第一篇：我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理論文

摘要：隨著金融管制的放松，銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品進(jìn)一步多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理迫在眉睫。目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在著內(nèi)部控制不完善的問題，導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)，主要原因是銀行業(yè)內(nèi)部體制不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，因此，應(yīng)在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建入手，設(shè)計(jì)出一套適合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制

長(zhǎng)期以來(lái)，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年6月發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來(lái)部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

通過綜合分析我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國(guó)當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會(huì)影響力大的特點(diǎn)。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國(guó)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。

二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，我國(guó)銀行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對(duì)其管理的意識(shí)都有待于提高。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理部門缺位。我國(guó)絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國(guó)由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。

3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國(guó)銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國(guó)銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

5．管理制度不健全。我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營(yíng)所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。

三、完善我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

由于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長(zhǎng)期不足，導(dǎo)致銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長(zhǎng)期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對(duì)象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合ＣＯＳＯ委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

ＣＯＳＯ委員會(huì)所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。控制環(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會(huì)應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級(jí)報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門的信息，識(shí)別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)（如圖1所示）：　1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識(shí)庫(kù)”。“知識(shí)庫(kù)”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。具體來(lái)說(shuō)，“知識(shí)庫(kù)”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)的相應(yīng)位置。

2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫(kù)”和“預(yù)警庫(kù)”組成。該系統(tǒng)在初步識(shí)別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫(kù)”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫(kù)”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫(kù)”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫(kù)”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫(kù)”就可以對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動(dòng)比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫(kù)”會(huì)將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。

3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對(duì)各職能部門風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持。“報(bào)告庫(kù)”針對(duì)經(jīng)“模型庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)。“評(píng)價(jià)庫(kù)”是對(duì)綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見。

總的說(shuō)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)子系統(tǒng)評(píng)價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動(dòng)的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

（三）控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對(duì)各部門活動(dòng)的控制和對(duì)偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。

其次，對(duì)各職能部門活動(dòng)的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門通報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過門檻值則啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。

最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源于各職能部門。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類。《指引》規(guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對(duì)案件查處的信息披露有良好的警示作用，對(duì)案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性。《指引》規(guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門相對(duì)保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會(huì)或其下屬的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。

與此同時(shí)，銀行還需要對(duì)其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

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第二篇：淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。

一、銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的分類和特點(diǎn)

（一）分類。根據(jù)《巴塞爾新資本[1.48 0.00%]協(xié)議》的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行到位。

（二）特點(diǎn)。銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的形成有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來(lái)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來(lái)越大，給社會(huì)、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來(lái)一定程度的負(fù)面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較低，但帶來(lái)的影響卻很深遠(yuǎn)，對(duì)外造成的社會(huì)影響較為惡劣，對(duì)品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個(gè)部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個(gè)方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素，主要有三個(gè)：一是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化培育不夠，銀行風(fēng)險(xiǎn)文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來(lái)力不從心，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任 意識(shí)不強(qiáng)。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對(duì)柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會(huì)在操作時(shí)逐漸進(jìn)行不合理的簡(jiǎn)化操作，從而滋生越來(lái)越多的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）客觀因素。主要有以下幾個(gè)方面：一是人員不足。基層機(jī)構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺(tái)，但銀行未對(duì)舊的制度體系及時(shí)更新，造成制度缺陷，進(jìn)而形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷。隨著新制度的實(shí)施，系統(tǒng)不能隨時(shí)聯(lián)動(dòng)更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強(qiáng)。基層機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實(shí)措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制也會(huì)引發(fā)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的措施

防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）培育風(fēng)險(xiǎn)理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》框架下，把操作風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)規(guī)劃。同時(shí)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念推廣，開展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。而在思想認(rèn)識(shí)上，則要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績(jī)觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，樹立“控制風(fēng)險(xiǎn)也是創(chuàng)造效益”的意識(shí)，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險(xiǎn)控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)體系、機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層級(jí)和各個(gè)環(huán)節(jié)。及時(shí)做好制度梳理工作，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評(píng)估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)員工管理。建立操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)責(zé)任與激勵(lì)的平衡，健全正向激勵(lì)機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強(qiáng)與員工的交流溝通，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)事前不相容崗位制約、實(shí)時(shí)交易 控制、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)定位與風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估等的自動(dòng)化處理，有效提高操作風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（作者單位：建行山東省分行）

基層銀行“操作風(fēng)險(xiǎn)”的控制

【摘要】筆者基于對(duì)某市基層銀行的大量調(diào)研，分析了基層銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的四大問題和銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的本質(zhì)原因，提出了控制基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn)；制度；基層銀行

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主角，只是近年來(lái)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國(guó)所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的6000萬(wàn)美元的損失，日本大和銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國(guó)此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林5.4億金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫(kù)5500萬(wàn)被盜案”等。

巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的特征是：覆蓋范圍廣，成險(xiǎn)概率高，人為因素大。這一風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程的始終，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來(lái)完成。

一、基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

（一）綜合柜員制下的操作風(fēng)險(xiǎn)

1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動(dòng)強(qiáng)度也不斷增大，高強(qiáng)壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯(cuò)形成風(fēng)險(xiǎn)。新業(yè)務(wù)知識(shí)和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權(quán)人員之間互不防范，也造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.考核激勵(lì)模式的偏異性。股改上市后，許多行在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型上逐漸向營(yíng)銷創(chuàng)利這一重心轉(zhuǎn)移，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的考核更注重規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營(yíng)銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在的風(fēng)險(xiǎn)越積越重。

4.基層網(wǎng)點(diǎn)柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強(qiáng)，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實(shí)到其他崗位了。周而復(fù)始，基層行成為新員工的培訓(xùn)基地，這也增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重事后管理，輕事前防范

在這種理念的支配下，銀行看重的是對(duì)已發(fā)生或已存在風(fēng)險(xiǎn)的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。

（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

員工由于風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，不能嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，信任代替紀(jì)律、習(xí)慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。

（四）股改后“人情機(jī)制”仍未打破

盤根錯(cuò)節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進(jìn)行資源的調(diào)配和管理，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的深層探討

雖然“基層”是“操作”的前臺(tái)，但操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，絕不在“基層”本身。

（一）商業(yè)銀行體制上實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念卻沒有跟進(jìn)

在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)并不突出，雖然國(guó)有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無(wú)論從損失的額度還是影響力來(lái)看，與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，銀行不得不迅速拓展業(yè)務(wù)范圍，這為其帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念卻沒有及時(shí)跟進(jìn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度缺失

操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。而良好的內(nèi)控制度是建立在良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)又依賴于明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對(duì)明晰，但國(guó)有體制的慣性還沒有徹底消除。

（三）沒有形成內(nèi)部控制文化

操作風(fēng)險(xiǎn)是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外統(tǒng)計(jì)研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿 4 意”是出自心靈、發(fā)自肺腑，源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內(nèi)部控制的文化，根本無(wú)法控制源于每個(gè)人、甚至每個(gè)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏市場(chǎng)約束和外部監(jiān)管機(jī)制

國(guó)外大都有權(quán)威的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過其對(duì)銀行各項(xiàng)指標(biāo)的收集、分析、判斷，向公眾及時(shí)提供有效的信息，從而對(duì)銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時(shí)由于存在發(fā)達(dá)的控制權(quán)市場(chǎng)和經(jīng)理人市場(chǎng)，市場(chǎng)并購(gòu)的壓力也使高管人員無(wú)法對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)掉以輕心。而以上兩方面我國(guó)都不健全，就使得操作風(fēng)險(xiǎn)的控制缺乏外部促動(dòng)力。

三、基層行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）建立適合基層行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

基層行要建立適合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立的組織體系，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的活力；要建立鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降到最低。

（二）健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對(duì)業(yè)務(wù)操作全過程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細(xì)、明確的操作流程，達(dá)到可控、流暢、細(xì)化和可操作。

2.完善和細(xì)化崗位責(zé)任制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究制度。對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點(diǎn)的權(quán)限、責(zé)任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對(duì)有章不循和違規(guī)操作的要嚴(yán)格地追究、嚴(yán)厲地處罰。

3.建立行之有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，做好激勵(lì)引導(dǎo)。通過激勵(lì)制度使員工的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)控制掛鉤，使員工在追求個(gè)人利益最大化的同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可控。

（三）將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

基層行要精心打造適合自身特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)員工樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，使其真正意識(shí)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)。

1.加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對(duì)于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫校瑸椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。

2.加強(qiáng)內(nèi)控安全意識(shí)教育。一方面要提高員工對(duì)內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識(shí)；另一方面，通過認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺規(guī)范操作的意識(shí)。

3.強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識(shí)。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，自覺執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。

（四）建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.加強(qiáng)運(yùn)行督導(dǎo)，認(rèn)真做好網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查工作。針對(duì)工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點(diǎn)抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式，對(duì)大額業(yè)務(wù)、反交易業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)要進(jìn)行單獨(dú)檢查。

2.明確總會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)經(jīng)理職責(zé)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。總會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)經(jīng)理應(yīng)堅(jiān)持對(duì)每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的檢查和監(jiān)管，做好事前控制和事中監(jiān)管，把好風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口。

3.認(rèn)真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)程和規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重要柜員、重點(diǎn)時(shí)間、重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，特別是對(duì)大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務(wù)、錯(cuò)賬沖正、反交易、內(nèi)部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務(wù)做到重點(diǎn)監(jiān)督。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處，以防再犯。

4.加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督檢查人員的管理。對(duì)總會(huì)計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員、營(yíng)業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進(jìn)行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

ⅩⅩ銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

目

錄

第一章 總則..............................................................................................3

第一條 【宗旨】.............................................................................................................3

第二條【定義】...............................................................................................................3 第三條【操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類別】...................................................................................3 第四條【適用范圍】.......................................................................................................4 第五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)】...........................................................................4

第二章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架與職責(zé)分工......................................4

第六條【架構(gòu)原則】.......................................................................................................4

第七條【董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)】.......................................................................5 第八條【高級(jí)管理層】...................................................................................................6 第九條【分行管理層】...................................................................................................7 第十條【風(fēng)險(xiǎn)管理部】...................................................................................................7 第十一條【各業(yè)務(wù)條線和職能部門】...........................................................................7 第十二條【法律合規(guī)、運(yùn)營(yíng)管理、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門】.......9 第十三條【內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門】...............................................................9

第三章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度......................................................................9

第十四條【范疇】...........................................................................................................9

第十五條【制度體系】...................................................................................................9 第十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策】.................................................................................10 第十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度】.........................................................................10 第十八條【內(nèi)部控制制度】.........................................................................................10 第十九條【緊急事故應(yīng)急處理制度】.........................................................................10 第二十條【業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則】.................................................................11 第二十一條【對(duì)分支行業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則的特別規(guī)定】.........................11 第四章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和技術(shù)........................................................12

第一節(jié) 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)操作流程管理...........................................................................................12 第二十二條【基本思路】.............................................................................................12 第二十三條【職責(zé)】.....................................................................................................12 第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估...............................................................................................12 第二十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別】.....................................................................................12 第二十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】.....................................................................................13 第二十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）】.......................................................13 第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋...............................................................................................14 第二十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施】.............................................................................14 第二十八條【外包】.....................................................................................................14 第二十九條【保險(xiǎn)】.....................................................................................................14 第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告...............................................................................................14 第三十條【操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)】.........................................................................................14 第三十一條【關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)】.....................................................................................15 第三十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告】.....................................................................................15 第三十三條【操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警】.....................................................................................15 第三十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)事件舉報(bào)】.............................................................................15 第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)...................................................................................................16 第三十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)】.............................................................................16 第六節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本管理...................................................................................................16 第三十六條【監(jiān)管資本】.............................................................................................16 第三十七條【經(jīng)濟(jì)資本】.............................................................................................16 第七節(jié) 配合監(jiān)管...................................................................................................................17 第三十八條【政策程序報(bào)備】.....................................................................................17 第三十九條【提交報(bào)告】.............................................................................................17 第四十條【配合檢查】.................................................................................................17 第四十一條【整改】.....................................................................................................17 第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化....................................................................18

第四十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化】.............................................................................18 第四十三條【傳達(dá)】.....................................................................................................18 第四十四條【業(yè)務(wù)培訓(xùn)】.............................................................................................18 第四十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)】.....................................................................18 第四十六條【全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)】.....................................................................18 第四十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理考核及獎(jiǎng)懲】.................................................................19 第六章 附則............................................................................................19

第四十八條【重檢】.....................................................................................................19 第四十九條【解釋】.....................................................................................................19 第五十條【實(shí)施】.........................................................................................................19 附件：名詞解釋......................................................................................20

一、操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源.........................................................................................................20

二、固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn).............................................................................................20

三、可能性和影響性.....................................................................................................21

四、操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施.................................................................................................21

五、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，KRI）...................................................21

六、風(fēng)險(xiǎn)映射.................................................................................................................22

七、操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）.........................................................................22

八、操作風(fēng)險(xiǎn)損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù).............................................................................22

九、風(fēng)險(xiǎn)地圖（Risk Map）.........................................................................................23

第一章 總則

第一條 【宗旨】

根據(jù)董事會(huì)確定的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理總目標(biāo)，以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參考國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，特制定本操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的主要目的是建立科學(xué)、完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，指導(dǎo)和規(guī)范我行的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)、全面、統(tǒng)一、有效的監(jiān)控，將其控制在可承受的范圍內(nèi)，使我行獲取經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的最大經(jīng)營(yíng)回報(bào)。第二條【定義】

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第三條【操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類別】

我行所面對(duì)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于以下幾類：

（1）內(nèi)部欺詐：指因至少涉及我行內(nèi)部一名員工的故意欺詐、盜用我行資產(chǎn)或違反法律/條例/銀行政策等而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）外界詐騙：指因外界人員故意欺詐、盜用我行資產(chǎn)或違反法律而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）雇傭事項(xiàng)及工作場(chǎng)所安全性：因違反雇傭、健康、安全的法例或協(xié)議而造成損失，以及因支付個(gè)人傷亡索償?shù)刃袨槎斐蓳p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)方式：因疏忽或非故意差錯(cuò)而未按專業(yè)守則對(duì)待指定客戶（包括信托及恰當(dāng)性方面的要求）、或因產(chǎn)品的性質(zhì)/設(shè)計(jì)上的問題等造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）有形資產(chǎn)的損壞：因自然災(zāi)害或其它事故導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)損壞或人員傷亡造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障：因業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)故障而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（7）操作流程管理： 因在我行操作流程中由于操作差錯(cuò)或流程設(shè)計(jì)、維護(hù)失誤，或由于不充分或失敗的內(nèi)部工作流程所造成的風(fēng)險(xiǎn)。第四條【適用范圍】

本政策適用于中國(guó)ⅩⅩ銀行全轄。第五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)】

我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是在堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)衡量方法、管理工具及政策體系，減少或緩解操作風(fēng)險(xiǎn)損失，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在適當(dāng)水平，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供健康的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)環(huán)境。具體目標(biāo)包括：

（1）充分識(shí)別和持續(xù)監(jiān)測(cè)我行面臨的各類操作風(fēng)險(xiǎn)，清晰了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況及存在的問題；

（2）在合理評(píng)估的基礎(chǔ)上，合理應(yīng)對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡；（3）建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分析、預(yù)警，事先風(fēng)險(xiǎn)控制的前移；

（4）通過建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型來(lái)實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升，并通過更為精確的資本計(jì)量來(lái)有效節(jié)約資本；（5）降低突發(fā)性事件的沖擊，保證業(yè)務(wù)正常和持續(xù)開展。

第二章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架與職責(zé)分工

第六條【架構(gòu)原則】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。根據(jù)監(jiān)管要求和本行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的總體規(guī)劃，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，我行采取在董事會(huì)確定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策指導(dǎo)下和高級(jí)管理層領(lǐng)導(dǎo)下的、三道防線為基礎(chǔ)的、層次化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)：

（一）董事會(huì)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終負(fù)責(zé)人，高級(jí)管理層領(lǐng)導(dǎo)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，分（支）行管理層負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，分行行長(zhǎng)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人；

（二）總分行各業(yè)務(wù)部門、職能部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，是本部門/條線操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的第一責(zé)任；

（三）總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部（含風(fēng)險(xiǎn)條線派駐各業(yè)務(wù)條線的機(jī)構(gòu)）、法律合規(guī)部等作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建和相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的統(tǒng)籌、支持和督促工作；

（四）內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線，其中內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)，并依照規(guī)定揭示和報(bào)告審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)有關(guān)案件進(jìn)行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。

第七條【董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)】

董事會(huì)應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為我行面對(duì)的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)加以管理，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施有效監(jiān)控，并承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：（1）制定與整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致、適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并確定本行可以承受的操作風(fēng)險(xiǎn)水平（風(fēng)險(xiǎn)偏好）；

（2）批準(zhǔn)并定期審核全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，架構(gòu)中應(yīng)涵蓋清晰的職責(zé)劃分以及明確的報(bào)告流程；

（3）定期審閱高級(jí)管理層提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況及重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，監(jiān)控和評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性；（4）督促和確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)；

（5）確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系受到內(nèi)審部門的有效監(jiān)督；

（6）制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有效地推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。董事會(huì)可授權(quán)其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行以上部分職能。第八條【高級(jí)管理層】

高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策。主要職責(zé)包括：（1）根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程；

（2）及時(shí)了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況及重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，并定期向董事會(huì)提交操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；

（3）明確界定各部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；

（4）及時(shí)了解操作風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類操作風(fēng)險(xiǎn)；（5）在外部市場(chǎng)及其他環(huán)境發(fā)生重大變化或出現(xiàn)新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、信息科技系統(tǒng)時(shí)，及時(shí)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和修訂；（6）審批重大操作風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋方案。

主管風(fēng)險(xiǎn)副行長(zhǎng)按照高級(jí)管理層的內(nèi)部分工直接領(lǐng)導(dǎo)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)包括：

（1）根據(jù)授權(quán)審核、審批操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度、工作方案；

（2）監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及成效，定期向行長(zhǎng)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及成效；

（3）牽頭組織落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重要措施；（4）根據(jù)行長(zhǎng)授權(quán)協(xié)調(diào)重要的跨部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（5）負(fù)責(zé)推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。

其他行領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)所主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)包括：

（1）制定主管范圍內(nèi)各條線和職能部門改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)；（2）督促主管范圍內(nèi)各條線和職能部門配備適當(dāng)?shù)馁Y源并按照要求進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理；

（3）對(duì)主管范圍內(nèi)各條線和職能部門制定的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、操作風(fēng)險(xiǎn)事件處理方案等進(jìn)行審批。第九條【分行管理層】

分行行長(zhǎng)作為分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)建立分行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制；提升操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的全面性、及時(shí)性和有效性；推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估等操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作在分行層面的貫徹落實(shí)。

分行風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)作為專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者，應(yīng)協(xié)助分行行長(zhǎng)開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。分行其他行領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)所主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十條【風(fēng)險(xiǎn)管理部】

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，主要職責(zé)包括：

（1）負(fù)責(zé)擬定、回顧、修訂我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，報(bào)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施；

（2）根據(jù)董事會(huì)確定的戰(zhàn)略與政策，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督促各部門識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制操作風(fēng)險(xiǎn)；

（3）建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制，收集及分析操作風(fēng)險(xiǎn)事件及損失數(shù)據(jù)，定期及不定期編制操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和分析報(bào)告，并就如何彌補(bǔ)損失提出建議，使董事會(huì)及高級(jí)管理層能全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握各項(xiàng)重大操作風(fēng)險(xiǎn)及其成因、影響，以能采取有效的防范及降低風(fēng)險(xiǎn)的措施；

（4）根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，研究、落實(shí)應(yīng)用計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法及程序。

總行風(fēng)險(xiǎn)條線向各業(yè)務(wù)條線派駐的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)/崗位，應(yīng)組織、指導(dǎo)、督促相應(yīng)條線識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，并按照雙線報(bào)告的要求進(jìn)行報(bào)告。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)組織、指導(dǎo)、督促分行各條線及職能部門識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)狀況按照風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行報(bào)告。

第十一條【各業(yè)務(wù)條線和職能部門】

總分行各業(yè)務(wù)條線和職能部門對(duì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)首要責(zé)任，各業(yè)務(wù)條線和職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本職范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)全責(zé)。各業(yè)務(wù)條線和職能部門有以下主要職責(zé)：

（1）在業(yè)務(wù)條線和職能部門內(nèi)設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，牽頭負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作；

（2）制定并定期重檢本部門的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)政策，并確保其與全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的一致性；

（3）識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)及控制本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)，并督導(dǎo)下級(jí)行對(duì)口部門履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；

（4）及時(shí)、準(zhǔn)確地按照風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制向同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門通報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗人員的職責(zé)包括：

（1）在日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，作為與本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門溝通的主要聯(lián)絡(luò)人；

（2）牽頭組織部?jī)?nèi)及本條線操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，并協(xié)助部門負(fù)責(zé)人擬訂相應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；

（3）對(duì)本部門起草/制定的、與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度及實(shí)施細(xì)則進(jìn)行審查并加簽意見；

（4）統(tǒng)籌本部門操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及報(bào)告工作；

（5）參加風(fēng)險(xiǎn)管理部舉行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議及培訓(xùn)；（6）其他與操作風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的職責(zé)。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗原則上由業(yè)務(wù)條線和職能部門從具備以下條件中的人員中任命（分支行可適當(dāng)放寬）：

（1）不少于五年的銀行工作經(jīng)驗(yàn)，在本部門業(yè)務(wù)領(lǐng)域任職（含本行及他行）一般不少于兩年；

（2）熟悉本部門的主要業(yè)務(wù)（包括主要的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)操作流程、計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)等）；

（3）對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估方法、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度等有一定的了解；

（4）管理序列副處長(zhǎng)（含）以上或業(yè)務(wù)序列業(yè)務(wù)副經(jīng)理（含）以上職級(jí)。各業(yè)務(wù)條線和職能部門任命或調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗需及時(shí)報(bào)本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)各部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗人員的工作完成情況，認(rèn)為現(xiàn)行人選不適任的，有權(quán)向該部門提出人員調(diào)整建議，該部門一般應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第十二條【法律合規(guī)、運(yùn)營(yíng)管理、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門】 總分行法律合規(guī)、運(yùn)營(yíng)管理、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門，應(yīng)在管理好本部門操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，分別牽頭負(fù)責(zé)總分行法律事務(wù)、運(yùn)營(yíng)管理、信息系統(tǒng)、安全保衛(wèi)、人力資源等方面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并為本行其他部門提供相關(guān)信息和支持。

第十三條【內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門】

內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審計(jì)情況。

紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)案件進(jìn)行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第三章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第十四條【范疇】

本政策所稱“操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度”主要指單純與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的政策、制度及實(shí)施細(xì)則，對(duì)于涉及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容但主要針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和／或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的政策、制度及實(shí)施細(xì)則，原則上按照授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策和/或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的管理程序進(jìn)行管理。第十五條【制度體系】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度是指在前條所述范疇內(nèi)規(guī)范我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)方面的政策、制度、規(guī)程等規(guī)范性文件，它既包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、技術(shù)等進(jìn)行規(guī)范的專門性規(guī)定，亦包括為了對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行控制而單獨(dú)編寫或包含在有關(guān)業(yè)務(wù)辦法、操作規(guī)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范。

與操作風(fēng)險(xiǎn)層次化管理原則相適應(yīng)，我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度亦進(jìn)行分層化管理。我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系分為以下三個(gè)層次：（1）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策；（2）操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度；（3）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則。第十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，即本政策，是我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件，構(gòu)成我行其他操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定的依據(jù)。

本政策經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批通過后頒布施行，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)不斷研究操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)的方法和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制，并對(duì)本政策的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，以便及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)提出本政策的修改建議。

第十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度】

操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的某些環(huán)節(jié)或特定類型的操作風(fēng)險(xiǎn)制定的綜合性制度文件，具體分為兩個(gè)部分：

（1）針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的某些環(huán)節(jié)制定的基本制度，如操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估制度、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理制度等，原則上由風(fēng)險(xiǎn)管理部起草，經(jīng)會(huì)簽各相關(guān)部門后，報(bào)總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)審批后發(fā)布；

（2）針對(duì)特定類型的操作風(fēng)險(xiǎn)制定的基本制度，如內(nèi)部控制制度、法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、緊急事故應(yīng)急處理制度等，由總行各職能部門起草，經(jīng)會(huì)簽風(fēng)險(xiǎn)管理部及其他相關(guān)部門后，報(bào)總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)審批后發(fā)布。第十八條【內(nèi)部控制制度】

內(nèi)部控制制度是操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要組成部分。《中國(guó)ⅩⅩ銀行內(nèi)部控制管理制度》由總行法律合規(guī)部牽頭制訂和重檢，各業(yè)務(wù)條線和職能部門應(yīng)根據(jù)《中國(guó)ⅩⅩ銀行內(nèi)部控制制度》的規(guī)定，制定本部門/條線的內(nèi)部控制細(xì)則。第十九條【緊急事故應(yīng)急處理制度】

緊急事故應(yīng)急處理制度是操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要組成部分，其目的在于保證我行在發(fā)生緊急事故時(shí)，可及時(shí)應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運(yùn)作，將影響和損失降到最低。我行設(shè)總行突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組（下稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），其主要職責(zé)是根據(jù)我行制定的緊急事故應(yīng)變方案，在重大緊急事故發(fā)生時(shí)，指揮執(zhí)行應(yīng)變計(jì)劃；領(lǐng)導(dǎo)全行各單位應(yīng)急工作的開展及落實(shí)，保障我行員工生命安全及公司財(cái)產(chǎn)安全。

總行領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，日常事務(wù)管理由辦公室負(fù)責(zé)。總行領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室可根據(jù)銀行業(yè)突發(fā)事件的處置需要設(shè)定相關(guān)的專業(yè)小組，如情報(bào)信息、新聞報(bào)道、專家咨詢、法律顧問等小組，其具體職能可由相關(guān)職能部門承擔(dān)。各部門應(yīng)根據(jù)本身的實(shí)際情況，制定獨(dú)立的緊急事故應(yīng)變方案；并成立本單位的應(yīng)急工作組，作為本單位突發(fā)事件應(yīng)對(duì)工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、策劃、培訓(xùn)、測(cè)試、更新及執(zhí)行應(yīng)變方案。

各部門應(yīng)按其主要業(yè)務(wù)及/或緊急事故的分類及性質(zhì)，預(yù)先設(shè)計(jì)好向相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門要求協(xié)助處理的計(jì)劃，以保證事發(fā)時(shí)及時(shí)溝通信息，解決問題，必要時(shí)通過領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決跨部門問題。第二十條【業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則】

業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則是指針對(duì)具體業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定的控制/管理規(guī)范。各部門在制定各類業(yè)務(wù)細(xì)則時(shí)應(yīng)充分考慮相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，并包含相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。同時(shí)，各部門應(yīng)定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果定期對(duì)業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則進(jìn)行重檢和修訂。

業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則由各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的歸口管理部門負(fù)責(zé)起草并經(jīng)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗人員加簽意見后，報(bào)本部門主管行領(lǐng)導(dǎo)審批同意后發(fā)布（其中不需要發(fā)布、僅限部門內(nèi)部使用的細(xì)則，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過即可）。業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則下發(fā)前一般應(yīng)征求分行意見。

第二十一條【對(duì)分支行業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則的特別規(guī)定】

各分支行可以根據(jù)總行的統(tǒng)一規(guī)定結(jié)合本行的實(shí)際制定有關(guān)業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則，分支行業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則不得違背總行的統(tǒng)一規(guī)定，確有必要突破的，應(yīng)報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)。第四章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和技術(shù)

第一節(jié) 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)操作流程管理

第二十二條【基本思路】

針對(duì)各類活動(dòng)建立標(biāo)準(zhǔn)化的、可操作的和可追蹤的操作流程并定期進(jìn)行重檢和修訂是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。我行應(yīng)建立針對(duì)各項(xiàng)產(chǎn)品、服務(wù)以及管理性、支持性活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)操作流程，并定期進(jìn)行重檢和修訂。

標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程一般由文字版業(yè)務(wù)管理辦法或操作規(guī)程和附流程圖的操作及合規(guī)索引文件共同構(gòu)成，兩者配套使用，并以文字版業(yè)務(wù)管理辦法或操作規(guī)程為準(zhǔn)。

第二十三條【職責(zé)】

文字版業(yè)務(wù)管理辦法或操作規(guī)程的起草、會(huì)簽、審批、發(fā)布和修訂、解釋按照《中國(guó)ⅩⅩ銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策》《中國(guó)ⅩⅩ銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策》以及本政策規(guī)定的有關(guān)職責(zé)進(jìn)行。

附流程圖的產(chǎn)品/業(yè)務(wù)操作及合規(guī)索引文件的制作和管理近期暫以風(fēng)險(xiǎn)管理部集中制作、業(yè)務(wù)部門提供內(nèi)容并全面審核為原則，具體管理制度另行發(fā)布。

第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

第二十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別】

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)我行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程中可能影響銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效，可能給銀行帶來(lái)財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)損失的所有內(nèi)部或外部操作風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，以便對(duì)其進(jìn)行控制和管理。

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，我行應(yīng)當(dāng)逐步建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度。各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)當(dāng)按照操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度要求，采用適當(dāng)?shù)墓ぞ撸ㄆ诨虿欢ㄆ诘剡M(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)性和充分性，同時(shí)建立相應(yīng)的識(shí)別制度和機(jī)制：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程應(yīng)當(dāng)認(rèn)真判斷和分析銀行所面臨的內(nèi)部因素（如銀行的結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略目標(biāo)、人力資源、組織機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品和服務(wù)、新設(shè)備和新系統(tǒng)的應(yīng)用、人員流動(dòng)等）和外部環(huán)境因素（技術(shù)進(jìn)步、法律法規(guī)變化、行業(yè)變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)等）；

（二）各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)當(dāng)確保新產(chǎn)品、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)在實(shí)施推廣前，對(duì)其相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別；

（三）對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失影響程度較大或發(fā)生頻率上升較快的產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)重檢；

（四）對(duì)于外包的產(chǎn)品或活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;

（五）各業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的重要操作流程在新制訂或做重大修訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

第二十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】

操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是針對(duì)識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行衡量的過程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以通過業(yè)務(wù)人員自我評(píng)估、內(nèi)部獨(dú)立評(píng)價(jià)、外部獨(dú)立評(píng)價(jià)等方法來(lái)進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是提供對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀況的判斷，并確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。

我行應(yīng)當(dāng)通過定性與定量相結(jié)合的方法，評(píng)估各類操作風(fēng)險(xiǎn)，通過采用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、自我評(píng)估、外部獨(dú)立評(píng)估和測(cè)試以及損失分布模擬等方法，建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。

第二十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）】

操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（Risk &control self-assessment），指根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理，按照規(guī)定的工作流程，采用一定的方法，由對(duì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任的機(jī)構(gòu)和部門組織對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況與控制效果進(jìn)行的內(nèi)部評(píng)價(jià)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

為構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，有效降低我行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，我行應(yīng)建立并推行操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估制度，并作為操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估的基本工具。有關(guān)制度辦法由總行另行制定下發(fā)。

第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

第二十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施】

各單位（總行各部門及各分支行）應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的結(jié)果對(duì)識(shí)別出來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取不同的管理方式：

（1）接受。對(duì)于根據(jù)我行的風(fēng)險(xiǎn)偏好認(rèn)為可以接受的風(fēng)險(xiǎn)，可以接受并持續(xù)進(jìn)行監(jiān)控；

（2）控制。對(duì)于不可接受的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過改進(jìn)控制措施等方法來(lái)更好的控制風(fēng)險(xiǎn)水平，使之降到我行可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平范圍內(nèi)；

（3）轉(zhuǎn)移。在條件允許時(shí)，可以通過外包或保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到銀行外部；（4）規(guī)避。即對(duì)于不可接受的風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)法更好的控制時(shí)，可以采用放棄業(yè)務(wù)、改變業(yè)務(wù)模式等方式來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

為保證所識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)得到妥善的應(yīng)對(duì)，我行應(yīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)方案機(jī)制，對(duì)于通過操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件收集等工具發(fā)現(xiàn)的重要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或控制薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定相應(yīng)的行動(dòng)方案，并對(duì)方案的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。第二十八條【外包】

在業(yè)務(wù)外包時(shí)，應(yīng)確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確，有效防范外包帶來(lái)的操作及其他風(fēng)險(xiǎn)。第二十九條【保險(xiǎn)】

我行可根據(jù)自身操作風(fēng)險(xiǎn)大小選擇購(gòu)買保險(xiǎn)，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法，但不應(yīng)因此忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。

第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

第三十條【操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)】

操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指通過對(duì)各類與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的狀況及信息的日常監(jiān)測(cè)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其控制/緩釋措施的質(zhì)量實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)的監(jiān)測(cè)。

我行應(yīng)逐步開發(fā)并使用損失數(shù)據(jù)庫(kù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等工具監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)。第三十一條【關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)】

我行應(yīng)逐步建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，并通過對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的持續(xù)監(jiān)測(cè)和報(bào)告，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門均應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的研究，鼓勵(lì)各部門嘗試引入關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)本部門/條線的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和報(bào)告。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下原則：（1）前瞻性原則，可以提供對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)；（2）敏感性原則，能深入分析損失組合的變動(dòng)情況；（3）可操作性原則，指標(biāo)應(yīng)易于理解并能方便獲取所需數(shù)據(jù)；（4）全面性原則，盡量覆蓋各主要業(yè)務(wù)條線及各主要的支持、輔助性活動(dòng)；（5）重要性原則，在全面性原則下，應(yīng)突出重要性原則，重點(diǎn)針對(duì)主要的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。第三十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告】

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告指各報(bào)告單位根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容、時(shí)間和程序，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件和操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀態(tài)進(jìn)行描述、分析和評(píng)價(jià)，并按照規(guī)定的報(bào)告路線進(jìn)行報(bào)送。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告和操作風(fēng)險(xiǎn)綜合報(bào)告。

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的具體要求見《中國(guó)ⅩⅩ銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》。第三十三條【操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警】

對(duì)于重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)及時(shí)向總分行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警委員會(huì)報(bào)告，具體規(guī)定另行下發(fā)。

第三十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)事件舉報(bào)】

我行每一個(gè)單位、每一位員工在各自的業(yè)務(wù)活動(dòng)中都必須全面貫徹“操作風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)”的原則，通過全行高度警覺的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和審慎的業(yè)務(wù)操作來(lái)最大限度地控制和減輕操作風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)任何單位和員工在認(rèn)為有必要時(shí)均可直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的異常情況。各單位和員工亦可通過其他渠道舉報(bào)與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的違規(guī)、違紀(jì)或其他重要信息，包括但不限于信訪渠道、高管接待等。接到投訴或舉報(bào)的部門、人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。

第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

第三十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)】

建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的IT系統(tǒng)是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。我行應(yīng)逐步推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的IT系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建與我行業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)。

我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)以具備以下全部功能為努力的目標(biāo)，并根據(jù)具體條件逐步建立和完善：

（1）支持操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估的在線操作，及評(píng)估結(jié)果的在線匯總、分析；

（2）與我行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換，支持對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；

（3）滿足根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及資本計(jì)提的需求；（4）構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，支持對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理的需求。

第六節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本管理

第三十六條【監(jiān)管資本】

我行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本，具體計(jì)提方法按照銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》執(zhí)行。第三十七條【經(jīng)濟(jì)資本】

根據(jù)我行經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)目標(biāo)，我行的操作風(fēng)險(xiǎn)資本管理應(yīng)面向高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行努力，在近期以標(biāo)準(zhǔn)法作為過渡，力爭(zhēng)通過資本管理和資本約束，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、滿足股東回報(bào)要求并促進(jìn)長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造為主要任務(wù)，堅(jiān)持和完善經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本兩個(gè)核心機(jī)制，追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。

第七節(jié) 配合監(jiān)管

第三十八條【政策程序報(bào)備】

我行應(yīng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)備操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。在報(bào)備前，應(yīng)履行必要的審批程序以保證在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的同時(shí)，有效保護(hù)我行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及商業(yè)秘密。第三十九條【提交報(bào)告】

我行應(yīng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的報(bào)告。并及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告下列重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件：

（一）我行機(jī)構(gòu)或運(yùn)鈔車被搶劫、我行現(xiàn)金被盜竊30萬(wàn)元以上的案件，我行被詐騙或其他涉案金額1000萬(wàn)元以上的案件；

（二）造成我行重要數(shù)據(jù)、賬冊(cè)、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，造成在涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷3小時(shí)以上，在涉及一個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷6小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開展的事件；

（三）盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；

（四）高管人員嚴(yán)重違規(guī)；

（五）發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬(wàn)元以上的事故、自然災(zāi)害；

（六）其他涉及損失金額可能超過我行資本凈額1%的操作風(fēng)險(xiǎn)事件；

（七）其他銀監(jiān)會(huì)規(guī)定需要報(bào)告的重大事件。第四十條【配合檢查】

我行應(yīng)積極配合銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)我行及各分支機(jī)構(gòu)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行的檢查評(píng)估。第四十一條【整改】

對(duì)于銀監(jiān)會(huì)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，我行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，提交整改方案并采取整改措施。

第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第四十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化】 我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的基本內(nèi)容是：

（1）銀行是管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理創(chuàng)造價(jià)值，通過合理地承受風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的回報(bào)。

（2）主動(dòng)合規(guī)，合規(guī)零容忍。

（3）銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。（4）風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)。（5）風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警有利于減少損失。第四十三條【傳達(dá)】

我行必須運(yùn)用足夠的資源及利用內(nèi)部各種溝通渠道，將操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、政策及管理制度傳達(dá)到各級(jí)人員，樹立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的理念，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，提升風(fēng)險(xiǎn)管理文化。第四十四條【業(yè)務(wù)培訓(xùn)】

員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)不充分、對(duì)業(yè)務(wù)操作流程不熟悉是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生的重要原因之一，我行應(yīng)通過對(duì)員工的持續(xù)培訓(xùn)，保證全體員工熟悉、了解本人所從事的工作的業(yè)務(wù)要求，以有效降低因人員不合格所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)】

風(fēng)險(xiǎn)管理部門和培訓(xùn)部門每年應(yīng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員及各單位的專兼職操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行充分的培訓(xùn)，內(nèi)容應(yīng)該包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論、操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序等。

第四十六條【全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)】

為提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化及員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，風(fēng)險(xiǎn)管理部門、培訓(xùn)部門及各相關(guān)單位每年應(yīng)制訂操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃對(duì)全行員工進(jìn)行相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理部門、培訓(xùn)部門及部門負(fù)責(zé)人意見。第四十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理考核及獎(jiǎng)懲】

我行建立并落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制，通過公開、公平、公正的考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)積極推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并取得良好的管理效果的單位和個(gè)人，并對(duì)怠于推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理或在操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作失職的單位和個(gè)人進(jìn)行懲罰：（1）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)牽頭在全行績(jī)效考核的總體框架下制定對(duì)總行各部門及各分支行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的考核方案，并逐步通過經(jīng)濟(jì)資本管理、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等管理工具進(jìn)一步完善對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的考核。

（2）對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件個(gè)案中負(fù)有責(zé)任的個(gè)人嚴(yán)格按照我行全員問責(zé)制度進(jìn)行問責(zé)，并可通過技術(shù)培訓(xùn)、調(diào)整崗位、調(diào)整授權(quán)等方式，有效降低該崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)；

（3）對(duì)各單位的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行全面考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，考核指標(biāo)應(yīng)綜合操作風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)情況及重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生情況等指標(biāo)，對(duì)于考核結(jié)果較差的機(jī)構(gòu)，必要時(shí)還要通過調(diào)整授權(quán)權(quán)限、限制部分業(yè)務(wù)的開展等手段督促其提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第六章 附則

第四十八條【重檢】

本政策由風(fēng)險(xiǎn)管理部門每年進(jìn)行檢討及提出修訂建議，并向高級(jí)管理層報(bào)告檢討結(jié)果。任何重大修訂必須由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過。第四十九條【解釋】 本政策由總行負(fù)責(zé)解釋。第五十條【實(shí)施】

本政策自頒布之日起實(shí)施。自本政策實(shí)施之日起原《中國(guó)ⅩⅩ銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策（2008版）》自動(dòng)失效。

附件：名詞解釋

一、操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

根據(jù)本政策關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要包括四個(gè)方面：

（一）內(nèi)部程序

因銀行業(yè)務(wù)流程、制度管理存在不當(dāng)或偏差而沒有及時(shí)完善，導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難，甚至給蓄意不法者留下漏洞造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）人員因素

人員風(fēng)險(xiǎn)源于主觀和客觀因素，前者為銀行員工不遵守職業(yè)道德，違法、違規(guī)或違章操作，單獨(dú)或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，或工作疏忽等行為導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；后者為人員數(shù)量配備不足或員工的自身能力與崗位對(duì)人員素質(zhì)要求不符而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）系統(tǒng)因素

IT技術(shù)系統(tǒng)、機(jī)具設(shè)備因技術(shù)故障、設(shè)備失靈造成系統(tǒng)服務(wù)中斷或錯(cuò)誤服務(wù)，以及由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)行而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部事件

由于外部主觀或客觀的破壞性因素導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。外部事件既包括外部人員的主觀行為，又包括外部環(huán)境造成的客觀事件。

二、固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)

固有風(fēng)險(xiǎn)指在沒有考慮控制活動(dòng)的有效性或其他減小風(fēng)險(xiǎn)的措施沒有付諸實(shí)施之前已經(jīng)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)。剩余風(fēng)險(xiǎn)指在現(xiàn)有的控制活動(dòng)或其他風(fēng)險(xiǎn)減輕措施所不能完全清除的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、可能性和影響性

可能性和影響性是描述和測(cè)度操作風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)最為常見的參數(shù)。其中可能性用于對(duì)事件發(fā)生概率或頻率的定性或定量描述，通常以頻率（以規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)生次數(shù)來(lái)表達(dá)事件發(fā)生率的量度）或概率（以特定事件或結(jié)果與可能發(fā)生事件或結(jié)果的總數(shù)之比來(lái)量度的特定事件或結(jié)果的可能性）表示。影響性是以定量或定性的方式表示的一個(gè)事件的結(jié)果。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是指對(duì)于確定的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度并結(jié)合銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素所確定的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方案。一般而言，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響性，可以分別采取以下四種不同的應(yīng)對(duì)措施：對(duì)于高頻（發(fā)生可能性，下同）高危（一旦發(fā)生的影響程度，下同）風(fēng)險(xiǎn)采用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式；對(duì)于高頻低危的風(fēng)險(xiǎn)采用控制風(fēng)險(xiǎn)（降低發(fā)生可能性）的方式；對(duì)于低頻高危的風(fēng)險(xiǎn)采用轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（如保險(xiǎn)、外包、計(jì)提準(zhǔn)備等）；對(duì)于低頻低危的風(fēng)險(xiǎn)采用接受風(fēng)險(xiǎn)（暫不采取具體措施，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)控）的方式。但是上述原則并非絕對(duì)的，我行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略重要性、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)能力等因素綜合判斷，選擇對(duì)于特定操作風(fēng)險(xiǎn)最為合理的應(yīng)對(duì)措施。

五、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，KRI）

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和控制環(huán)境進(jìn)行日常監(jiān)控的指標(biāo)體系。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠反映系統(tǒng)、過程、產(chǎn)品、人員等信息的變化情況。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、日常監(jiān)控具有重要作用。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)必須具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行中潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、內(nèi)外部損失事件的記錄以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)充分識(shí)別與評(píng)估的結(jié)果，由經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同制定。

六、風(fēng)險(xiǎn)映射

操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之一。即在梳理標(biāo)準(zhǔn)化操作流程和進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的基礎(chǔ)上，將特定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)映射到具體的操作環(huán)節(jié)上，在特定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（包含風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防控措施、責(zé)任主體等要素）與操作環(huán)節(jié)之間建立映射關(guān)系，以便于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行針對(duì)性的管理。

七、操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）

指根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理，按照規(guī)定的工作流程，采用一定的方法，由對(duì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任的機(jī)構(gòu)和部門組織對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況與控制效果進(jìn)行的內(nèi)部評(píng)價(jià)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

我行參考國(guó)際領(lǐng)先銀行的做法，通過前期試點(diǎn)和全行范圍內(nèi)的逐步推廣，初步構(gòu)建起我行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估體系，該體系有以下特點(diǎn)：

1、統(tǒng)一流程、分層實(shí)施。即在總行統(tǒng)一規(guī)劃下，全行采用統(tǒng)一的評(píng)估流程、統(tǒng)一的工作語(yǔ)言、統(tǒng)一的工具模版、統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，在總分行層面由各級(jí)業(yè)務(wù)單位分別組織實(shí)施。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制評(píng)估和控制策劃的同步進(jìn)行。即既對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，又對(duì)現(xiàn)有控制措施進(jìn)行評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上再對(duì)控制缺乏或控制不足的環(huán)節(jié)提出控制改進(jìn)建議，形成比較完整的封閉循環(huán)。

3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)映射方法的有機(jī)結(jié)合。即綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)映射技術(shù)，從標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程出發(fā)開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估，最后又回到標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程，使得風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估緊密圍繞作業(yè)流程進(jìn)行。

八、操作風(fēng)險(xiǎn)損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù)

損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù)是對(duì)歷史損失數(shù)據(jù)的全面信息進(jìn)行有條理地收集和整理的工具，包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)和外部損失數(shù)據(jù)庫(kù)。內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)記錄銀行發(fā)生的各種操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)從損失事件名稱、發(fā)生地、發(fā)生發(fā)現(xiàn)時(shí)間、損失事件類型、產(chǎn)品線、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)成因、損失金額、損失回收情況等多個(gè)維度對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄。外部損失數(shù)據(jù)庫(kù)記錄其他金融機(jī)構(gòu)的重大損失事件信息。至少包括損失事件發(fā)生時(shí)間，實(shí)際損失金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息、損失事件的起因和情況以及其他有助于評(píng)估其他銀行損失事件的相關(guān)性信息。

損失（事件）數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，作為知識(shí)庫(kù)，可以幫助發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并且可以作為員工培訓(xùn)的素材；其二，可以與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等工具結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)警和防范；其三，作為使用高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)在險(xiǎn)值（VaR）等計(jì)算的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

九、風(fēng)險(xiǎn)地圖（Risk Map）

風(fēng)險(xiǎn)地圖也叫風(fēng)險(xiǎn)熱圖，是一種用圖形技術(shù)表示識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)信息，直觀地展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，方便風(fēng)險(xiǎn)管理者考慮采取何種風(fēng)險(xiǎn)控制措施的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，可以使用風(fēng)險(xiǎn)地圖，將業(yè)務(wù)單位、機(jī)構(gòu)職能部門或程序與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立起的對(duì)應(yīng)關(guān)系。從而直觀地暴露出操作風(fēng)險(xiǎn)管理弱點(diǎn)所在，并且有助于突出后續(xù)管理行動(dòng)的重點(diǎn)。

最常用的操作風(fēng)險(xiǎn)地圖有兩種：（1）可能性-影響程度分布圖

即分別以操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和事件發(fā)生后的影響程度為坐標(biāo)軸，構(gòu)建二維矩陣，反映風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布情況。

（2）類型-產(chǎn)品線操作風(fēng)險(xiǎn)狀況圖

即分別以操作風(fēng)險(xiǎn)類型和產(chǎn)品線為坐標(biāo)軸，構(gòu)建二維矩陣，反映矩陣中各個(gè)區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)狀況。如按照Basel II規(guī)定的7個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)大類和8條產(chǎn)品線，可以將矩陣劃分為56個(gè)區(qū)域，并可依根據(jù)自我評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)結(jié)果等對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行標(biāo)注，以向高級(jí)管理層或其他人員展現(xiàn)全行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體情況。

第四篇：淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。對(duì)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的類型、特點(diǎn)進(jìn)行分析，剖析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源并提出有關(guān)防范措施，具有非常現(xiàn)實(shí)的意義。

一、銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的分類和特點(diǎn)

（一）在實(shí)際工作中，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行到位。

（二）特點(diǎn)。銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的形成有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來(lái)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來(lái)越大，給社會(huì)、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來(lái)一定程度的負(fù)面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較低，但帶來(lái)的影響卻很深遠(yuǎn)，對(duì)外造成的社會(huì)影響較為惡劣，對(duì)品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個(gè)部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個(gè)方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素，主要有三個(gè)：一是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化培育不夠，銀行風(fēng)險(xiǎn)文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來(lái)力不從心，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對(duì)柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會(huì)在操作時(shí)逐漸進(jìn)行不合理的簡(jiǎn)化操作，從而滋生越來(lái)越多的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）客觀因素。主要有以下幾個(gè)方面：一是人員不足。基層機(jī)構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺(tái)，但銀行未對(duì)舊的制度體系及時(shí)更新，造成制度缺陷，進(jìn)而形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷。隨著新制度的實(shí)施，系統(tǒng)不能隨時(shí)聯(lián)動(dòng)更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強(qiáng)。基層機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實(shí)措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制也會(huì)引發(fā)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的措施

防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）培育風(fēng)險(xiǎn)理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》框架下，把操作風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)規(guī)劃。同時(shí)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念推廣，開展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。而在思想認(rèn)識(shí)上，則要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績(jī)觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，樹立“控制風(fēng)險(xiǎn)也是創(chuàng)造效益”的意識(shí)，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險(xiǎn)控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)體系、機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層級(jí)和各個(gè)環(huán)節(jié)。及時(shí)做好制度梳理工作，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評(píng)估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)員工管理。建立操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)責(zé)任與激勵(lì)的平衡，健全正向激勵(lì)機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強(qiáng)與員工的交流溝通，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)事前不相容崗位制約、實(shí)時(shí)交易控制、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)定位與風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估等的自動(dòng)化處理，有效提高操作風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第五篇：加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行通過傳統(tǒng)柜臺(tái)交易渠道辦理各種業(yè)務(wù)過程中，由于控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，通常是由于制度不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因引起，具有內(nèi)生性、多樣性和損失不確定性的特點(diǎn)。防范銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái)已成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及銀行的重要課題。

銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式有幾種。一是操作失誤型。這類風(fēng)險(xiǎn)事件較為普遍，通過事中、事后控制能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正，形成損失不大。二是主觀違規(guī)型。這類風(fēng)險(xiǎn)事件總量不多, 但帶來(lái)?yè)p失相對(duì)較大。三是內(nèi)部欺詐型。損失金額較大。四是外部欺詐型。內(nèi)部欺詐、外部欺詐統(tǒng)稱為欺詐,也包擴(kuò)內(nèi)外部勾結(jié)欺詐。欺詐是最突出的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式,一旦成功，造成損失非常巨大。

目前對(duì)防范此類風(fēng)險(xiǎn)工作還有待加強(qiáng)。具體包括：操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念未有效建立。一是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒有建立，對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性、長(zhǎng)期性、頑固性缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，把柜面操作風(fēng)險(xiǎn)看成是偶然、孤立、局部的事件，存在僥幸心理。二是經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想存在誤區(qū)。“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”和“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”理念沒有真正貫徹到經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)速度和規(guī)模關(guān)注多，對(duì)質(zhì)量和安全考慮少；對(duì)信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注多，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究少。

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全。商業(yè)銀行創(chuàng)新動(dòng)力來(lái)源于兩方面，產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制和體制改革、流程與制度再造都是為適應(yīng)外部競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部管理需要。創(chuàng)新的不均衡性也體現(xiàn)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與操作風(fēng)險(xiǎn)防控要求的差距上。如：操作風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)做機(jī)制有待完善。事前、事中、事后的操作風(fēng)險(xiǎn)控制不協(xié)調(diào)，在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制問題上，重事中、事后，輕事前管理；重檢查，輕輔導(dǎo)培訓(xùn)；重處罰，輕正向激勵(lì)引導(dǎo)；重人防，輕機(jī)控、技防。業(yè)務(wù)發(fā)展與制度規(guī)范、操作流程、信息系統(tǒng)建設(shè)普遍存在“錯(cuò)位”現(xiàn)象。規(guī)章制度政出多門、頻繁修改，業(yè)務(wù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不盡一致，催化了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；業(yè)務(wù)流程頻繁整合，崗位人員經(jīng)常變動(dòng)，致使崗位制約難以有效落實(shí)。

人員因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控的影響。一是員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別能力下降；二是員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。三是職業(yè)操守教育開展少。四是激勵(lì)約束機(jī)制不健全，柜面員工考核激勵(lì)辦法不科學(xué)。

科技應(yīng)用水平不高。這表現(xiàn)為銀行業(yè)務(wù)處理和綜合管理系統(tǒng)還處于持續(xù)優(yōu)化完善過程中；操作風(fēng)險(xiǎn)防控的信息化水平不高，依托計(jì)算機(jī)技術(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和實(shí)時(shí)監(jiān)控尚處于起步階段，制約操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制效率；柜面風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)機(jī)控、技控水平低，影響了業(yè)務(wù)處理效率和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制。

要更好地防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，首先要建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。要在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》框架下，建立先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化,把操作風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)規(guī)劃。要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念推廣。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門在加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究基礎(chǔ)上，針對(duì)不同層級(jí)、部門職能人員開展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績(jī)觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，樹立“控制風(fēng)險(xiǎn)也是創(chuàng)造效益”的意識(shí)，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險(xiǎn)控制流程，強(qiáng)化事前控制，優(yōu)化事中控制，合理進(jìn)行事后控制，實(shí)現(xiàn)“前、中、后”全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)體系，建立機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)度和管理目標(biāo)，對(duì)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層級(jí)和各個(gè)環(huán)節(jié)。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理要求對(duì)相應(yīng)制度及時(shí)做好制度梳理工作，該廢止的廢止，該修訂的修訂，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評(píng)估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)員工管理。要建立操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)責(zé)任與激勵(lì)的平衡，合理計(jì)量合規(guī)價(jià)值創(chuàng)造，健全正向激勵(lì)機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開展培訓(xùn)，保證柜面人員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。營(yíng)造合規(guī)文化氛圍，加強(qiáng)包括理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等內(nèi)容的綜合性教育。堅(jiān)持人本思想，實(shí)行科學(xué)管理、人文管理，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。加強(qiáng)與員工的交流溝通，關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)和行為表現(xiàn)，通過定期對(duì)員工行為排查，達(dá)到了解員工的目的。

加快推進(jìn)新技術(shù)應(yīng)用。要建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)定位與風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估的自動(dòng)化處理，實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的風(fēng)控資源的投入，高風(fēng)險(xiǎn)高密度監(jiān)控，低風(fēng)險(xiǎn)低密度監(jiān)控，有效提高操作風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的技防水平，配備點(diǎn)鈔機(jī)、票據(jù)鑒別儀、柜員身份指紋認(rèn)證儀、居民身份證驗(yàn)證等必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，加強(qiáng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理的事前、事中控制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。