)助難以實(shí)現(xiàn)。在指導(dǎo)意見中明確提出“新農(nóng)保基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼構(gòu)成”，“有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開村民會(huì)議民主確定。鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助”。目前，從全國(guó)來看，新農(nóng)保資金的主要來源是中央財(cái)政補(bǔ)貼，地方政府的補(bǔ)貼不多（個(gè)別經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地方除外），再加上農(nóng)民的繳費(fèi)，農(nóng)村集體補(bǔ)助基本是空白。在中央補(bǔ)貼占主體的情況下，要想繼續(xù)提高新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇會(huì)很困難，提高幅度也有限，因此，只有通過集體補(bǔ)助等其他途徑充實(shí)基金才是穩(wěn)步提高新農(nóng)保養(yǎng)老金的重要支撐。

4.統(tǒng)籌層次低，基金保值增值方式單一。當(dāng)前中國(guó)新農(nóng)保基金在統(tǒng)籌層次上，主要以縣（市、區(qū)）為統(tǒng)籌單位。由于縣（市、區(qū)）一級(jí)缺乏專業(yè)化的基金投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和管理人才，加上基金規(guī)模小，其運(yùn)營(yíng)渠道主要是存入縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政專戶并按同期銀行存款利率計(jì)息，基本沒有其他投資方式，導(dǎo)致基金收益率非常低，在通脹率較高的年份，其收益率甚至為負(fù)。

5.缺乏相關(guān)具體法律制度的銜接。在實(shí)施新農(nóng)保的實(shí)踐中缺乏相關(guān)制度的銜接，主要存在兩個(gè)方面的銜接缺陷：第一個(gè)是新老農(nóng)保之間的銜接。在實(shí)施新農(nóng)保的同時(shí)，原本參加老農(nóng)保的村民如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保，轉(zhuǎn)入后會(huì)不會(huì)比原本所享受的少，目前還沒有出臺(tái)具體的法律法規(guī)。第二個(gè)是新農(nóng)保與其他社會(huì)保障制度的銜接。除了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以外，目前農(nóng)村老人還享有失地農(nóng)民社會(huì)保障制度、最低生活保障制度、五保制度、計(jì)劃生育保障和社會(huì)救濟(jì)制度。

四、國(guó)外農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)

1.發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)分析

無論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家都努力構(gòu)建農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立可以覆蓋全體農(nóng)村人口的養(yǎng)老保險(xiǎn)，許多典型的國(guó)家在農(nóng)民養(yǎng)老這一問題上，走在了世界前列，比如德國(guó)、新加坡。這些國(guó)家的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各具特色。德國(guó)是繳費(fèi)型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的代表，而新加坡是強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，無論哪種模式都值得我國(guó)研究借鑒的。

德國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是繳費(fèi)型模式。德國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立早，發(fā)展快，目前是世界范圍內(nèi)發(fā)展比較成熟的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是世界上首先建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家，社會(huì)養(yǎng)老保障的發(fā)展歷程決定德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有自身鮮明的特點(diǎn)，1886年開始建立了農(nóng)村社會(huì)保障制度，規(guī)定農(nóng)民有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金籌集渠道包括國(guó)家的補(bǔ)助和投保人繳納的保險(xiǎn)金兩部分[3]，但是大部分受益人的保費(fèi)是自己繳納的，僅有小部分是有國(guó)家財(cái)政和社會(huì)各方面補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇與繳費(fèi)年限和個(gè)人的收入有著直接關(guān)系。運(yùn)用現(xiàn)金給予農(nóng)民養(yǎng)老金，但是出現(xiàn)特定的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以選擇改用實(shí)物。機(jī)構(gòu)方面，德國(guó)設(shè)立了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)總聯(lián)合會(huì)，聯(lián)合會(huì)下有13家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，具有自己的投資權(quán)利和執(zhí)行力，接受政府的監(jiān)督，地點(diǎn)是設(shè)立在農(nóng)村工傷事故保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)里，這樣不僅能節(jié)約人員的管理成本和提高經(jīng)濟(jì)性，同時(shí)還給投保人員帶來了其他方面的便利，實(shí)現(xiàn)了人和資源的利益共享。另外，德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的給付方式還存在實(shí)物給付。德國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖然比城市保障制度起步晚，但農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立之初就存在良好的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)環(huán)境，建立之后政府還隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷改進(jìn)和完善，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面廣，幾乎所有農(nóng)民都參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；在繳納相同保險(xiǎn)費(fèi)的情況下，農(nóng)民獲得的養(yǎng)老金要比城市雇員獲得的資金多很多，而且農(nóng)民發(fā)生農(nóng)業(yè)事故時(shí)，政府安排幫手幫助農(nóng)戶。德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)老基金有很大部分是政府財(cái)政出資籌集的，小部分是參保的農(nóng)戶繳納，經(jīng)費(fèi)金額經(jīng)過德國(guó)法律確認(rèn)后統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)上繳[4]。

2.發(fā)展中國(guó)家農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)分析

目前，在全世界范圍內(nèi)不僅發(fā)達(dá)國(guó)家重視養(yǎng)老保障的建設(shè)和完善，發(fā)展中國(guó)家也意識(shí)到養(yǎng)老保障對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義，所以，近年來發(fā)展中國(guó)

家的社會(huì)養(yǎng)老保障也在不斷建設(shè)和完善，甚至起步要比發(fā)達(dá)國(guó)家還要早。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，與許多發(fā)展中國(guó)家的國(guó)情和社會(huì)經(jīng)濟(jì)有很大相似之處，借鑒典型發(fā)展中國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)對(duì)我國(guó)分析農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)問題具有十分重要的意義。

（1）智利的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

繳費(fèi)型養(yǎng)老金計(jì)劃在發(fā)展中國(guó)家的發(fā)展比較迅速，其中以智利為代表，是整個(gè)拉丁美洲最早建立起社保制度的國(guó)家，智利屬于典型的繳費(fèi)型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，重點(diǎn)在于個(gè)人的繳費(fèi)、所有和積累。上個(gè)世紀(jì)80年代之前智利的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同繳納保險(xiǎn)費(fèi)，隨著社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的改革和完善，已經(jīng)將養(yǎng)老基金的籌集轉(zhuǎn)變?yōu)樗接谢Ｊ剑赏耆蓚€(gè)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)和私人機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的模式。這種農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)來源主要是以個(gè)人繳費(fèi)為主，養(yǎng)老保險(xiǎn)的最終風(fēng)險(xiǎn)由政府進(jìn)行承擔(dān)，企業(yè)既不用繳納保險(xiǎn)金也不用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。智利養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶分為基本賬戶和補(bǔ)充賬戶，由兩者共同組成。基礎(chǔ)賬戶的資金來源于個(gè)人收入的10%，這部分的資金由法律強(qiáng)制個(gè)人繳納；補(bǔ)充賬戶也是個(gè)人繳納的一部分，是在基礎(chǔ)賬戶之外為公民養(yǎng)老提供補(bǔ)充資金的賬戶，這部分沒有法律強(qiáng)制規(guī)定繳納，主要按照自己的實(shí)際收入情況和對(duì)今后生活的需求來自主繳納的部分。智利的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不歸國(guó)家管理，由眾多具有競(jìng)爭(zhēng)的私人公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，但是基金大方向的經(jīng)營(yíng)和管理還是摻雜了政府宏觀調(diào)控的管理，投資風(fēng)險(xiǎn)是由個(gè)人和私人公司共同承擔(dān)。

智利的經(jīng)濟(jì)社會(huì)狀況存在很大問題，包括與我國(guó)相似的貧富差距，尤其是城鄉(xiāng)差距問題上，過大的貧富差距導(dǎo)致社會(huì)結(jié)構(gòu)的不均衡，從智利的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展過程和現(xiàn)狀，對(duì)于我國(guó)完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有十分重要的借鑒意義。實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金由私人公司經(jīng)營(yíng)和管理是智利農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老基金運(yùn)行的基本模式，運(yùn)用私人公司將養(yǎng)老金投放到經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中進(jìn)行投資，個(gè)人和私人公司共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。從許多典型的國(guó)家中可以了解到，養(yǎng)老金的私有化投資所獲取的利潤(rùn)是非常高的，對(duì)養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展具有資金上的支出和促進(jìn)作用，這也表明智利的養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展的很成功。由于養(yǎng)老保障事業(yè)涉及的投保人眾多，基金巨大，運(yùn)營(yíng)養(yǎng)老基金的私人公司已經(jīng)成為購(gòu)買國(guó)債、銀行債券和公司債券的最大投資群體，所以可以看到智利的養(yǎng)老基金不僅僅是獲取較高的投資回報(bào)率那么簡(jiǎn)單，對(duì)整個(gè)國(guó)家的金融市場(chǎng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都具有促進(jìn)作用。

（2）波蘭的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

波蘭是典型的非繳費(fèi)型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這種制度在很多發(fā)展中國(guó)家不同程度的展開，比如像亞洲的朝鮮、中國(guó)、越南和馬來西亞。20世紀(jì)90年代初，將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃分撥出來成立了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，計(jì)劃規(guī)定農(nóng)民退休前繳納滿100個(gè)季度的保險(xiǎn)費(fèi)，即可領(lǐng)取接近貧困線的養(yǎng)老金，男子規(guī)定年

齡是65歲，女子是60歲。波蘭在農(nóng)村養(yǎng)老基金的來源方面規(guī)定，政府承擔(dān)主要的繳費(fèi)責(zé)任，國(guó)家財(cái)政扶持?jǐn)?shù)額是總籌資額的90%以上，而農(nóng)民和從事農(nóng)業(yè)工作的工人繳納的費(fèi)用僅占總籌資額的5%。

五、完善中國(guó)新農(nóng)保制度的對(duì)策建議

無論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家建立的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度都經(jīng)歷了很長(zhǎng)時(shí)間的探索和發(fā)展，能夠達(dá)到今天完善和穩(wěn)定規(guī)模的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是需要許多年經(jīng)驗(yàn)的積累，由于各個(gè)國(guó)家實(shí)際國(guó)情不同，建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度都帶有本國(guó)鮮明的特點(diǎn)。我國(guó)需要研究這些典型國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)具體的國(guó)情和農(nóng)村發(fā)展程度完善我國(guó)現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老制度。具體對(duì)策如下：

1.加大宣傳力度，強(qiáng)化農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意識(shí)。加強(qiáng)宣傳力度，應(yīng)做到以下幾個(gè)方面：在宣傳范圍上，要落實(shí)到每家每戶，讓人人都知道有這樣一種保障制度，將新農(nóng)保政策傳送到每個(gè)人的腦海中；在宣傳內(nèi)容上，要做到將新農(nóng)保的具體措施耐心地講解給村民聽，讓他們了解新農(nóng)保對(duì)養(yǎng)老保障的作用，消除對(duì)新農(nóng)保的誤解；在宣傳方式上，應(yīng)多樣化，如在電視臺(tái)、廣播電臺(tái)開辟專欄宣傳、利用網(wǎng)絡(luò)宣傳、深入村組一線宣傳等方式，此外也可以通過發(fā)宣傳冊(cè)、掛宣傳廣告等方式進(jìn)行宣傳，還可以編順口溜，既娛樂也達(dá)到了使村民了解新農(nóng)保的目的。

2.完善新農(nóng)保基金的籌資渠道，逐步提高養(yǎng)老保障待遇。

首先，應(yīng)建立和完善公共財(cái)政對(duì)新農(nóng)保制度的支持機(jī)制。中央和省級(jí)政府應(yīng)從每年的財(cái)政收入、國(guó)有資產(chǎn)收益和土地出讓收入等財(cái)政性收入中提取一定比例，充實(shí)到新農(nóng)保基金中，用于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和地方補(bǔ)貼的提高。另外，市、縣一級(jí)政府也應(yīng)每年從土地出讓和拍賣收入等提取一部分，用于補(bǔ)充農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)基金，從而減輕中央和省級(jí)政府的負(fù)擔(dān)。其次，探索發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)，保證新農(nóng)保的集體補(bǔ)助。一方面，對(duì)于有能力、有條件的村集體，應(yīng)鼓勵(lì)村集體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、村辦企業(yè)或社會(huì)力量增加對(duì)新農(nóng)保的投入補(bǔ)助。另一方面，對(duì)于不具備條件的或條件較差的村集體應(yīng)積極探索發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的有效途徑。如發(fā)展本地有優(yōu)勢(shì)稟賦的特色產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，實(shí)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，帶動(dòng)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收。只有農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大了，新農(nóng)保的集體補(bǔ)助才能真正得到保證。再次，通過加強(qiáng)宣傳與出臺(tái)一些優(yōu)惠措施，吸引更多農(nóng)民加入新農(nóng)保，鼓勵(lì)農(nóng)民提高繳費(fèi)檔次，從而增加繳費(fèi)基數(shù)，為養(yǎng)老金的逐步提高提供資金來源。最后，完善新農(nóng)保基金投資運(yùn)營(yíng)，提高投資收益也是增加基金積累的一條重要渠道。

3.進(jìn)一步完善基金管理與運(yùn)營(yíng)方式，提高投資收益率。首先，在基金統(tǒng)籌層次上，新農(nóng)保基金要在現(xiàn)行縣級(jí)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，盡快過渡到省級(jí)管理。其次，在基金的投資管理上，采用委托投資管理的模式，以省級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為受托人對(duì)賬戶進(jìn)行管理，對(duì)于具體的投資運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，省級(jí)社會(huì)保障機(jī)構(gòu)可委托

給專業(yè)性的商業(yè)投資機(jī)構(gòu)，以確保農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值和增值。最后，應(yīng)加強(qiáng)農(nóng)保基金運(yùn)作的管理的監(jiān)督，要構(gòu)建一定的外部監(jiān)督機(jī)制，以確保基金安全，提高農(nóng)民對(duì)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的信任程度。

4.健全法制，完善新農(nóng)保與其他社會(huì)保障制度的有序銜接。新農(nóng)保要與其他社會(huì)保障制度有序銜接，須要有健全的法律制度和具體可行的操作細(xì)則作保障。這些法律制度和操作細(xì)則應(yīng)能涵蓋以下幾個(gè)方面：首先，應(yīng)能使新農(nóng)保與老農(nóng)保之間合理銜接，保證制度之間平穩(wěn)過渡，做到公平、合理，不損害農(nóng)民的利益。其次，要能協(xié)調(diào)新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間的銜接和轉(zhuǎn)移，使進(jìn)城務(wù)工以及返鄉(xiāng)的農(nóng)民工能進(jìn)行正常的養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和轉(zhuǎn)換，切實(shí)保護(hù)參保人的合法權(quán)益，也為未來從國(guó)家層次整合不同類型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度做準(zhǔn)備。再次，要協(xié)調(diào)新農(nóng)保與農(nóng)村其他社會(huì)保障制度的銜接，要保證新農(nóng)保、農(nóng)村五保供養(yǎng)、農(nóng)村最低生活保障以及被征地農(nóng)民工社會(huì)保障等各項(xiàng)制度間可以互相協(xié)調(diào)，防止相互抵觸，影響制度原本效能的發(fā)揮。

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第五篇：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策問答新

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策問答

1、年滿60周歲的老人的所有子女都需要參保后才可領(lǐng)取養(yǎng)老金嗎？

答：是，60周歲以上的老人的子女除參加企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)外均應(yīng)參加新農(nóng)保；出嫁女兒按戶口遷移情況進(jìn)行參保；非農(nóng)業(yè)戶口的子女未參加職工保險(xiǎn)的也應(yīng)參加新農(nóng)保。

2、農(nóng)村低保人群需參保嗎？如何參保？

答：新農(nóng)保和農(nóng)村低保戶不沖突，年滿60周歲的依法領(lǐng)取養(yǎng)老金，不到60周歲的依法繳納保險(xiǎn)費(fèi)，五保戶由所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)代繳最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)100元的保險(xiǎn)費(fèi)。

3、參保人參保期間死亡的怎么辦？

答： 參保人參保期間死亡的可由其子女繼承其個(gè)人繳費(fèi)部分保險(xiǎn)金，領(lǐng)取人剛到年齡剛領(lǐng)取到養(yǎng)老金死亡的，其個(gè)人剩余帳戶退還其家人。

4、參保人能一次性繳足15年保險(xiǎn)金后不再續(xù)交嗎？

答：參保人可一次性往前補(bǔ)繳15年后不再交費(fèi)（往前補(bǔ)繳的政府不給予每年30元的補(bǔ)貼），60周歲領(lǐng)錢，但參保人不可從現(xiàn)有的年齡往后補(bǔ)繳。如王某今年40周歲，他能往40歲以前補(bǔ)繳，但不能往40歲以后一次性預(yù)交。

5、對(duì)以前參加過農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的人政策怎么規(guī)定的？

答：對(duì)已參加老農(nóng)保，年滿60周歲已領(lǐng)取老農(nóng)保養(yǎng)老金的參保人，原待遇不變，并可直接享受新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金；已參加老農(nóng)保未達(dá)到領(lǐng)取年齡的人員，原個(gè)人帳戶資金并入新帳戶，到達(dá)領(lǐng)取年齡時(shí)分段計(jì)算個(gè)人帳戶養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。

6、殘疾人在辦理保險(xiǎn)時(shí)有何優(yōu)惠政策？

答：重度殘疾1—2級(jí)等繳費(fèi)困難群體，縣政府每年為其代繳100元養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，經(jīng)本人申請(qǐng)可55周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。

7、已參加企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)人是否還能參加新農(nóng)保？

答：不能，除商業(yè)保險(xiǎn)外，參保人只可辦理一種保險(xiǎn)，不可同時(shí)享受兩種保險(xiǎn)待遇。

8、60歲以上老人的子女是否可按照老人戶口本上的人數(shù)繳費(fèi)？

答：不可，按領(lǐng)取人實(shí)際的子女?dāng)?shù)計(jì)算也就是說其子女未參加企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的均應(yīng)參加新農(nóng)保。、辦理程序：新參保人員需攜帶二代身份證和戶口簿原件及復(fù)印件到戶籍所在村委會(huì)提出參保申請(qǐng)，選擇交費(fèi)檔次，填寫登記表。