第一篇：我國奶制品供應鏈風險管理探究

我國奶制品供應鏈風險管理探究

物管1201班 李馨 0121218730128 乳制品供應鏈是以乳制品為研究對象，圍繞核心企業，通過對信息流、物流、資金流的控制，從奶源采購開始，經乳品企業加工生產到經銷商、配送商把乳制品轉移到超市、商場、食堂等終端店鋪，最后售給消費者的將奶農（或牧場）、乳制品加工企業、經銷商、配送商、零售商以及最終消費者連成一個整體的功能網鏈模型。乳制品供應鏈經由采購、生產、銷售、配送等不同的環節和組織載體構成的，協調著供應鏈上各節點企業的利益需求，其最終目標是在較短的時間內實現供應鏈整體效益的最大化。

在奶源供應的階段。奶農到廠家的距離，冷鏈非常重要，這是保證奶制品新鮮的第一步。從供應鏈角度講，生產企業 建立良好的供應商關系，包括上游的奶 農和下游的物流、零售等才能保證奶制品的新鮮可靠。一種是從農戶手中直接收集原料奶；一般在這種情況下，會有相應的擠奶站、奶廳，以便集中農戶進行擠奶，收購原奶。目前我國有接近80%的原奶都是以這種方式獲得的。另一種是自營牧場，自營牧場通常情況下是由企業自身對草地、奶牛和原料奶進行全方位管理，自己采用先進的技術和嚴格的體制自行管理養殖奶牛，自己種植飼草。

在乳制品生產的階段。目前國內有很多的生產加工企業，這些企業都具有先進的設備。據2008年數據顯示，尤其是以伊利、蒙牛為代表的龍頭加工企業，有9家企業只占全行業比例的1.25%，而銷售收入卻占全行業的50%以上。在技術上，我國稍具規模的加工企業都紛紛從荷蘭、瑞典、德國等國家引進具有世界先進水平的擠奶器、無菌加工設備和包裝線。因此可見我國國內的生產加工階段具有先進的管理和技術水平。

在成品的運輸配送階段。首先會有幾種不同的銷售渠道。一種是傳統的銷售體系即經由經銷商將成品運送到零售商由其銷售給客戶；另一種是新型的超市、連鎖配送等網鏈形式；還有一種是直銷，即加工企業直接和消費者接觸，對于這一類的銷售渠道有送貨到戶、學校、機關、酒樓等。針對不同的銷售渠道就有不同的物流配送方式。根據企業的資產、地理位置等各方面的不同，供應鏈上的相關企業也會采取不同的配送方式，比如，自營、外包或兩者結合。不管采用哪一種配送體系，在整個供應鏈上至少會有一個大型的配送中心。三元企業在北京就有一個大型的乳品配送中心，對幾個生產基地的產品進行統一配送，負責全國各個地區的整車配送，以及北京市各種銷售渠道的配送任務。

在過期奶、問題奶的回收階段。回收沒有得到充分地重視。在各個超市、零售店里，過期奶并沒有及時地下架，下架后也沒有及時運回加工廠，這導致了原來還有殘余價值的過期奶最終失去價值。隨意倒掉沒有價值的劣質奶會污染環境，因此，奶企需要很好的銷毀劣質牛奶的設施。

乳制品供應鏈因為其極具特殊的中心產品而有其特殊性。乳品業的一體化程度是最高的，因為乳制品的源物質是具有生命體的奶牛，奶牛的生長受到自然條件、喂養方式等的影響，所以生產過程中具有波動性、可控制性、不可預見性。乳制品供應鏈涉及環節是最多的，涉及第一產業畜牧業，第二產業食品加工業和第三產業-流通物流服務業，從原料供應商到終端用戶的作業復雜，乳制品具有鮮活性，生產到消費各個環節都需要謹慎的處理和控制。該供應鏈在儲存、運輸等過程中對保質期、衛生條件、存儲條件等都有很高的要求。比如，它要求運輸時間短，要求全程進行冷鏈控制，要求奶源、包裝物、產成品等具有極高的衛生條件和質量標準。鑒于乳制品保質期短、具有鮮活性等特點，乳制品加工企業對于產品的回收和處理應給予高度的重視，迅速的乳制品回收處理能夠提高品牌的地位，降低浪費減少對社會的污染。

奶業產業鏈結構

下面，我將以我國的三鹿奶粉事件以供應鏈風險管理的角度進行分析。

“三鹿嬰幼兒配方奶粉事件”是一起典型的嚴重食品質量安全危機。據事后估算，需要召回的問題奶粉總量超過1000噸，涉及退賠金額7億元以上，而患者的索賠評估在39億元左右。2007年底三鹿在全國的銷售額達到100億元，品牌價值149億元，總資產16.19億元，負債3.95億元。問題奶粉事件后，品牌價值蕩然無存，算及退賠金額，三鹿集團已經嚴重資不抵債。2008年12日，石家莊市中級人民法院宣布三鹿集團破產。“三鹿事件”后，許多國家限制對中國乳制品的進口，這直接導致自2008年10月份起我國乳制品出口量的驟降。根據海關統計資料顯示，2007年我國乳品出口達到13.5萬噸，較上年同期增加157.28%，其中奶粉出口超過6.2萬噸，同比增長201.5%，“三鹿事件”爆發后，我國奶制品出口貿易嚴重受挫，2008年中國出口乳制品 12.1萬噸，同比下降式大量涌入國內市場，2008年進口乳制品35.1萬噸，增長17.4%，乳制品進口額8.6億美元，比上年增長15.8%。國產奶粉相對積壓滯銷，導致不少乳品企業停產倒閉，奶農效益下滑。

我國奶業經過幾十年的發展，大致形成了完整的產業鏈條。其主要可以分為三大部分：奶源供應、乳品加工、市場流通。乳品行業是比較特殊的行業，不僅產業鏈長，而且環節多，涉及了第一產業（農牧業）、第二產業（食品加工業）和第三產業（分銷、物流等）的縱向延伸，任何一個環節出現質量問題，都會影響整體供應鏈的質量安全，并最終影響到消費者的食用安全。

在三鹿毒奶粉事件發生后，除了相關企業直接的利益損失外，整個鏈條以及鏈條之間的企業主體、產品結構、相互關系都發生了巨大的變化，也嚴重影響了乳制品的消費，消費者趨向尋找乳品替代品或者進口乳品，由此引起的食品安全信任危機，將籠罩著整個產業鏈條。從供應鏈風險管理的角度看三鹿失敗的原因有如下幾點：

1、不合理的產業鏈結構無法建立有效的質量追溯系統

奶牛養殖是整個奶業產業鏈中的基礎和核心環節，由于養殖廠發展投資規模大，見效周期長，當我國乳品業進入高速發展期，面對激烈的競爭，這種見效慢的投資成了乳品企業的巨大負擔。由此，三鹿集團率先采取了“輕資產”策略，提出 “奶牛下鄉，牛奶進城”的經營模式，即奶牛賣給農民，農民再把奶賣給三鹿。為了解決收奶問題，在奶農和乳企之間出現了大大小小的奶站，各散戶奶農的奶都通過奶站最終被集中至三鹿各家工廠。這些奶站或者由乳企直屬，或以加盟形式存在，位置比較分散。這樣，就形成了“奶農-奶站-乳企”的奶源供應模式。“奶牛下鄉，牛奶進城”某種意義上正是成本最小的擴產改革路徑，即將養殖的負擔分散給廣大奶農，企業集中財力、物力進行乳制品加工。這種輕資產的經營模式由于將養殖負擔分散化，企業輕裝上陣從事高附加值乳品加工生產，解決奶源不足問題的同時使得企業效益迅速增加。但這種急功近利模式的采用失去了奶源的品質保障。由于當時養牛利潤遠高于種地，養牛農戶的激增使得供應鏈前端迅速膨脹，而相應的配套信息管理措施卻沒有建立起來。另一方面，奶牛由奶農散養的這種家庭作坊式的養殖方式，不但造成了奶源的分散，而且各個農戶由于受生產方式、經濟因素等的制約，缺乏對奶牛的健康狀況，產奶的衛生指標以及飼料的安全控制，導致原奶質量參差不齊。

三鹿集團在企業運營上采用所謂的“產品聯合”模式，即全國各地以加盟經營或者分部形式，建立分廠，這使得產能和規模迅速擴張，在河北省11個地區，三鹿都有分廠，加盟者享有三鹿品牌，三鹿集團收取地方工廠的利潤。產品監察上，三鹿僅僅是派駐廠人員監控的模式。實際運作中，這種監督方式并不能掌管工廠生產，所以這種監控模式作用有限，甚至可能有駐廠監督人員與分廠利益聯合導致產品質量下降的風險。這種模式使三鹿迅速擴大了規模和占有市場，同時的代價就是無法控制的產品質量。數目龐大的奶農和迅速發展的分廠和加盟商，逐步形成了兩頭大、中間小的供應鏈結構，作為核心節點的奶企，卻沒有建立有效的信息系統，直接導致了監管的困難。當發生危機時，又很難快速準確定位危機的源頭，給危機應對造成了困難。由此可見，不合理的供應鏈結構，加之溝通渠道不暢，許多信息難以收集、傳遞和及時處理，上下游信息共享不夠，食品追溯管理缺乏現實的信息基礎設施支持，造成產業鏈連接不緊，難于管理和監督，這是引起供應鏈危機的重要因素之一。

2、畸形的利潤分配無法保證信息的透明

從我國奶業發展狀況來看，目前雖然形成了完整的產業鏈條，但并沒有合理的產業鏈利潤分配機制和風險共擔機制。從整個產業鏈分析，奶源供應環節的投入約占70%，整個奶業產業鏈的加工環節占20%，流通環節占10%，而從利潤分配來看這三個環節的利潤分配比例為:1:3.5:5.5。可見，奶牛養殖環節的投入和利潤分配嚴重倒置。與國外奶農自建加工廠、上下游利益一體的模式不同，中國乳企與奶農分屬兩個利益體。中國奶業產業鏈是由加工企業主導的，乳企和奶農之間往往通過奶站連接。雖然我國正在積極倡導發展農民基層合作社，但是，目前已經成立的合作社都是單純的生產領域的合作社，由于合作社沒有進入加工和流通領域，入社的社員無法分享到產業下游環節帶來的超額利潤，因此，農民缺少入社的正向激勵，他們對于成立合作社積極性不高。可見，乳企和奶農之間的直接利益連接機制并沒有真正形成，加之“農戶-奶企”這種松散的結構，無法使農戶避免機會主義傾向，難以控制農戶在短期利益驅使下的不規范行為。由于信息不對稱，奶站或乳品公司很難及時發現奶牛或牛奶的問題。這種供應鏈各成員企業的局部利益和行為經常與供應鏈系統的目標不一致，無法保證上下游企業間的信息共享，相互合作，使供應鏈系統性能降低、效益受損。

3、檢測標準滯后、產品名目繁雜

供應鏈前端奶農多以分散家庭養殖為主，質量和數量不穩定。這種生產方式的分散、落后性，使奶業供應鏈上的原料供給難以做到數量與質量上的標準化與規模化。同時中間環節過多，加上企業競爭展開的爭奪奶源行動，客觀上降低了原奶的監測標準。可以看出，對于本來鏈條內部產生的風險沒有加以嚴格控制，而僅僅依靠國家標準和職能部門的監控，這種方式的滯后和被動性，都難以取得有效的防范風險效果，客觀上反而加劇了食品質量風險問題。檢測性應該是鏈條內部產生的檢測、監控，而不是單獨依靠外力作用。

4、產業鏈缺乏時效性

由于乳品的易腐性和不耐儲藏性決定產品在流通銷售中需要全程的冷藏，除了超高溫處理的產品和奶粉外，乳品都需要低溫冷藏。如巴氏殺菌奶，該類產品對流通環節要求較高，需要有健全的冷鏈系統，運輸全程使用溫控冷藏車，銷售環節需溫控冷藏等，若略有疏忽則嚴重影響質量。目前大型的乳品加工企業一般由奶站來收購鮮牛奶，從原料奶被擠出到運往奶制品生產車間的多個環節，其質量控制幾乎完全依賴奶站。農戶與奶站、大型奶站與小型奶站、奶站和乳企之間卻沒有嚴格的專供契約關系，合同定制也較為簡單，只規定了原料奶價格和質量。中間環節的增多，延長了集奶中轉的過程，勢必影響牛奶的新鮮度和質量水平。

三鹿事件后，也暴露了管理體制中危機應對的一些問題。三個月的安全監管失靈，使得危害不斷擴大。作為責任企業，三鹿接到投訴后，沒有立即響應消費者，而是采取層層上報的機制，問題向上移，決策向下走，導致危機響應速度緩慢。

5、信任危機

對于食品供應鏈來說，信任是建立合作關系的基礎，也是獲得質量可靠食品的重要保障，從整個奶業供應鏈內部來說，整合程度低，奶農與乳品加工企業只是單純的買賣關系，缺乏必要的利益聯結機制。此外，奶源基地多數是地方政府和奶農投資建設，乳品加工企業投資較少或沒有投資，在這種松散的利益聯結機制下，一旦奶業終端產品價格低迷，乳品加工企業就會把市場風險轉嫁給奶源基地和奶農，損害奶農利益。三鹿奶粉事件發生后，消費市場受到的沖擊也波及到乳品行業的上游，一些企業停產整頓，其奶源基地養殖場及簽約農戶的鮮奶滯銷。這種上下游企業之間有限的信任度，從而造成整個產業發展的不協調、不穩定。

綜上對三鹿奶粉事件的案例分析可知，三鹿集團雖然經過幾十年的發展壯大，逐漸發展成我國奶業中的大型支柱企業，然而發展的過程中，過于急功近利，片面追求規模、效益，卻忽視了產業鏈條的建設，尤其是質量安全方面的投入不足。物流建設方面，鏈條內部的檢測不嚴格，原奶收購的多重環節的設置又缺乏時效性；信息流建設方面，企業在快速擴張的同時卻沒有建立起相應的信息監控與風險防范體系，長期扭曲的上下游利益關系導致產品質量相關信息的不透明性，并由此導致不斷的惡性循環，企業間不但沒有建立起相互的信任，而是面臨風險相互推卸責任，進而在發生奶粉危機事件后，嚴重的后果導致整個鏈條的崩潰。

乳品供應鏈條較長,其間的每一個環節對乳品質量都起到重要的作用。因此應重點管理乳品供應鏈上各個環節,消除乳品質量安全事故的隱患。下面，我對奶制品供應鏈風險防范給出幾點建議：

1、奶源管理方面

在奶源管理方面,要提高人們對奶源生產的重要性的認識。生產企業對奶源質量的控制力度不夠，這是牛奶質量事故頻發的最根本原因。三鹿奶粉三聚氰胺事故的主要原因之一就是廠商與奶農的利益分配失衡，導致奶農鋌而走險。而三鹿為了盡可能占有奶源，不得不降低奶源的要求。而在原料奶檢驗問題上，企業掌握著話語權，因為目前實施的標準主要是企業自己制定并掌握。就這樣，問題奶源流進了生產企業的工廠。當前奶業發展中最迫切的問題，就是構建生產、加工、銷售利益聯結機制，形成合理的原料奶定價方式。這樣才能夠保證奶農積極性，從根本上保證奶源的安全性。

在奶牛養殖區范圍內建立奶源基地，保障每一頭奶牛都有隸屬的基地。奶牛的所有權仍屬于奶牛的養殖戶（奶農），奶源基地是為乳企實行對奶牛養殖過程和擠奶過程監管的機構。奶源基地負責監管并記錄奶農從奶牛養殖到擠奶的全過程，奶源基地受到政府部門嚴格的管理，它必須有合格的經營許可證，沒有資格和權利對于那些擠出來的生鮮奶進行調奶。收購的原奶由乳品加工企業或該企業委托的部門進行運輸儲存的業務。這樣更進一步地杜絕了奶農或其他人在擠奶之后進行調奶，同時也為原奶的質量和及時運輸作出了保障。

2、成品配送方面

在成品配送方面，增大在直銷、流通賣場這兩種渠道商的銷售數量，減小由經銷商、代理商這種傳統的銷售渠道銷售乳制品的方式，可以提高配送效率，降低物流成本。直銷、流通賣場這兩種銷售渠道的物流一般都是由成熟的乳制品加工企業、第三方物流或連鎖的流通企業負責的，他們都具有齊全的物流作業的配套設施設備，有非常先進的物流作業水平。通過經銷商、代理商這種渠道銷售產品時，此時物流成本有很大的降低空間，因為，在這一批產品的銷售鏈上可能經過幾個供應商或代理商，從而因商品在不同的經銷商中轉手而增大了運輸和儲存成本。通過這種渠道銷售產品時，可以采取兩種方法降低成本：一是提高終端店鋪預測信息的準確性，并迅速地將這些信息傳遞給上游經銷商，以便經銷商再將整理好的需求信息傳遞給乳制品加工企業；二是在交易過程中實行商流、物流的分離，即商物分離，從而減少了商品在逐級的交易過程中的停滯時間，以使乳制品加工企業能夠有效地進行配送，少走冤枉路。

食品質量涉及生命安全，國家應該加強對于物流層面的監管，出臺冷鏈物流運作的國家標準，減少因物流操作不當引起 的食品安全事故。而在企業層面，要 與物流供應商形成良好的合作關系，確保各個環節的有效銜接。

3、零售商銷售方面

從奶源到銷售的每一個環節，對奶制品的質量都起到非常重要的影響。而銷售是最后一個環節，也是企業控制力最為薄弱的環節，此環節做不好，前面都是無用功。超市要求物流商提供完整的溫度記錄，物流商才會要求企業提供完整 的記錄。一層一層往上推，冷鏈物流才能保證節點交接的完整性。

4、不合格奶制品的回收物流方面

在不合格奶制品的回收物流方面，要重視回收體系的建立。自從歐洲的倒奶事件后，很多國家就非常重視乳制品的回收問題。對于不合格的、沒有價值的劣質奶要進行及時的銷毀，要進行高溫焚燒。如果沒有焚燒設備，要將其埋葬，千萬不能隨便倒進池塘、水溝等以防造成二次污染。然而對于一些尚有價值但是已經不能為人類所用的乳制品要回收加以利用以降低乳制品加工企業的損失。乳制品的回收利用價值還有待開發，它是一個很有意義的研究方向。因為如果過期的乳制品能夠加以回收創造出不同的價值，這樣就會大大降低乳制品加工企業損失的風險。

5、建立以乳制品為核心企業的合作聯盟

以有實力的食品加工企業為核心，作為這個聯盟的主導者，努力在上游培育組織化的農產品生產機構，建立農產品和原材料的供應基地；在下游形成穩定的分銷渠道，有固定的流通商和零售商；而這個伙伴聯盟要通過契約關系來維持，契約要對食品 質量做嚴格規定，并明確歸屬各方的責任與利益。這 種緊密的伙伴聯盟將會受到共同利益的有力約束，從而建立有效的保障措施并進行信息共享，切實保障食品安全。

6、建立質量追溯系統

運用互聯網信息技術建立一個多信息源、多平臺、多節點乳制品質量追溯平臺，此平臺收集企業的溯源單元追溯編碼信息。企業、監管者、消費者可以通過此平臺，實現乳制品的溯源查詢，從而了解產品有關的質量安全信息。為消費者提供食品追溯信息查詢平臺，增強消費者對食品的信任度；為政府提供食品追溯信息監管平臺，提升政府對食品質量的監管能力；為企業理清食品安全責任提供技術支持，提高了其產品的誠信度。

消費者發現自己購買的乳制品存在質量問題，通過乳制品追溯查詢到乳制品來源，將情況反映給相關機構。每一級銷售方和物流環節檢查分析問題原因，若非本環節責任則將投訴轉發上一級經銷商，直至乳制品制造商。同時根據追溯結果清點可疑產品，退回存在問題的產品。乳制品制造商對導致異常情況的原因進行分析，并確定相關的生產批次，若問題出在原料供應商，即將情況通告給相關負責人；若問題在于本環節，則確定責任人；確認從這些生產批次中發售出去的所有乳制品，向下游供應鏈成員通知問題的性質以及有問題的原材料批號。同時根據可能存在問題產品的范圍決定撤回成品；通過追溯系統，搜索使用了問題原材料的成品批次記錄信息；確定需要召回成品的包裝箱和物流單元；對庫存中的包裝箱和物流單元進行清點；確認銷售方，并提供關于需要清點和返回的產品的信息。乳制品原料提供者對導致異常情況的原因進行分析，并確定相關的生產批次，若問題出于本環節，則確定責任人；確認從這些生產批次中發售出去的所有乳制品原料；向下游供應鏈成員通知問題的性質以及有問題的原材料的批號。

第二篇：區塊鏈-風險管理

區塊鏈

分布式數據庫和集中式數據庫

計量最基本的就是一張表，我們叫二維表。所有表都有1個表頭，我們叫它每個字段。比如說學生就是姓名，然后年齡成績等。如果我們是一個購物的表，表頭就變了。它可能不是你的姓名，可能是你的代號，后邊你在交易的時候，那我是一個賬本，要有1個基本的比值的量有多少，然后如果是交易的商品，假設就是商品的名稱，有價格，在這個表就會記錄你的交易。這個表構成了最簡單的數據庫。數據庫有兩種，一種是集中式的，一種是分布式。

集中式

集中式有一個中心，所有的庫都在中心上，比如淘寶購物都是集中式的，我們每一個人都登陸數據庫，比如說我們購物，秒殺的吹風機，秒殺的庫假設有2個，大家都會秒，一秒進去啪就沒了，然后就會減一減到第二。大家可能偶然的情況下，你秒的時候還有，回頭你付款的時候就沒了，這個是什么，大家同時進入這個中心庫的時候，他是每減少1個就會減一減一，但是大家在瞬間，速度特別快的時候，你覺得買到的時候，其實沒有買到，然后在后邊延遲支付的時候，他就會計算到了，就會按時間排，第一個人就會買到，第二個人買的，后邊的人開始說買到其實沒買到，這個有誤的瞬間，這是集中式的。

優勢

1.數據庫的好處是不太會發生這種亂，他會按照順序來的。2.集中式數據庫必須有一個中心的管理者，這就叫集中式或者中心式的，或者我們叫它中心化。

集中式等于同時集中操作這個庫，但是往里寫數據的時候不是同時操作，實際是有時間間隔的，這個時間間隔非常非常快，但是計算機采取的時間來算，也許你比他快，但我先采集到他，你可能網速慢了點等等，可能就這一瞬間你就沒有搶到

分布式

分布式出現的背景

1970年代，那個時候的存儲容量非常小，一個庫在加上存儲的速度很慢——就是分布式數據庫。我把數據分布在所以的點上，每一個人的機器上都有你的一個數據庫，這樣數據分散了，這個中心庫的壓力就小了然后我存取的時候就往我自己的庫里邊存取，別人也存取。

問題

同樣是稱重機，是兩個，那我在我的庫中有兩，他的兩，就是我同時取，最后他還要集中在這個數據庫的時候，怎么處理同時相互的狀態，因為是每個的數據庫，單獨的調取，去寫的話就非常慢，如果同時的情況下呢，他就會有沖突，這么多人，肯定有沖突。所有這種實時的功能就很弱，這樣在分布式數據庫現在就有一個解決不了的問題，就是并發控制（并發控制就是同時操作的時候怎么去控制這些數據庫），并發控制就是現在不能解決的問題

但是他也有一些應用，有些數據我采集了放在那里不需要實時的控制，然后我們也沒有很多人同時要去操作，他還是有用的。

這樣曾經在六七十年代，八十年代，數據庫快速發展起來的時候，他有一段熱潮的時期，你突然出現了可以解決原來集中式數據庫問題，就炒作了一段。他應用有，但僅局限這樣的局面，他的并發控制是無法解決的，再有一個效率比較差。

未來的現狀

現在隨著半導體的發展，使得我們的存儲器，外存的存儲器如優盤、可移動硬盤發展越來越快，速度也越來越快，所有這種問題就越來越小了。再加上現在有什么云空間（云空間其實是遠程的一個服務器的存儲空間，通過網絡傳過去的），我們看到數據庫的發展，從最開始的數據庫，到后來的數據倉庫等等一些概念的發展，我們現在就不談這個了。

區塊鏈 原理

剛才我們講了發展這么多年的過程中基本上是集中式的數據庫逐漸的發展，這樣帶來的金融的發展變化都是中心式的。區塊鏈了出來了，區塊就是我們前面分布式數據庫的一個想法，所有有人說他就是一個賬本，剛才我們講的數據庫其實就是各種各樣的賬本，最開始區塊鏈是應用在這個幣上，也可以用在其他一些方面，就有了這樣的一個表。單一的表形成不了區塊，一個一定是很多很多人，那我出來一個幣孤零零是沒有用的，所有大家都要參與到這個網上來，這個區塊來，這個，這樣就形成了一個分布式的一個表，有第一個第二個，第三個第四個，最后構成了一個區塊，一個區塊。

比特幣應用

這個區塊有很多很多的應用，最初的應用是比特幣的應用，比特幣他用了一個算法，算法挖礦機，所有人都去下載這個程序，你下載這個程序就加入到了隊列中去，或者說是一個區塊里去，然后大家都在這個鏈條上待著，就等于每一個人都有一個表格，這個表格有你的ID，你隨便起了一個名，你的幣的數量，當然還有其他一些東西在里邊，可能你挖了一半天也沒有，就是0，然后你從別人那里買了一個，后面你就有了交易，買了一個1,然后機器就做了苦力，他就要做你就挖到了。那么他怎么解決你挖到了就要記錄在里面，這就跟剛才吹風機一樣的，你我的機器都在同樣挖，我挖到了，你挖到了，可能我們兩挖出來的是同一塊，因為同樣的算法生成的字符串可能是同樣的。那我這個叫A*，你也有個ID，你那個叫A*1，A*和A*1是同樣的，怎樣算是你挖到的還是我挖到的呢？他叫工作量證明，（工作量證明就是將所有的鏈條塊去搜索一遍，看一下是誰先挖到的，這個算法有一個機制，如果我先挖到的，我向網上去傳播去，讓現在有點這個表加上一個字段有我的，然后你挖到的你也有傳播，最后他以傳播的數量來做判斷，如果你傳播的量比我大，你就贏了。這個我白挖了，但是這個記錄在庫里還是存在，但是在我的幣的數量不會增加，我還是0，你就增了一個，現在是1個），他就是以這樣一個來計算，所有的變利與變突破了之前我們共同去弄那個庫打開的問題。

問題

但是帶來了新的問題，效率問題，尤其是這個區塊參與的人越多，效能就越差。因為他需要把整個的去散播完才行，然后他還要比較，這個產幣是這樣，我們交易也是一樣的。比如說ID1和ID2做了一筆交易，做了交易之后我要付你一個比特幣，付給你一個比特幣之后跟剛才生成一個幣的過程是一樣的，他要把這個交易向網上整個區傳播去，傳播到所有的人員，防止后面的被篡改，他讓每個人的表格之間都新增加了一個新的字段，這個新的字段就是我們剛才的交易，這樣我們萬一比如說我們偽造了我們自己的庫，一個小子表，一查別人的都有這樣一個交易，你不可抵賴，這是比特幣他賴以證明的東西，這個機制他設計的強，能想出來很不容易，但是他還是有些問題，效能就是很差，所有當網絡無限大的時候，他就會出現問題的，但是比特幣的創造者他非常聰明，一個他的幣的非常有限的，有限的在他初期運行的時候不會有太大的問題，但是也有，一個交易要7分鐘去結算，他還是在早期，他也不在意有交易，他出幣就是為了炒作的，他就是讓1美元漲到現在的1萬多了，就是炒作的，他就是不想讓你交易的，這樣就可以解釋上次我講的不適合于支付，效率太慢。

可應用的環節

下面我簡單的解釋支付的環節為什么不合適。我們講現在支付的發展，區塊鏈是顛覆金融式的，我覺得他不是顛覆，他是XX舊社會的，無論是在支付，還是在證券交易環節，都是這樣的。

第一個談支付，最早的支付就是區中心化的，因為各自有各自的銀行，A銀行有A銀行的客戶，B銀行有B銀行的客戶，下面有很多很多的企業和個人中轉企業。那么肯定都是就近的，隨著貿易的發展，先是平衡貿易，A跟B之前不可能跑更遠去開戶，所有你會跟自己的銀行去交單，早期你們學過本票匯票等等就是這樣的。你會把這種支付載體給予銀行，銀行跟銀行之間他們去？？，當時肯定不能實時，比如說你交一個支票，去銀行借貸后慢慢還款，所有支票的問題就是支票退單的問題，這完全就沒有中心。未必，如果有個C，C跟A之前，再有個D，大家都各自的，彼此聯絡的，這是沒有中心的。這樣開始是相安無事的，做了很多很多年，后來隨著貿易的范圍越來越大，特別是有了跨洲的，跨城市的、跨國的，這樣的非常不方便。因為在做結算的時候，A與B之前需要把所有的票證運到B的，以前是通過車，甚至直升飛機的，好貴，甚至馬車也很貴，成本就很貴。后來大家就想，大家都是銀行，銀行之間就出現了清算所的機制，其實就是一個中心化的機制，那么在這個之間就出現了新的機構，就叫清算所，那么他就是一個中心，現在我們把彼此之間的支付、交易的信息都傳給他、票據傳給他就可以了。然后他來給我們做結算。所有這就是非中心化到中心化的轉變。效率明顯提高了，而且所動用的資金也少了，再付現金也少了。這還是最初的非電子化的階段，當時非電子化結算需要一周，后來變為1天，到現在，特別是在中國，全球最快的，基本是實時的。美國、歐洲都沒有那么快，也不是說這不對，從安全考慮，這也不是完全是錯的，因為實時對安全的要求會更高。所以說中心化帶來了整個效率的提高，如果去中心化像比特幣這種，最后又回到最原始的狀況，如果是非實時交易，是可以的，其實中心化的效率是最高的，這是我們談到了的支付的問題。這就解釋了上次我所說的支付環節是最不合適用區塊鏈的，區塊鏈有很多應用，支付環節又回到了去中心化的。支付最主要就是安全性和效率。我們講區塊鏈在安全性上沒有問題，但是他比現在的中心化的安全性高到哪，其實不好說。因為同樣加密的原理差不多，區塊鏈的原理也是非對稱性的，我們現在的銀行加密的原理也是非對稱的，當然他用了更復雜的，現在銀行用的加密稍微簡單一點，但是簡單一點不見得安全性就低，因為也是非對稱的。比特幣安全性未必就高。第二個效率問題，效率在區塊鏈實時的長宏義是很差的，剛才我們已證明，詳細的數學證明感興趣的同學可以去證。

第二個，證券交易很多人說通過，我認為也是倒退。為什么，我們證券類的交易（包括股票、股票本身的衍生品）其實可以分為兩大類，一類是金融衍生品，現在對于股票基本上是場內交易，衍生品類的呢是大量的場外交易。對于實時的場內交易，其實也是演變過來的。場內交易其實都是電子類的場內交易，并且更多的都是撮合交易，撮合交易就是我保單你也報單，自動撮合成交，有沒有做實商其實不受影響。對于股票交易這種場內交易，我們同時去報價，這是現在的機制，如果是區塊鏈的情況下，就是說不需要場內報價了，不需要撮合了，你們私下去交易，大家都進入這種股票的區塊了，像一開始一樣，我下面彼此去交易，當然安全性我們默認沒有問題，交易也是無可抵賴的，但是效率依然很差。效率很低，不透明。這個的價格跟以前場外交易差不多，我們在做股票的時候是需要知道共有價或者說是時價的，是想知道第三方的報價的。這就是我覺得區塊鏈在在做場內交易的時候是沒有必要，他就是回到了非電子化時代。我們為什么要去做區塊去做這個交易，現在的交易場所效率又高有透明，又便于監管，又便于投資者監督所有的市場，比起這種東西沒有什么不好，雖然他是可以做，但是他第一沒有顛覆，第二效率極差。

第二應用在衍生品上，要比在這個市場上要好一些。至少他可以使交易透明。因為我們現在的場外交易基本是不透明的。愿不愿意透明其實是做市商的選擇，如果是坐在場外交易上，我們可以講區塊鏈可能會有一些改革，一些創新等等。但是談到顛覆用不上。他可以使場外交易透明，對于監管者是好的，帶來的是整個的交易透明了，然后后面的欺詐不好說，至少會好一點。但是他有一個實現的難度，實踐的可行性比較差，一般的場外交易、衍生品交易流動性特別差，比如期貨彼此配對其實很難，這就是做市商存在的原因。所以在衍生品交易里邊，專門去設計一個機構去透明化，成本比較高，就目前而言可行性、成本問題。好處是便于管理，缺點就是成本比較高。如果監管者要求透明也是可行的。其實有很多交易并不是有很多人參與，要單獨去做一個區塊鏈表，有意義在于保留記錄，便于監管，但是意義有多大，帶來的成本問題。這就是我們講區塊鏈在整個證券市場的應用。

區塊鏈在什么上應用最好，再保險機制上，跟擔保的機制是最好的應用。但是也沒有什么顛覆性質。所以現在我們用到最好是信用證，以前有很多單位騙保，現在可以去用區塊鏈。但是區塊鏈都不是去中心化的，其實都是中心化的，區塊鏈是很好的，但是去中心化在整個金融的管理的效率是比較差的。舉例，信用證平臺發起人，平臺的維護跟管理不可能是去中心化的，誰管理就形成了中心，要有一套機制來管理，這是不可能去中心化，但是這依然是區塊鏈，區塊鏈并不是區中心化的代名詞。比如說我們區塊鏈做了一個信用擔保的信用證區塊鏈，區塊鏈的參與方主要的是大銀行，大銀行就會形成聯盟，聯盟做的是區塊鏈的中心化的一個管理者，其他人來登陸上管理，這種模式跟我們現在的跨國結算模式基本是一致的。好，我們這個東西就講到這兒。

第三篇：我國商業銀行風險管理

我國商業銀行風險管理

摘要：商業銀行風險管理機制的健全與否，直接關系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商

業銀行現行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業銀行的經營風險和金融風險。為此，必須

創新風險管理制度，改善商業銀行的公司治理結構，再造風險管理組織體系，構建風險管理制度的基礎設

施，實現對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。結合當今銀行風險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現有銀行風險管理理論特點和銀行經營目標后，認為以價值創造為導向的全面風險管理是銀行風險管理的未來方向。

關鍵詞：商業銀行，風險，風險管理

1．商業銀行實行風險管理的重大意義

1.1商業銀行的特殊性

商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。一般工商企業經營的是物質產品和勞

務，從事商品生產和流通；而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經營的內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關的或者與之相聯系的金融服務。2.商業銀

行對整個社會經濟的影響以及所受社會經濟影響的特殊。通常，商業銀行對整個

社會經濟的影響要遠遠大于任何一個企業，同時，商業銀行受整個社會經濟的影

響也較任何一個具體企業更為明顯。3.商業銀行的責

任特殊。一般工商企業只以盈利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；

商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

1.2風險管理——商業銀行的生命線

美聯儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀版(1999

年12月出版)的開篇文章《風險、監管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。美聯儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而

承擔風險正是銀行最重要的經濟職能，是銀行存在的原因。”上述論斷表明，商業銀行的核心能力是風險管理能力，商業銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥

善管理風險，將決定商業銀行的盈虧和生死。

傳統金融理論認為，商業銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中。”但如果說在商業銀行

產生的初期，它們所提供服務的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術已經非常

發達、股票和債券等金融工具已經廣泛應用、支付手段已經非常方便的今天，金

融機構提供這方面服務的價值，所占比例已經非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監管發展的趨勢也表明，銀行風險才是監管當局(進而商業銀行自身)關注的焦點。《新巴塞爾協議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監管和市

場約束)無一不是以風險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據其風險程度

來確定；政府監管是以風險為基礎的監管；市場約束的關鍵在于使市場參與者更

多地關注銀行風險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業務關系，促進銀行

穩健經營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理方面出現了嚴重問題。從80年代美國

儲貸協會危機到從90年代初持續至今的日本銀行業危機，從80、90年代一直到現在仍連續不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發現約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風險管理是商業銀行生命線。

2.我國商業銀行風險管理的內容

2.1風險管理的概念

著名的風險管理專家廉姆斯和漢斯給風險管理作了如下的定義：“風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。”風險管理的目的與企業經營的目的是一致的，通過對企業各種業務活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負作用的不確定事件的影響。風險管理還可理解為在意外損失發生后，企業為了恢復財務上的穩定性和營業上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低程度。

2.2商業銀行風險管理的概念

商業銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風險最小化；二是風險一定條件下的收益最大化。商業銀行風險管理的這兩個基本目標（收益目標和安全目標）與其經營目標是一致的。

由于商業銀行的風險具有隱蔽性和不可預測性，主要依靠商業銀行自身的管理，因此

商業銀行風險管理比一般的風險管理難度更大。商業銀行風險管理是一項復雜的系統工程，牽涉到銀行的各項業務。各個不同的業務部門控制風險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標是一致的，即尋求最優的風險——收益組合的過程。換句話說，其目標歸根到底是保證商業銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風險獲取較大的盈利。

2.3商業銀行風險分類

商業銀行風險,指商業銀行在經營過程中由于一系列不確定因素而導致經濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。

2、流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中,但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變,流動性危機出現的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經營風險。主要是指由銀行自身經營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規模和經營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統因素以及外部事件引起的風險。比如業務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執行不嚴格、系統失靈、系統漏洞、外部欺詐、突發外部事件等。

6、法律風險

商業銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險。同時，現有法律可能無法解決與商業銀行有關的法律問題：有關某一商業銀行的法庭案例可能對整個商業銀行業務產生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業銀行的成本，相關法律有可能發生變化。在開拓新業務時，或交易對象的法律權力未能界定時，商業銀行尤其容易受法律風險的影響。

7、聲譽風險

聲譽風險產生于操作上的失誤，違反了有關法律和其他問題。聲譽風險對商業銀行危

害極大，因為銀行的業務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業銀行風險影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰略目標的實現產生影響的事件、行為和環境，而對這種不確定性進行調節和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當的針對操作風險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業務部門負責日常業務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業務部門經理匯報；而

有關信用方面，必須向有關信用經理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業銀行風險管理現狀及問題分析

風險管理體系不完善我國商業銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行風險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業銀行存在以下現狀：

（一）傳統的管理理念與科學的風險管理存在差距

金融業是高風險行業，而我國資本市場還不發達，很多企業的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產業主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農業銀行，風險是一觸即發。目前，我國的商業銀行過分追求經營的規模，看重短期目標，把風險控制看成是業務員創造利潤的礙腳石。

（二）商業銀行風險管理系統的構架還不完善

我國很多商業沒有制定一套科學的、合理的風險管理規劃，各銀行設置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統僅在某個業務部門有所表現，但是就整個行業而言，它是零散的，缺乏統一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監察風險。但是在我國很多商業銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經理首先會調查客戶，收集客戶的相關資料，進行初步審查。信貸經理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發放貸款。這里只有審查和審批兩個環節，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監察。

（三）市場化風險加大

我國的金融市場已發展到一定規模，銀行的資金籌集和運用已經開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。例如，銀行同業拆借市場的發展，可以有利于商業銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業銀行拆借行為的不規范，可能導致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風險日益增大

隨著各商業銀行外匯業務和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經驗，商業銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。

（五）缺乏風險對沖的工具

國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發展，金融衍生產品是商業銀行獲取收益、規避風險的重要工具，成熟的金融衍生產品市場，可以促進金融市場的穩定發展，可以促進金融的創新。但是，我國金融衍生產品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業銀行風險管理的向現代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續性。因為銀行是高風險的行業，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質量指標及數據的定量分析，望能準確客觀地反映其本質內容。

一．商業銀行盈利評價指標體系

（一）盈利性指標。衡量銀行的盈利性指標可設定為規模增長率，資產收益率，盈利增長率三項。1，規模增長率，主要是指商業銀行的信貸資產規模的增長比率，在我國銀行現在還是分業經營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產規模的擴充對銀行是非常重要的2，資產收益率。收益除以在那個總資產。資產收益率是國際上考察商業銀行的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年資產收益率的平均水平準1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標。1資本充足率。資本/加權風險資產*100%2核心資產充足率。核心資本/加權風險資產3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現銀行的資產質量4.撥備覆蓋率。撥備額/預期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質量就有問題。

（三）流動性指標。一般情況情況用存款比率，現金比率和二級準備資產來衡量銀行的流動性。由于公開數據的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監管控銀行業風險確立的硬性指標。

（四）盈利能力指標。是指商業銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業銀行風險管理趨勢

1.1風險管理是核心能力

1.2銀行風險控制最新進展

1.2.1全面風險管理

1.2.2風險價值法（VAR）

1.2.3風險調整資本收益（RAROC）

1.2.4資產組合調整

1.3傳統信用風險管理方法

1.4國際商業信用風險管理趨勢

2新資本協議與風險管理

2.1巴塞爾新資本協議

2.2IRB是風險管理的有效手段

2.3各地區對新協議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協議

3全面風險管理最佳實踐

3.1信用風險管理

3.1.1風險管理過程

3.1.2

3.2

操作風險管理

3.2.1操作風險內涵和特點

3.2.2操作風險的計量方法

3.2.3操作風險的管理框架

3.2.4我國商業銀行操作風險管理思路

3.3市場風險管理

3.3.1市場風險管理的內容

3.3.2市場風險的計量方法

3.3.3市場風險控制體系

第四篇：我國企業應加強對合規性風險的管理

文章標題：我國企業應加強對合規性風險的管理

目前，我國企業風險管理普遍比較薄弱，相對比較重視的是金融、保險等高風險行業，大部分企業尚處于加強內部控制建設的階段。然而，近期的中航油(新加坡)事件、中石油吉林石化公司發生的爆炸事故，煤礦安全事故等諸多事件，說明風險管理對企業越來越重要，加強風險管理越來越緊迫。但是，當企業認

識到風險管理的重要性，實際著手準備風險管理時卻仍然會問：“究竟應該怎樣管理風險以更好地保護我們”本文結合國際領先企業的實踐和我國企業的實際情況，分析存在的差距，探討目前我國企業應采取的風險管理策略。[xiexiebang.com文章-http://www.tmdps.cn/xiexiebang.com幫您找文章]

以立法的形式促進企業加強內部控制

針對安然、世通等財務欺詐事件，美國國會出臺了《2002年公眾公司會計改革和投資者保護法案》。該法案由美國參議院銀行委員會主席薩班斯和眾議院金融服務委員會主席奧克斯利聯合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》(Sarbanes—OxleyAct，以下簡稱SOX法案)。法案的核心在于促進企業完善內部控制，加強信息向公眾披露的質量和透明度，并對公司管理層提出了明確的責任要求。尤其是該法案的第404節，要求所有在美國證券交易委員會(SEC)備案的公司，包括在美國注冊的上市公司和在外國注冊而于美國上市的公司，企業的管理層需要對內部控制系統的有效性進行報告，其中，上市公司還須負責保持內部控制系統的有效運行。

目前，受該條款影響的我國企業，主要是數十家已在美國證券市場掛牌的公司，其首要的影響主要是報告其內部控制系統的有效性：管理層需要投入大量的時間和資源建立健全內部控制系統，以確保公司內部控制系統的合規性；管理層必須每年評估并報告內部控制對財務報告的有效性；外部審計師必須對公司管理層有關財務報告之內部控制的有效性的評估結果出具審計師意見；公司董事會和審計委員會應對管理層制定和執行404條款的計劃程序、發現和改進工作進行監督等。然而，更深層次的影響來源于對公司董事會和管理層的巨大挑戰：

SOX法案大大的改變了在美國上市公司的商業環境。對公司管理和內部控制的強制性關注，使公司內各個階層都涉及到一定的程序中并承擔一定的責任，而且，該法案很有可能對今后數十年的商業習慣產生影響。

在法案遵循的第一年，有關各方忙于迎合法規的要求。然而，在接下來的里，企業如何設計出持續的遵循框架，形成最佳的內部控制治理結構，來幫助企業發展更加合理和有效的程序并減少總體的遵循成本則非常重要。

同時，S0X法案還將影響到公司的各項管理行為，公司的會計和財務、內部審計、風險管理、人力資源政策和程序、公司治理等諸多方面，均將面臨在薩班斯—奧克斯利時代的最優化選擇問題。

可見，以立法的形式來要求企業加強其內部控制，其影響和意義是深遠的。但是，與之相比較，我國企業的內部控制體系建設尚存在許多差距：盡管財政部已經頒布若干內控規范，如貸幣資金、采購與付款、銷售與收款、工程項目、對外投資、預算、擔保、成本費用、固定資產、存貨、籌資等內控規范，證監會、銀監會等監管機構按照行業．如商業銀行、證券公司等，發布了若干分行業的內控指引，但從整體上缺乏如COSO(美國反欺詐性財務報告委員會)——《內部控制——整體框架》那樣的統一框架。也沒有如SOX法案那樣的法律強制性要求企業加強內部控制。

而從我國企業的實際情況分析，企業內部控制的不足主要表現在：內部控制過分關注如何達到財務報告目標的要求，忽視內部控制的經營目標和滿足法律法規要求的目標，并受限于會計控制；在內部控制的整體結構上，重視業務層面控制，忽略公司層面和信息系統層面的控制：缺乏完整的內部控制文檔，以及對主要業務環節／程序／目標／風險／控制的全面分析；內部控制按傳統的職能部門開展，缺乏流程觀，內部控制不系統化；缺乏正式的內部控制測試方法，管理層內控報告依據不充分等。正如COSO在其《企業風險管理——整體框架》中所指出的那樣，內部控制是企業風險管理必不可少的一部分，風險管理框架建立在內部控制框架的基礎上。我國企業要加強風險管理，首先從內部控制人手，而通過立法的形式子以強化，將推動我國企業的內部控制體系的建設。

逐步推行全面風險管理

與國際領先企業相比，除了我國的金融、保險等高風險行業非常重視風險管理外，大部分企業尚沒有引起應有的重視，風險管理尚處于起步階段，在企業風險管理方面存在諸多差距：董事會和管理層對企業風險管理缺乏統一的認識或認識不夠，普遍存在以內部控制

第五篇：淺談我國商業銀行聲譽風險管理

摘 要

聲譽風險成為近年銀行業十分關注的領域，聲譽風險甚至被視為“最令人畏懼”的風險。一旦遭遇聲譽危機，不僅會直接損害商業銀行的信譽，影響上市銀行在資本市場的表現，導致銀行品牌價值損失，甚至會危及銀行的生存。因此，如何完善和加強聲譽風險的管理成為目前我國商業銀行亟待解決的難題。筆者就從從事聲譽風險相關工作一年來的認識和目前我國商業銀行聲譽風險管理中存在的主要問題出發，提出若干完善我國商業銀行聲譽風險管理的建議。

關鍵詞：銀行、聲譽風險、聲譽危機

淺談我國商業銀行聲譽風險管理

作者：

蔡

軍

單位：中國銀行業協會

近年來我國銀行業的風險管理水平取得了明顯的進步，尤其在此次國際金融危機中的表現更是令世人刮目相看，但我們不能因此而放松了對風險的防范，尤其是目前銀行業比較陌生又特別關注的聲譽風險。什么是聲譽風險？根據2009年銀監會發布的《商業銀行聲譽風險管理指引》中的定義：“聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。聲譽事件是指引發商業銀行聲譽風險的相關行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行重大損失、市場大幅波動、引發系統性風險或影響社會經濟秩序的聲譽事件。”商業銀行為什么要防范聲譽風險的產生？根據普華永道對多家商業銀行的風險管理人員的調查結果顯示，總體上聲譽風險是他們所面臨的最大的風險。就對公司市場價值的影響而言，聲譽風險排在第一位；就對收益的影響而言，聲譽風險排在第六位。聲譽危機不僅會直接損害商業銀行的信譽，影響上市銀行在資本市場的表現，導致銀行品牌價值損失，甚至會危及銀行的生存。良好的聲譽是一家銀行的生存之本，對增強競爭優勢，提升商業銀行的盈利能力和實現長期戰略目標起著不可忽視的作用。因此如何防范聲譽風險成為了我國銀行業面臨的新課題。下面，筆者就從從事聲譽風險相關工作一年來的認識和商業銀行的現狀,對商業銀行如何加強銀行聲譽風險管理談幾點自己的看法。

一、商業銀行聲譽風險的誘因與危害 聲譽風險產生的原因非常復雜，有可能是商業銀行內、外部風險因素綜合作用的結果，也可能是非常簡單的風險因素就觸發了嚴重的聲譽風險。發生的部位可能是銀行由內到外的任何環節，利益相關者也包括內部員工和外部公眾。聲譽風險表現形式多樣，不易界定，并具有突發性、動態性和擴散性。難以通過常規的風險管理部門利用常規方法進行有效管理。如果商業銀行不能恰當的處理這些風險因素，就可能引發外界的不利反映。商業銀行一旦被發現其金融產品或服務存在嚴重缺陷、內控不力導致違規案件層出不窮等，則即便花費大量的時間和精力用于事后的危機管理，也難于彌補對銀行聲譽造成的實質性損害。一家操作風險事件頻發的銀行，會給公眾一種內部管理混亂、管理層素質低、缺乏誠信和責任感等不良印象，致使公眾特別是客戶對銀行的信任程度降低，銀行的工作職位對優秀人才失去吸引力，原有的人才大量流失，股東們因對銀行發展前景失去信心，對長期持有銀行股票發生懷疑，進而在資本市場上大量拋售股票造成股價下跌，銀行市值縮水，最終導致監管當局的嚴厲監管措施等。

二、當前我國商業銀行聲譽風險管理存在的主要問題

（一）商業銀行治理層對聲譽風險認識不到位。商業銀行的治理層在制定銀行戰略目標時更多關注的是利潤，致力于解決存款、貸款、中間業務等方面問題，對銀行的聲譽問題關注不夠。董事會下設的風險管理委員會，大多沒有將聲譽風險納入全面風險管理框架，沒有明確專門部門或團隊負責全行聲譽風險管理，也沒有在各個崗位、業務和業務條線上進行相應的聲譽風險管理的安排，即使某些銀行有過聲譽管理行為，也比較粗放，科學性和規范性仍比較薄弱。這也說明了為什么我國商業銀行在管理信用風險、市場風險和利率風險方面取得了明顯的進步，但在道德與合規方面的困境顯得更為突出1。

（二）銀行從業人員聲譽風險意識淡薄。目前銀行從業人員對于聲譽風險的知識比較缺乏，對聲譽風險重視程度不夠，雖然各行已著手制定相應的制度管理聲譽風險，但聲譽知識和風險理念仍然沒有完全灌輸到員工的思想中，對于聲譽風險的認識仍停留在感性認識階段。商業銀行內部各條線自上而下的行業壟斷意識較強，服務意識較差，對客戶的信訪、投訴處理效果不佳，對新聞媒體反映的負面情況處理不及時，重視程度不夠，導致聲譽事件不斷發生。

（三）對聲譽風險的界定和衡量仍然存在很大的困難性。雖然銀監會早在一年前就發布了《商業銀行聲譽風險管理指引》，但定義還相對寬泛。1廖岷

《加強中國銀行業聲譽風險管理》

《中國金融》 2010年第7期

目前，對聲譽風險及其危害的衡量，國際上還普遍缺乏有效的標準和手段，為聲譽風險的識別、監控等帶來很大的障礙，聲譽風險管理基本淪為被動的危機事件處理，風險管理效率低下，作用有限。

（四）聲譽風險管理缺乏長遠規劃。聲譽風險管理是一個系統工程，它不僅包括聲譽風險發生后的處置，還包括聲譽的建立、維持等。但目前，很多商業銀行的聲譽管理沒有長期的聲譽管理戰略規劃，聲譽管理往往“頭痛醫頭、腳痛醫腳”，缺乏前瞻性、持久性。沒有長期聲譽管理體系的規劃，就無法談及全面的聲譽管理。

（五）監管部門對商業銀行聲譽風險缺乏有效監管手段。監管部門對因商業銀行聲譽風險管理不善而引發的事件沒有直接的監管手段。由于個別商業銀行自身聲譽風險管理不善而導致整個銀行業負面輿情甚至群體性事件占用了大量的監管資源,監管部門只能在事件已發生或情況已惡化，進而可能導致系統性問題爆發時才能采取相應的監管措施。而在此之前，只能采取輿情提示、風險提示等方式與商業銀行進行協調，而不能依法要求其采取相應的措施，如近期銀行ATM跨行取款收費上調引發的一系列有關銀行收費的負面輿情。

三、完善我國商業銀行聲譽風險管理的建議

（一）培育聲譽風險管理文化。首先，提高聲譽風險的認識要從高層做起。商業銀行董事會及高管層應充分認識到聲譽風險管理工作的重要性、現實性和緊迫性，把對聲譽風險的認識提高到與其他各類風險同等重要的高度，提高到能否實現商業銀行戰略目標上來，并以身作則，自上而下地樹立全行的聲譽風險意識。其次，應在全行倡導聲譽的重要性，通過培訓、講座等多種方式，普及聲譽知識，自覺維護商業銀行聲譽；第三是要把加強聲譽風險管理提高到戰略的高度，把它納入全面風險管理的范疇，統籌加以考慮，全面提高聲譽風險管理水平。

（二）建立良好的聲譽風險管理體系，進一步完善激勵和約束機制。良好的聲譽風險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創造有利的資金使用環境，增進和投資者的關系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監管要求。由于銀行的各項業務均存在不同程度的道德風險，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業務操作行為。同時，制定制度或規則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。

（三）建立和完善聲譽風險評估、預警和應急處置機制，提高處理聲譽風險的能力。商業銀行應當將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時分析投訴的起因、規律、相關性等特征要素，以便為業務運營提供非常有價值的風險預警信息。傳統上，聲譽風險管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰略推卸責任，但往往會招致更強烈的對抗活動；因此，商業銀行因采用更具建設性的處理方式，要勇于承擔責任，并與內外部利益相關者協商解決問題，以降低利益相關者或公眾的持續對抗反應。聲譽風險管理應該是建立在良好的道德規范和公眾利益基礎之上，而且如果能在監管部門采取行動之前及時處理，將取得更好的效果。

（四）提升監管部門對聲譽風險的監管水平。完善的監管對規范商業銀行行為至關重要，并對銀行經營理念具有導向作用。制定完善的法規、建立金融企業信息系統和社會評價系統，提高監管效率，對于營造公平、透明的經營氛圍、提高企業聲譽風險意識、加強自律、改善公共關系等方面具有重要影響。特別是，在目前我國社會轉型時期，金融業務發展日新月異，相關利益人個體意識增強的環境下，提高監管效率對銀行和監管當局都很重要。

（五）加強信息披露，重視社會輿論監督。首先，商業銀行要保持與媒體的良好接觸，因為媒體是商業銀行和利益相關群體保持密切聯系的紐帶。商業銀行應借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業銀行的價值理念。要加強與各類新聞媒體的溝通，及時進行信息披露，正面宣傳商業銀行產品、品牌及各類活動，樹立良好的品牌和形象，提高商業銀行的知名度、美譽度，從而提高商業銀行在客戶中的認可度，提升競爭力。對于商業銀行的不利事件，應積極回應媒體，保持公開坦誠的態度，盡早和經常地向公眾報道事實，引導媒體客觀公正地報道事件，避免誤導公眾。其次，商業銀行要重視社會輿論，尤其要重視網絡輿情的監測，及早發現重大輿情動向，對網上非法和過激言論，提前采取措施，第一時間予以剔除，爭取把負面影響降到最低；針對不良信息，通過采取公開澄清、跟帖引導、主動邀請記者深入報道等方式引導輿情，及時消除負面輿論影響。

（六）、正確處理銀行與利益相關者的關系。“一是處理好與客戶的關系。客戶的投訴和糾紛如果處理不當，將對商業銀行的聲譽造成傷害。為此，商業銀行在客戶面前一定要有良好的形象，樹立“顧客不一定是對的，但永遠是第一位的”服務理念，保持良好的態度，及時與產生糾紛的客戶進行良好溝通，權衡商業銀行聲譽與客戶的理據，盡量求得妥善的解決方案。二是處理好與內部員工的關系。良好的聲譽離不開商業銀行員工的共同維護。對于涉及內部員工勞動糾紛、內部案件等類事件，應在商業銀行內部統一思想，穩定員工情緒，向員工表明管理層的態度，加強商業銀行內部團結；要建立內部獎懲機制，對維護商業銀行聲譽做出貢獻的員工進行獎勵，嚴懲失職或有損商業銀行聲譽的員工。三是處理好與股東的關系。在商業銀行上市進程不斷加快的情形下，很好地處理與出資人即股東的關系，對于取得股東的理解和支持十分重要，為此，商業銀行應加強與股東之間的溝通，及時披露各種消息；四是處理好與政府和監管部門的關系。政府和監管部門代表著廣大公眾的利益，帶有第三者公正立場的角色，為此，商業銀行應加強與政府和監管部門的溝通，及時向政府和監管部門報告事件真相，從而贏得政府和監管部門的支持和幫助，共同應對商業銀行聲譽風險”2。

（七）建立一只高素質的聲譽管理團隊、一套高效的協調管理機制。由于聲譽風險產生的原因非常復雜,可能發生在任何環節,利益相關者包括所有員工,難以通過風險管理部門的常規管理來實現;并且聲譽風險往往與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險交叉存在、交互作用,更加難以計量和考核;雖然目前大部分商業銀行已經初步建立了專職聲譽管理的部門和隊伍,但仍難以在單位內部發揮合力統籌和督導的作用。因此,建立一只高素質的聲譽管理團隊、一套高效的協調管理機制,將會大大降低聲譽風險發生的幾率。

參考文獻：

[1] 廖岷

《加強中國銀行業聲譽風險管理》

《中國金融》 2010年第7期 [2] 文介平《加強商業銀行聲譽風險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期

2文介平《加強商業銀行聲譽風險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期